短期融資券法律意見書模版

1、XXXXXXXXXXXXXX律師事務(wù)所 關(guān)于【】公司發(fā)行【】年短期融資券之法律意見書PAGE PAGE 14XK律師事務(wù)所 關(guān)于【】公司發(fā)行【】年短期融資券之法律意見書案號(hào)：XXX律師事務(wù)所XXX律師事務(wù)所關(guān)【】公司發(fā)行【】年度第【】期短期融資券之法律意見書致：【】公司XK律師事務(wù)所（以下簡稱“本所”）接受【】公司（以下簡稱“發(fā)行人”）的委托，根據(jù)中華人民共和國公司法、銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具管理辦法（人民銀行令2008第1號(hào)、以下簡稱“管理辦法”）、銀行間債券市場非金融企業(yè)短期融資券業(yè)務(wù)指引（以下簡稱“業(yè)務(wù)指引”）、銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具募集說明書指引（以下簡稱“募

2、集說明書指引”）、銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具發(fā)行注冊(cè)規(guī)則、銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具中介服務(wù)規(guī)則、銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具信息披露規(guī)則以及其他法律、行政法規(guī)及規(guī)范性文件，按照交易商協(xié)會(huì)規(guī)則指引以及律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，就發(fā)行人【】年度第【】期短期融資券的發(fā)行（以下簡稱“本次發(fā)行”）事宜，出具本法律意見書。重要提示本所律師承諾：1、本所律師已依據(jù)本法律意見書出具日以前已發(fā)生或存在的事實(shí)和我國現(xiàn)行法律、法規(guī)和規(guī)則指引發(fā)表法律意見；2、本所律師已嚴(yán)格履行法定職責(zé)，遵循勤勉盡責(zé)和誠實(shí)信用原則，對(duì)本次發(fā)行的合法合規(guī)性進(jìn)行了充分的盡職調(diào)查，保證法律

3、意見書不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏。3、本所律師同意將法律意見書作為本期債務(wù)融資工具注冊(cè)或備案必備的法律文件，隨同其他材料一同報(bào)送；愿意作為公開披露文件，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。本所律師聲明：1、在前述調(diào)查過程中，本所得到發(fā)行人如下承諾：其已提供了本所認(rèn)為出具本法律意見書所必需的、真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、有效的材料、文件及口頭陳述，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏之處；所提供的副本材料或復(fù)印件均與其正本材料或原件是一致的；所提供的材料、文件上的簽署、印章是真實(shí)的，并已履行該等簽署和蓋章所需的法定程序，獲得合法授權(quán)。2、對(duì)于本法律意見書至關(guān)重要而又無法得到獨(dú)立證據(jù)支持的事實(shí)，本所依賴于有關(guān)政

4、府部門、發(fā)行人或者其他有關(guān)單位出具的證明文件或口頭陳述而出具相應(yīng)的意見。3、本所僅就與本次發(fā)行有關(guān)的法律問題發(fā)表法律意見，并不對(duì)有關(guān)審計(jì)、信用評(píng)級(jí)（包括但不限于償債能力、流動(dòng)性等）等專業(yè)事項(xiàng)發(fā)表評(píng)論。本法律意見書中涉及的審計(jì)、信用評(píng)級(jí)等專業(yè)內(nèi)容，均為嚴(yán)格按照有關(guān)中介機(jī)構(gòu)出具的報(bào)告和發(fā)行人有關(guān)報(bào)告引述，并不表明本所及本所律師對(duì)該等內(nèi)容的真實(shí)性和準(zhǔn)確性做出任何明示或默示的保證。4、本法律意見書僅供發(fā)行人發(fā)行本次發(fā)行目的使用，不得被任何人用于任何其他目的。一、發(fā)行人的主體資格（一）發(fā)行人為具有獨(dú)立法人資格發(fā)行人持有XK市工商行政管理局核發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（注冊(cè)號(hào)為X），為依法設(shè)立的國有獨(dú)資有限責(zé)任

