2022年上半年中國銀行業(yè)從業(yè)人員資格認證考試風險管理真題及解析

1、上六個月中國銀行業(yè)從業(yè)人員資格認證考試風險管理真題 時間：120分鐘一、單項選擇題。如下各小題所給出四個選項中。只有一項符合題目規(guī)定請選擇對應選項,不選、錯選均不得分。(共90題。每題05分，共45分)1一般狀況下，導致商業(yè)銀行破產(chǎn)倒閉直接原兇是( )。 A違約風險 B市場風險 C操作風險 D流動性風險 2巴塞爾新資本協(xié)議只對( )定義做了一種嘗試性規(guī)定：“包括但不限于因監(jiān)管措施和處理民商事爭議而支付罰款、罰金或者懲罰性賠償所導致風險敞口?！?A聲譽風險 B國家風險 C法律風險 D流動性風險 3下列屬于客戶評級專家判斷法是( )。 A5Cs系統(tǒng) B5Ps系統(tǒng) CCAMELs系統(tǒng) D以上都是 4

2、下列不屬于信用風險管理委員會可以考慮重新設定限額是( )。 A經(jīng)濟和市場狀況較大變動 B新監(jiān)管機構(gòu)提議 C年度進行業(yè)務計劃和預算 D授信集中度限額變化 5健全風險管理體系具有功能不包括( )。 A自覺管理 B系統(tǒng)管理 C微觀管理 D非系統(tǒng)管理 6與市場風險和信用風險相比，商業(yè)銀行操作風險具有( )。 A特殊性、非營利性 B普遍性、非營利性 C特殊性、營利性 D普遍性、營利性 7將許多類似但不會同步發(fā)生風險集中起來考慮，從而使這一組合中發(fā)生風險損失部分可以得到其他未發(fā)生損失部分賠償，屬于( )風險管理方式。 A風險對沖 B風險轉(zhuǎn)移 C風險規(guī)避 D風險分散 8下列有關健康有效合規(guī)管理文化，說法錯誤

3、是( )。 A要樹立對合規(guī)管理觀念 B要加強管理層驅(qū)動作用 C要充足發(fā)揮信息系統(tǒng)作用 D要創(chuàng)立學習型組織 9( )是風險文化中最重要、最高層次原因。 A風險管理措施 B風險管理理念 C風險管理制度 D風險管理系統(tǒng) 10銀行風險管理部門構(gòu)造一般有分散型和集中型兩種，下列不屬于商業(yè)銀行分散型風險管理部門構(gòu)造缺陷分析是( )。 A難以絕對控制商業(yè)銀行敏感信息 B商業(yè)銀行無法形成長期關鍵競爭力 C不利于商業(yè)銀行形成強大定價能力 D將技術(shù)支持等風險管理職能外包給專業(yè)服務供應商 11下列有關商業(yè)銀行業(yè)務外包論述，不對是( )。 A商業(yè)銀行經(jīng)營管理中諸多操作或服務都可以外包，但某些關鍵過程和關鍵業(yè)務等不應外

4、包出去 B通過業(yè)務外包，商業(yè)銀行也把對應風險承擔者轉(zhuǎn)移給了外包商，商業(yè)銀行從此不必對外包業(yè)務負任何直接或間接責任 C雖然業(yè)務可以外包，不過對于外包業(yè)務也許不良后果，商業(yè)銀行仍然需要承擔責任 D進行外包時，商業(yè)銀行必須對外包業(yè)務風險進行管理 12戰(zhàn)略風險類型包括( )。 A品牌風險 B競爭對手風險 C客戶風險 D以上全對 13商業(yè)銀行一種完整風險監(jiān)測指標體系，包括風險水平類指標、風險遷徙類指標和( )。 A流動性風險指標 B信用風險指標 C風險抵補類指標 D操作風險指標 14銀行風險管理部門和風險管理委員會關系不包括( )。 A從屬 B獨立 C支持 D不能混淆 15( )是商業(yè)銀行平常工作一種重

5、要部分，每個業(yè)務都要建立控制措施，分清責任范嗣，并接受仔細、獨立監(jiān)控。 A外部控制環(huán)境 B風險識別與評估 C內(nèi)部控制措施 D監(jiān)督、評價與糾正 16在實際操作中，如下( )是商業(yè)銀行在真正需要資金時一般選擇融資方式。 A發(fā)售流動資產(chǎn) B同業(yè)拆入 C收回貸款 D長期在總資產(chǎn)中保留相稱規(guī)模流動性資產(chǎn) 17某企業(yè)銷售收入為20億元人民幣，銷售凈利率為15，初所有者權(quán)益為28億元人民幣，末所有者權(quán)益為36億元人民幣則該企業(yè)凈資產(chǎn)收益率為( )。 A94 D52 C92 D84 18交易定價錯誤屬于操作風險內(nèi)部流程類原因，它是指在交易過程中，( )。 A市場價格發(fā)生重大變化引起定價差異 B與市場上同類金融

6、產(chǎn)品定價有很大差異 C由于產(chǎn)品成本增長，出現(xiàn)定價困難 D未遵照操作規(guī)定，使交易和定價產(chǎn)生了錯誤 19在商業(yè)銀行經(jīng)營外部事件中，( )風險是給商業(yè)銀行導致?lián)p失最大、發(fā)生次數(shù)最多操作風險之一。 A內(nèi)部欺詐 B產(chǎn)品設計缺陷 C外部欺詐 D業(yè)務外包 20( )又稱為營運能力比率，體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)能力。 A盈利能力比率 B效率比率 C杠桿比率 D流動比率 21企業(yè)某年稅前凈利潤為6000萬元人民幣，利息費用為3000萬元人民幣，則其利息保障倍數(shù)為( )。 A2 B1 C3 D422Credit MetriCs模型中，信用工具市場價值取決于借款人( )。 A信用等級 B資產(chǎn)規(guī)模 C盈利水平 D還款

7、能力 23下列有關資產(chǎn)證券化說法，對是( )。 A具有將缺乏流動性貸款資產(chǎn)轉(zhuǎn)化成具有流動性證券特點 D在某種程度上，資產(chǎn)證券化產(chǎn)品屬性是由其標屬性決定 C有助于分散信用風險，改善資產(chǎn)質(zhì)量 D以上都對 24假設一位投資者將1萬元存人銀行，1年到期后得到本息支付合計ll000元，投資絕對收益是( )。 A1000元 B100元 C，99% D10%25在商業(yè)銀行風險管理理論四種管理模式中，不包括( )。 A資產(chǎn)風險管理模式 B負債風險管理模式 C綜合風險管理模式 D全面風險管理模式 26若客戶尚未違約，在債項評級中表外項目違約風險暴露為( )。 A表外項目已承諾未提取金額 B表外項目已提取金額 C

8、表外項目已提取金額+信用轉(zhuǎn)換系數(shù)已承諾未提取金額 D表內(nèi)項目已提取金額+信用轉(zhuǎn)換系數(shù)已承諾未提取金額 27下列不屬于信用衍生產(chǎn)品特點是( )。 A替代性 B交易性 C靈活性 D債務易變性 28( )重要應用于保管協(xié)議、運送協(xié)議、加工承攬協(xié)議等主協(xié)議。 A抵押 B保證 C留置 D質(zhì)押 29“5C”措施屬于( )評級措施。 A信用評分法 B專家判斷法 C歷史模型法 D壓力測試法 30貸款定價中風險成本一般是指( )。 A預期損失 B非預期損失 C預期和非預期損失 D以上都不對 31外部審計與信息披露關系中，除了有助于提高信息披露質(zhì)量外，尚有助于( )。 A提高我國商業(yè)銀行競爭能力 B進步完善信息披

