新銀行承兌匯票

1、商業(yè)匯票提供者 省行營業(yè)部 2009年9月28日2022/9/1商業(yè)匯票的概念、意義及種類一、商業(yè)匯票的概念 它是因商品購銷活動而產(chǎn)生的商業(yè)信用的流通工具，它是指在銀行開立帳戶的法人之間，根據(jù)購銷合同在進(jìn)行延期付款的商品交易時，為反映債權(quán)債務(wù)關(guān)系的發(fā)生、轉(zhuǎn)移和償付，由已在銀行開立帳戶的法人簽發(fā)的一種票據(jù)。2022/9/1商業(yè)匯票的概念、意義及種類二、商業(yè)匯票的意義 銀行對商業(yè)匯票的承兌是以銀行信用來保證商業(yè)匯票的信用，銀行對商業(yè)匯票的貼現(xiàn)是商業(yè)信用向銀行信用的轉(zhuǎn)化，這種信用形式有利于銀行加強(qiáng)對商業(yè)銀行的管理和疏導(dǎo)，更好地發(fā)揮銀行的促進(jìn)和監(jiān)督作用。2022/9/1商業(yè)匯票的概念、意義及種類 商業(yè)

2、匯票的承兌與貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的產(chǎn)物，適應(yīng)了社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀要求，對于引導(dǎo)商業(yè)信用票據(jù)化，加強(qiáng)橫向經(jīng)濟(jì)聯(lián)系，加速商品流通，提高資金效益，搞活經(jīng)濟(jì)、金融等發(fā)揮重要作用。為商業(yè)銀行、企業(yè)人民銀行、和地方經(jīng)濟(jì)，創(chuàng)造“多贏”格局。2022/9/1商業(yè)匯票的概念、意義及種類三、商業(yè)匯票的種類 1、商業(yè)承兌匯票 2、銀行承兌匯票 2022/9/1銀行承兌匯票業(yè)務(wù)知識1、什么是銀行承兌匯票2、特點(diǎn)及適用范圍3、基本規(guī)定4、如何辦理銀行承兌匯票5、相關(guān)知識2022/9/1一、什么是銀行承兌匯票 銀行承兌匯票是指由出票人簽發(fā)，銀行承兌的商業(yè)匯票，銀行一旦承兌，即承擔(dān)到期無條件付款的責(zé)任。2022/9/1二

3、、特點(diǎn)及適用范圍 在目前我國票據(jù)結(jié)算工具中，商業(yè)匯票除了同時具有票據(jù)共有的流通功能、支付功能和結(jié)算功能外，還具有信用功能、融資功能。在銀行匯票、商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票中，銀行承兌匯票在當(dāng)前商業(yè)信用相對脆弱的情況下最具體信用功能。這不僅表現(xiàn)在銀行承兌匯票的承兌環(huán)節(jié)，也表現(xiàn)在持票人以其所持的票據(jù)融通資金包括質(zhì)押貸款和貼現(xiàn)貸款，其結(jié)果是企業(yè)之間的商業(yè)信用轉(zhuǎn)換為銀行向企業(yè)提供資金的銀行信用。2022/9/1二、特點(diǎn)及適用范圍 在銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織之間，必須具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系，才能使用銀行承兌匯票。同城和異地均可使用。2022/9/1三、基本規(guī)定銀行承兌匯票的出票人承兌

4、商業(yè)匯票的銀行商業(yè)匯票的持票人2022/9/1銀行承兌匯票的出票人，必須具備下列條件 1、在承兌銀行開立存款帳戶的法人和其他經(jīng)濟(jì)組織，并依法從事經(jīng)營活動； 2、與承兌銀行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系； 3、資信狀況良好，具有到期支付匯票金額的可靠資金來源。2022/9/1商業(yè)匯票的持票人，向金融機(jī)構(gòu)申請票據(jù)貼現(xiàn)必須具備下列條件 1、在銀行開立存款帳戶的企業(yè)法人和其他組織； 2、與出票人或直接前手之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系 3、提供與其直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)的復(fù)印件。2022/9/12022/9/1（1）出票 在承兌銀行開立存款帳戶的存款人簽發(fā)銀行承兌匯票時，在匯票上必須記載的事項(xiàng)包括

