2019年財務(wù)分析報告表格模板

1、財務(wù)分析報告表格模板財務(wù)分析報告表格模板篇一一, 總體評述(一) 總體財務(wù)績效水平根據(jù) xxxx 公開發(fā)布的數(shù)據(jù) , 運用 xxxx 系統(tǒng)和 xxx 分析方法對其進行綜合分析 , 我們認為 xxxx 本期財務(wù)狀況比去年同期大幅升高 .(二) 公司分項績效水平項目公司評價二, 財務(wù)報表分析(一) 資產(chǎn)負債表企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明 :公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長xx%.資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長最多 , 為 xx 萬元 . 企業(yè)將資金的重點向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移. 應(yīng)該隨時注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模 , 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化 , 這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?, 也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式. 因

2、此 , 建議投資者對其變化進行動態(tài)跟蹤與研究.流動資產(chǎn)中 , 存貨資產(chǎn)的比重最大 , 占 xx%,信用資產(chǎn)的比重次之 ,占 xx%.流動資產(chǎn)的增長幅度為xx%.在流動資產(chǎn)各項目變化中, 貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度大于流動資產(chǎn)的增長幅度, 說明企業(yè)應(yīng)付市場變化的能力將增強. 信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長 , 說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想, 企業(yè)受第三者的制約增強, 企業(yè)應(yīng)該加強貨款的回收工作 . 存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長 , 說明企業(yè)存貨增長占用資金過多 , 市場風(fēng)險將增大 ,企業(yè)應(yīng)加強存貨管理和銷售工作. 總之 , 企業(yè)的支付能力和應(yīng)付市場的變化能力一

3、般 .企業(yè)自身負債及所有者權(quán)益狀況及變化說明 :從負債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看, 企業(yè)的流動負債比率為xx%,長期負債和所有者權(quán)益的比率為xx%.說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平 .企業(yè)負債和所有者權(quán)益的變化中, 流動負債減少 xx%,長期負債減少 xx%,股東權(quán)益增長 xx%.流動負債的下降幅度為xx%,營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的變化引起流動負債的下降 , 主要是應(yīng)付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的降低.本期和上期的長期負債占結(jié)構(gòu)性負債的比率分別為xx%,xx%,該項數(shù)據(jù)比去年有所降低 , 說明企業(yè)的長期負債結(jié)構(gòu)比例有所降低 . 盈余公積比重提高 , 說明企業(yè)有強烈的留利增強經(jīng)營實力的愿望 .

4、未分配利潤比去年增長了 xx%,表明企業(yè)當年增加了一定的盈余 . 未分配利潤所占結(jié)構(gòu)性負債的比重比去年也有所提高 , 說明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險的能力比去年有所提高. 總體上 , 企業(yè)長期和短期的融資活動比去年有所減弱 . 企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來開展經(jīng)營性活動, 資金成本相對比較低 .(二) 利潤及利潤分配表主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標如下:當期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本營業(yè)費用主營業(yè)務(wù)利潤其他業(yè)務(wù)利潤管理費用財務(wù)費用營業(yè)利潤營業(yè)外收支凈利潤總額所得稅凈利潤毛利率 (%)凈利率 (%)成本費用利潤率 (%)凈收益營運指數(shù)利潤分析利潤構(gòu)成情況本期公司實現(xiàn)利潤總額 xx 萬元 . 其中 , 經(jīng)營

5、性利潤 xx 萬元 , 占利潤總額 xx%;營業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額 xx 萬元 , 占利潤總額 xx%.利潤增長情況本期公司實現(xiàn)利潤總額xx 萬元 , 較上年同期增長xx%.其中 , 營業(yè)利潤比上年同期增長xx%,增加利潤總額 xx 萬元 ; 營業(yè)外收支凈額比去年同期降低 xx%,減少營業(yè)外收支凈額xx 萬元 .收入分析成本費用分析成本費用構(gòu)成情況本期公司發(fā)生成本費用共計 xx 萬元 . 其中 , 主營業(yè)務(wù)成本 xx 萬元 , 占成本費用總額 xx; 營業(yè)費用 xx 萬元 , 占成本費用總額 xx%;管理費用萬元 , 占成本費用總額 xx%;財務(wù)費用 xx 萬元, 占成本費用總額 xx%.成本費用