9、露監(jiān)控機制 C改善我國商業(yè)銀行信息披露 D提高審計效率 32絕對信用價差是指( )。 A不一樣債券或貸款收益率之間差額 B債券或貸款收益率同無風險債券收益率差額 C固定收益證券同權(quán)益證券收益率差額 D以上都不對 33假如一家國內(nèi)商業(yè)貸款資產(chǎn)狀況為：正常類貸款60億元，關注類貸款20億元，次級類貸款10億元，可疑類貸款6億元，損失類貸款5億元，那么該商業(yè)銀行不良貸款率等于( )。 A2 B201 C208 D20 34可以將匯率分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間構(gòu)造等影響原因，然后對每一種影響作深入分析，屬于( )措施。 A專家調(diào)查列舉 B情景分析 C分解分析 D失誤樹分析 35( )承擔

10、了風險識別、風險計量、風險監(jiān)測重要職責，而各級風險管理委員會承擔風險控制決策最終責任。 A董事會 B風險管理部門 C監(jiān)事會 D財務控制部門 36企業(yè)流動資產(chǎn)合計為3000萬元，其中存貨為l500萬元，應收賬款1500萬元，流動負債合計萬元，則該企業(yè)速動比率為( )。 A078 B094 C075 D07437某商業(yè)銀行觀測到兩組客戶(每組5人)違約率為(3，3)、(2，0)、(4，2)、(3，6)和(8，3)，則這兩組客戶違約率間問坎德爾系數(shù)為( )。 A03 B06 C07 D0938下列有關非線性有關計量系數(shù)說法，不對是( )。 A秩有關系數(shù)采用兩個變量秩而不是變量自身來計量有關性 B坎德

11、爾系數(shù)通過兩個變量之間變化一致性反應兩個變量之間有關性 C秩有關系數(shù)和坎德爾系數(shù)可以刻畫兩個變量之間有關程度 D秩有關系數(shù)和坎德爾系數(shù)可以通過各變量邊緣分布刻畫出兩個變量聯(lián)合分布 39財政政策對許多行業(yè)具有較大影響，當財政緊縮時，行業(yè)信貸風險呈( )趨勢。 A上升 B下降 C不變 D先上升后下降 40信用風險很大程度上是一種( )，因此，在很大程度上能被多樣性組合投資所減少。 A系統(tǒng)性風險 B非系統(tǒng)性風險 C既屬于系統(tǒng)風險又屬于非系統(tǒng)風險 D不屬于系統(tǒng)風險也不屬于非系統(tǒng)風險 41單一法人客戶財務狀況分析中財務報表分析重要是對( )進行分析。 A資產(chǎn)負債表和損益表 B財務報表和損益表 C財務報表

12、和資產(chǎn)負債表 D資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表 42信用風險經(jīng)濟資本是指( )。 A商業(yè)銀行在一定置信水平下，為_應對未來一定期限內(nèi)信用風險資產(chǎn)非預期損失和預期損失而應當持有資本金 B商業(yè)銀行在一定置信水平下，為r應對未來一定期限內(nèi)信用風險資產(chǎn)非預期損失而應當持有資本金 C商業(yè)銀行在一定置信水平下，為了應對未來一定期限內(nèi)信用風險資產(chǎn)預期損失而應當持有資本金 D以上都不對 43銀行戰(zhàn)略風險影響原因不包括( )。 A一般環(huán)境風險原因 B銀行內(nèi)部風險原因 C項目環(huán)境風險原因 D政治風險原因 44下列不屬于作為測量出主權(quán)風險評級中決定原因變量是( )。 A人均收入 B通貨膨脹 C財政平衡 D違約率 45在計算

13、單一幣種敞口頭寸時，所包括項目不包括( )。 A即期凈敞口頭寸 B遠期凈敞口頭寸 C期權(quán)敞口頭寸 D總敞口頭寸46( )指是自期權(quán)成交之日起，至到期日之前，期權(quán)買方可在此期間內(nèi)任意時點，隨時規(guī)定期權(quán)賣方按照期權(quán)坍議內(nèi)容，買入或賣出特定數(shù)量某種交易標物。 A歐式期權(quán) B平價期權(quán) C美式期權(quán) D買入期權(quán) 47市場風險多種類中最重要和最常見利率風險形式是( )。 A收益率曲線風險 B期權(quán)性風險 C基準風險 D重新定價風險 48內(nèi)部審計重要內(nèi)容不包括( )。 A風險狀況及風險識別、計量、監(jiān)控程序合用性和有效性 B內(nèi)部控制健全性和有效性 C適時修訂規(guī)章制度和操作規(guī)程使其符合法律監(jiān)管規(guī)定 D會計記錄和財務

14、匯報精確性和可靠性 49有關表外項目，說法錯誤是( )。 A表外項目按兩步轉(zhuǎn)換措施計算一般表外項目風險加權(quán)資產(chǎn) B利率和匯率合約風險資產(chǎn)由兩部分構(gòu)成：一是按市價計算出經(jīng)濟資本，另一部分是由賬面名義本金乘以固定系數(shù)獲得 C對于匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品合約風險加權(quán)資產(chǎn)，使用現(xiàn)金暴露法計算 D商業(yè)銀行首先將表外項目名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表內(nèi)項目風險資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對象屬性確定風險權(quán)重，計算表外項目對應風險加權(quán)資產(chǎn) 50貨幣互換交易與利率互換交易區(qū)別是( )。 A貨幣互換需要在期初互換本金，但不需在期末互換本金 B貨幣互換明確了利率支付方式，但無法確定匯率 C貨幣互換需要在期初和期末

15、互換本金 D貨幣互換需要在期末互換本金，但不需要在期初互換本金貨幣 51如下有關久期論述，對是( )。 A久期缺口絕對值越大，銀行利率風險越高 B久期缺口絕對值越小，銀行利率風險越高 C久期缺口絕對值大小與利率風險沒有明顯聯(lián)絡 D久期缺口大小對利率風險大小影響不確定，需要做詳細分析 52壓力測試目是評估銀行在極端不利狀況下虧損承受能力，重要采用( )措施進行模擬和估計。 A模擬分析和事后檢查 B敏感性分析和情景分析 C敏感性分析和事后檢查 D風險價值和情景分析 53缺口分析側(cè)重于計量利率變動對銀行( )影響。 A短期收益 B長期收益 C中期收益 D經(jīng)濟價值 54下列不屬于常用市場限額風險是(

16、)。 A交易限額 B風險限額 C止損限額 D定價限額 55如下有關期權(quán)論述，錯誤是( )。 A期權(quán)價值由時間價值和內(nèi)在價值構(gòu)成 B在到期前，當期權(quán)內(nèi)在價值為零時，仍然存在時間價值 C對于一種買方期權(quán)而言，標資產(chǎn)執(zhí)行價格等于即期市場價格時，該期權(quán)時間價值為零 D價外期權(quán)內(nèi)在價值為零 56假如某商業(yè)銀行持有l(wèi)000萬美元即期資產(chǎn)，700萬美元即期負債，美元遠期多頭500萬，美元遠期空頭300萬那么該商業(yè)銀行即期凈敞口頭寸為( )。 A700萬美元 B300萬美元 C600萬美元 D500萬美元 57國際會計準則對金融資產(chǎn)劃分長處不包括( )。 A它是基于會計核算劃分 B按照確認、計量、記錄和匯報等

