公司擔(dān)保管理標(biāo)準(zhǔn)

1、 擔(dān)保管理標(biāo)準(zhǔn)1 范圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了集團(tuán)公司擔(dān)保的機(jī)構(gòu)設(shè)置、相關(guān)機(jī)構(gòu)職責(zé)；擔(dān)保管理的目的和風(fēng)險(xiǎn)；擔(dān)保的事由、發(fā)起、審批、辦理、后續(xù)管理等內(nèi)容。本標(biāo)準(zhǔn)適用于集團(tuán)公司集團(tuán)總部及下屬單位的擔(dān)保管理。2 規(guī)范性引用文件及術(shù)語(yǔ)和定義2.1 規(guī)范性引用文件下列文件對(duì)于本標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，僅注日期的版本適用于本標(biāo)準(zhǔn)。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適用于本標(biāo)準(zhǔn)。 2.2 術(shù)語(yǔ)與定義2.2.1 內(nèi)部擔(dān)保指集團(tuán)公司為所屬子企業(yè)、子企業(yè)為集團(tuán)公司以及子企業(yè)間相互提供各類擔(dān)保、反擔(dān)保以及銀行證明文件等業(yè)務(wù)事項(xiàng)。內(nèi)部擔(dān)保業(yè)務(wù)包括：各單位向銀行等金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)授信額度及其他

2、融資業(yè)務(wù)需要集團(tuán)公司提供擔(dān)保，各單位因訴訟向法院申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全需要集團(tuán)公司提供反擔(dān)保，以及其他原因需要集團(tuán)公司提供擔(dān)?；蚍磽?dān)保。所屬單位以集團(tuán)公司名義進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，集團(tuán)公司向銀行申請(qǐng)出具各種證明文件，包括各類保函、信貸證明、資信證明、存款證明、授權(quán)查證等。2.2.2 外部擔(dān)保指對(duì)集團(tuán)公司以外單位的擔(dān)保，外部擔(dān)保原則上只對(duì)符合條件的企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保。集團(tuán)公司對(duì)外部單位的擔(dān)保，是公司以第三人的身份為債務(wù)人的債務(wù)提供擔(dān)保，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)，由公司按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。擔(dān)保形式包括保證、抵押、質(zhì)押和其他形式。3 職責(zé)3.1 集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)3.1.1 批準(zhǔn)集團(tuán)公司集團(tuán)擔(dān)保事項(xiàng)的辦理，具體包括

3、擔(dān)保金額、期限、性質(zhì)等內(nèi)容。3.1.2 批準(zhǔn)集團(tuán)公司集團(tuán)擔(dān)保事項(xiàng)的向股份公司申報(bào)工作。3.2 集團(tuán)財(cái)務(wù)部職責(zé)3.2.1 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司擔(dān)保事項(xiàng)的審批。3.2.2 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司擔(dān)保事項(xiàng)的辦理、合同的簽訂。3.2.3 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司擔(dān)保事項(xiàng)的后續(xù)管理工作。3.2.4 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司擔(dān)保事項(xiàng)的監(jiān)督和報(bào)告。3.2.5 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司擔(dān)保事項(xiàng)的盡職調(diào)查工作。3.3 集團(tuán)法律合規(guī)部職責(zé)3.3.1 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司擔(dān)保事項(xiàng)的合規(guī)性審核。3.3.2 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司擔(dān)保事項(xiàng)合同要件的法律審核。3.3.3 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司擔(dān)保事項(xiàng)的資信調(diào)查、定期調(diào)查被擔(dān)保人的信譽(yù)。3.4 集團(tuán)資產(chǎn)管理部門職責(zé)3.4.1 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司擔(dān)保資產(chǎn)的管理

