對(duì)上業(yè)績(jī)考核管理標(biāo)準(zhǔn)

1、 對(duì)上業(yè)績(jī)考核管理標(biāo)準(zhǔn)1 范圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了集團(tuán)公司對(duì)上業(yè)績(jī)考核測(cè)算過(guò)程中參與部門的職責(zé)，對(duì)上業(yè)績(jī)考核測(cè)算的目的與風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)上業(yè)績(jī)考核測(cè)算體系的構(gòu)成，對(duì)上業(yè)績(jī)考核內(nèi)容。本標(biāo)準(zhǔn)適用于集團(tuán)公司總部。2 規(guī)范性引用文件及術(shù)語(yǔ)和定義2.1 規(guī)范性引用文件下列文件對(duì)于本文件的應(yīng)用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，僅注日期的版本適用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適用于本文件。 2.2 術(shù)語(yǔ)和定義下列術(shù)語(yǔ)和定義適用于本標(biāo)準(zhǔn)。2.2.1 績(jī)效考核 是企業(yè) HYPERLINK /item/%E7%BB%A9%E6%95%88%E7%AE%A1%E7%90%86 t _blank

2、績(jī)效管理中的一個(gè)環(huán)節(jié)，指考核主體對(duì)照工作目標(biāo)和績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)，采用科學(xué)的考核方式，評(píng)定子企業(yè)的工作任務(wù)完成情況，績(jī)效考核是績(jī)效管理過(guò)程中的一種手段。3 職責(zé)3.1 集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)3.1.1 貫徹實(shí)施國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章以及上級(jí)單位的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)與制度。3.1.2 批準(zhǔn)集團(tuán)公司對(duì)上業(yè)績(jī)考核測(cè)算結(jié)果。3.2 集團(tuán)總會(huì)計(jì)師職責(zé)3.2.1 貫徹實(shí)施國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章以及上級(jí)單位的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)與制度。3.2.2 審核業(yè)績(jī)考核測(cè)算結(jié)果的準(zhǔn)確性。3.3 集團(tuán)各部門分管領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)3.3.1 貫徹實(shí)施國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章以及上級(jí)單位的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)與制度。3.3.2 審核分管業(yè)務(wù)部門測(cè)算結(jié)果的準(zhǔn)確性。3.4 集團(tuán)財(cái)務(wù)部職責(zé)3.4

3、.1 了解股份公司考核標(biāo)準(zhǔn)。3.4.2 計(jì)算相應(yīng)考核指標(biāo)的得分情況。3.4.3 收集匯總各部門得分情況。3.5 集團(tuán)相關(guān)業(yè)務(wù)部門職責(zé)3.5.1 了解股份公司考核標(biāo)準(zhǔn)。3.5.2 計(jì)算相應(yīng)考核指標(biāo)的得分情況。4 對(duì)上業(yè)績(jī)考核管理的目的與風(fēng)險(xiǎn)4.1 集團(tuán)公司對(duì)上業(yè)績(jī)考核管理的目的是考核結(jié)果真實(shí)反映集團(tuán)公司現(xiàn)狀。4.2 集團(tuán)公司對(duì)上業(yè)績(jī)考核管理的原則包括：歸口管理原則：明確指標(biāo)歸口管理機(jī)構(gòu)，指標(biāo)的測(cè)算結(jié)果需經(jīng)過(guò)標(biāo)準(zhǔn)歸口管理機(jī)構(gòu)的審議；符合內(nèi)控管理原則：管理標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)計(jì)與運(yùn)行符合企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的要求，并將風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)落實(shí)到流程與管理過(guò)程中。4.3 集團(tuán)公司對(duì)上績(jī)效考核管理的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)包括：測(cè)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)

4、確性；測(cè)算數(shù)據(jù)工作完成的及時(shí)性。4.4 對(duì)上業(yè)績(jī)考核管理需應(yīng)對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)包括：未能完成掌握測(cè)算口徑，測(cè)算出現(xiàn)偏差。5 對(duì)上業(yè)績(jī)考核測(cè)算內(nèi)容5.1 測(cè)算體系構(gòu)成5.1.1 集團(tuán)公司對(duì)上業(yè)績(jī)考核測(cè)算體系主要包括中國(guó)鐵建各個(gè)業(yè)務(wù)部門的管理文件以及考核標(biāo)準(zhǔn)，包含適用的國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、地方標(biāo)準(zhǔn)、上級(jí)單位標(biāo)準(zhǔn)及企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。5.1.2 各部門應(yīng)將本部門職責(zé)范圍內(nèi)上級(jí)單位的考核標(biāo)準(zhǔn)以及計(jì)分規(guī)則熟練掌握。確保測(cè)算標(biāo)準(zhǔn)與股份核定分?jǐn)?shù)標(biāo)準(zhǔn)的一致性。5.2 業(yè)績(jī)考核內(nèi)容5.2.1 考核指標(biāo)分為基本運(yùn)營(yíng)類指標(biāo)、戰(zhàn)略引領(lǐng)類指標(biāo)、管理控制類指標(biāo)。5.2.2 基本運(yùn)營(yíng)類指標(biāo)135分，由股份財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)考核；戰(zhàn)略引領(lǐng)類指標(biāo)80

