銀行信貸基礎知識

1、商業(yè)銀行信貸業(yè)務基礎知識報告人：邊濤中國，北京2010年2月安邦保險股份有限責任公司This document was created for the exclusive use of our clients. It is not complete unless supported by the underlying detailed analyses and oral presentation. It must not be passed on to third parties except with the explicit prior consent of RittenHouse & P

2、artners.內容ContentA.商業(yè)銀行信貸的定義、管理原則與分類B.流動資金貸款固定資產貸款房地產開發(fā)貸款Doc. number to be entered by Header and FooterA. 商業(yè)銀行信貸業(yè)務的定義原則與分類信貸（credit ） 【釋義】：信貸是從屬于商品貨幣關系的一種行為。具體是指債權人貸出貨幣，債務人按約定期限償還，并支付給貸出者一定利息的信用活動。信貸有廣義和狹義之分。廣義的信貸是指以銀行為中介、以存貸為主體的信用活動的總稱，包括存款、貸款和結算業(yè)務。狹義的信貸通常指銀行的貸款，即以銀行為主體的貨幣資金發(fā)放行為。 Doc. number to be

3、entered by Header and Footer信貸管理的基本原則信貸管理的基本原則主要有： 1、安全性原則，指銀行在經營信貸業(yè)務的過程中盡量建設和避免信貸資金遭受風險和損失。 2、流動性原則，指商業(yè)銀行在經營現貸業(yè)務時能預定定期限收回貸款資金或者在不發(fā)生損失的情況下將信貸迅速轉化為現金的原則。 3、收益性原則，指通過合理的運用資金，提高信貸資金的使用效益，謀取利潤最大化，力求銀行自身的經濟效益和社會效益的統一。 Doc. number to be entered by Header and Footer信貸=貸款嗎？區(qū)別：通常，有人會將商業(yè)銀行的信貸業(yè)務和貸款業(yè)務混為一談，二者實際上

4、是有區(qū)別的，前者的外延及內涵比后者大的多。主要區(qū)別在于商業(yè)銀行的貸款活動一定伴隨著資金運動，是商業(yè)銀行將自己籌集的資金暫時借給企事業(yè)單位使用，在約定時間內收回本金，并收取一定利息的經濟活動；而商業(yè)銀行的信貸業(yè)務除了貸款業(yè)務外，還包括擔保性業(yè)務、保理業(yè)務和授信業(yè)務等，雖然這些業(yè)務與貸款業(yè)務的關系非常的密切，但不完全相同。Doc. number to be entered by Header and Footer銀行信貸業(yè)務的分類貸款業(yè)務銀行信貸業(yè)務授信業(yè)務擔保性業(yè)務保理業(yè)務Doc. number to be entered by Header and Footer貸款(Loans) 【釋義】：貸

5、款是銀行或其他金融機構按一定利率和必須歸還等條件出借貨幣資金的一種信用活動形式。廣義的貸款指貸款、貼現 、透支等出貸資金的總稱。銀行通過貸款的方式將所集中的貨幣和貨幣資金投放出去，可以滿足社會擴大再生產對補充資金的需要，促進經濟的發(fā)展；同時，銀行也可以由此取得貸款利息收入，增加銀行自身的積累。 Doc. number to be entered by Header and Footer貸款的種類（一）1、按照貸款的期限不同長期貸款中期貸款短期貸款短期貸款，是指貸款期限在1年以內含1年的貸款。 中期貸款，是指貸款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的貸 款。 長期貸款，是指貸款期限在5年

6、（不含5年）以上的貸款。 Doc. number to be entered by Header and Footer貸款的種類（二）2、按照貸款方式不同信用貸款保證貸款低（質）押貸款票據貼現信用貸款，是依據借款人的信用狀況好的借款人發(fā)放的貸款，沒有找“保人”，也沒有別的擔保。 保證貸款：是按照中華人民共和國擔保法規(guī)定，以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，有其按照約定承擔一般保證責任或者連帶責任而發(fā)放的貸款。低（質）押貸款：是指按照擔保法規(guī)定，以借款人貨第三人的財產作為抵押物，或以動產或權利作為質物發(fā)放的貸款。票據貼現：是指貸款人用信貸資金購買未到期商業(yè)匯票，在匯票到期被拒付時，可以對背書人、