5、： 1、表明“銀行承兌匯票”的字樣； 2、無條件支付的委托；3、確定的金額；4、付款人名稱；5、收款人名稱；6、出票日期；7、出票人簽章。 匯票上欠缺記載上述事項(xiàng)之一的，匯票無效。 相對應(yīng)記載事項(xiàng)包括付款日期、付款地、出票地等。2022/9/12022/9/1（2）申請承兌 出票人或持票人向其開戶銀行提出承兌申請時，應(yīng)提供能證實(shí)其真實(shí)商品交易關(guān)系的購銷合同，其可交付的保證金、籌款計劃、可提供的質(zhì)押、擔(dān)保等，一并提承兌銀行審查。2022/9/1（3）承兌 承兌銀行接到承兌申請后，按有關(guān)規(guī)定和程序，對承兌申請人的資格、資信、購銷合同和記載的內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審查，必要時可由出票人提供擔(dān)保，對符合規(guī)定和承

6、兌條件的予以承兌，與承兌申請人簽訂承兌協(xié)議，雙方協(xié)商交存一定數(shù)額保證金的，受妥保證金后承兌人在匯票正面作出承兌行為，記載“承兌”字樣和承兌日期并加蓋匯票專用章；按承兌匯票金額向出票人收取萬分之五的承兌手續(xù)費(fèi)，將已承兌的匯票交還給申請人。2022/9/1（5）交付匯票 銀行承兌匯票后，承兌申請人將匯票交付匯票上記載的收款人，票據(jù)交付后，進(jìn)入流通領(lǐng)域，票據(jù)關(guān)系成立。2022/9/1（6）背書轉(zhuǎn)讓 匯票上證明的收款人既可以在規(guī)定期限內(nèi)向付款人提示付款。也可以在事先不通知債務(wù)人或不征得其同意的情況下，將匯票權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人，背書轉(zhuǎn)讓時，應(yīng)當(dāng)在匯票背面或粘單上作成背書并交付匯票，背書的記載事項(xiàng)：被背書人名

7、稱、背書日期并蓋章。2022/9/1（6）背書轉(zhuǎn)讓 被背書人受讓匯票，應(yīng)審核匯票的要式是否齊全；背書是否連續(xù)，背書人簽章是否符合規(guī)定，使用粘單的是否按規(guī)定簽章；背書轉(zhuǎn)讓后，被背書人即為票據(jù)持有人。2022/9/1（7）委托收款 自匯票到期日起的10日內(nèi)，收款人或持票人應(yīng)填制委托收款憑證，連同匯票交其開戶銀行向承兌銀行收取票款或直接向付款人提示付款。對異地委托收款的，持票人可匡算郵程，提前通過開戶銀行委托收款，持票人超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理。委托開戶銀行收取票款，持票人應(yīng)作成委托收款背書，并在委托收款憑證名稱欄注明“銀行承兌匯票”字樣及其匯票號碼。2022/9/1委郵2

8、022/9/1（9）出票人交存票款 匯票到期日前，出票人應(yīng)向承兌銀行足額交存票款。到期日承兌銀行收取票款，從承兌申請人帳戶劃出，轉(zhuǎn)到應(yīng)解匯款及臨時存款科目暫存，并通知出票人。匯票到期日，出票人帳戶無款或不足支付的，承兌銀行除憑票向持票人或收款人無條件付款外，按尚未支付的匯票金額轉(zhuǎn)入該出票人的逾期貸款戶，每日按萬分之五計收利息。2022/9/1（10）審查支付票款 承兌銀行接到持票人開戶銀行寄來、提交的委托收款憑證及匯票，于匯票到期日或到期日之后的見票日，通過大小額支付系統(tǒng)付出票款。2022/9/1（11）收妥入帳 收款人或持票人開戶銀行接到承兌銀行支付的款項(xiàng)，將票款轉(zhuǎn)入收款人或持票人帳戶，同時

