月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告正

1、2015 年 月財(cái)務(wù)分析報(bào)告花名 (真名 )財(cái)務(wù)部目錄前言：3相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)說明3一、盈利情況分析41、總體盈利情況分析42、盈利能力指標(biāo)分析53、各業(yè)務(wù)板塊盈利分析64、各業(yè)務(wù)板塊毛利潤及同比環(huán)比增長分析6二、詳細(xì)成本費(fèi)用分析61、收入與成本費(fèi)用發(fā)生情況分析72、成本費(fèi)用占比情況分析7三、分析結(jié)果與建議：8四附表9前言：本次分析報(bào)告主要是對(duì)公司盈利情況和成本費(fèi)用的發(fā)生情況進(jìn)行整理與分析。 通過分析結(jié)果，來獲取企業(yè)成本費(fèi)用的變化與主營業(yè)務(wù)收入增減變動(dòng)的關(guān)系。 并且通過相關(guān)指標(biāo)發(fā)現(xiàn)成本費(fèi)用不合理增長的地方和變動(dòng)原因。 其中盈利情況分析板塊包括總體盈利和各板塊盈利的情況。 成本費(fèi)用分析主要考慮對(duì)利潤

2、影響較大的主營業(yè)務(wù)成本和三大期間費(fèi)用。分析方法主要運(yùn)用橫向比較和縱向比較的方法。相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)說明： (ps:本模板報(bào)告中的數(shù)據(jù)為舉例數(shù)據(jù)，未填寫數(shù)據(jù)的表格數(shù)據(jù)可以從利潤表，成本費(fèi)用月度分析表，成本費(fèi)用登記表，各業(yè)務(wù)板塊收入成本表中獲取 )。同比增長率 =（本期數(shù) - 上年同期數(shù)） / 上年同期數(shù) *100%環(huán)比增長率 =（本期數(shù) - 同年上期數(shù)） / 同年上期數(shù) *100%（上年同期數(shù)，同年上期數(shù)，本期數(shù)取自成本費(fèi)用登記表）營業(yè)利潤率 =營業(yè)利潤 / （主營業(yè)務(wù)收入 +其他業(yè)務(wù)收入） *100%（營業(yè)利潤，主營業(yè)務(wù)收入，其他業(yè)務(wù)收入取自利潤表）：營業(yè)利潤率是衡量企業(yè)盈利能力的指標(biāo)， 反映企業(yè)業(yè)

3、務(wù)收入對(duì)利潤增長的貢獻(xiàn)， 利潤率越高，盈利能力越強(qiáng)。成本利潤率 =利潤總額 / 成本費(fèi)用總額 =利潤總額 /（主營業(yè)務(wù)成本 +營業(yè)稅金及附加 +銷售費(fèi)用 +管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用）（利潤總額，成本費(fèi)用可取自利潤表）：成本利潤率是衡量企業(yè)盈利能力的指標(biāo)，反映企業(yè)為取得利潤而付出的成本，指標(biāo)越高，付出的成本越低，盈利能力越強(qiáng)。主營業(yè)務(wù)利潤 =主營業(yè)務(wù)收入 - 主營業(yè)務(wù)成本營業(yè)利潤 =主營業(yè)務(wù)利潤 +其他業(yè)務(wù)利潤 - 銷售費(fèi)用 - 管理費(fèi)用 - 財(cái)務(wù)費(fèi)用凈利潤 =營業(yè)利潤 +投資收益 +補(bǔ)貼收入 +營業(yè)外收入 +以前年度損益調(diào)整 - 營業(yè)外支出 - 所得稅 - 少數(shù)股東損益（主營業(yè)務(wù)利潤，營業(yè)利潤，凈利

4、潤取自利潤表）一、盈利情況分析1、總體盈利情況分析 （主營業(yè)務(wù)利潤，營業(yè)利潤，凈利潤接添加成本費(fèi)用月度分析表相關(guān)數(shù)據(jù)，柱狀圖會(huì)自動(dòng)生成圖形單位：萬元）ps:直利潤分析圖4.543.532.521.510.50主營業(yè)務(wù)利潤營業(yè)利潤凈利潤上年同期數(shù)32.80.5同年上期數(shù)43.80.8本期數(shù)4.23.90.9概括說明：項(xiàng)目名同比增長率環(huán)比增長率本期凈利潤為 * 元，營業(yè)利主營業(yè)務(wù)利潤潤為 * 元，主營業(yè)務(wù)利潤 * 元（ PS： 營業(yè)利潤結(jié)合圖像和表格著重介紹凈利潤凈利潤的增減變動(dòng)情況，如發(fā)現(xiàn)凈利潤異常減少或者增多， 應(yīng)該通過查看利潤表異常增加的相關(guān)科目，再到用友系統(tǒng)查找原始數(shù)據(jù)，分析其原因。 ）2