5、公司。（二）發(fā)行人為非金融企業(yè)法人經(jīng)本所律師核查，發(fā)行人主要從事建安與市政施工、房地產(chǎn)開發(fā)、文體商貿(mào)與現(xiàn)代服務(wù)等業(yè)務(wù)，其經(jīng)營資質(zhì)及實(shí)際經(jīng)營范圍不包括金融業(yè)務(wù)，為非金融企業(yè)法人。（三）發(fā)行人具有交易商協(xié)會(huì)會(huì)員資格根據(jù)交易商協(xié)會(huì)最新有效的會(huì)員名單及發(fā)行人交易商協(xié)會(huì)會(huì)費(fèi)繳納憑證，發(fā)行人為交易商協(xié)會(huì)企業(yè)會(huì)員。（四）發(fā)行人的歷史沿革X經(jīng)本所律師核查，發(fā)行人系依法設(shè)立，設(shè)立后至今合法經(jīng)營，其歷史沿革符合法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定。（五）發(fā)行人的合法存續(xù)經(jīng)核查，發(fā)行人通過自設(shè)立以來歷年的年度工商年檢，根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及公司章程，發(fā)行人不存在應(yīng)當(dāng)終止的情形。（六）發(fā)行人的實(shí)際控制人XK市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員

6、會(huì)持有發(fā)行人100%的股份，是發(fā)行人的唯一股東及實(shí)際控制人。綜上，經(jīng)本所律師核查，發(fā)行人為依法設(shè)立、合法存續(xù)、具有獨(dú)立法人資質(zhì)的非金融企業(yè)，并具有交易商協(xié)會(huì)會(huì)員資格。根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和發(fā)行人公司章程，發(fā)行人合法有效存續(xù)，不存在根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及公司章程規(guī)定需要解散、終止或被吊銷企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照等影響合法存續(xù)和正常經(jīng)營的情形，具備管理辦法規(guī)定的發(fā)行短期融資券的主體資格。二、本次發(fā)行的批準(zhǔn)和授權(quán)（一）內(nèi)部授權(quán)和批準(zhǔn)2012年11月22日，發(fā)行人召開董事會(huì)會(huì)議并作出有效決議，同意X有限責(zé)任公司發(fā)行不超過人民幣13億元短期融資券。發(fā)行人本期將發(fā)行4億元人民幣的短期融資券，用于償還銀

7、行貸款優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)。2013年3月6日，XK市X會(huì)于作出股東決定，同意XK集團(tuán)有限責(zé)任公司發(fā)行人民幣13億元短期融資券。發(fā)行人本期將發(fā)行4億元人民幣短期融資券，用于償還銀行貸款、優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)。經(jīng)核查，發(fā)行人董事會(huì)的召開、表決程序符合公司法等相關(guān)法律法規(guī)和發(fā)行人公司章程的有關(guān)規(guī)定，決議合法、有效。本次發(fā)行已經(jīng)獲得發(fā)行人國資管理上級(jí)機(jī)關(guān)及股東的批準(zhǔn)。（二）本期短期融資券的注冊(cè)情況根據(jù)管理辦法第四條、注冊(cè)規(guī)則第三條及業(yè)務(wù)指引第四條的規(guī)定，發(fā)行人尚需就本次發(fā)行在交易商協(xié)會(huì)履行發(fā)行注冊(cè)手續(xù)，并取得接受注冊(cè)通知書后方可發(fā)行。綜上，經(jīng)本所律師核查，發(fā)行人本次發(fā)行已經(jīng)按公司章程及相關(guān)規(guī)定獲得了必要的授權(quán)和批準(zhǔn)

