資金安全管理實施細(xì)則已下發(fā)

1、升鍛造安全管理實施細(xì)則第一章總則第一條為切實加強安全管理，防止風(fēng)險，杜絕挪用、占有、抵押、擔(dān)保、防范管理營私舞弊，內(nèi)控管理各項制度。第二條理、安全管理涉及的范圍包括組織員管賬戶管理、回收管理、現(xiàn)金管理、網(wǎng)上、計劃管理、票據(jù)集中管理。第三條本細(xì)則適用于員工。第二章 組織第四條財務(wù)部門是安全管理的責(zé)任部門。第五條安全管理實行分級負(fù)責(zé)制，公司是管理工作的主要責(zé)任人；公司分管管理工作的或財務(wù)總監(jiān)是管理工作的第一責(zé)任人。各級主管管理工作的會計機(jī)構(gòu)、會計等是公司管理工作直接責(zé)任人。第六條公司建立安全管理機(jī)構(gòu)，形成全方位的安全體系，負(fù)責(zé)本的安全。第七條管理機(jī)構(gòu)職責(zé)如下：1、負(fù)責(zé)編制本2、負(fù)責(zé)各項下?lián)芎蜕侠U；

2、的，審核所屬的；的及時的籌措、調(diào)度和平衡工作，保證3、負(fù)責(zé)4、對所屬和外部的的管理；賬戶情況進(jìn)行管理，對所屬銀行存款余額調(diào)節(jié)表余額等運行情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查和考核；5、編制各種報表；6、為管理層提供真實、可靠的信息；7、建立、健全8、督促本管理的控制制度，并報部門備案；安全管理制度的。第三章管理第八條管理崗位職責(zé)1、嚴(yán)格執(zhí)行國家和規(guī)定，遵守財經(jīng)紀(jì)律；2、負(fù)責(zé)組織本主管部門及本管理制度、辦法、管理相關(guān)制度的制定完善工作，負(fù)責(zé)本日常運行、管理、分析工作；3、負(fù)責(zé)組織本4、負(fù)責(zé)組織分析工作；相關(guān)的編制審核上報工作；收支計劃的按期編制、審核、上報及執(zhí)行5、負(fù)責(zé)余額調(diào)節(jié)表的編制審核工作；6、負(fù)責(zé)完成與管理

3、相關(guān)的其它工作。第九條稽查崗位職責(zé)1、嚴(yán)格執(zhí)行國家和規(guī)定、遵守財經(jīng)紀(jì)律。主管部門及本管理制度、辦法、2、負(fù)責(zé)對安全管理工作進(jìn)行控制、監(jiān)督、檢查。3、負(fù)責(zé)督促被檢查及時安全隱患。財務(wù)部門。4、負(fù)責(zé)將5、負(fù)責(zé)對6、對安全情況據(jù)實匯報安全事故責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任確認(rèn)。安全管理的行為制止。第十條出納崗位職責(zé)1、嚴(yán)格執(zhí)行國家和主管部門及本有關(guān)現(xiàn)金管理、存款（結(jié)算證）管理制度、辦定，遵守財經(jīng)紀(jì)律；有關(guān)的憑證的收集整理保管、2、具體負(fù)責(zé)本回單的粘貼工作；與3、負(fù)責(zé)按規(guī)定的要求履行復(fù)核手續(xù)后辦理現(xiàn)金的提取、收對外轉(zhuǎn)帳付款工作；4、負(fù)責(zé)加蓋現(xiàn)金收付、（付）轉(zhuǎn)訖章，負(fù)責(zé)現(xiàn)金、支票、委托付款憑證、承兌匯票等票據(jù)的保管和使

4、用登記工作；5、負(fù)責(zé)現(xiàn)金、存款賬的登記及庫存現(xiàn)金盤點工作，做到月結(jié)，確保賬實相符；6、負(fù)責(zé)動情況；監(jiān)督本賬戶余額和收入賬戶余額及變7、負(fù)責(zé)完成與管理相關(guān)的其它工作；8、做好賬戶的工作。第十一條 崗位分工和職位分離控制：1、不兼容崗位相分離，出納崗位不得兼任稽核、會計保管和收入、支出、費用、債權(quán)賬目的登記工作。2、直接涉及實行崗位輪換制度。3、臨時借用撥付業(yè)務(wù)的出納和會計審核必須不得擔(dān)任出納。4、崗位輪換時，要編制移交清冊，有關(guān)事項要逐項登記清楚，移交人、接交人、監(jiān)交人要簽字。第十二條素質(zhì)控制必須具備良好的職業(yè)道德，1、，管理職守，廉潔，客觀公正，不斷提高會計業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。2、涉及管理

5、的會計必須持有會計的相關(guān)從業(yè)資格證，。并定期年檢，且在從業(yè)期間無3、管理必須實行技術(shù)業(yè)務(wù)考核才能上崗擔(dān)任工作，對于不能勝任管理工作的應(yīng)調(diào)離管理崗位。4、對管理要建立職業(yè)道德和技術(shù)培訓(xùn)制度，不斷提高管理職業(yè)道德素質(zhì)和技術(shù)業(yè)務(wù)素質(zhì)。第四章每一獨立核算現(xiàn)金及備用金管理都應(yīng)進(jìn)行手工現(xiàn)金帳的登記，第十三條做到日結(jié)。第十四條現(xiàn)金余額管理公司庫存現(xiàn)金限額 50000 元。第十五條現(xiàn)金使用范圍在合范的前提下，運用金融結(jié)算工具，減少直接以現(xiàn)金方式辦理的收支業(yè)務(wù)。能夠辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算的業(yè)務(wù)，不得辦理現(xiàn)金收付。1、給職工個人的工資、各項工資性補貼；2、支付給個人的勞務(wù)；3、支付各種4、支付出差金、喪葬費；必須隨身攜帶的