5、、盈利能力指標(biāo)分析（營業(yè)利潤率，成本利潤率ps: 直接添加成本費(fèi)用月度分析表相關(guān)數(shù)據(jù) ）盈利能力指標(biāo)分析60%50%40%30%20%10%0%營業(yè)利潤率上年同期數(shù)50%同年上期數(shù)51%本期數(shù)60%概況說明 ：營業(yè)利潤率越高，說明項(xiàng)目名同比增長知環(huán)比增長企業(yè)商品銷售額提供的率率營業(yè)利潤越多，企業(yè)盈營業(yè)利潤率利能力越強(qiáng)一般來講，成本利潤率營業(yè)利潤率在10%-50%都是比較合理的。3、各業(yè)務(wù)板塊盈利情況（指毛利潤：因?yàn)橘M(fèi)用類沒有按業(yè)務(wù)板塊分?jǐn)?，所以僅能比較毛利潤）其他利潤 ,保險(xiǎn)業(yè)務(wù) ,0.70.7租車業(yè)務(wù) ,0.8酒店業(yè)務(wù) ,國內(nèi)機(jī)票 , 50.8國際機(jī)票 , 2概括說明：（PS：主要分析各板塊

6、貢獻(xiàn)的利潤，以及各板塊比例情況。同時(shí)摘取各表三的相關(guān)數(shù)據(jù)對(duì)各板塊的同比環(huán)比增長率和毛利率進(jìn)行比較。）4、各業(yè)務(wù)板塊毛利潤及同比環(huán)比增長詳情項(xiàng)目國內(nèi)機(jī)票國際機(jī)票酒店業(yè)務(wù)租車業(yè)務(wù)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)本期上年同期同年上期同比增長率環(huán)比增長率分析：數(shù)據(jù)摘取自給業(yè)務(wù)板塊收入費(fèi)用登記表。主要考慮增長率，觀察每塊業(yè)務(wù)的增長情況。二、詳細(xì)成本費(fèi)用分析1、收入與成本費(fèi)用分析 （主營業(yè)務(wù)收入，主營業(yè)務(wù)成本，銷售費(fèi)用，管理費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用單位：萬元PS：直接添加成本費(fèi)用月度分析表相關(guān)數(shù)據(jù)柱狀圖表會(huì)自動(dòng)生成數(shù)據(jù)）成本費(fèi)用分析圖6543210主營業(yè)務(wù)主營業(yè)務(wù)銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用收入成本上年同期數(shù)54.32.53.54.5同年上期

7、數(shù)5.12.44.41.82.8本期數(shù)5.62235概括說明 ：（財(cái)務(wù)費(fèi)用金額較小，可以忽略不計(jì)。著重關(guān)注銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用的增減變動(dòng)情況。）項(xiàng)目同比增長率環(huán)比增長率主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用2、成本費(fèi)用占比情況分析 （主營業(yè)務(wù)成本，銷售費(fèi)用，管理費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用的占比，營業(yè)稅金及附加，其他指除以上幾項(xiàng)外的各種費(fèi)用）1.各成本費(fèi)用占營收比例分析圖100%90%80%70%題60%標(biāo)50%軸標(biāo)坐40%30%20%10%0%上年同期數(shù)本年上期數(shù)本期數(shù)其他0.300.200.20營業(yè)稅金及附加0.200.200.20財(cái)務(wù)費(fèi)用2.000.200.20管理費(fèi)用0.100.200.20銷售費(fèi)用4.000.050.30主營業(yè)務(wù)成本5.000.200.50概括說明 ：（PS : 主要是看有沒有異常增長的， 有的話參照以上方法處理。再看看有沒有占比大幅減小的，分析原因）三、分析結(jié)果與建議：總體概述企業(yè)最近一個(gè)月的經(jīng)營狀況 （比如總體盈利狀況， 各業(yè)務(wù)板塊的增減變動(dòng)，成本費(fèi)用的發(fā)生情況，和一些發(fā)現(xiàn)的問題）針對(duì)已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問題， 細(xì)分屬于那一種類 （比如管理費(fèi)用突然增加， 成本突然增加等），并查找相關(guān)數(shù)據(jù)（比如查看利潤表，或者通過用友