6、增長情況本期公司成本費用總額比去年同期增加xx 萬元 , 增長 xx%;主營業(yè)務(wù)成本比去年同期增加xx 萬元 , 增長 xx%;營業(yè)費用比去年同期減少萬元 , 降低 xx%;管理費用比去年同期增加 xx 萬元 , 增長 xx%;財務(wù)費用比去年同期減少 xxx 萬元 , 降低 xx%.利潤增長因素分析本期利潤總額比上年同期增加 xx 萬元 . 其中 , 主營業(yè)務(wù)收入比上年同期增加利潤 xx 萬元 , 主營業(yè)務(wù)成本比上年同期減少利潤 xx 萬元 , 營業(yè)費用比上年同期增加利潤 xx 萬元 , 管理費用比上年同期減少利潤 xx 萬元 , 財務(wù)費用比上年同期增加利潤 xx 萬元 , 投資收益比上年同期

7、減少利潤 xx 萬元 , 營業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤 xx 萬元 .本期公司利潤總額增長率為xx%,公司在產(chǎn)品與服務(wù)的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績, 提請分析者予以高度重視 , 因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力, 將來迅速發(fā)展壯大打下了堅實的基礎(chǔ).經(jīng)營成果總體評價產(chǎn)品綜合獲利能力評價本期公司產(chǎn)品綜合毛利率為xx%,綜合凈利率為 xx%,成本費用利潤率為 xx%.分別比上年同期提高了xx%,xx%,xx%,平均提高 xx%,說明公司獲利能力處于較快發(fā)展階段, 本期公司在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整和新產(chǎn)品開發(fā)方面 , 以及提高公司經(jīng)營管理水平方面都取得了相當?shù)倪M步,

8、 公司獲利能力在本期獲得較大提高,收益質(zhì)量評價凈收益營運指數(shù)是反映企業(yè)收益質(zhì)量, 衡量風(fēng)險的指標 . 本期公司凈收益營運指數(shù)為 1.05, 比上年同期提高了 xx%,說明公司收益質(zhì)量變化不大 , 只有經(jīng)營性收益才是可靠的 , 可持續(xù)的 , 因此未來公司應(yīng)盡可能提高經(jīng)營性收益在總收益中的比重 .利潤協(xié)調(diào)性評價公司與上年同期相比主營業(yè)務(wù)利潤增長率為 xsx%,其中 , 主營收入增長率為 xx%,說明公司綜合成本費用率有所下降 , 收入與利潤協(xié)調(diào)性很好 , 未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本與費用的控制水平 . 主營業(yè)務(wù)成本增長率為 xx%,說明公司綜合成本率有所下降 , 毛利貢獻率有所提高 , 成本與

9、收入?yún)f(xié)調(diào)性很好 , 未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平 . 營業(yè)費用增長率為 xx%.說明公司營業(yè)費用率有所下降 , 營業(yè)費用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好 , 未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)營業(yè)費用的控制水平 . 管理費用增長率為 xx%.說明公司管理費用率有所下降 , 管理費用與利潤協(xié)調(diào)性很好 , 未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)管理費用的控制水平 . 財務(wù)費用增長率為 xx%.說明公司財務(wù)費用率有所下降 , 財務(wù)費用與利潤協(xié)調(diào)性很好 , 未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)財務(wù)費用的控制水平 .(三) 現(xiàn)金流量表主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標如下:項目當期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增長情況 (%)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流

10、入量籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量總現(xiàn)金流入量經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量總現(xiàn)金流出量現(xiàn)金流量凈額現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流入xx 萬元 , 其中 , 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為 xx 萬元 , 占總現(xiàn)金流入的比例為xx%,投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為 xx 萬元 , 占總現(xiàn)金流入的比例為xx%,籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為萬元 , 占總現(xiàn)金流入的比例為 xx%.現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流出xx 萬元 , 其中 , 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出 xx 萬元 , 占總現(xiàn)金流出的比例為xx%,投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為萬元 , 占總現(xiàn)金流出的