9、向收款人發(fā)出收款通知，票據(jù)上全體債務(wù)人的票據(jù)債務(wù)解除。2022/9/1（12）申請貼現(xiàn) 收款人或持票人因貨幣資金的臨時需要，可以持未到期的銀行承兌匯票向開戶銀行申請貼現(xiàn)。申請貼現(xiàn)時，申請人須提交貼現(xiàn)申請書、經(jīng)自己作成轉(zhuǎn)讓背書的未到期匯票、證明持票人與出票人或其直接前手之間具有真實(shí)商品交易關(guān)系的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)、商品交易合同復(fù)印件給開戶銀行，供審查。2022/9/12022/9/1（16） 提示付款 貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)銀行作為票據(jù)持有人，應(yīng)在法定提示付款期內(nèi)直接向付款人提示付款。持票人提示付款時，填制委托收款憑證，將匯票和委托收款憑證同時提交付款人。2022/9/1（17）貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

10、、再貼現(xiàn)到期收回票款 貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)銀行收到承兌銀行匯入票款，記入“貼現(xiàn)”、“再貼現(xiàn)”科目的相關(guān)帳戶，收回貼現(xiàn)貸款，票據(jù)上的全體債務(wù)人的票據(jù)債務(wù)全部解除。2022/9/1商業(yè)承兌匯票1、什么是商業(yè)承兌匯票2、特點(diǎn)及適用范圍3、基本規(guī)定2022/9/1商業(yè)承兌匯票是由收款人簽發(fā)，經(jīng)付款人承兌，或由付款人簽發(fā)并承兌的票據(jù)。承兌人為企業(yè)，以承兌人的企業(yè)信譽(yù)為付款保證，其融資功能要受到承兌人資信狀況好壞的影響，在沒有得到貼現(xiàn)的情況下，其作為融資工具的作用限于延期付款和背書轉(zhuǎn)讓。如果某一企業(yè)是商業(yè)承兌匯票的收款人或持票人，只要符合我行的授信條件或要求，可向我行申請商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)，以取得融資，增強(qiáng)

11、融資功能。2022/9/1五、相關(guān)知識（一）行使追索權(quán)（二）銀行承兌匯票掛失（三）喪失銀行承兌匯票的付款感謝2022/9/1（一）行使追索權(quán) 追索權(quán)是指持票人在票據(jù)到期不獲付款或期前不獲承兌或有其他法定原因，并在實(shí)施行使或保全票據(jù)上權(quán)利的行為后，可以向其前手請求償還票據(jù)金額、利息以及法定款項(xiàng)的一種票據(jù)權(quán)利。2022/9/1（一）行使追索權(quán) 持票人行使追索權(quán)的實(shí)質(zhì)要件即法定原因，從根本上講，就是指持票人不獲付款或不獲承兌，具體情形分為兩類：第一，匯票到期被拒絕付款，第二，匯票到期前發(fā)生的某些法定情形，主要有三種情況：匯票到期日前被拒絕承兌；付款人或承兌人死亡、逃匿而致使持票人無法向其提示承兌和提

12、示付款；付款人或承兌人受破產(chǎn)宣告或者違法而被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動。2022/9/1（一）行使追索權(quán) 追索權(quán)的行使不僅需要滿足上述實(shí)質(zhì)要件，還必須具備形式上的要件。形式要件是指持票人行使追索權(quán)必須履行一定的手續(xù)以保全其追索權(quán)而不致喪失。保全手續(xù)主要有三個方面：一是在法定提示期限內(nèi)提示承兌；二是在行使法定提示期限內(nèi)提示付款；三是在不獲承兌或不獲付款時，要要在法定期限內(nèi)請求作成拒絕證明。 只有在具備實(shí)質(zhì)要件和形式要件的情況下，追索權(quán)才得以發(fā)生，持票人才得以行使追索權(quán)。2022/9/1（一）行使追索權(quán) 持票人行使追索權(quán)應(yīng)提供的拒絕證明，有五種方式：拒絕證明書；退票理由書；承兌人、付款人或者代理付款銀行在匯

