財(cái)務(wù)和資產(chǎn)管理制度

1、PAGE PAGE 4財(cái)務(wù)和資產(chǎn)管理制度為規(guī)范市文聯(lián)財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)和資產(chǎn)管理,保障全文聯(lián)經(jīng)費(fèi)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和提高固定資產(chǎn)使用效益，特制定以下制度。一、市文聯(lián)財(cái)務(wù)由分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)。各項(xiàng)收入統(tǒng)一管理，各項(xiàng)支出統(tǒng)籌安排，財(cái)務(wù)人員協(xié)助分管領(lǐng)導(dǎo)做好財(cái)務(wù)管理工作,具體負(fù)責(zé)經(jīng)費(fèi)管理和年度行政預(yù)算經(jīng)費(fèi)的編制、申報(bào)、收支、管理、核算；負(fù)責(zé)與會(huì)計(jì)核算中心的報(bào)賬、對(duì)賬等業(yè)務(wù)聯(lián)系協(xié)調(diào)工作;每月不少于一次分析財(cái)務(wù)狀況，并報(bào)送月份會(huì)計(jì)報(bào)表.二、市文聯(lián)經(jīng)費(fèi)實(shí)行“一支筆”審批。正常行政經(jīng)費(fèi)由分管領(lǐng)導(dǎo)直接審批;重大項(xiàng)目支出（1000元以上)由分管領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議討論決定，由分管領(lǐng)導(dǎo)簽批.各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出必須嚴(yán)格執(zhí)行相應(yīng)的開(kāi)支范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)

2、,嚴(yán)肅審核、審批制度。因工作需要開(kāi)支的各項(xiàng)活動(dòng)、會(huì)議、外出學(xué)習(xí)、調(diào)研考察等專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi),由相關(guān)科室根據(jù)工作實(shí)際編制好預(yù)算，經(jīng)文聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)討論審定，列入專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出。三、有關(guān)費(fèi)用的開(kāi)支規(guī)定如下：1、人員經(jīng)費(fèi)（工資、津貼性類(lèi)）開(kāi)支由財(cái)務(wù)人員根據(jù)人員變動(dòng)情況及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，核準(zhǔn)后,報(bào)文聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)審批，由會(huì)計(jì)核算中心統(tǒng)一發(fā)放。2、日常辦公用品、文印等易耗品的開(kāi)支由辦公室統(tǒng)計(jì)好品種、數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)到定點(diǎn)商家集中購(gòu)置，統(tǒng)一保管，相關(guān)科室按規(guī)定辦理領(lǐng)用手續(xù).經(jīng)辦人需將真實(shí)完整的購(gòu)物發(fā)票并附詳細(xì)清單，簽署用途說(shuō)明及經(jīng)辦人姓名，提供財(cái)務(wù)審核，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后,方可報(bào)銷(xiāo)。2、業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)和其它公用經(jīng)費(fèi)的開(kāi)支由文聯(lián)統(tǒng)籌使

3、用，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、科室確因業(yè)務(wù)工作需要，需事先報(bào)請(qǐng)文聯(lián)主要領(lǐng)導(dǎo)同意，嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)控制。業(yè)務(wù)工作結(jié)束后,發(fā)票附相關(guān)憑證清單簽署經(jīng)辦人姓名,提供財(cái)務(wù)審核,由文聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)審批.3、差旅費(fèi)開(kāi)支根據(jù)工作需要，出差前需預(yù)借差旅費(fèi)的，由出差人出具借條，經(jīng)文聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理借款手續(xù)。工作人員單獨(dú)出差、學(xué)習(xí)、開(kāi)會(huì)等活動(dòng)的報(bào)銷(xiāo)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)按照文件執(zhí)行?；貑挝缓?天內(nèi)填制好差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，將相關(guān)憑據(jù)附后，送財(cái)務(wù)審核，經(jīng)文聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷(xiāo)，并結(jié)清預(yù)借款。對(duì)不按時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)或未結(jié)清預(yù)借款的，財(cái)務(wù)將直接從借款人工資中扣除相應(yīng)的預(yù)借款并按每日1%收取滯納金。四、在辦理以上各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)中,報(bào)銷(xiāo)人提供的相關(guān)憑證必須真實(shí)完整，填制合乎規(guī)范要求