4、、反擔(dān)保質(zhì)押手續(xù)的辦理等。3.4 二級(jí)單位主管領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)3.4.1 批準(zhǔn)集團(tuán)公司集團(tuán)擔(dān)保事項(xiàng)的辦理，具體包括擔(dān)保金額、期限、性質(zhì)等內(nèi)容。3.4.2 批準(zhǔn)集團(tuán)公司集團(tuán)擔(dān)保事項(xiàng)的向集團(tuán)申報(bào)工作。3.5 二級(jí)單位財(cái)務(wù)部職責(zé)3.5.1 負(fù)責(zé)二級(jí)單位擔(dān)保事項(xiàng)的審批。3.5.2 負(fù)責(zé)集二級(jí)單位擔(dān)保事項(xiàng)的辦理、合同的簽訂。3.5.3 負(fù)責(zé)二級(jí)單位擔(dān)保事項(xiàng)的后續(xù)管理工作。3.5.4 負(fù)責(zé)二級(jí)單位擔(dān)保事項(xiàng)的監(jiān)督和報(bào)告。3.5.5 負(fù)責(zé)二級(jí)單位擔(dān)保事項(xiàng)的盡職調(diào)查工作。3.6 二級(jí)單位法務(wù)部職責(zé)3.6.1 負(fù)責(zé)二級(jí)單位擔(dān)保事項(xiàng)的合規(guī)性審核。3.6.2 負(fù)責(zé)二級(jí)單位擔(dān)保事項(xiàng)合同要件的法律審核。3.6.3 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司擔(dān)

5、保事項(xiàng)的資信調(diào)查、定期調(diào)查被擔(dān)保人的信譽(yù)。4 擔(dān)保管理的目的與風(fēng)險(xiǎn)4.1 集團(tuán)公司擔(dān)保管理的目的是健全和完善擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展，規(guī)范集團(tuán)公司擔(dān)保行為，防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)集團(tuán)公司、全體股東及其他利益相關(guān)人的合法權(quán)益。4.2 集團(tuán)公司擔(dān)保管理的原則包括：擔(dān)保業(yè)務(wù)統(tǒng)一管理。集團(tuán)公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)集團(tuán)公司擔(dān)保管理工作并對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)集團(tuán)公司具體擔(dān)保管理工作，負(fù)責(zé)對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)統(tǒng)一備案管理，需股份公司審批或備案的按股份公司規(guī)定報(bào)批或報(bào)備；平等、自愿、公平、誠(chéng)信、合法、謹(jǐn)慎、互利、安全的原則。任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令集團(tuán)公司為他人提供擔(dān)保。4.3 集團(tuán)公司擔(dān)保管理的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)包括：辦理額

6、度；發(fā)生擔(dān)保支出的次數(shù)。4.4 集團(tuán)公司擔(dān)保管理的主要風(fēng)險(xiǎn)包括：擔(dān)保的違規(guī)辦理，金額巨大等給集團(tuán)公司造成不良影響或經(jīng)濟(jì)損失。5 擔(dān)保管理內(nèi)容5.1 對(duì)外擔(dān)保管理5.1.1 集團(tuán)公司嚴(yán)禁對(duì)集團(tuán)公司外的單位提供任何形式的擔(dān)保，因特殊原因確需對(duì)外擔(dān)保的，需按程序報(bào)集團(tuán)公司審批，再報(bào)股份公司批準(zhǔn)。5.1.1 對(duì)外擔(dān)保的前提條件：a)集團(tuán)公司對(duì)外擔(dān)保的被擔(dān)保人應(yīng)在經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)方面正常，不存在較大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；b)集團(tuán)公司辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)的人員應(yīng)該具備良好的職業(yè)道德，了解擔(dān)保法等相關(guān)法律規(guī)定，熟悉擔(dān)保業(yè)務(wù)流程，掌握擔(dān)保專業(yè)知識(shí)；c)集團(tuán)公司對(duì)外擔(dān)保應(yīng)要求被擔(dān)保方提供反擔(dān)保，并謹(jǐn)慎判斷反擔(dān)保方的實(shí)際承擔(dān)能