17、程序嚴格界定了進入四類賬戶原則、時間和數(shù)量，以及在賬戶之間變動、終止量化原則 C直接面對風險管理各項規(guī)定 D有強大會計核算理論和銀行流程框架、基礎信息支持 58( )是國內(nèi)企業(yè)機構(gòu)類業(yè)務最重要部分，也是國內(nèi)商業(yè)銀行最重要商業(yè)銀行業(yè)務。 A柜臺業(yè)務 B個人信貸業(yè)務 C法人信貸業(yè)務 D資金交易業(yè)務 59( )是商業(yè)銀行有效識別和防備操作風險重要手段。 A健全內(nèi)部控制體系 B完善鼓勵約束機制 C完善企業(yè)治理 D以上都對 60商業(yè)銀行關鍵雇員掌握商業(yè)銀行大量技術(shù)和關鍵信息，商業(yè)銀行過度依賴他們也許帶來( )。 A市場風險 B聲譽風險 C信用風險 D操作風險 61政治風險是影響銀行操作風險外部事件之一。

18、它是指由于戰(zhàn)爭、征用、罷工以及政府行為等引起風險。如下不屬于銀行面臨政治風險是( )。 A政府新興立法 B公共利益集團持續(xù)壓力運動 C極端組織行動或政變 D國家進行宏觀調(diào)控期間，商業(yè)銀行調(diào)整有關政策 62商業(yè)銀行有效防備和控制操作風險前提是( )。 A建立完善內(nèi)部控制體系 B建立完善企業(yè)治理構(gòu)造 C加強外部監(jiān)管體制建設 D建立完善信息管理系統(tǒng) 63商業(yè)銀行在市場交易過程中財務會計錯誤屬于( )。 A戰(zhàn)略風險 B操作風險 C信用風險 D市場風險 64( )措施是以某一種市場變量作為計值基礎，推算出或計算H交易頭寸價值。 A盯市 B情景分析 A不合用于非上市企業(yè) B運用LogitProbit回歸技

19、術(shù)預測客戶違約概率 C關鍵在于把企業(yè)與銀行借貸關系視為期權(quán)買賣關系 D關鍵是假設金融市場中每個參與者都是風險中立者 77風險遷徙類指標包括正常貸款遷徙率和( )。 A盈利能力 B不良貸款遷徙率 C準備資金充足程度 D資本充足程度 78管理信息系統(tǒng)是風險監(jiān)管內(nèi)容和要素之一。監(jiān)管部門對管理信息系統(tǒng)有效性評判可用( )衡量，這些原因受信息需求分析和系統(tǒng)設計影響。 A數(shù)量、復雜性、及時性 B運行速度、復雜性、便捷性 C質(zhì)量、數(shù)量、及時性 D質(zhì)量、及時性、便捷性 79( )是指因市場價格(利率、匯率、股票價格和商品價格)不利變動而使銀行表內(nèi)外業(yè)務發(fā)生損失風險。 A市場風險 B信用風險 C操作風險 D流動

20、性風險 80在計算資本充足率時，對質(zhì)押處理非常嚴格，承認質(zhì)押品大體分為兩類：一類是現(xiàn)金類資產(chǎn)；另一類是高質(zhì)量金融T具，下列屬于第二類質(zhì)押品是( )。 A評級為AA-以上國家或地區(qū)政府發(fā)行債券 B黃金 C本外幣現(xiàn)金 D銀行存單 81在商業(yè)銀行風險管理實踐中，與信用風險、市場風險和操作風險相比，形成原因愈加復雜和廣泛，一般被視為一種綜合性風險是( )。 A利率風險 B國家風險 C法律風險 D流動性風險 82下列有關商業(yè)銀行企業(yè)治理說法，錯誤是( )。 A企業(yè)治理應可以鼓勵商業(yè)銀行董事會和管理層一致追求符合商業(yè)銀行和股東利益目 B良好企業(yè)治理是商業(yè)銀行有效管控風險，實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展基礎，假如存在明顯

21、疏漏，則會導致商業(yè)銀行破產(chǎn) C商業(yè)銀行企業(yè)治理應建立、健全以監(jiān)事會為關鍵監(jiān)督機制 D商業(yè)銀行企業(yè)治理應建立合理薪酬制度，強化鼓勵約束機制 83過去3年，某企業(yè)集團經(jīng)營重點逐漸從機械制造轉(zhuǎn)向房地產(chǎn)開發(fā)。商業(yè)銀行在審核該集團法人客戶貸款申請時發(fā)現(xiàn)，其整體投資現(xiàn)金流連年為負，經(jīng)營現(xiàn)金流明顯減少，融資現(xiàn)金流急劇放大。根據(jù)上述信息，下列分析恰當是( )。 A該企業(yè)集團短期償債能力較弱 B多元化經(jīng)營有助于提高該企業(yè)集團盈利能力 C該企業(yè)集團投資房地產(chǎn)已經(jīng)導致?lián)p失 D投資房地產(chǎn)行業(yè)高收益保證該企業(yè)集團償債能力很強 84某商業(yè)銀行既有A、B兩類資產(chǎn)，資產(chǎn)A收取固定利息收入，資產(chǎn)B收取浮動利息收入。假如該銀行預

22、期市場利率上升，則應當( )以規(guī)避利率風險。 A資產(chǎn)A不做利率互換，資產(chǎn)B做利率互換 B資產(chǎn)A做利率互換，資產(chǎn)B不做利率互換 C資產(chǎn)A、B都不做利率互換 D資產(chǎn)A、B都做利率互換 85商業(yè)銀行員工在代理業(yè)務操作中，下列行為易導致操作風險是( )。 A設置專戶核算代理資金 B簽訂書面委托代理協(xié)議 C代理手續(xù)費收入先用于員工獎勵再納入銀行大賬核算 D碰到誤導性宣傳和錯誤銷售，對業(yè)務風險進行必要提醒 86為有效減少流動性風險，商業(yè)銀行資產(chǎn)和負債分布應當( )。 A異質(zhì)化、分散化 B資產(chǎn)應當同質(zhì)化、集中化，負債應當異質(zhì)化、分散化 C同質(zhì)化、集中化 D負債應當同質(zhì)化、集中化、資產(chǎn)應當異質(zhì)化、分散化 87

23、聲譽風險管理部門應當將搜集到聲譽風險原因按照( )進行排序。 A影響程度和緊迫性 B影響程度和時間先后 C時間先后和重要程度 D時間先后和緊迫性 88我國銀行業(yè)監(jiān)管目是增進銀行業(yè)合法、穩(wěn)健運行和( )。 A維護金融體系安全和穩(wěn)定 B維護市場正常秩序 C維護公眾對銀行業(yè)信心 D保護債權(quán)人利益 89在市場準入范圍和原則中，( )不屬于中資商業(yè)銀行行政許可事項。 A機構(gòu)設置 B調(diào)整業(yè)務范圍和增長業(yè)務品種 C高級管理人員任職資格 D資本監(jiān)管 90根據(jù)資本扣除規(guī)定，商譽應從關鍵資本中扣除比例是( )。 A0 B50 C75 D100二、多選題。如下各小題所給出五個選項中有兩項或兩項以上符合題目規(guī)定。請選