7、出票人及匯票的其他債務人行使追索權的一種資金融通行為。Doc. number to be entered by Header and Footer貸款的種類（三）3、按照貸款對象不同商業(yè)貸款農業(yè)貸款個人貸款商業(yè)貸款：是商業(yè)銀行對工商企業(yè)發(fā)放的用于擴大生產經營規(guī)模，購買設備，增加流動資金等方面的貸款。農業(yè)貸款：是商業(yè)銀行對農業(yè)生產企業(yè)和個體工商經營戶因生產經營需要而發(fā)放的用于購買種子、化肥、農藥、改良土壤，購買農用機械設備等方面的貸款。個人貸款：是商業(yè)銀行針對個人發(fā)放的主要用于滿足個人消費支出的貸款。目前主要有住房貸款、購車貸款、教育貸款、旅游貸款等。Doc. number to be ente

8、red by Header and Footer貸款的種類（四）4、按照貸款用途不同固定資產貸款流動資金貸款貿易融資貸款消費貸款固定資產貸款：是指商業(yè)銀行為解決企業(yè)用于基本建設、技術改造項目的工程建設、技術設備的購置安裝等方面的長期性資金需求而發(fā)放的貸款。包括基本建設貸款和技術改造貸款。流動資金貸款：是商業(yè)銀行為解決企業(yè)在生產經營活動中流動資金不足而發(fā)放的貸款。按照期限不同，又可以分為臨時貸款、短期貸款和中期流動資金貸款。貿易融資貸款：是商業(yè)銀行對企業(yè)在國際國內貿易業(yè)務中，以貿易單據為憑證向企業(yè)發(fā)放的貸款。主要包括進出口押匯、打包貸款、信用證等。消費貸款：是商業(yè)銀行對消費者發(fā)放的主要用于滿足其

9、購買耐用消費品等支出的貸款。主要包括住房貸款、購車貸款等。Doc. number to be entered by Header and Footer貸款的種類（四）5、按照貸款是否自主發(fā)放自營貸款委托貸款自營貸款：是指貸款人以合法方式籌集資金自主發(fā)放貸款，其風險由貸款人承擔，并由貸款人收取本金和利息。委托貸款：是指由政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托提供資金，由貸款人（即受托人）根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等而代理發(fā)放、監(jiān)管使用并協助收回的貸款，其風險由委托人承擔，貸款人（即受托人）收取手續(xù)費，不再代墊資金。Doc. number to be entered by Head

10、er and Footer擔保性業(yè)務擔保性業(yè)務（guarantee business）是指商業(yè)銀行接受申請，為客戶出具各種擔保函的業(yè)務。通常情況下，銀行開具的擔保函均為無條件擔保，銀行為此將承擔無條件付款的連帶責任。常見的擔保性業(yè)務有銀行保函、備用信用證、票據承兌等。Doc. number to be entered by Header and Footer銀行保函銀行保函（letter of guarantee 簡稱L/C），是商業(yè)銀行應客戶（申請人）的書面申請向受益人（債權人）出具的書面信用保證。為被擔保人提貨、投標、履行合同、預付款、確保產品質量等行為提供擔保，在申請人未按照其與受益人簽

11、訂合同的約定償還債務，或者履行約定義務時，承擔付款或者賠償責任。常用的保函有提貨保函、投標保函、履約保函、質量保函、預付款保函等。銀行保函業(yè)務的特點 1、銀行信用作為保證，易于為客戶接受； 2、保函是依據商務合同開出的，但又不依附于商務合同，是具有獨立法律效力的法律文件。當受益人在保函項下合理索賠時，擔保行就必須承擔付款責任，而不論申請人是否同意付款，也不管合同履行的實際事實。即保函是獨立的承諾并且基本上是單證化的交易業(yè)務。 Doc. number to be entered by Header and Footer備用信用證（Standby Letter of Credit）所謂備用信用證是

12、開證人（一般是銀行）應支付人的請求開給受益人，保證在受益人出示特定單據或文件，開證人在單證相符的條件下必須付給受益人一筆規(guī)定的款項或承兌匯票的一種書面憑證。 備用信用證是現代銀行代替銀行保證書或保函的流行方式，是1983年修訂的1984年10月1日起施行的跟單信用證統一慣例（國際商會第400號出版物，以下簡稱統一慣例）增加規(guī)定的一種新的信用證。統一慣例第2條規(guī)定，備用信用證是指一項約定，不論其名稱或描述如何，凡由銀行（開證行）依照客戶（申請人）的要求和指示或自己主動，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據：1.向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兌及支付受益人出具的匯票；2.授權另一家銀行進行