7、力和反擔(dān)保的可執(zhí)行性。5.1.2 被擔(dān)保人存在下列情形之一的，集團(tuán)公司不得為其提供擔(dān)保：a)被擔(dān)保人提供的資料存在虛假、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的；b)被擔(dān)保人申請(qǐng)擔(dān)保的債務(wù)存在違法、違規(guī)情形的；c)集團(tuán)公司曾經(jīng)為被擔(dān)保人提供過(guò)擔(dān)保，但該擔(dān)保發(fā)生過(guò)逾期清償或拖欠本金等情形的；d)被擔(dān)保人的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況等已經(jīng)或?qū)l(fā)生惡化，可能無(wú)法按期清償債務(wù)的；e)被擔(dān)保人在上一年度發(fā)生重大虧損，或者預(yù)計(jì)當(dāng)年度將發(fā)生重大虧損的；f)被擔(dān)保人在申請(qǐng)擔(dān)保時(shí)有欺詐行為，或被擔(dān)保人與反擔(dān)保方、債權(quán)人存在惡意串通情形的；g)反擔(dān)保不充分或者用做反擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)權(quán)存在瑕疵、法律法規(guī)禁止流通或限制流通或不可轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)；h)被擔(dān)

8、保人存在尚未了結(jié)的或可以預(yù)見(jiàn)的重大訴訟、仲裁或行政處罰案件，將影響其清償債務(wù)能力的；i)集團(tuán)公司股東大會(huì)或董事會(huì)認(rèn)為不能提供擔(dān)保的其他情形。5.1.3 對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)受理5.1.3.1 各單位接到擔(dān)保業(yè)務(wù)后，由本單位財(cái)務(wù)部門根據(jù)集團(tuán)公司擔(dān)保要求，對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行評(píng)估，編制擔(dān)保業(yè)務(wù)審批報(bào)告書，提出是否擔(dān)保意見(jiàn)，提交集團(tuán)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一受理。被擔(dān)保人應(yīng)在集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部門要求時(shí)限內(nèi)提交擔(dān)保申請(qǐng)書及附件。5.1.3.2 擔(dān)保申請(qǐng)書內(nèi)容至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：a)被擔(dān)保人的基本情況；b)擔(dān)保的債務(wù)情況說(shuō)明；c)擔(dān)保類型、范圍及擔(dān)保期限；d)擔(dān)保協(xié)議的主要條款；e)被擔(dān)保人對(duì)于擔(dān)保債務(wù)的還款計(jì)劃及來(lái)源的說(shuō)明；f)反

9、擔(dān)保方案；g)被擔(dān)保人的清償順序。5.1.3.3 被擔(dān)保人提交擔(dān)保申請(qǐng)書時(shí)應(yīng)附上的相關(guān)附件包括：被擔(dān)保人提交擔(dān)保申請(qǐng)書時(shí)應(yīng)附上的相關(guān)附件包括：a)被擔(dān)保人最近一次經(jīng)過(guò)年檢的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照正副本復(fù)印件；b)被擔(dān)保人經(jīng)審計(jì)的上一年度及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表；c)擔(dān)保的主債務(wù)合同；d)債權(quán)人提供的擔(dān)保合同格式文件；e)不存在重大訴訟、仲裁或行政處罰的說(shuō)明；f)由金融機(jī)構(gòu)提供的企業(yè)近期信用報(bào)告；g)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部門認(rèn)為需要提交的其他資料。5.1.4 對(duì)外擔(dān)保的審核與審批5.1.4.1 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部在受理被擔(dān)保人的申請(qǐng)后，應(yīng)及時(shí)會(huì)同集團(tuán)公司法律合規(guī)部、資產(chǎn)管理部門（具體職能分工詳見(jiàn)固定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)、

