分子診斷儀器公司風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告

1、泓域/分子診斷儀器公司風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告分子診斷儀器公司風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告xx集團(tuán)有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113137392 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc113137392 h 3 HYPERLINK l _Toc113137393 二、 行業(yè)的進(jìn)入壁壘 PAGEREF _Toc113137393 h 4 HYPERLINK l _Toc113137394 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc113137394 h 6 HYPERLINK l _Toc113137395 四、 公司基本情況 PAGEREF _Toc11313739

2、5 h 6 HYPERLINK l _Toc113137396 五、 保險(xiǎn)合同的風(fēng)險(xiǎn) PAGEREF _Toc113137396 h 8 HYPERLINK l _Toc113137397 六、 風(fēng)險(xiǎn)匯聚的成本 PAGEREF _Toc113137397 h 9 HYPERLINK l _Toc113137398 七、 保險(xiǎn)的運(yùn)行 PAGEREF _Toc113137398 h 10 HYPERLINK l _Toc113137399 八、 保險(xiǎn)的作用 PAGEREF _Toc113137399 h 13 HYPERLINK l _Toc113137400 九、 外部措施 PAGEREF _T

3、oc113137400 h 15 HYPERLINK l _Toc113137401 十、 內(nèi)部措施 PAGEREF _Toc113137401 h 19 HYPERLINK l _Toc113137402 十一、 早期傳統(tǒng)服務(wù)付費(fèi)方式的醫(yī)療保險(xiǎn) PAGEREF _Toc113137402 h 23 HYPERLINK l _Toc113137403 十二、 管理式醫(yī)療保險(xiǎn) PAGEREF _Toc113137403 h 26 HYPERLINK l _Toc113137404 十三、 英國的社會(huì)保險(xiǎn) PAGEREF _Toc113137404 h 30 HYPERLINK l _Toc113

4、137405 十四、 美國的社會(huì)保險(xiǎn) PAGEREF _Toc113137405 h 36 HYPERLINK l _Toc113137406 十五、 員工福利的界定 PAGEREF _Toc113137406 h 42 HYPERLINK l _Toc113137407 十六、 員工福利的形式 PAGEREF _Toc113137407 h 43 HYPERLINK l _Toc113137408 十七、 什么是風(fēng)險(xiǎn)成本 PAGEREF _Toc113137408 h 46 HYPERLINK l _Toc113137409 十八、 風(fēng)險(xiǎn)成本的構(gòu)成 PAGEREF _Toc113137409

5、 h 50 HYPERLINK l _Toc113137410 十九、 風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo) PAGEREF _Toc113137410 h 54 HYPERLINK l _Toc113137411 二十、 企業(yè)價(jià)值的影響因素 PAGEREF _Toc113137411 h 58 HYPERLINK l _Toc113137412 二十一、 人力資源配置 PAGEREF _Toc113137412 h 58 HYPERLINK l _Toc113137413 勞動(dòng)定員一覽表 PAGEREF _Toc113137413 h 59 HYPERLINK l _Toc113137414 二十二、 發(fā)展規(guī)劃分

6、析 PAGEREF _Toc113137414 h 61產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析安徽，簡稱“皖”，省名取當(dāng)時(shí)安慶、徽州兩府首字合成，是中華人民共和國省級行政區(qū)。省會(huì)合肥。位于中國華東，界于東經(jīng)1145411937，北緯29413438之間，東連江蘇，西接河南、湖北，東南接浙江，南鄰江西，北靠山東，總面積14.01萬平方千米。安徽省位于中國華東地區(qū)，瀕江近海，有八百里的沿江城市群和皖江經(jīng)濟(jì)帶，內(nèi)擁長江水道，外承沿海地區(qū)經(jīng)濟(jì)輻射。地勢由平原、丘陵、山地構(gòu)成；地跨淮河、長江、錢塘江三大水系。安徽省地處暖溫帶與亞熱帶過渡地區(qū)?；春右员睂倥瘻貛О霛駶櫦撅L(fēng)氣候，淮河以南為亞熱帶濕潤季風(fēng)氣候，南北兼容。安徽省是長三角的

7、重要組成部分，處于全國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的戰(zhàn)略要沖和國內(nèi)幾大經(jīng)濟(jì)板塊的對接地帶，經(jīng)濟(jì)、文化和長江三角洲其他地區(qū)有著歷史和天然的聯(lián)系。安徽文化發(fā)展源遠(yuǎn)流長，由徽州文化、淮河文化、皖江文化、廬州文化四個(gè)文化圈組成。截至2020年7月，安徽省下轄16個(gè)省轄市，9個(gè)縣級市，50個(gè)縣，45個(gè)市轄區(qū)。截至2019年末，安徽生產(chǎn)總值37114億元，按可比價(jià)格計(jì)算，比上年增長7.5%。其中，第一產(chǎn)業(yè)增加值2915.7億元，增長3.2%；第二產(chǎn)業(yè)增加值15337.9億元，增長8%；第三產(chǎn)業(yè)增加值18860.4億元，增長7.7%。人均GDP達(dá)58496元，折合8480美元。行業(yè)的進(jìn)入壁壘1、技術(shù)壁壘體外診斷是一種技術(shù)含量高