24、擇對應選項，多選、少選、錯選均不得分。(共40題每題l分。共40分)1商業(yè)銀行風險管理部門職責包括( )。 A監(jiān)控各類金融產(chǎn)品和所有業(yè)務部門風險限額 B保證商業(yè)銀行具有足夠人力、物力和恰當組織構(gòu)造 C核準復雜金融產(chǎn)品定價模型 D協(xié)助財務控制人員進行價格評估 E全面掌握商業(yè)銀行整體風險狀況 2商業(yè)銀行內(nèi)部控制重要原則包括( )。 A全面 B審慎 C有效 D獨立 E安全 3商業(yè)銀行經(jīng)營目矛盾有( )。 A流動性與效益性 B流動性與安全性 C效益性與安全性 D流動性與效率性 E安全性與風險分散性 4全面風險管理體系三個維度分別是( )。 A全面風險管理要素 B企業(yè)目 C企業(yè)內(nèi)部構(gòu)造 D企業(yè)各個層級

25、E企業(yè)規(guī)模 5商業(yè)銀行資本肩負著比一般企業(yè)更為重要責任和作用，重要體目前( )。 A資本為商業(yè)銀行提供融資 B吸取和消化損失 C限制商業(yè)銀行過度業(yè)務擴張和風險承擔 D維持市場信心 E是商業(yè)銀行風險管理主線驅(qū)動力 6下列有關貸款轉(zhuǎn)讓程序，說法對是( )。 A第一步是對資產(chǎn)組合進行評估 B第二步是挑選出具有同性質(zhì)待轉(zhuǎn)讓單筆貸款，并將其放在一種資產(chǎn)組合中 C第三步是為投資者提供詳細信息，使他們可以評估貸款風險 D第四步是雙方協(xié)商確定購置價格 E第五步是辦理貸款轉(zhuǎn)讓手續(xù) 7下列有關情景分析法，說法對是( )。 A情景分析是一種多原因分析措施 B情景分析中情景包括基準情景 C情景分析中情景包括最佳情景

26、D情景分析中情景包括一般情景 E情景分析中情景包括最壞情景 8下列有關正態(tài)分布圖說法，對是( )。 A正態(tài)分布是描述離散型隨機變量一種重要概率分布 B整個曲線下面積為lC有關x=u對稱，在x=u處曲線最高 D當u=0，=1時，稱正態(tài)分布為原則正態(tài)分布 E若固定u，大時，曲線瘦而高 9對于巨大劫難性損失，下列不屬于商業(yè)銀行一般采用手段是( )。 A提取損失準備金 B沖減利潤 C保險手段 D資本金 E關鍵資本 10下列有關信用風險監(jiān)測說法，對是( )。 A是風險管理流程中重要環(huán)節(jié) B是一種動態(tài)、持續(xù)過程 C風險監(jiān)測包括兩個層面內(nèi)容 D應當實現(xiàn)監(jiān)測對協(xié)議條款遵守狀況目 E在貸款決策前預見風險并采用預

27、案措施，對減少實際損失奉獻度為5060 11法律合規(guī)部門重要承擔職責包括( )。 A協(xié)助制定法律政策 B適時修訂規(guī)章制度和操作規(guī)程，使其符合法律和監(jiān)管規(guī)定 C開展法律培訓和教育項目 D經(jīng)營管理合規(guī)性和合規(guī)部門工作狀況 E參與商業(yè)銀行組織架構(gòu)和業(yè)務流程再造 12經(jīng)濟合作與發(fā)展組織企業(yè)治理準貝|，治理構(gòu)造框架應當做到( )。 A有效董事會應清晰地界定自身和高級管理層權(quán)力及重要責任，并在全行實行問責制 B維護股東權(quán)利，保證小股東和外國股東在內(nèi)全體股東受到平等待遇 C確認利益有關者合法權(quán)利 D保證及時精確地披露與企業(yè)有關任何重大問題信息 E保證董事會對企業(yè)戰(zhàn)略性指導和對管理人員有效監(jiān)管 13商業(yè)銀行一

28、般對下列業(yè)務進行外包以轉(zhuǎn)移操作風險，重要包括( )。 A資金交易 B消費信貸業(yè)務有關客戶身份查對 C網(wǎng)絡中心 D法律事務 E賬戶系統(tǒng) 14企業(yè)速動比率具有局限性，重要是由于其沒有考慮( )。 A資產(chǎn)總額 B應收賬款收回也許性 C沒有考慮存貨 D應收賬款收回時間預期 E待攤費用 15收益率曲線圈中橫坐標和縱坐標分別表達( )。 A資產(chǎn)不一樣市場價值 B資產(chǎn)各到期期限 C對應收益率 D資產(chǎn)現(xiàn)值 E資產(chǎn)當期收益率 16操作風險可以分為由( )所引起風險。 A技術(shù) B系統(tǒng) C流動性 D外部事件 E人員 17根據(jù)巴塞爾委員會規(guī)定，在風險匯報中，為了提高商業(yè)銀行透明度，信息應當具有( )特性。 A有關性

29、B全面性 C可靠性 D及時性 E可比性 18商業(yè)銀行進行貸款定價，一般由( )原因決定。 A資金成本 B經(jīng)營成本 C風險成本 D監(jiān)管資本 E資本成本 19如下屬于金融衍生品是( )。 A即期金融產(chǎn)品 B金融期貨 C金融期權(quán) D金融遠期 E金融互換 20商業(yè)銀行授信審批和信貸決策一般遵照( )原則。 A展期重審原則 B統(tǒng)一考慮原則 C公平競爭原則 D后續(xù)監(jiān)督原則 E審貸分離原則 21可用來簡化協(xié)方差矩陣措施是( )。 A對角線模型 B因子模型 C歷史模擬法 D解析模型 E仿真模型 22我國監(jiān)管當局出臺貸款分類包括( )等級貸款。 A正常 B關注 C次級 D可疑 E損失 23個人住房抵押貸款波及風

30、險重要包括( )。 A經(jīng)銷商風險 B借款人經(jīng)濟財務狀況惡化風險 C由于房產(chǎn)價值下跌導致超額押值局限性 D假按揭風險 E國家干預房價 24信貸資產(chǎn)證券化目前重要可以分為( )類。 A資產(chǎn)支持債券 B住房抵押貸款證券 C消費貸款支持證券 D企業(yè)貸款支持證券 E其他貸款支持證券 25市場風險計量措施中缺口分析局限性是( )。 A忽視同一時間段內(nèi)所有頭寸到期時間或利率重新定價期限差異 B缺口分析只考慮了利率重新定價風險，沒有考慮利率基準風險 C大多數(shù)缺口分析未能反應利率變動對非利息收入和費用影響 D缺口分析重要衡量利率變動對銀行當期收益影響，未考慮利率變動對銀行經(jīng)濟價值影響 E缺口分析忽視了與期權(quán)有關