5、分由股份公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部、經(jīng)濟(jì)管理部、科技設(shè)計(jì)部、海外部、信息管理部按照各自的文件考核；管理控制類指標(biāo)：指標(biāo)較多，主要由黨建工作、安全質(zhì)量指標(biāo)、內(nèi)部控制、信用管理、專項(xiàng)控制指標(biāo)構(gòu)成。由股份各個(gè)業(yè)務(wù)部門按照相關(guān)文件考核，主要為扣分項(xiàng)。6 報(bào)告和記錄6.1 報(bào)告和記錄表1給出了執(zhí)行本標(biāo)準(zhǔn)形成的報(bào)告和記錄。表1 報(bào)告和記錄序號(hào)對(duì)應(yīng)附錄報(bào)告和記錄編號(hào)名 稱保存期限6.2 支持性文件 無(wú)。附錄A.1（規(guī)范性附錄）集團(tuán)公司對(duì)上業(yè)績(jī)考核測(cè)算流程圖集團(tuán)公司對(duì)上業(yè)績(jī)考核測(cè)算流程圖CW0222L1-1附錄A.2（規(guī)范性附錄）集團(tuán)公司對(duì)上業(yè)績(jī)考核測(cè)算流程說(shuō)明集團(tuán)公司對(duì)上業(yè)績(jī)考核測(cè)算流程說(shuō)明CW0222L1-2序號(hào)流程

6、步驟步驟說(shuō)明時(shí)限主責(zé)部門重要輸入重要輸出1開(kāi)始【C01】年度決算完成后,根據(jù)股份公司相關(guān)文件要求,開(kāi)始考核指標(biāo)的測(cè)算工作。充分研讀股份文件，了解各指標(biāo)的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)。即時(shí)集團(tuán)財(cái)務(wù)部股份文件2要求相關(guān)業(yè)務(wù)部門測(cè)算各自指標(biāo)的完成情況按照股份公司文件要求的各個(gè)時(shí)間節(jié)點(diǎn),安排各個(gè)業(yè)務(wù)部門按照各自指標(biāo)的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)對(duì)各自的指標(biāo)進(jìn)行測(cè)算。2天集團(tuán)財(cái)務(wù)部股份文件3各業(yè)務(wù)部門測(cè)算相關(guān)指標(biāo)【C02】涉及考核指標(biāo)的相關(guān)部門按照各自指標(biāo)的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)對(duì)各自的指標(biāo)進(jìn)行測(cè)算。充分研讀股份文件，了解各自部門指標(biāo)的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)。5天集團(tuán)各相關(guān)部門股份文件測(cè)算得分4審核集團(tuán)各相關(guān)部門分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)各自部門的測(cè)算得分進(jìn)行審核。4天集團(tuán)各相關(guān)部門分

7、管領(lǐng)導(dǎo)各部門測(cè)算得分審核意見(jiàn)5收集考核指標(biāo)測(cè)算結(jié)果集團(tuán)財(cái)務(wù)部收集各個(gè)相關(guān)部門指標(biāo)的測(cè)算結(jié)果。2天集團(tuán)財(cái)務(wù)部各部門測(cè)算結(jié)果集團(tuán)公司測(cè)算得分6審核向分管領(lǐng)導(dǎo)（總會(huì)計(jì)師）匯報(bào)集團(tuán)公司測(cè)算得分。5天集團(tuán)總會(huì)集團(tuán)測(cè)算得分審核意見(jiàn)7審核向集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)集團(tuán)公司測(cè)算得分。5天集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)測(cè)算得分審核意見(jiàn)8結(jié)束上報(bào)股份測(cè)算結(jié)果，此流程結(jié)束。即時(shí)集團(tuán)測(cè)算得分附錄A.3（規(guī)范性附錄）集團(tuán)公司對(duì)上業(yè)績(jī)考核測(cè)算風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣集團(tuán)公司對(duì)上業(yè)績(jī)考核測(cè)算風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣CW0222L1-3風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)描述風(fēng)險(xiǎn)類別發(fā)生概率影響程度風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)控制編號(hào)控制點(diǎn)控制措施責(zé)任部門R01測(cè)算得分的標(biāo)準(zhǔn)及口徑可能和股份測(cè)算存在差異。運(yùn)營(yíng)22

8、低C01開(kāi)始【C01】充分研讀股份文件，了解各指標(biāo)的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)。集團(tuán)財(cái)務(wù)部C02測(cè)算【C02】充分研讀股份文件，了解各自部門指標(biāo)的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)。集團(tuán)相關(guān)業(yè)務(wù)部門備注：1、風(fēng)險(xiǎn)類別：按性質(zhì)分別選填戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)、運(yùn)營(yíng)、法律。2、發(fā)生概率按從小到大分為15級(jí)，影響程度按事項(xiàng)對(duì)本流程控制目標(biāo)的影響嚴(yán)重程度從低到高分為15級(jí)。3、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)：極高風(fēng)險(xiǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)、中風(fēng)險(xiǎn)、低風(fēng)險(xiǎn)、極低風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)判定標(biāo)準(zhǔn)：極低風(fēng)險(xiǎn)：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分3分；低風(fēng)險(xiǎn)：3分風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分6分；中等風(fēng)險(xiǎn)：6分風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分12分；高風(fēng)險(xiǎn)：12分風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分20分；極高風(fēng)險(xiǎn)：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分20分（風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分=發(fā)生概率影響程度）。附錄A.4（規(guī)范性附錄）集團(tuán)公司對(duì)上業(yè)績(jī)考核測(cè)算權(quán)限指引表集團(tuán)公司對(duì)上業(yè)績(jī)考核測(cè)算權(quán)限指引表CW0222L1-4序號(hào)事項(xiàng)責(zé)任部門集