13、票上記明提示日期、拒絕事由、拒絕日期并蓋章；持票人在承兌人或者付款人死亡、逃匿等情形下，可以依法取得的有關(guān)證明；承兌人或付款人受破產(chǎn)宣告的司法文書及處罰規(guī)定的證明文件。 行使追索權(quán)的程序分為持票人發(fā)出追索通知，持票人確定追索對象，持票人受領(lǐng)清償金額等三個步驟。2022/9/1（一）行使追索權(quán) 在追索權(quán)的當(dāng)事人中，追索權(quán)人有兩種，一是票據(jù)最后持票人，即最初追索權(quán)人；二是已為清償?shù)钠睋?jù)債務(wù)人，即再追索權(quán)人，當(dāng)持票人行使追索權(quán)而票據(jù)債務(wù)人向其清償債務(wù)后，便取得了同持票人同樣的權(quán)利成為再追索權(quán)人，可持票依法向其前手行使再追索權(quán)，再追索的程序和追索程序一樣分為三個步驟，并且這種再追索可以連續(xù)進(jìn)行下去，直

14、到票據(jù)的最后債務(wù)人作出清償為止。2022/9/1（一）行使追索權(quán) 票據(jù)法對回頭背書中持票人追索權(quán)的限制：持票人為出票人的，對其前手無追索權(quán)；持票人為背書人的，對其后手無追索權(quán); 持票人為承兌人的，對所有人無追索權(quán)；持票人為保證人的，除可向被保證人行使追索權(quán)外，對其他前手無追索權(quán)。2022/9/1（二）銀行承兌匯票掛失 已承兌的銀行承兌匯票喪失，失票人應(yīng)提交三聯(lián)掛失止付通知書，向承兌行（付款人）掛失止付，承兌行將匯票卡片和承兌協(xié)議副本與掛失止付通知進(jìn)行核對，確認(rèn)未付款的，方可受理，憑掛失止付通知書登記匯票掛失登記簿后，控制付款，但是掛失止付的效力是暫時的有限的，失票人應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后三日內(nèi)，

15、向人民法院申請公示催告或提起訴訟；而且掛失止付也不是票據(jù)喪失后權(quán)利補(bǔ)救的必經(jīng)程序，失票人可以不掛失直接向法院申請公示催告或提起訴訟。2022/9/1（三）喪失銀行承兌匯票的付款 已承兌的銀行承兌匯票喪失，失票人憑人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)利的證明向承兌行請求付款，承兌銀行經(jīng)審查確未支付的，根據(jù)人民法院出具的證明，與原匯票卡片核對無誤后，將款項(xiàng)付給失票人。2022/9/1風(fēng)險控制要點(diǎn)克隆票據(jù)偽造、變造票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓2022/9/1背書轉(zhuǎn)讓絕對應(yīng)當(dāng)記載事項(xiàng)被背書人名稱、背書人簽章相對應(yīng)當(dāng)記載事項(xiàng)背書的日期可以記載的事項(xiàng)“不得轉(zhuǎn)讓”字樣2022/9/1背書時記載無意義的事項(xiàng)背書時所附的條件不具有票據(jù)上

16、的效力 導(dǎo)致背書無效的事項(xiàng)將票據(jù)的一部分轉(zhuǎn)讓的背書票據(jù)金額轉(zhuǎn)讓多人的背書2022/9/1背書連續(xù)性什么樣的背書就能夠稱為背書連續(xù)？被背書人：X公司被背書人：Y公司票據(jù)正面的收款人簽章年 月 日X公司簽章年 月 日被背書人：Z公司被背書人：A銀行Y公司年 月 日（委托收款）Z公司年 月 日Y公司簽章粘 單2022/9/1背書連續(xù)的法律效力票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)移。票據(jù)法要求票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)移應(yīng)當(dāng)背書并交付票據(jù)。證明票據(jù)權(quán)利。背書連續(xù)是持票人證明自己享有一定票據(jù)權(quán)利的最有力的證據(jù)。2022/9/1禁止背書出票人在正面記載“不得轉(zhuǎn)讓”票據(jù)法第27條，出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，匯票不得轉(zhuǎn)讓。司法解釋第53條，通過貼現(xiàn)、質(zhì)