8、，符合管理辦法及相關(guān)文件的規(guī)定。三、發(fā)行文件及發(fā)行有關(guān)機(jī)構(gòu)（一）本次發(fā)行的發(fā)行公告根據(jù)發(fā)行人提供的XK集團(tuán)有限責(zé)任公司2013年度第一期短期融資券發(fā)行公告（以下簡稱“發(fā)行公告”），其內(nèi)容包括：重要提示、釋義、本次發(fā)行的基本情況、本次發(fā)行安排及有關(guān)機(jī)構(gòu)。經(jīng)本所律師核查，發(fā)行公告中關(guān)于本次發(fā)行的發(fā)行安排、發(fā)行基本情況及其他公告內(nèi)容與募集說明書及其他發(fā)行文件的內(nèi)容一致，符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。（二）本次發(fā)行的募集說明書經(jīng)本所律師核查，發(fā)行人已依據(jù)管理辦法、募集說明書指引及相關(guān)文件的規(guī)定編制了募集說明書。募集說明書內(nèi)容明確具體，包括風(fēng)險(xiǎn)提示及說明、發(fā)行條款、募集資金運(yùn)用、發(fā)行人的基本情況、發(fā)行人主要財(cái)

9、務(wù)狀況、發(fā)行人資信狀況、債務(wù)融資工具信用增進(jìn)、稅項(xiàng)、信息披露安排、投資者保護(hù)機(jī)制、以及本次發(fā)行的有關(guān)機(jī)構(gòu)等章節(jié)。發(fā)行人已書面確認(rèn)募集說明書不存在任何虛假記載、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏，并對(duì)募集說明書等文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。發(fā)行人編制的募集說明書關(guān)于法律事項(xiàng)的披露不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏；募集說明書的主要內(nèi)容符合募集說明書指引所要求披露的事項(xiàng)。（三）本次發(fā)行的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及評(píng)級(jí)情況1、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)經(jīng)核查，擔(dān)任發(fā)行人本次發(fā)行的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為XX評(píng)估有限公司（以下簡稱“XX”）。XX持有XK市工商行政管理局核發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，并為交易商協(xié)會(huì)會(huì)員。經(jīng)本所律師核查，X

10、X與發(fā)行人不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。2、本次發(fā)行的評(píng)級(jí)情況根據(jù)XX出具的XK集團(tuán)有限責(zé)任公司主體長期信用評(píng)級(jí)報(bào)告，發(fā)行人企業(yè)信用等級(jí)為AA，評(píng)級(jí)展望為穩(wěn)定。根據(jù)XX出具的XK集團(tuán)有限責(zé)任公司2013年度第一期短期融資券信用評(píng)級(jí)報(bào)告，發(fā)行人本次短期融資券信用等級(jí)為A-1。根據(jù)發(fā)行人的書面承諾，發(fā)行人將按照管理辦法及其他相關(guān)文件的要求，通過X網(wǎng)（X）和X清算所（http:X）網(wǎng)站披露上述信用評(píng)級(jí)報(bào)告。根據(jù)募集說明書、評(píng)級(jí)報(bào)告，在跟蹤評(píng)級(jí)過程中，如發(fā)行人主體長期信用等級(jí)或本期短期融資券信用發(fā)生變化調(diào)整時(shí)，XX將在其網(wǎng)站予以公布，同時(shí)出具跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告報(bào)送發(fā)行人、主管部門、交易機(jī)構(gòu)等。綜上，經(jīng)本所律師核查，XX是

11、在中國境內(nèi)合法設(shè)立并存續(xù)的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，具備企業(yè)債券資信評(píng)級(jí)資格。XX與發(fā)行人不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，其出具的評(píng)級(jí)文件為依法獨(dú)立出具。XX已對(duì)發(fā)行人本次發(fā)行的相關(guān)資信條件進(jìn)行了評(píng)估，其評(píng)級(jí)結(jié)果符合業(yè)務(wù)指引的相關(guān)要求；發(fā)行人關(guān)于信用評(píng)級(jí)報(bào)告的披露安排符合管理辦法及業(yè)務(wù)指引的規(guī)定。（四）本次發(fā)行的法律核查機(jī)構(gòu)及法律意見本次發(fā)行由XK市XX律師事務(wù)所擔(dān)任發(fā)行人律師。XX律所依法持有編號(hào)為X的律師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可證，并為交易商協(xié)會(huì)會(huì)員，具有出具本次發(fā)行相關(guān)法律意見的資格。本次發(fā)行法律意見書的簽字律師為XX，簽字律師均具備律師執(zhí)業(yè)資格。經(jīng)本所律師適當(dāng)合理核查，本所及本所律師與發(fā)行人不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，本所律師出具的關(guān)