13、該項付款，或承兌及支付該匯票；3.授權另一家銀行議付。所以，備用信用證也有跟單性質。由于備用信用證不是以買賣一定的貨物商品作為銀行保證的基礎，不同于一般的商業(yè)信用證，所以銀行對備用信用證的金額有較為嚴格的規(guī)定。 在國際商務活動中，交易者出于清償債權債務、獲得融資便利、降低交易成本、規(guī)避風險等諸多考慮，對金融服務的要求日趨綜合化。備用信用證（Standby Letter of Credit）這一集擔保、融資、支付及相關服務為一體的多功能金融產品，因其用途廣泛及運作靈活，在國際商務中得以普遍應用。但在我國，備用信用證的認知度仍遠不及銀行保函、商業(yè)信用證等傳統金融工具。鑒此，認識備用信用證的法律性質

14、及功能所在，并予以合理應用，無疑有助于企業(yè)更有效率地參與國際競爭。 Doc. number to be entered by Header and Footer票據承兌（bill acceptance）票據承兌：是商業(yè)銀行作為付款人，根據承兌申請人（出票人）的申請，承諾對有效商業(yè)匯票約定的日期向收款人或背書人無條件支付票款的行為。Doc. number to be entered by Header and Footer保理業(yè)務（factoring business）保理業(yè)務是商業(yè)銀行（保理商）為貿易雙方在賒銷方式下產生的應收賬款設計的一種連續(xù)的綜合性金融服務。服務內容包括應收賬款融資、應收賬

15、款賬戶管理、應收賬款催收和信用擔保等服務。Doc. number to be entered by Header and Footer授信業(yè)務（credit line business） 授信是指商業(yè)銀行向非金融機構客戶直接提供的資金，或者對客戶在有關經濟活動中可能產生的賠償、支付責任做出的保證，包括貸款、貿易融資、票據融資、融資租賃、透支、各項墊款等表內業(yè)務，以及票據承兌、開出信用證、保函、備用信用證、信用證保兌、債券發(fā)行擔保、借款擔保、有追索權的資產銷售、未使用的不可撤消的貸款承諾等表外業(yè)務。簡單來說，授信是指銀行向客戶直接提供資金支持，或對客戶在有關經濟活動中的信用向第三方作出保證的行為

16、。 授信按期限分為短期授信和中長期授信。短期授信指一年以內（含一年）的授信，中長期授信指一年以上的授信。 Doc. number to be entered by Header and FooterB. 流動資金貸款流動資金貸款的定義 流動資金貸款是為滿足客戶在生產經營過程中臨時性、季節(jié)性的資金需求，保證生產經營活動的正常進行而發(fā)放的貸款,或銀行向借款人發(fā)放的用于滿足生產經營過程中長期平均占用的流動資金需求的貸款。 流動資金貸款作為一種高效實用的融資手段，具有貸款期限短、手續(xù)簡便、周轉性較強、融資成本較低的特點，因此成為深受廣大客戶歡迎的銀行業(yè)務。Doc. number to be enter

17、ed by Header and Footer流動資金貸款的種類 1、流動資金貸款按貸款期限分：臨時貸款、短期貸款、中期貸款等。 （1）臨時貸款 臨時貸款是指期限在3個月（含3個月）以內的流動資金貸款，主要用于企業(yè)一次性進貨的臨時需要和彌補其他季節(jié)性支付資金不足； （2）短期貸款 短期貸款是指期限為3個月至1年（不含3個月，含1年）的流動資金貸款，主要用于企業(yè)正常生產經營周轉的資金需求； （3）中期貸款 中期貸款是指期限為1年至3年（不含1年，含3年）的流動資金貸款，主要用于企業(yè)正常生產經營中經常性的周轉占用和鋪底流動資金貸款。 2、流動資金貸款根據其擔保方式不同，可以分為信用貸款、第三方保證

18、貸款、抵押貸款和質押貸款。 流動資金貸款根據其不同用途，還包括證券公司其它類貸款，主要包括不動產抵押貸款、存單質押貸款、擔保貸款和信用貸款等，用于解決證券公司固定資產購置、營業(yè)部裝修等公司發(fā)展需要。 Doc. number to be entered by Header and Footer流動資金貸款的申請條件 根據貸款通則，貸款對象應是經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企（事）業(yè)法人、其他經濟組織、個體工商戶或具有中華人民共和國國籍的具有完全民事行為能力的自然人。借款人應具備的基本條件包括：1. 恪守信用，有按期還本付息的能力，原應付貸款利息和到期貸款已清償；2. 除自然人外，應當