31、頭寸在收入敏感性方面差異 26操作風險成因中系統(tǒng)缺陷原因重要包括( )。 A數(shù)據(jù)信息質(zhì)量 B違反系統(tǒng)安全規(guī)定 C系統(tǒng)設計開發(fā)戰(zhàn)略風險 D系統(tǒng)維修成本較高 E系統(tǒng)穩(wěn)定性、兼容性、合適性 27巴塞爾委員會提出，為了具有使用原則法資格，商業(yè)銀行必須至少滿足( )。 A具有完善、健康內(nèi)部控制體系 B銀行應當擁有完整且確實可行操作風險管理系統(tǒng) C銀行應當擁有充足資源支持在重要產(chǎn)品線上和控制及審計領域采用該措施 D董事會和高級管理層應當積極參與監(jiān)督操作風險管理架構(gòu) E必須設置有專門風險管理委員會，受董事會直接領導 28如下( )屬于商業(yè)銀行內(nèi)部風險控制部門。 A財務控制部門 B內(nèi)部審計部門 C法律合規(guī)部門

32、 D風險管理委員會 E風險管理部門 29單一客戶授信集中度屬于信用風險類監(jiān)管指標，其計算公式為最大一家客戶貸款總額資本凈額100，公式中客戶包括( )。 A獲得貸款法人 B其他經(jīng)濟組織 C自然人 D個體工商戶 E存款人 30如下論述對是( )。 A零售存款客戶對銀行信用和利率水平不是很敏感 B零售存款客戶對銀行信用和利率水平很敏感 C企業(yè)機構(gòu)存款人對銀行信用和利率水平不是很敏感 D零售存款客戶和企業(yè)機構(gòu)存款人對銀行信用和利率水平都不敏感 E企業(yè)機構(gòu)存款人對銀行信用和利率承平高度敏感 31下列屬于商業(yè)銀行流動性風險原則是( )。 A保障性 B流動性 C安全性 D盈利性 E競爭性 32衡量商業(yè)銀行

33、流動性指標中，關鍵存款比例這一指標可以通過( )換算得到。 A現(xiàn)金頭寸指標 B關鍵存款 C，總資產(chǎn) D貸款總額 E大額負債依賴度 33下列屬于流動性風險預警融資指標是( )。 A盈利水平 B存款大量流失 C股票價格下跌 D資產(chǎn)質(zhì)量 E融資成本上升 34關鍵雇員流失風險詳細體現(xiàn)為( )。 A關鍵員工知識技能缺乏 B缺乏足夠后援替代人員 C有關信息缺乏共享和文檔記錄 D缺乏崗位輪換機制 E關鍵員工超越授權(quán)活動 35基本指標法計算中波及( )變量。 A基本指標法需要資本 B前三年中總收人為負數(shù)年數(shù) C前三年中總收人為正數(shù)年數(shù) D前三年各年為正總收入 E所計量總年數(shù) 36下列有關戰(zhàn)略風險管理說法，對是

34、( )。 A戰(zhàn)略風險強化了商業(yè)銀行對潛在威脅洞察力 B有助于將風險挑戰(zhàn)轉(zhuǎn)變?yōu)槌砷L機會 C不能防止因盈利能力出現(xiàn)大幅波動而導致流動性風險 D能最大程度地防止經(jīng)濟損失 E減少法律爭議、訴訟事件 37有助于改善商業(yè)銀行聲譽風險管理最佳操作實踐是( )。 A強化聲譽風險管理培訓 B無論對于利益持有者作出何種承諾，商業(yè)銀行都必須努力兌現(xiàn) C保證及時處理投訴和批評 D將商業(yè)銀行社會責任感和經(jīng)營目結(jié)合起來 E制定危機管理規(guī)劃 38蒙特卡洛模擬法是計量VaR值基本措施之一，其長處包括( )。 A可以處理非線性、大幅波動及“肥尾”問題 B計算量較小，且精確性提高速度較快 C產(chǎn)生大量途徑模擬情景，比歷史模擬措施更

35、精確和可靠 D雖然產(chǎn)生數(shù)據(jù)序列是偽隨機數(shù)，也能保證成果對 E可以通過設置消減因子，使得模擬成果對近期市場變化更快地做出反應 39銀行風險監(jiān)管指標監(jiān)測評價應遵照( )原則。 A精確性原則 B可比性原則 C及時性原則 D持續(xù)性原則 E法人并表原則 40我國商業(yè)銀行信用風險監(jiān)管指標包括( )。 A不良資產(chǎn)率 B商業(yè)銀行總流動性需求 C貸款損失準備率 D單一客戶授信集中度 E預期損失率三、判斷題。請對如下各項描述做出判斷對為A，錯誤為B。(共15題。每題l5，共l5分)1組員單位連環(huán)擔保使集團法人客戶信用風險放大。 ( )2債務人對銀行實質(zhì)性信貸債務逾期100天以上即被視為違約。 ( )3國際商業(yè)銀行

36、用來考量商業(yè)銀行盈利能力和風險水平最佳措施是RAPN。 ( )4市場風險具有明顯非系統(tǒng)性特性。 ( )5國家風險有兩個基本特性，其中之一就是：國家風險發(fā)生在國際經(jīng)濟金融活動中，在同一種國家范圍內(nèi)經(jīng)濟金融活動不存在國家風險。 ( )6過高應收賬款周轉(zhuǎn)率有助于企業(yè)長期發(fā)展。 ( )7貸款轉(zhuǎn)讓按轉(zhuǎn)讓筆數(shù)可以分為一次轉(zhuǎn)讓和回購式轉(zhuǎn)讓。 ( )8內(nèi)部審計部門可認為商業(yè)銀行提供最直接第一手資料和記錄。 ( )9敏感性分析是一種多原因分析法，情景分析是對單一原因進行分析。 ( )10董事會、各級管理人員、戰(zhàn)略管理規(guī)劃部門，以及法律合規(guī)內(nèi)部審計部門對有效戰(zhàn)略風險評估負有間接責任。 ( )11從商業(yè)銀行實踐來看

37、，在貸款組合信用風險識別和分析過程中引入?yún)^(qū)域風險變量是非常必要。 ( )12絕大多數(shù)嚴重流動性危機都源于商業(yè)銀行外部環(huán)境變動。 ( )13商業(yè)銀行應當根據(jù)資產(chǎn)負債不一樣流動性，以現(xiàn)金備付、二級備付、三級備付、法定準備等多級流動性準備，實行彈性、多層次資產(chǎn)負債期限構(gòu)造匹配。 ( )14社會責任感是提高聲譽、減少風險“萬能藥”。 ( )15財務原因分析是信用風險分析過程中一種重要構(gòu)成部分，非財務原因分析只是對財務原因分析一種輔助與補充。 ( )上六個月中國銀行業(yè)從業(yè)人員資格認證考試 風險管理真題專家解析 一、單項選擇題 1解析答案為D。流動性風險是指商業(yè)銀行無力為負債減少和或資產(chǎn)增長提供融資而導致

