財(cái)物報(bào)銷制度

1、精品文檔就在這里-各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-精品 文檔-財(cái)物報(bào)銷制度及流程一、目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理的工作，完善公司的報(bào)銷程序及規(guī)定，合理控制公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)的規(guī)定及公司對(duì)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的要求,結(jié)合本公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況制定本制度.適用范圍公司全體員工三、報(bào)銷制度及流程第一部分 日常報(bào)銷管理制度日常費(fèi)用主要包括：差旅費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等費(fèi)用。報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)合法的票據(jù)是指：1。發(fā)票上部蓋有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制章，有防偽水印并加蓋收款單位發(fā)票專用章的發(fā)票（可以加蓋公章); 2。行政事業(yè)單位等非營(yíng)利性機(jī)構(gòu)一般不提供發(fā)

2、票，其提供的正規(guī)收據(jù)可作為費(fèi)用支出證明。所謂正規(guī)收據(jù)是指在收據(jù)上部蓋有財(cái)政局統(tǒng)一監(jiān)制章且稅務(wù)機(jī)關(guān)專供的收據(jù)（加蓋財(cái)務(wù)專用章或公章)。（二）報(bào)銷人在取得合法票據(jù)后，應(yīng)根據(jù)不同性質(zhì)的費(fèi)用明細(xì)正確清楚地進(jìn)行填寫“費(fèi)用報(bào)銷單或“出差旅費(fèi)報(bào)銷單”。具體填寫方法見附件1-1 因公外出交通費(fèi)用報(bào)銷除出租車費(fèi)車票等報(bào)銷，需根據(jù)發(fā)票填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”外,公交費(fèi)報(bào)銷或自駕報(bào)銷，需填寫“交通補(bǔ)貼申請(qǐng)表”（附件13） 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷的，除提供合法票據(jù)外，還需提供已經(jīng)獲批的業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表（附件1-4） (三）按規(guī)定的審批流程進(jìn)行報(bào)批（四)報(bào)銷時(shí)間：除出差外,其他報(bào)銷都應(yīng)在取得合法票據(jù)的三日內(nèi)，應(yīng)正確填寫費(fèi)用報(bào)銷憑證，

3、根據(jù)規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批后送至出納處復(fù)核，出差情況下，需在返回公司五個(gè)工作日內(nèi)按流程進(jìn)行報(bào)銷.一般情況下，當(dāng)月票據(jù)當(dāng)月報(bào)銷，如遇特殊情況，26號(hào)之后的票據(jù)可延至下月初5號(hào)之前報(bào)銷.報(bào)銷款低于500元，當(dāng)日?qǐng)?bào)銷；5001000元的,三日內(nèi)報(bào)銷；大于1000元的，在工資發(fā)放當(dāng)日,以銀行轉(zhuǎn)賬形式報(bào)銷（工資與報(bào)銷款分開打款）(特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理確認(rèn)通過后可提前進(jìn)行報(bào)銷）。(五）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：級(jí)別住宿餐飲業(yè)務(wù)招待費(fèi)一般地級(jí)市直轄市，省會(huì)城市，特區(qū)一般地級(jí)市直轄市，省會(huì)城市，特區(qū)縣級(jí)市經(jīng)理160180/晚260/晚60/天80/天25/天需總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后,實(shí)報(bào)實(shí)銷主管100150/晚150180/晚50/

4、天60/天25/天員工80120/晚120150/晚40/天50/天25/天備注：?jiǎn)T工出差或因公外出，盡量選擇公共交通工具，需要乘坐出租車時(shí)，需說明具體原因，得到領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷。因公外出自駕員工，給予1元/公里的油費(fèi)補(bǔ)貼.（五)費(fèi)用報(bào)銷方式：1。現(xiàn)金報(bào)銷 2.銀行轉(zhuǎn)賬報(bào)銷（1000的以現(xiàn)金形式，1000的以銀行轉(zhuǎn)賬形式報(bào)銷)（報(bào)銷款收到時(shí)，需在收款簽收單上簽字)第二部分 報(bào)銷審批流程 1000元 公司副總 簽字報(bào)銷人填 出納預(yù)審 部門主管 人事主管 出納復(fù)核 寫報(bào)銷單 簽字 簽字 現(xiàn)金/轉(zhuǎn)賬報(bào)銷 1000元 總經(jīng)理簽字 未通過 報(bào)銷人在 收款簽收 單上簽字備注：副總在報(bào)銷金額1000元時(shí)，