19、經工商行政管理機關（主管機關）辦理年檢手續(xù)3. 已經開立基本賬戶或一般存款賬戶；4. 除國務院規(guī)定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資累計額不超過凈資產的50%；5. 資產負債率符合貸款人的要求；6. 申請中長期貸款的、新建項目的企業(yè)法人所有者權益與所需總投資的比例不低于國家規(guī)定的投資項目的資本金比例。有下列情形之一者，銀行不對其發(fā)放貸款：1. 不具備貸款主體資格和基本條件；2. 生產、經營或投資國家明文禁止的產品、項目；3. 違反國家外匯管理規(guī)定；4. 建設項目按國家規(guī)定應當報有關部門批準而未取得批準文件；5. 生產經營或投資項目未取得環(huán)境保護部門許可；6. 在實行承包、租賃、聯

20、營、合并（兼并）、合作、分立、產權有償轉讓、股份制改造等體制變更過程中，未清償原有貸款債務、落實原有貸款債務或提供相應擔保；7. 有其他嚴重違法經營行為。Doc. number to be entered by Header and FooterC. 固定資產貸款固定資產貸款的定義 固定資產貸款，是銀行以企業(yè)的固定資產購置、技術改造、技術引進和技術開發(fā)等的不同資金需要為對象而發(fā)放的貸款。 銀行發(fā)放固定資產貸款，是通過信用的形式來提供固定資產更新改造過程中的資金需求，充分發(fā)揮銀行促進經濟發(fā)展和高科技開發(fā)運用的杠桿作用，對推動國民經濟發(fā)展和加速現代化建設具有重大的作用。Doc. number to

21、 be entered by Header and Footer固定資產貸款的種類目前，固定資產貸款按項目性質、企業(yè)性質和產品開發(fā)生產不同階段劃分，主要有下列幾種貸款。 1. 基本建設貸款 基本建設貸款主要指為經濟、科技發(fā)展而平地起家的新項目，或為擴大生產能力而在新的地點、依靠新建廠房，增加設備和人員的投資項目，即外延擴大再生產的基本建設項目，對這類項目發(fā)放的貸款叫基本建設貸款?；窘ㄔO貸款必須嚴格按照國家基本建設貸款年度計劃掌握發(fā)放。 2技術改造貸款 技術改造貸款主要指用于支持現有企事業(yè)法人以內涵擴大再生產為主的固定資產投資項目發(fā)放的貸款。 3科技開發(fā)貸款 科技開發(fā)貸款指對科技、教育、醫(yī)藥衛(wèi)

22、生、農業(yè)和工業(yè)企業(yè)在新產品開發(fā)、試制過程中，為進入中小批量生產需增添的固定資產，在自籌資金不足時而發(fā)放的貸款。 4商業(yè)網點設施貸款 商業(yè)網點設施貸款指對商業(yè)、餐飲業(yè)、旅游業(yè)及工業(yè)石油、煙草行業(yè)等擴大網點，改善服務設施、裝修等的資金需要而發(fā)放的貸款。 Doc. number to be entered by Header and Footer固定資產貸款的特點固定資產貸款與一般短期貸款相比，有如下特點。 1貸款期限長 固定資產再生產活動，較一般產品的生產活動，具有體形龐大、生產周期長的特點。因而，固定資產貸款的貸款期限也比一般短期貸款長。 2雙重計劃性 固定資產貸款項目不僅必須是納入國家固定資產

23、投資計劃，并具備建設條件的項目，而且必須受信貸計劃確定的固定資產貸款規(guī)模的約束。 3管理連續(xù)性 一般流動資金貸款的監(jiān)督管理，只限于生產或流通過程，而固定資產貸款不僅建設過程要管理，而且項目竣工投產后仍需要管理，直到還清全部本息為止。 Doc. number to be entered by Header and FooterD. 房地產開發(fā)貸款房地產開發(fā)貸款的定義 房地產開發(fā)貸款是指對房地產開發(fā)企業(yè)發(fā)放的用于住房、商業(yè)用房和其他房地產開發(fā)建設的中長期項目貸款。房地產貸款的對象是注冊的有房地產開發(fā)、經營權的國有、集體、外資和股份制企業(yè)。 房地產開發(fā)貸款期限一般不超過三年（含三年）。 Doc. number to be entered by Header and Footer房地產開發(fā)貸款的種類按照開發(fā)內容的不同，房地產開發(fā)貸款又有以