38、損失或破產(chǎn)風險，它包括資產(chǎn)流動性風險和負債流動性風險。流動性風險一般 被認為是商業(yè)銀行破產(chǎn)直接原因。實質(zhì)上，流動性風險是信用、市場、操作、聲譽及戰(zhàn)略風險長期積聚、惡化綜合作用成果。 2 解析答案為C。由于各國監(jiān)管當局對法律風險理解并不一致，為了使商業(yè)銀行在建立和實行法律風險管理體系這方面有一定積極性和靈活性，巴塞爾新資 本協(xié)議只對法律風險定義作了一種嘗試性規(guī)定：“法律風險包括但不限于因監(jiān)管措施和處理民商事爭議而支付罰款、罰金或者懲罰性賠償所導致風險敞 口?！?3解析答案為D。目前所使用專家系統(tǒng)，對企業(yè)信用分析5Cs系統(tǒng)使用最為廣泛，除了5Cs系統(tǒng)外，尚有針對企業(yè)信用分析5Ps系統(tǒng)、CAMELs

39、系統(tǒng)，因此D選項說法最精確。 4解析答案為D。信用風險管理委員會可以考慮重新設定限額是經(jīng)濟和市場狀況較大變動，新監(jiān)管機構(gòu)提議，年度進行業(yè)務計劃和預算，高級管理層決定戰(zhàn)略重點變化，因此A、B、C項對，D選項錯誤。 5解析答案為D。健全風險管理體系具有功能包括自覺管理、微觀管理、系統(tǒng)管理、動態(tài)管理等功能。 6解析答案為B。與市場風險和信用風險相比，商業(yè)銀行操作風險具有普遍性，操作風險存在于商業(yè)銀行業(yè)務和管理各個方面。此外還具有非營利性，操作風險并不能為商業(yè)銀行帶來盈利。 7解析答案為D。對于由互相獨立多種資產(chǎn)構(gòu)成資產(chǎn)組合，從而使這一組合中發(fā)生風險損失部分可以得到其他未發(fā)生損失部分賠償，屬于風險分散

40、風險管理方式。 8 解析答案為C。健康有效合規(guī)管理文化包括：樹立對合規(guī)管理觀念；加強管理層驅(qū)動作用；充足發(fā)揮人主導作用；要創(chuàng)立學習型組織。實證 研究表明，人原因是操作風險最重要原因，必須把對人研究放在首位，建立重視人、以人為本管理模式和文化模式。 9解析答案為B。風險管理理念是風險文化中最重要，最高層次原因。 10 解析答案為D。商業(yè)銀行風險管理部門構(gòu)造一般有分散型和集中型兩種，屬于商業(yè)銀行分散型風險管理部門構(gòu)造缺陷分析是難以絕對控制商業(yè)銀行敏感 信息、商業(yè)銀行無法形成長期關鍵競爭力、不利于商業(yè)銀行形成強大定價能力，因此A、B、C項對；D選項將技術(shù)支持等風險管理職能外包給專業(yè)服務供應 商屬于建

41、立分散型風險管理部門對做法。 11解析答案為B。從本質(zhì)上說，操作或服務雖然可以外包，但其最終責任并未被“包”出去。業(yè)務 外包并不能減少董事會和高級管理層保證第三方行為安全穩(wěn)健以及遵守有關法律責任。外包服務最終負責人仍是商業(yè)銀行，對客戶和監(jiān)管者仍承擔著保證服務 質(zhì)量、安全、透明度和管理匯報責任。 12解析答案為D。戰(zhàn)略風險類型包括產(chǎn)業(yè)風險、技術(shù)風險、品牌風險、競爭對手風險、客戶風險、項目風險、其他(例如財務風險、運行以及多種風險原因)。 13解析答案為C。商業(yè)銀行一種完整風險監(jiān)測指標體系，包括風險水平類指標、風險遷徙類指標和風險抵補類指標。 14解析答案為A。商業(yè)銀行風險管理部門和風險管理委員會

42、既要保持互相獨立，又要互相支持，但不是從屬關系。 15解析答案為c。內(nèi)部控制措施是商業(yè)銀行平常工作一種重要部分，每個業(yè)務都要建立控制措施，分清責任范圍，并接受仔細、獨立監(jiān)控。 16解析答案為B。在實踐操作中，商業(yè)銀行一般選擇在真正需要資金時候借入資 金，而不長期在總資產(chǎn)中保留相稱規(guī)模流動性資產(chǎn)；假如通過發(fā)售流動資產(chǎn)換取流動性，則將導致總資產(chǎn)存量下降；收回貸款將嚴重損害商業(yè)銀行聲譽。 17解析答案為A。銷售凈利率=凈利潤銷售收入，則凈利潤=201 5=3；凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(期初所有者權(quán)益合計+期末所有者權(quán)益合計)2100=3(642)94。 18解析答案為D。交易定價錯誤屬于操作風險內(nèi)部流程

43、類原因，它是指在交易過程中，未遵照操作規(guī)定，使交易和定價產(chǎn)生了錯誤。 19解析答案為c。在商業(yè)銀行經(jīng)營外部事件中，外部欺詐風險是給商業(yè)銀行導致?lián)p失最大、發(fā)生次數(shù)最多操作風險之一。 20解析答案為B。效率比率又稱為營運能力比率，體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)能力。 21解析答案為c。利息保障倍數(shù)=(稅前凈利潤+利息費用)利息費用-(6000+3000)3000=3。 22解析答案為A。在Credit Metics模型中，信用工具市場價值取決于借款人信用等級。 23解析答案為D。信用資產(chǎn)證券化具有將缺乏流動性貸款資產(chǎn)轉(zhuǎn)化成具有流動性 證券特點，有助于分散信用風險，改善資產(chǎn)質(zhì)量。在某種程度上，資產(chǎn)證券化產(chǎn)

44、品屬性是由其標屬性決定。 24解析答案為A。絕對收益=期末資產(chǎn)價值總額-期初投入資金總額=1000元。 25解析答案為c。在商業(yè)銀行風險管理理論四種管理模式包括資產(chǎn)風險管理模式、 負債風險管理模式、資產(chǎn)負債風險管理模式、全面風險管理模式，不存在綜合風險管理模式。 26解析答案為c。違約風險暴露是指債務人違約時預期表內(nèi)表外項目暴露總和。 假如客戶尚未違約，則違約風險暴露對于表內(nèi)項目為債務賬面價值，對于表外項目為表外項目已提取余額+信甩轉(zhuǎn)換系數(shù)已承諾未提取金額。 27解析答案為D。信用衍生產(chǎn)品除了具有老式金融衍生產(chǎn)品特點(如杠桿性、未來性、替代性、組合性、反向性、融資性等)外，還具有保密性、交易性

45、、靈活性、債務不變性等特點。 28解析答案為C。留置這一擔保形式，重要應用于保管協(xié)議、運送協(xié)議、加工承攬協(xié)議等主協(xié)議。 29解析答案為B?！?C”措施屬于專家判斷法評級措施。 30解析答案為A。貸款定價中風險成本一般是指預期損失。 31 解析答案為c。由于我國信息披露不健全，市場參與者難以及時獲得諸如銀行財務狀況、經(jīng)營戰(zhàn)略、風險管理能力、收益等方面可靠信息，無法將資金投入 或寄存在風險低銀行，或者規(guī)定風險高銀行提供更高收益。因此，提高銀行信息披露質(zhì)量，才能對銀行產(chǎn)生更有力市場約束。借助外部審計機構(gòu)專業(yè)力 量，可以時銀行形成更強監(jiān)管約束。 32解析答案為B。絕對信用價差是指債券或貸款收益率同無風