6、差旅費；5、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)、技術(shù)、文化、教育、衛(wèi)生、體育等各種獎金；6、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定對個人的其他支出；7、結(jié)算起點以下的零星支出，現(xiàn)行規(guī)定的結(jié)算起點為 1000元；8、第十六條確定需要支付現(xiàn)金的其他支出?，F(xiàn)金盤點管理控制1、每周由財務(wù)抽盤一次現(xiàn)金，編制盤點表。2、現(xiàn)金沒有坐支現(xiàn)象和挪用行為，不得用白條或其他單據(jù)抵庫。3、不得將私人物品和與內(nèi)。無關(guān)的物品放置在出納保險柜第十七條 在現(xiàn)金業(yè)務(wù)辦理中，嚴(yán)禁以下行為：1、借用其他現(xiàn)金或向其他借出現(xiàn)金；2、用轉(zhuǎn)賬憑證套換現(xiàn)金；3、編造用途套取現(xiàn)金；4、利用本5、保留賬外賬戶替其他；和個人套取現(xiàn)金；6、將現(xiàn)金存入個人賬戶；7

7、、白條抵庫。第十八條備用金管理。1、核定備用金的使用部門和支出范圍。備用金主要用于差旅費借款等日常零星開支。嚴(yán)禁以備用金的方式辦理異地項目結(jié)算。2、財務(wù)部門應(yīng)按月核對檢查備用金使用情況，督促業(yè)務(wù)人員及超出 用金。銷；原有備用金未清賬的不得新增備用金借款；發(fā)現(xiàn)有支出范圍使用備用金的，立即糾正，并收回未使用的備3、嚴(yán)禁長期占用備用金，暫時不需動用的備用金及時交回清賬。年底對備用金的使用及結(jié)存情況進(jìn)行認(rèn)真清收。4、嚴(yán)禁辦理以名義開立、供個人使用的各種。5、財務(wù)在辦理報銷業(yè)務(wù)時，嚴(yán)格審核并監(jiān)督報銷原始憑證的真實性、合規(guī)性。對于不符合規(guī)定的原始憑證，不予報銷；對弄虛、違法的原始憑證，在不予受理的同時，應(yīng)

8、當(dāng)予以扣留，并及時向。第五章賬戶管理不得出租、出借賬戶應(yīng)與存款管理第十九條1、各2、納稅賬戶。簽訂安全協(xié)議，指定劃款路徑，不許提取現(xiàn)金，納稅后余額應(yīng)為零。3、月末各額。余額（含余額）不得超過的限4、建立嚴(yán)格的退款的原則。制度，退款遵循“從何處來退回何處”第二十條1、網(wǎng)上網(wǎng)上管理業(yè)務(wù)必須采取“兩人操作，一級審核”制度。2、辦理網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)時必須審核收款人名稱和收款人行、賬號、用途等。3、網(wǎng)上必須分人保管。4、管理必須定期檢查網(wǎng)上明細(xì)賬，核對付款業(yè)務(wù)發(fā)生情況。5、網(wǎng)上管理必須定期或不定期更換。，當(dāng)臨時時，必須及時更改6、辦理網(wǎng)上業(yè)務(wù)的計算機(jī)必須安裝有效的殺程序和實時防護(hù)系統(tǒng)。第二十一條1、對其他2

9、、辦理3、嚴(yán)禁第二十二條辦理存款業(yè)務(wù)時，嚴(yán)禁以下行為：或個人拆借存款業(yè)務(wù)；私存或私款公存；印鑒和票據(jù)管理控制1、預(yù)留印鑒與各種收付款票據(jù)、有價、存單等要分崗分人管理。2、財務(wù)章由財務(wù)保管，個人名章由出納保管。嚴(yán)禁一人保管或外出攜帶支付款項所需的全部，支付有權(quán)簽字人不得保管預(yù)留印鑒。3、承兌匯票業(yè)務(wù)貼現(xiàn)時由對方承擔(dān)全部利息費用。4、空白收據(jù)、領(lǐng)、用、存序時登記。及其他付款憑證由專人負(fù)責(zé)保管，購、5、保存預(yù)留印鑒的保險柜要定期更換。建立交接制度，如印鑒保管更換或臨時外出，登記交接時間，接交及時更換。6、各種付款票據(jù)必須經(jīng)過財務(wù)部門或被。人簽字，經(jīng)預(yù)留印鑒管理核準(zhǔn)登記后方可加蓋7、如果登記證、 預(yù)留

10、印鑒。第二十三條遺失，立即向、公函和掛失，并出具申請、機(jī)關(guān)證明等相關(guān)文件，變更管理控制1、管理崗位每月及時正確編制，財務(wù)負(fù)責(zé)檢查編制情況，并簽字蓋章。2、對 1 個月以上（含 1 個月）的未達(dá)賬項，必須寫出詳細(xì)未達(dá)款項原因上報3、財務(wù)部門。的檢查范圍包括賬戶余額、賬余額、未達(dá)賬項和當(dāng)月的發(fā)生額情況。4、不得由出納編制。第六章第二十四條管理1、各必須按照公司規(guī)定建立分級審核且經(jīng)支付辦法。簽字人簽字2、所有付款業(yè)務(wù)必須由出納后方可填制付款單據(jù)，經(jīng)會計一次審核和財務(wù)二次審核后方可對外支付，且必須有三人以上（包括三人）處理方可完成支付業(yè)務(wù)。3、所有對外支付業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格按照規(guī)定的支付程序辦理，基本程序是：支付申請。支付付。支付復(fù)核。辦理支第七章對事項管理事項應(yīng)及時上報，對于出現(xiàn)的重第二十五條問題，各各大必須在事情發(fā)生的 12 小