11、比例為 xx%,籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為 xx萬元 , 占總現(xiàn)金流出的比例為xx%.現(xiàn)金流動性分析現(xiàn)金流入負債比現(xiàn)金流入負債比是反映企業(yè)由主業(yè)經(jīng)營償還短期債務(wù)的能力的指標. 該指標越大 , 償債能力越強 . 本期公司現(xiàn)金流入負債比為 0.59, 較上年同期大幅提高 , 說明公司現(xiàn)金流動性大幅增強 , 現(xiàn)金支付能力快速提高 , 債權(quán)人權(quán)益的現(xiàn)金保障程度大幅提高 , 有利于公司的持續(xù)發(fā)展.全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率是反映企業(yè)將資產(chǎn)迅速轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的能力 . 本期公司全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率為 xx%,較上年同期小幅提高 , 說明公司將全部資產(chǎn)以現(xiàn)金形式收回的能力穩(wěn)步提高 , 現(xiàn)金流動性的小幅增強

12、 , 有利于公司的持續(xù)發(fā)展 .三, 財務(wù)績效評價(一) 償債能力分析相關(guān)財務(wù)指標 :項目當期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增長情況 (%)流動比率速動比率資產(chǎn)負債率 (%)有形凈值債務(wù)率 (%)現(xiàn)金流入負債比綜合分數(shù)企業(yè)的償債能力是指企業(yè)用其資產(chǎn)償還長短期債務(wù)的能力 . 企業(yè)有無支付現(xiàn)金的能力和償還債務(wù)能力 , 是企業(yè)能否健康生存和發(fā)展的關(guān)鍵 . 公司本期償債能力綜合分數(shù)為 52.79, 較上年同期提高 38.15%, 說明公司償債能力較上年同期大幅提高 , 本期公司在流動資產(chǎn)與流動負債以及資本結(jié)構(gòu)的管理水平方面都取得了極大的成績 . 企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)能力在本期大幅提高 , 為將來公司持續(xù)健康的發(fā)展 , 降低公司債

13、務(wù)風(fēng)險打下了堅實的基礎(chǔ) . 從行業(yè)內(nèi)部看 , 公司償債能力極強 , 在行業(yè)中處于低債務(wù)風(fēng)險水平 , 債權(quán)人權(quán)益與所有者權(quán)益承擔(dān)的風(fēng)險都非常小 . 在償債能力中 , 現(xiàn)金流入負債比和有形凈值債務(wù)率的變動 , 是引起償債能力變化的主要指標 .(二) 經(jīng)營效率分析相關(guān)財務(wù)指標 :項目當期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增長情況 (%)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率營業(yè)周期 ( 天)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率分析企業(yè)的經(jīng)營管理效率 , 是判定企業(yè)能否因此創(chuàng)造更多利潤的一種手段 , 如果企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理效率不高 , 那么企業(yè)的高利潤狀態(tài)是難以持久的 . 公司本期經(jīng)營效率綜合分數(shù)為 58.18, 較上年同期提高 24.29%,說

14、明公司經(jīng)營效率處于較快提高階段 , 本期公司在市場開拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面都取得了很大的成績 , 公司經(jīng)營效率在本期獲得較大提高 . 提請分析者予以重視 , 公司經(jīng)營效率的較大提高為將來降低成本 , 創(chuàng)造更好的經(jīng)濟效益 , 降低經(jīng)營風(fēng)險開創(chuàng)了良好的局面 . 從行業(yè)內(nèi)部看 , 公司經(jīng)營效率遠遠高于行業(yè)平均水平 , 公司在市場開拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面在行業(yè)中都處于遙遙領(lǐng)先的地位 , 未來在行業(yè)中應(yīng)盡可能保持這種優(yōu)勢 . 在經(jīng)營效率中 , 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率和流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的變動 , 是引起經(jīng)營效率變化的主要指標 .(三) 盈利能力分析相關(guān)財務(wù)指標 :項目當期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增長情況總資產(chǎn)報酬率