46、險債券收益率差額。 33解析答案為c。不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)各項貸款和X l00=(10+6+5)(60+20+10+6+5)100208。 34解析答案為c。可以將匯率分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間構(gòu)造等影響原因，然后對每一種影響作深入分析，屬于分解分析措施。 35解析答案為B。風險管理部門承擔了風險識別、風險計量、風險監(jiān)測重要職責，而各級風險管理委員會承擔風險控制決策最終責任。 36解析答案為c。速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-存貨=3000-1500=1500，速動比率=速動資產(chǎn)流動負債合計=l500=075。 37解析答案為B?？驳聽栂禂?shù)通過兩個變量之間變化一

47、致性反應兩個變量之間有關性：rk=(Nc-Na)(Nc+Nd)=(4-1)(4+1)=06，Nc表達n組觀測中，一組觀測都比另一組大或者小(變化一致)個數(shù)，Nd則表達不一致個數(shù)之和。 38解析答案為D。兩者只能刻畫兩個變量之間有關程度，無法通過各變量邊緣分布刻畫出兩個變量聯(lián)合分布。 39解析答案為A。財政政策對許多行業(yè)具有較大影響，當財政緊縮時，行業(yè)信貸風險呈上升趨勢。 40解析答案為B。信用風險很大程度上是一種非系統(tǒng)性風險，因此，在很大程度上能被多樣性組合投資所減少。 41解析答案為A。單一法人客戶財務狀況分析中財務報表分析重要是對資產(chǎn)負債表和損益表進行分析。 42解析答案為B。信用風險經(jīng)濟

48、資本是指商業(yè)銀行在一定置信水平下，為了應對未來一定期限內(nèi)信用風險資產(chǎn)非預期損失而應當持有資本金。 43解析答案為D。銀行戰(zhàn)略風險影響原因重要有：一般環(huán)境風險原因；項目環(huán)境風險原因；銀行內(nèi)部風險原因。 44解析答案為D。測量出主權(quán)風險評級中決定原因變量是人均收入、GDP增長、通貨膨脹、財政平衡、外部平衡、外債、經(jīng)濟發(fā)展指標、違約史指標8個變量。 45解析答案為D。單一幣種敞口頭寸=即期凈敞口頭寸+遠期凈敞口頭寸+期權(quán)敞口頭寸+其他。 46解析答案為c。美式期權(quán)指是自期權(quán)成交之日起，至到期日之前，期權(quán)買方可在此期間內(nèi)任意時點，隨時規(guī)定期權(quán)賣方按照期權(quán)協(xié)議內(nèi)容，買入或賣出特定數(shù)量某種交易標物。 47

49、解析答案為D。市場風險多種類中最重要和最常見利率風險形式是重新定價風險。 48解析答案為c。除A、B、D項外，內(nèi)部審計重要內(nèi)容還包括：經(jīng)營管理合規(guī)性及合規(guī)部門工作狀況；信息系統(tǒng)規(guī)劃設計、開發(fā)運行和管理維護狀況；與風險有關資本評估系統(tǒng)狀況；機構(gòu)運行績效和管理人員履職狀況等。c選項屬于法律合規(guī)部門職責。 49 解析答案為B。表外項目按兩步轉(zhuǎn)換措施計算一般表外項目風險加權(quán)資產(chǎn)，商業(yè)銀行首先將表外項目名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表內(nèi)項目 風險資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對象屬性確定風險權(quán)重，計算表外項目對應風險加權(quán)資產(chǎn)，對于匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品合約風險加權(quán)資產(chǎn)，使用現(xiàn)金暴露法計 算。利率和匯率合約

50、風險資產(chǎn)由兩部分構(gòu)成：一是按市價計算出重置資本，另一部分是由賬面名義本金乘以固定系數(shù)獲得。 50解析答案為C。貨幣互換需要在期初和期末互換本金，不一樣貨幣本金數(shù)額由事先確定匯率決定，且該匯率在整個互換期間保持不變，因此，貨幣互換既明確了利率支付方式，又確定了匯率。 51解析答案為A。久期缺口絕對值越大，銀行對利率變化就越敏感，銀行利率風險暴露量也就越大，因而，銀行最終面臨利率風險越高。 52解析答案為B。壓力測試目是評估銀行在極端不利狀況下虧損承受能力，重要采用敏感性分析和情景分析措施進行模擬和估計。 53解析答案為A。缺口分析側(cè)重于計量利率變動對銀行短期收益影響，火期分析側(cè)重計量利率風險對商

51、業(yè)銀行經(jīng)濟價值影響。 54解析答案為D。常用市場限額風險有交易限額、風險限額、止損限額。 55 解析答案為C。期權(quán)價值由時間價值和內(nèi)在價值構(gòu)成，因此A選項對；當期權(quán)為價外期權(quán)或平價期權(quán)時，由于期權(quán)內(nèi)在價值為零，因此期權(quán)價值即為時間價 值，因此在到期前，當期權(quán)內(nèi)在價值為零時，仍然存在時間價值，8選項對；對于一種買方期權(quán)而言，標資產(chǎn)執(zhí)行價格等于即期市場價格時，該期權(quán)內(nèi)在價 值為零，因此C選項錯誤；由于期權(quán)執(zhí)行價格比目前即期市場價格差，因此價外期權(quán)內(nèi)在價值為零，D選項對。 56解析答案為B。即期凈敞13頭寸是指計入資產(chǎn)負債表內(nèi)業(yè)務所形成敞口頭寸，等于表內(nèi)即期資產(chǎn)減去即期負債，即1000-700=30

52、0(萬美元)。 57解析答案為C。A、B、D項是國際會計準則對金融資產(chǎn)劃分長處；缺陷是財務會計意義上劃分著重強調(diào)是權(quán)益和現(xiàn)金流量變動關系和影響，不直接面對風險管理各項規(guī)定。 58解析答案為C。法人信貸業(yè)務是國內(nèi)企業(yè)機構(gòu)類業(yè)務最重要部分，也是國內(nèi)商業(yè)銀行最重要商業(yè)銀行業(yè)務。 59解析答案為A。健全內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識別和防備操作風險重要手段。 60解析答案為D。商業(yè)銀行核。雇員掌握商業(yè)銀行大量技術(shù)和關鍵信息，商業(yè)銀行過度依賴他們也許帶來操作風險。 79解析答案為A。市場風險是指因市場價格(利率、匯率、股票價格和商品價格)不利變動而使銀行表內(nèi)外業(yè)務發(fā)生損失風險。 80 解析答案為A。在計算

53、資本充足率時，對質(zhì)押處理非常嚴格，僅包括某些高質(zhì)量金融工具。承認質(zhì)押品大體分為兩類：一類是現(xiàn)金類資產(chǎn)；另一類是高質(zhì) 量金融工具，B、C、D項屬于現(xiàn)金類資產(chǎn)；A選項評級為AA-以上國家或地區(qū)政府發(fā)行債券屬于高質(zhì)量金融工具。 81解析答案為D。 流動性風險是指商業(yè)銀行無力為負債減少和或資產(chǎn)增長提供融資而導致?lián)p失或破產(chǎn)風險。與信用風險、市場風險和操作風險相比，流動性風險形成原因更 加復雜，波及范圍更廣，一般被視為一種多維風險。此外，聲譽風險和戰(zhàn)略風險也與其他重要風險親密聯(lián)絡且互相作用，因此同樣是一種多維風險。 82解析答案為B。良好企業(yè)治理是商業(yè)銀行有效管控風險，實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展基礎。假如存在明顯疏