5、可直接填寫報(bào)銷單進(jìn)行報(bào)銷，1000元時(shí)，需總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷。 自駕報(bào)銷本市內(nèi)只需副總經(jīng)理簽字，非本市內(nèi)需總經(jīng)理簽字。第三部分 借支管理規(guī)定和借支流程一、借款管理規(guī)定 (一） 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表（附件1-5）按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。 (二) 各項(xiàng)借款需填寫“借款單”（附件15）,金額超過2000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款.(三) 借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳.多出的需返還到財(cái)物部門，財(cái)務(wù)部門開具收款收據(jù)予以銷賬。二、借款流程(一）報(bào)銷人按規(guī)定填寫“

6、借款單”(二）審批流程：部門主管審核簽字人事行政部主管復(fù)核總經(jīng)理審批（三）財(cái)物付款:憑審批過的借款單到財(cái)物部辦理領(lǐng)款第四部分報(bào)銷單填寫標(biāo)準(zhǔn)附件1-1據(jù)實(shí)際情況填寫自己所處的部門名稱;根據(jù)填寫費(fèi)用報(bào)銷單的日期進(jìn)行填寫，并不是根據(jù)發(fā)票上所開日期填寫；根據(jù)發(fā)票的實(shí)際張數(shù)進(jìn)行填寫，一張就填“1”；根據(jù)實(shí)際進(jìn)行填寫,如：出租車費(fèi)、茶話會(huì)食品購(gòu)買、辦公用品等，同一種用途多張發(fā)票的，可在一張報(bào)銷單上進(jìn)行填寫，多種用途多張發(fā)票的，請(qǐng)根據(jù)用途不同，分別填寫費(fèi)用報(bào)銷單；根據(jù)實(shí)際金額填寫，多張發(fā)票時(shí)，請(qǐng)依次填寫單價(jià);一張發(fā)票時(shí)=,多張發(fā)票時(shí)=的總和；根據(jù)金額填寫，除了到“元（圓)”結(jié)束的后面加“整”,其他都不需要加

7、“整大寫參考：零，壹，貳，叁，肆，伍,陸，柒，捌,玖，拾,佰，仟,如：312元，叁佰壹拾貳元整,321。3元,叁佰貳拾壹元叁角；根據(jù)審核流程簽字;填寫報(bào)銷人的姓名。備注：一次性報(bào)銷同種類12張發(fā)票時(shí)，只需將費(fèi)用報(bào)銷單和發(fā)票用膠棒粘貼在一起就行，一次性報(bào)銷同種類3張以上發(fā)票時(shí)除使用到費(fèi)用報(bào)銷單還需要使用到報(bào)銷單據(jù)粘貼單，將發(fā)票整齊地排列粘貼在粘貼單上。（填寫示范見附件12)附件12樣本報(bào)銷單填寫示范粘貼示范同種類多張發(fā)票時(shí),請(qǐng)一張一張疊好按照下圖方式進(jìn)行粘貼附件1-3填表說明: 1.職務(wù)補(bǔ)貼的無需填寫外出工作地點(diǎn)及申請(qǐng)?jiān)? 2.申請(qǐng)補(bǔ)貼的員工需詳細(xì)填寫申請(qǐng)?jiān)蚣吧暾?qǐng)費(fèi)用計(jì)算方式，如：每月去工商

8、銀行領(lǐng)取銀行對(duì)賬單及回單,往返公里數(shù)3公里/次，每月去兩次總共6公里。按公司1元/公里補(bǔ)貼計(jì)算，每月交通補(bǔ)貼共12元；外出工作單位：中國(guó)工商銀行雪浪支行；外出工作地點(diǎn)：太湖鎮(zhèn)雪浪錫南路123號(hào)；外出工作頻率:兩次 ； 3.本市以內(nèi)外出辦事，只需副總經(jīng)理簽字即可，本市以外外出辦事，需由總經(jīng)理簽字。附件14備注：公司各部門員工按規(guī)定事先辦好申報(bào)審批手續(xù)后,在填制費(fèi)用報(bào)銷單時(shí),隨同提請(qǐng)已獲批的業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表，招待用餐正式發(fā)票聯(lián)，辦理相關(guān)報(bào)銷手續(xù)。附件1-5員工出差申請(qǐng)表姓名:部門：出差地：出差時(shí)間:出差目的：是否需要借支: 否是（明細(xì)詳見出差借款單）申請(qǐng)人： 日期：部門主管審核：日期人事行政主管審核：日期總經(jīng)理審批:日期：請(qǐng)沿此虛線剪開出差（費(fèi)用）借款單部門： 年 月 日出 差 人：出差期間： 年 月 日至