4、，附件清晰無(wú)誤,手續(xù)齊全完備.對(duì)偽造、虛報(bào)、更改或填制不完整、不規(guī)范、不符合財(cái)務(wù)規(guī)定要求的一律不予報(bào)銷(xiāo)。對(duì)已報(bào)銷(xiāo)但不符合規(guī)定的，經(jīng)查后責(zé)令報(bào)銷(xiāo)人退回已報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)。五、嚴(yán)格財(cái)務(wù)結(jié)算規(guī)定和財(cái)經(jīng)紀(jì)律,對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)支付款項(xiàng)的形式,除差旅費(fèi)中車(chē)票和額度較小的發(fā)票支付現(xiàn)金外，發(fā)票款項(xiàng)須采用刷公務(wù)卡或轉(zhuǎn)賬,嚴(yán)格控制大額現(xiàn)金的使用。財(cái)務(wù)人員不得私自隨意挪、借用公款，按規(guī)定保管好備用現(xiàn)金及相關(guān)重要憑證，以防失竊.行政往來(lái)款收據(jù)使用由財(cái)務(wù)人員憑財(cái)政往來(lái)款收據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證到區(qū)財(cái)政文聯(lián)辦理領(lǐng)取，并妥善保管，凡開(kāi)具的收據(jù)款項(xiàng)必須入帳不得坐支、挪用，統(tǒng)一交入財(cái)政非稅專(zhuān)戶(hù)。六、文聯(lián)所有的設(shè)施和用具,包括一般設(shè)備（用于業(yè)務(wù)工作通用

5、性的設(shè)備），如電腦、打印機(jī)、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、電風(fēng)扇、文件資料柜、辦公桌、沙發(fā)等；專(zhuān)用設(shè)備（攝像機(jī)、照相機(jī)等)；文物和陳列品（接受捐贈(zèng)或購(gòu)置有特別價(jià)值的文物和陳列品)；圖書(shū)和以上各類(lèi)未包含的固定資產(chǎn)均為體育文聯(lián)固定資產(chǎn).七、文聯(lián)專(zhuān)門(mén)設(shè)置固定資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)或小組.認(rèn)真落實(shí)固定資產(chǎn)管理的組織分工、實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)負(fù)責(zé)、歸口管理、定額配置”的辦法，辦公室為固定資產(chǎn)管理科室,負(fù)責(zé)做好固定資產(chǎn)管理工作。并統(tǒng)一建賬、核算、管理固定資產(chǎn)，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的采購(gòu)、保管和配置等工作，記好固定資產(chǎn)明細(xì)賬,做到賬實(shí)相符、賬卡相符，同時(shí)負(fù)責(zé)辦理固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢等核實(shí)、核減工作。八、配置到文聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)、各科室的辦公設(shè)施等固定資產(chǎn)，實(shí)行分工負(fù)責(zé)制，明確責(zé)任人，建立賬卡及時(shí)登記，制定操作規(guī)程，科學(xué)使用,提高使用效益,對(duì)所保管、使用的設(shè)備不得挪用。故意損壞或無(wú)故造成損壞、丟失，由相關(guān)責(zé)任人照價(jià)賠償。九、辦公室需采購(gòu)辦公設(shè)備及其它固定資產(chǎn)，由相關(guān)科室提出申請(qǐng)，辦公室核實(shí)，報(bào)請(qǐng)文聯(lián)主要領(lǐng)導(dǎo)審批后，按政府采購(gòu)規(guī)定由政府采購(gòu)中心統(tǒng)一辦理采購(gòu),并及時(shí)做好固定