54、漏，則也許大大提高商業(yè)銀行風險水平，嚴重狀況下也許導致商業(yè)銀行破產(chǎn)，不僅損害存款人利益，并且破壞社會穩(wěn)定，增長公共開支。 83解析答案為A。該企業(yè)集團“整體投資現(xiàn)金流連年為負，經(jīng)營現(xiàn)金流明顯減少”，可以推斷其短期償債能力較弱。由題中資料無法得出B、c、D項結(jié)論。 84 解析答案為B。利率互換是指兩個交易對手僅就利息支付進行互相互換，并不波及本金互換。利率互換重要用于轉(zhuǎn)移利率波動風險。本題中，當市場利率上 升時，資產(chǎn)A收取固定利息收入，存在較大利率風險，因此應對A做利率互換；而資產(chǎn)B收取浮動利息收入，不必做利率互換。 85解析答案為c。在代理業(yè)務中，由于人員原因引起操作風險違規(guī)事項重要包括： 業(yè)

55、務人員貪污或截留手續(xù)費不進入大賬核算；內(nèi)外勾結(jié)編造虛假代理業(yè)務協(xié)議騙取手續(xù)費收入。 86解析答案為A。商業(yè)銀行應盡量減少其資金來源(負債)和使用(資產(chǎn))同質(zhì)性， 形成合理資產(chǎn)負債分布構(gòu)造以獲得穩(wěn)定、多樣化現(xiàn)金流量，最大程度地減少流動性風險。即商業(yè)銀行資產(chǎn)和負債分布應當異質(zhì)化、分散化。 87解析答案為A。聲譽風險管理部門應當將搜集到聲譽風險原因按照影響程度和緊迫性進行優(yōu)先排序。為此，商業(yè)銀行需要明確界定對不一樣利益持有者承擔責任，以及即將執(zhí)行決策也許產(chǎn)生成果。 88解析答案為C。銀行業(yè)監(jiān)督管理法明確了我國銀行業(yè)監(jiān)督管理目：增進銀行業(yè)合法、穩(wěn)健運行，維護公眾對銀行業(yè)信0。同步，提出銀行業(yè)監(jiān)督管理應

56、當保證銀行業(yè)公平競爭，提高銀行業(yè)競爭能力。 89解析答案為D。市場準八范圍和原則中，中資商業(yè)銀行行政許可事項包括：機構(gòu)設置、機構(gòu)變更、機構(gòu)終止、調(diào)整業(yè)務范圍和增長業(yè)務品種、董事和高級管理人員任職資格。 90解析答案為D。商譽應從關鍵資本中所有扣除，即扣除比例為100。二、多選題 1解析答案為ACDE。商業(yè)銀行風險管理部門職責包括：監(jiān)控各類金融產(chǎn)品和所有業(yè) 務部門風險限額；核準復雜金融產(chǎn)品定價模型；協(xié)助財務控制人員進行價格評估；全面掌握商業(yè)銀行整體風險狀況。因此A、C、D、E項對。8選 項“保證商業(yè)銀行具有足夠人力、物力和恰當組織構(gòu)造”屬于高級管理層職責。 2解析答案為ABCD。商業(yè)銀行內(nèi)部控制

57、重要原則包括全面、審慎、有效、獨立原則。 3 解析答案為AC。商業(yè)銀行經(jīng)營“三性”目之間存在著矛盾：流動性目規(guī)定減少盈利性資產(chǎn)運用率，即流動性和效益性存在矛盾；資金效益性規(guī)定 選擇有較高收益資產(chǎn)，而資金安全性卻規(guī)定選擇有較低收益資產(chǎn)，即效益性和安全性存在矛盾。流動性目和安全性目不存在矛盾。 4解析答案為ABD。全面風險管理體系三個維度分別是企業(yè)目、全面風險管理要素、企業(yè)各個層級。 5解析答案為ABCDE。商業(yè)銀行資本肩負著比一般企業(yè)更為重要責任和作用，A、B、C、D、E項為商業(yè)銀行資本五個重要方面體現(xiàn)。 6 解析答案為CD。有關貸款轉(zhuǎn)讓程序第一步是挑選出具有同性質(zhì)待轉(zhuǎn)讓單筆貸款，并將其放在一種

58、資產(chǎn)組合中；第二步是對資產(chǎn)組合進行評估。因此A、B 項錯誤；第三步是為投資者提供詳細信息，使他們可以評估貸款風險；第四步是雙方協(xié)商確定購置價格；因此c、D項對；第五步是簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議；第六步是辦 理貸款轉(zhuǎn)讓手續(xù)。因此E選項不對。 7解析答案為ABCE。情景分析是一種多原因分析措施，情景分析中情景包括基準情景、最佳情景、最壞情景。 8 解析答案為BCD。正態(tài)分布是描述持續(xù)型隨機變量一種重要概率分布，因此A選項錯誤；有關x=u對稱，在x=u處曲線最高；整個曲線下面積為1； 當u=0，d-1時，稱正態(tài)分布為原則正態(tài)分布。因此B、C、D項對；若固定u，大時，曲線矮而胖，因此E選項錯誤。 9解析答案為AB

59、DE。對于巨大劫難性損失，商業(yè)銀行一般采用保險手段采轉(zhuǎn)移。 10 解析答案為ABCDE。信用風險監(jiān)測是風險管理流程中重要環(huán)節(jié)，其為一種動態(tài)、持續(xù)過程，一般包括兩個層面：跟蹤已識別風險發(fā)展變化狀況，包 括在整個授信用周期內(nèi)，風險產(chǎn)生條件和導致成果變化，評估風險緩釋計劃需求；根據(jù)風險變化狀況及時調(diào)整風險應對計劃，并對已發(fā)生風險及其產(chǎn)生 遺留風險和新增風險及時識別、分析，以便采用合適應對措施。 11解析答案為ABCE。法律合規(guī)部門重要承擔職責包括協(xié)助制定法律政 策，適時修訂規(guī)章制度和操作規(guī)程，使其符合法律和監(jiān)管規(guī)定，開展法律培訓和教育項目，關注、對理解法律合規(guī)監(jiān)管規(guī)定以及最新發(fā)展，為高級管理層提供

60、提議，參與商業(yè)銀行組織架構(gòu)和業(yè)務流程再造。因此A、B、C、E項對，經(jīng)營管理合規(guī)性和合規(guī)部門工作狀況屬于內(nèi)部審計部門內(nèi)容。 12 解析答案為BCDE。根據(jù)經(jīng)濟合作與發(fā)展組織企業(yè)治理準則，治理構(gòu)造框架應當做到維護股東權(quán)利，保證小股東和外國股東在內(nèi)全體股東受到平等待 遇，確認利益有關者合法權(quán)利。保證及時精確地披露與企業(yè)有關任何重大問題信息，保證董事會時企業(yè)戰(zhàn)略性指導和對管理人員有效監(jiān)管，因此B、c、 D、E項對，A選項屬于巴塞爾委員會認為商業(yè)銀行企業(yè)治理應遵照原則之一。 13解析答案為BCD。商業(yè)銀行業(yè)務外包一般有如下幾 類：技術(shù)外包(如網(wǎng)絡中心)；處理程序外包(如消費信貸業(yè)務有關客戶身份查對)；業(yè)