12、于本次發(fā)行的相關(guān)法律意見，均系依法獨(dú)立出具。（五）本次發(fā)行的審計(jì)機(jī)構(gòu)及審計(jì)報(bào)告發(fā)行人本次發(fā)行的審計(jì)機(jī)構(gòu)為XX會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司（以下簡稱“XX會(huì)計(jì)”），XX會(huì)計(jì)持有XK市中山區(qū)工商行政管理局核發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照及XK市財(cái)政廳核發(fā)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)證書，具有從事注冊(cè)會(huì)計(jì)師法定業(yè)務(wù)的資質(zhì)。XX會(huì)計(jì)為發(fā)行人本次發(fā)行提供審計(jì)服務(wù)的會(huì)計(jì)師依法持有注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)證書。XX會(huì)計(jì)對(duì)發(fā)行人2009年、2010年、2011年財(cái)務(wù)報(bào)表做了審計(jì)，出具了“XX審字（2010）第0002號(hào)”、“XX審字（2011）第0003號(hào)”、“XX審字（2012）第0009號(hào)”標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告。經(jīng)本所律師適當(dāng)合理核查，XX

13、會(huì)計(jì)及其會(huì)計(jì)師與發(fā)行人不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，其出具的審計(jì)報(bào)告均系依法獨(dú)立出具。綜上，經(jīng)本所律師核查，XX會(huì)計(jì)是在中國境內(nèi)依法設(shè)立并合法存續(xù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司，具備企業(yè)債券審計(jì)資格。XX會(huì)計(jì)已依照管理辦法、業(yè)務(wù)指引等對(duì)發(fā)行人進(jìn)行審計(jì)，出具的審計(jì)報(bào)告及審計(jì)結(jié)果符合上述法律、法規(guī)要求。（六）本次發(fā)行的承銷機(jī)構(gòu)發(fā)行人本次發(fā)行的主承銷商為XK銀行股份有限公司（以下簡稱“XK銀行”）。XK銀行持有中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)頒發(fā)的中華人民共和國金融許可證及XK市工商行政管理局頒發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，并經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，具有從事短期融資券承銷業(yè)務(wù)資格。本次發(fā)行的聯(lián)席主承銷商為XX銀行股份有限公司（以下簡稱“XX

14、銀行”）。XX銀行持有中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)頒發(fā)的中華人民共和國金融許可證及XX市工商行政管理局頒發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，并經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，具有從事短期融資券承銷業(yè)務(wù)資格。經(jīng)本所律師適當(dāng)合理核查，XK銀行及XX銀行與發(fā)行人均不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。發(fā)行人已與XK銀行及XX銀行簽署承銷協(xié)議，委托XK銀行及XX銀行承銷本期短期融資券。綜上，經(jīng)本所律師核查，XK銀行及XX銀行是依法設(shè)立并有效存續(xù)的金融機(jī)構(gòu)，與發(fā)行人不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，具備承銷短期融資券的資格。依據(jù)發(fā)行人與XK銀行及XX銀行簽署的承銷協(xié)議，XK銀行及XX銀行作為發(fā)行人本次發(fā)行的聯(lián)合主承銷商，符合管理辦法及業(yè)務(wù)指引的相關(guān)規(guī)定。四、發(fā)行人本次發(fā)行