10、無(wú)形資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)）對(duì)被擔(dān)保人的資信狀況進(jìn)行調(diào)查，并對(duì)向其提供擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)和反擔(dān)保提供方的實(shí)際擔(dān)保能力、反擔(dān)保的可執(zhí)行性等進(jìn)行評(píng)估，經(jīng)總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理審核同意后，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部形成書面報(bào)告連同擔(dān)保申請(qǐng)書及相關(guān)資料的復(fù)印件遞交董事會(huì)秘書。集團(tuán)公司董事會(huì)秘書在收到經(jīng)總經(jīng)理審批后的書面報(bào)告及擔(dān)保申請(qǐng)書等各相關(guān)資料后，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行合規(guī)性審核以及對(duì)外擔(dān)保累計(jì)總額控制審核。5.1.4.2 集團(tuán)公司董事會(huì)審議被擔(dān)保人的擔(dān)保申請(qǐng)時(shí)應(yīng)當(dāng)審慎對(duì)待和嚴(yán)格控制對(duì)外擔(dān)保產(chǎn)生的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)認(rèn)真審議分析被擔(dān)保方的財(cái)務(wù)狀況、營(yíng)運(yùn)狀況、行業(yè)前景和信用情況，審慎依法做出決定。對(duì)重大擔(dān)保事項(xiàng)必要時(shí)可由集團(tuán)法律顧問(wèn)或可聘請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)出具法

11、律意見(jiàn)書，對(duì)實(shí)施對(duì)外擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估作為決策的依據(jù)。5.1.4.3 集團(tuán)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在擔(dān)保申請(qǐng)通過(guò)其合規(guī)性復(fù)核后，根據(jù)集團(tuán)有限公司章程（最新修訂版）、本標(biāo)準(zhǔn)及其他相關(guān)規(guī)范性文件的規(guī)定，組織履行董事會(huì)的審批程序并出具董事會(huì)決議。需報(bào)股份公司批準(zhǔn)的，按股份公司要求報(bào)批。5.1.5 集團(tuán)公司對(duì)外擔(dān)保合同的簽訂5.1.5.1 集團(tuán)公司提供對(duì)外擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)訂立書面擔(dān)保合同、反擔(dān)保合同。擔(dān)保合同、反擔(dān)保合同應(yīng)當(dāng)符合擔(dān)保法等相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定且主要條款應(yīng)當(dāng)明確無(wú)歧義。5.1.5.2 對(duì)外擔(dān)保經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)及股份公司批準(zhǔn)后，集團(tuán)公司或子公司管理部門根據(jù)合同管理權(quán)限和程序的規(guī)定簽訂擔(dān)保合同、反擔(dān)保合同。擔(dān)

12、保合同、反擔(dān)保合同需經(jīng)集團(tuán)公司法務(wù)人員審查，必要時(shí)交由集團(tuán)公司聘請(qǐng)的律師事務(wù)所審閱或出具法律意見(jiàn)書。5.1.5.3 集團(tuán)公司在接受反擔(dān)保抵押、質(zhì)押時(shí)，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部會(huì)同集團(tuán)公司法律合規(guī)部、資產(chǎn)管理部門或公司聘請(qǐng)的律師，完善有關(guān)法律手續(xù)，特別是包括及時(shí)辦理抵押或質(zhì)押登記的手續(xù)。5.1.6 集團(tuán)公司對(duì)外擔(dān)保的后續(xù)管理5.1.6.1 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)妥善保管所有與集團(tuán)公司對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)相關(guān)的文件資料，及時(shí)進(jìn)行清理檢查，定期與銀行等相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行核對(duì)，保證存檔資料的完整、準(zhǔn)確、有效，注意擔(dān)保的時(shí)效期限，并應(yīng)按季度填報(bào)集團(tuán)公司對(duì)外擔(dān)保情況表。5.1.6.2 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部在上述文件管理過(guò)程中，一旦發(fā)現(xiàn)