15、 (%)凈資產(chǎn)收益率 (%)毛利率 (%)營業(yè)利潤率 (%)主營業(yè)務(wù)利潤率 (%)凈利潤率 (%)成本費用利潤率 (%)企業(yè)的經(jīng)營盈利能力主要反映企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)創(chuàng)造利潤的能力 . 公司本期盈利能力綜合分數(shù)為 96.39, 較上年同期提高 36.99%,說明公司盈利能力處于高速發(fā)展階段 , 本期公司在優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和控制公司成本與費用方面都取得了極大的進步 , 公司盈利能力在本期獲得極大提高 , 提請分析者予以高度重視 , 因為盈利能力的極大提高為公司將來迅速發(fā)展壯大 , 創(chuàng)造更好的經(jīng)濟效益打下了堅實的基礎(chǔ) . 從行業(yè)內(nèi)部看 , 公司盈利能力遠遠高于行業(yè)平均水平 , 公司提供的產(chǎn)品與服務(wù)在市場上非常

16、有競爭力 , 未來在行業(yè)中應(yīng)盡可能保持這種優(yōu)勢 . 在盈利能力中 , 成本費用利潤率和總資產(chǎn)報酬率的變動 , 是引起盈利能力變化的主要指標 .(五) 企業(yè)發(fā)展能力分析相關(guān)財務(wù)指標 :項目當期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增長情況主營收入增長率 (%)凈利潤增長率 (%)流動資產(chǎn)增長率 (%)總資產(chǎn)增長率 (%)可持續(xù)增長率 (%)企業(yè)為了生存和競爭需要不斷的發(fā)展 , 通過對企業(yè)的成長性分析我們可以預(yù)測企業(yè)未來的經(jīng)營狀況的趨勢 . 公司本期成長能力綜合分數(shù)為 65.38, 較上年同期提高 92.81%, 說明公司成長能力處于高速發(fā)展階段 , 本期公司在擴大市場需求 , 提高經(jīng)濟效益以及增加公司資產(chǎn)方面都取得了極大

17、的進步 , 公司表現(xiàn)出非常優(yōu)秀的成長性 . 提請分析者予以高度重視 , 未來公司繼續(xù)維持目前增長態(tài)勢的概率很大 . 從行業(yè)內(nèi)部看 , 公司成長能力在行業(yè)中處于一般水平 , 本期公司在擴大市場, 提高經(jīng)濟效益以及增加公司資產(chǎn)方面都略好于行業(yè)平均水平 , 未來在行業(yè)中應(yīng)盡全力擴大這種優(yōu)勢 . 在成長能力中 , 凈利潤增長率和可持續(xù)增長率的變動 , 是引起增長率變化的主要指標 .財務(wù)分析報告表格模板篇二本期公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入 xx 萬元 . 與去年同期相比增長 xx%,說明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快發(fā)展階段 , 產(chǎn)品與服務(wù)的競爭力強 , 市場推廣工作成績很大 , 公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴大 .一、基本情況、歷

18、史沿革。公司實收資本為萬元，其中：萬元，占 93.43%;萬元，占 5.75%; 萬元，占 0.82%。、經(jīng)營范圍及主營業(yè)務(wù)情況我公司主要承擔(dān)等業(yè)務(wù)。 上半年產(chǎn)品產(chǎn)量：、公司的組織結(jié)構(gòu) (1) 、公司本部的組織架構(gòu)根據(jù)企業(yè)實際，公司按照精簡、高效，保證信息暢通、傳遞及時，減少管理環(huán)節(jié)和管理層次，降低管理成本的原則，現(xiàn)企業(yè)機構(gòu)設(shè)置組織結(jié)構(gòu)如下圖：、財務(wù)部職能及各崗位職責(zé)、財務(wù)部職能 ( 略)、財務(wù)部的人員及分工情況財務(wù)部共有 x 人，副總兼財務(wù)部部長 x 人、財務(wù)處處長 x 人、財務(wù)處副處長 x 人、成本價格處副處長 x人、會計員 x 人。、財務(wù)部各崗位職責(zé) ( 略)二、主要會計政策、稅收政策1 、主要會計政策公司執(zhí)行企業(yè)會計準則企業(yè)會計制度及其補充規(guī)定，會計年度 1 月 1 日 12 月 31 日，記賬本位幣為人民幣，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務(wù)。壞賬準備按應(yīng)收賬款期末余額的 0.5%計提 ; 存貨按永續(xù)盤存制 ; 長期投資按權(quán)益法核算 ; 固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計提 ; 借款費用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認 ; 收入費用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認 ; 成本結(jié)轉(zhuǎn)采用先進先出法。、主要稅收政策(1)、主要稅種、稅率主要稅種、稅率：增值稅17%、