15、涉及的重大法律事項(xiàng)和潛在法律風(fēng)險(xiǎn)（一）關(guān)于本次發(fā)行額度根據(jù)募集說明書，發(fā)行人擬發(fā)行短期融資券注冊(cè)金額13億元，注冊(cè)額度自取得注冊(cè)通知書之日起2年內(nèi)有效。其中，發(fā)行人本期擬發(fā)行的短期融資券金額為4億元人民幣。根據(jù)XX會(huì)計(jì)出具的“XX審字（2012）第0009號(hào)”審計(jì)報(bào)告，截至2011年12月31日，發(fā)行人凈資產(chǎn)為X萬元人民幣，利潤總額為X萬元人民幣。根據(jù)發(fā)行人提供的未經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，截至20X年9月30日，發(fā)行人凈資產(chǎn)為X萬元人民幣。發(fā)行人于2010年11月發(fā)行“2010 年XK集團(tuán)有限責(zé)任公司公司債券”，發(fā)行金額8億元，目前尚未到兌付期限。此外，發(fā)行人無其他尚未償還完畢的企業(yè)債、債務(wù)融資工具

16、、中小企業(yè)私募債、具有對(duì)抗第三方效力的優(yōu)先償付債務(wù)、其他對(duì)外承諾及其他債務(wù)。此外，除本期債券外，發(fā)行人同時(shí)向交易商協(xié)會(huì)申請(qǐng)注冊(cè)5億元中期票據(jù)，首期計(jì)劃發(fā)行5億元。綜上，如本次發(fā)行成功，發(fā)行人已發(fā)行尚待償還的債務(wù)融資工具余額累計(jì)為9億元，未超過發(fā)行人在交易商協(xié)會(huì)注冊(cè)的額度，未超過發(fā)行人最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的40%，符合規(guī)則指引的相關(guān)要求。 （二）本次發(fā)行募集資金用途根據(jù)募集說明書及發(fā)行人的相關(guān)決議、承諾，本次發(fā)行募集資金主要用于償還銀行借款、優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)。同時(shí)，發(fā)行人在募集說明書中承諾，在本期融資券存續(xù)期間，發(fā)行人如變更資金用途的，應(yīng)提前及時(shí)披露有關(guān)信息。經(jīng)本所律師核查，本次發(fā)行募集資金

17、用途符合法律法規(guī)的規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，符合規(guī)則指引的相關(guān)規(guī)定。（三）發(fā)行人法人治理情況發(fā)行人為依法設(shè)立的國有獨(dú)資有限責(zé)任公司。根據(jù)本所律師適當(dāng)合理核查，發(fā)行人依法設(shè)立了董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及其他組織機(jī)構(gòu)；依法聘任了高級(jí)管理人員及其他工作人員；依法制定了公司章程及其他公司治理文件。發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的聘任及履職符合法律法規(guī)、公司章程及公司內(nèi)部議事規(guī)則及其他規(guī)章制度的規(guī)定。經(jīng)本所律師核查，發(fā)行人法人治理結(jié)構(gòu)健全，組織機(jī)構(gòu)及議事規(guī)則合法合規(guī)，符合公司章程；董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的聘任及履職合法、合規(guī)，符合公司章程及其他規(guī)章的要求；不存在對(duì)本次發(fā)行構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響的情形。（四）發(fā)行人的業(yè)務(wù)運(yùn)