13、未經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)審議程序批準(zhǔn)的異常合同，應(yīng)及時(shí)向集團(tuán)公司董事會(huì)報(bào)告。被擔(dān)保債務(wù)到期后需要展期并需要繼續(xù)由集團(tuán)公司提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)視為新的對(duì)外擔(dān)保，必須按照本辦法的規(guī)定程序履行擔(dān)保申請(qǐng)審核批準(zhǔn)程序。5.1.6.3 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部、法律合規(guī)部應(yīng)當(dāng)定期調(diào)查被擔(dān)保人的經(jīng)營(yíng)和信譽(yù)情況，對(duì)擔(dān)保期間內(nèi)被擔(dān)保人的經(jīng)營(yíng)情況以及財(cái)務(wù)情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督以進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，具體做好以下工作：a)及時(shí)了解掌握被擔(dān)保方的資金使用和回籠情況；b)定期向被擔(dān)保方及債權(quán)人了解債務(wù)清償情況；c)關(guān)注被擔(dān)保方生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、對(duì)外擔(dān)保以及分立合并、法定代表人變化等情況，如發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保方的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)惡化，及時(shí)向公司匯報(bào)，并提出建議；d)如發(fā)現(xiàn)被

14、擔(dān)保方有轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)逃避債務(wù)之嫌疑，立即向集團(tuán)公司匯報(bào)，并協(xié)同集團(tuán)公司法律顧問(wèn)做好風(fēng)險(xiǎn)防范工作；e)若發(fā)現(xiàn)債權(quán)人與債務(wù)人惡意串通，損害集團(tuán)公司利益的，應(yīng)立即采取措施解除擔(dān)保合同并要求賠償損失；f)由于被擔(dān)保人違約而造成經(jīng)濟(jì)損失，應(yīng)及時(shí)向被擔(dān)保人進(jìn)行追償；g)會(huì)同集團(tuán)公司法律顧問(wèn)提請(qǐng)公司參加相關(guān)擔(dān)保的破產(chǎn)案件，提前行使追償權(quán)；h)提前兩個(gè)月通知被擔(dān)保方做好債務(wù)清償及后續(xù)工作。5.1.6.4 對(duì)外擔(dān)保的債務(wù)到期后，集團(tuán)公司應(yīng)督促被擔(dān)保人在限定時(shí)間內(nèi)履行償債義務(wù)。若被擔(dān)保人未能按時(shí)履行義務(wù)，集團(tuán)公司應(yīng)及時(shí)采取必要的補(bǔ)救措施；被擔(dān)保人不能履約，債權(quán)人對(duì)集團(tuán)公司主張債權(quán)時(shí)，集團(tuán)公司應(yīng)立即啟動(dòng)反擔(dān)保追償程序。

15、5.2 內(nèi)部擔(dān)保管理5.2.1 內(nèi)部擔(dān)保業(yè)務(wù)原則擔(dān)保額度根據(jù)實(shí)際需要核定，并逐筆審批。由集團(tuán)公司辦理?yè)?dān)保、反擔(dān)保和證明文件等業(yè)務(wù)的費(fèi)用由申請(qǐng)辦理單位承擔(dān)，具體標(biāo)準(zhǔn)以銀行等金融機(jī)構(gòu)的收費(fèi)為準(zhǔn)，不另行加收費(fèi)用。5.2.2 內(nèi)部擔(dān)保業(yè)務(wù)的受理5.2.2.1 集團(tuán)所屬單位申請(qǐng)辦理?yè)?dān)保、反擔(dān)?；蜃C明文件業(yè)務(wù)時(shí)，需填寫“集團(tuán)公司辦理?yè)?dān)保、反擔(dān)保、證明文件審批表”，并按要求提供相關(guān)資料。5.2.2.2 申請(qǐng)辦理?yè)?dān)保、反擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)需提供下列資料：a)由集團(tuán)公司所屬單位法定代表人（或授權(quán)代理人）簽字并加蓋單位公章的擔(dān)保申請(qǐng)報(bào)告。報(bào)告應(yīng)包括擔(dān)保事項(xiàng)、金額、期限，不需要集團(tuán)公司實(shí)際承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的承諾，需要集團(tuán)公司提供的

16、擔(dān)保資料清單等內(nèi)容；b)銀行授信額度或與銀行簽訂的貸款合同；c)與甲方（或業(yè)主）簽訂的合同；d)法院裁定提供財(cái)產(chǎn)保全的反擔(dān)保文件；e)其他有關(guān)資料。5.2.2.3 申請(qǐng)集團(tuán)公司提供擔(dān)保、反擔(dān)保的業(yè)務(wù)審批辦理程序：a)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部受理申請(qǐng)報(bào)告后，按規(guī)定程序進(jìn)行初步審查，主要包括：擔(dān)保額是否合理；擔(dān)保事項(xiàng)是否合法、合規(guī)，風(fēng)險(xiǎn)是否可控；擔(dān)保合同等相關(guān)合同條款內(nèi)容是否隱含著較大的風(fēng)險(xiǎn)；申請(qǐng)人提交的材料是否完整齊全；相關(guān)材料是否真實(shí)、有效。b)對(duì)發(fā)現(xiàn)缺少材料的，需及時(shí)通知申請(qǐng)人補(bǔ)齊資料；c)對(duì)不同意受理的，將申請(qǐng)人材料予以退回并做好解釋工作；d)對(duì)同意受理的，提出相關(guān)意見(jiàn)，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)審核后，

17、報(bào)總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理審批；e)對(duì)于重大擔(dān)保事項(xiàng)需報(bào)董事會(huì)決議。5.3 擔(dān)保業(yè)務(wù)的報(bào)告和監(jiān)督5.3.1 各單位辦理各種擔(dān)保、反擔(dān)保和證明文件后，如情況與辦理時(shí)發(fā)生重大變化的，應(yīng)及時(shí)向集團(tuán)公司報(bào)告，發(fā)生損失的應(yīng)及時(shí)采取措施，將損失降到最低程度。對(duì)于故意隱瞞不報(bào)或未采取措施造成企業(yè)或集團(tuán)公司發(fā)生損失的，集團(tuán)公司將追究有關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任。5.3.2 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)各單位擔(dān)保業(yè)務(wù)的使用情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正，并將檢查結(jié)果向集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。5.3.3 集團(tuán)公司相關(guān)部門及人員或其他高級(jí)管理人員未按照規(guī)定程序擅自越權(quán)批準(zhǔn)、簽署對(duì)外擔(dān)保合同或怠于行使職責(zé)，給集團(tuán)公司造成實(shí)際損失的，集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)人員的責(zé)任并根據(jù)監(jiān)督執(zhí)紀(jì)問(wèn)責(zé)管理標(biāo)準(zhǔn)及具體情況給予處分。6 報(bào)告和記錄6.1 報(bào)告和記錄表1給出了執(zhí)行本標(biāo)準(zhǔn)形成的報(bào)告和記錄。表1 報(bào)告和記錄序號(hào)對(duì)應(yīng)附錄報(bào)告和記錄編號(hào)名 稱保存期限1附錄ACW0218B1集團(tuán)公司擔(dān)保、反擔(dān)保及證明文件審批表236.2 支持性文件監(jiān)督執(zhí)紀(jì)問(wèn)責(zé)管理標(biāo)準(zhǔn)集團(tuán)有限公司章程（最新修訂版）固定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)無(wú)形資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)附錄A（規(guī)范性附錄）集團(tuán)公司擔(dān)保、反擔(dān)保及證明文件審批表集團(tuán)公司擔(dān)保、反擔(dān)保及證明文件審批表CW0218B1申請(qǐng)單位（蓋章）：日期：申報(bào)單