18、營情況根據(jù)發(fā)行人持有的營業(yè)執(zhí)照，并經(jīng)本所律師適當(dāng)核查，發(fā)行人的經(jīng)營范圍為：“一般經(jīng)營項(xiàng)目包括：房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營；可承擔(dān)各類工業(yè)、能源、交通、民用工程建設(shè)項(xiàng)目的施工總承包；室內(nèi)外裝飾裝潢；建筑技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢；大型建筑機(jī)械、模板、工具租賃；銷售建筑材料、金屬材料、百貨、五金交電化工；房屋修繕管理；承包本行業(yè)國外工程和境內(nèi)外資工程；上述工程所需的設(shè)備、材料及零配件出口；自營和代理除國家組織統(tǒng)一聯(lián)合經(jīng)營的16種出口商品和國家實(shí)行核定公司經(jīng)營的14種進(jìn)口商品以外的商品及技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)；開展“三來一補(bǔ)”、進(jìn)料加工業(yè)務(wù)；經(jīng)營對(duì)銷貿(mào)易和轉(zhuǎn)口貿(mào)易。許可經(jīng)營項(xiàng)目：對(duì)外派遣本行業(yè)工程、生產(chǎn)及服務(wù)的勞務(wù)人員?！卑l(fā)

19、行人主營業(yè)務(wù)主要包括建安與市政施工、房地產(chǎn)開發(fā)、文體商貿(mào)與現(xiàn)代服務(wù)等。發(fā)行人具有從事上述業(yè)務(wù)的合法資質(zhì)，發(fā)行人從事的上述業(yè)務(wù)符合法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，符合國家相關(guān)政策。根據(jù)發(fā)行人的相關(guān)說明、相關(guān)政府管理機(jī)關(guān)的確認(rèn)，并經(jīng)本所律師適當(dāng)合理核查，發(fā)行人依法合規(guī)生產(chǎn)經(jīng)營，最近三年內(nèi)在安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)、產(chǎn)品質(zhì)量、稅費(fèi)繳納等方面均不存在重大違法、違規(guī)行為，不存在因違法違規(guī)受到相關(guān)重大行政處罰的情形。經(jīng)本所律師核查，發(fā)行人業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營資質(zhì)及經(jīng)營活動(dòng)符合法律法規(guī)的規(guī)定，不存在對(duì)本次發(fā)行構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響的情形。發(fā)行人的融資行為不因上述業(yè)務(wù)運(yùn)營情況或其他原因受到限制。（五）發(fā)行人受限資產(chǎn)情況經(jīng)本所律師核查，截至2

20、012年9月末，發(fā)行人及其合并報(bào)表范圍內(nèi)的下屬企業(yè)資產(chǎn)受限情況如下：1、受限貨幣資金發(fā)行人受限貨幣資金主要是銀行匯票保證金，截至2012年9月末公司受限資金20,440.00萬元，具體情況如下表所示：單位：萬元項(xiàng) 目金 額銀行匯票保證金20,440.00信用證保證金0存出投資款0合計(jì)20,440.002、抵押、質(zhì)押、留置資產(chǎn)根據(jù)本所律師核查，截至2012年9月末，發(fā)行人及其合并報(bào)表范圍內(nèi)的下屬企業(yè)資產(chǎn)的抵押、質(zhì)押、留置資產(chǎn)情況如下表所示：XX根據(jù)發(fā)行人的確認(rèn)并經(jīng)本所律師核查，發(fā)行人主要資產(chǎn)權(quán)屬清晰、完整。除前述披露的受限資產(chǎn)外，發(fā)行人不存在其他受限資產(chǎn)。發(fā)行人不存在可對(duì)抗第三方的債務(wù)優(yōu)先償付安排。發(fā)行人資產(chǎn)受限情況符合法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，對(duì)本次發(fā)行無重大不利影響。（六）發(fā)行人的或有事項(xiàng)1、對(duì)內(nèi)擔(dān)保經(jīng)本所律師核查，截至2012年9月末，發(fā)行人對(duì)內(nèi)擔(dān)保情況如下表所示：X2、對(duì)外擔(dān)保經(jīng)本所律師核查，截至2012年9月末，發(fā)行人對(duì)外擔(dān)保情況如下表所示：單位：萬元3、重大訴訟或仲裁事項(xiàng)經(jīng)本所律師核查，截至2012年9月末止，發(fā)行人涉訴金額在1,000萬元以上的案件共9起,涉及金額55,920萬元