8、、多學(xué)科高度綜合互相滲透的新興產(chǎn)業(yè)，涉及臨床檢驗(yàn)學(xué)、生物化學(xué)、免疫學(xué)、分子生物學(xué)、基因工程等眾多學(xué)科領(lǐng)域，存在較強(qiáng)的技術(shù)壁壘。此外，研究開發(fā)領(lǐng)域技術(shù)含量高、資金投入大、開發(fā)周期長、生產(chǎn)工藝流程復(fù)雜、技術(shù)掌握和革新難度大、質(zhì)量控制要求高，如果沒有較強(qiáng)的自主研發(fā)能力和技術(shù)積累，行業(yè)新進(jìn)者很難在市場中立足。2、質(zhì)量和渠道壁壘體外診斷試劑是檢測患者是否患病和病情程度的基本工具，檢測結(jié)果的準(zhǔn)確性直接影響醫(yī)生的診斷和患者的身體健康。隨著現(xiàn)代醫(yī)學(xué)科技的進(jìn)步，對于醫(yī)學(xué)檢驗(yàn)的要求越來越精確量化，對試劑產(chǎn)品的質(zhì)量性能如穩(wěn)定性、靈敏度、特異性、檢測線性范圍等也提出了更高要求。對于體外診斷產(chǎn)品行業(yè)而言，終端銷售渠道主

9、要集中在各級醫(yī)院，體外診斷試劑廠商往往需要具有較長的經(jīng)營年限和良好的市場口碑，且提供的產(chǎn)品具有長時(shí)間優(yōu)良的臨床應(yīng)用效果才能獲取醫(yī)院等客戶的信任，診斷試劑廠商會(huì)在提供服務(wù)的過程中與醫(yī)院一起建立與該診斷試劑相關(guān)的質(zhì)量控制體系，形成緊密的合作關(guān)系。因此，在相同條件下，醫(yī)院傾向于與已建立合作關(guān)系的、具有良好信譽(yù)及快速響應(yīng)能力的供應(yīng)商延續(xù)合作關(guān)系，行業(yè)新進(jìn)者要在短期內(nèi)與醫(yī)院建立深度合作關(guān)系存在較大難度。這種機(jī)制對質(zhì)量控制不嚴(yán)格、市場口碑、品牌知名度較低的競爭者形成壁壘。3、市場準(zhǔn)入壁壘體外診斷試劑行業(yè)具有較高的市場準(zhǔn)入壁壘。我國對體外診斷行業(yè)在行業(yè)準(zhǔn)入、生產(chǎn)經(jīng)營等方面制定了一系列法律法規(guī)以加強(qiáng)對行業(yè)的監(jiān)

10、管。我國現(xiàn)對體外診斷試劑生產(chǎn)和經(jīng)營企業(yè)實(shí)行許可管理制度，生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)必須獲得國家藥監(jiān)局頒發(fā)的醫(yī)療器械生產(chǎn)企業(yè)許可證及醫(yī)療器械經(jīng)營企業(yè)許可證。此外，生產(chǎn)企業(yè)必須通過相應(yīng)的質(zhì)量管理體系考核，其所有上市產(chǎn)品還須經(jīng)過臨床試驗(yàn)并獲得產(chǎn)品注冊證書，并在使用過程中受相關(guān)部門的監(jiān)督管理。對新進(jìn)入者來說，達(dá)到符合監(jiān)管要求的生產(chǎn)經(jīng)營條件并獲得許可證需要較長的過程。4、資金壁壘體外診斷的研發(fā)、生產(chǎn)、保存、運(yùn)輸、銷售及售后的每個(gè)環(huán)節(jié)都需要很強(qiáng)的資金實(shí)力支撐。體外診斷產(chǎn)品研發(fā)周期長，因此在項(xiàng)目前期需具備資金實(shí)力以支撐長時(shí)間的研發(fā)。在產(chǎn)品生產(chǎn)環(huán)節(jié)，必須投入大規(guī)模資金建造滿足體外診斷試劑要求與生物制品安全規(guī)范的潔凈廠房及其

11、他生產(chǎn)設(shè)施。在流通環(huán)節(jié)，由于產(chǎn)品都需要低溫保存、冷鏈運(yùn)輸，因此對產(chǎn)品庫存環(huán)境和運(yùn)輸過程也需要投入較高資金。在銷售及售后環(huán)節(jié)，為了保證不出現(xiàn)因?yàn)椴僮魇д`而導(dǎo)致的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，還需要企業(yè)投入相當(dāng)多的費(fèi)用來對客戶及經(jīng)銷商進(jìn)行培訓(xùn)和技術(shù)支持服務(wù)。各環(huán)節(jié)較大的前期投資規(guī)模形成了較強(qiáng)的行業(yè)資金壁壘。必要性分析1、提升公司核心競爭力項(xiàng)目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，補(bǔ)充流動(dòng)資金將提高公司應(yīng)對短期流動(dòng)性壓力的能力，降低公司財(cái)務(wù)費(fèi)用水平，提升公司盈利能力，促進(jìn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。同時(shí)資金補(bǔ)充流動(dòng)資金將為公司未來成為國際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅(jiān)實(shí)支持，提高公司核心競爭力。公司基本情況（一）公司簡

12、介公司按照“布局合理、產(chǎn)業(yè)協(xié)同、資源節(jié)約、生態(tài)環(huán)保”的原則，加強(qiáng)規(guī)劃引導(dǎo)，推動(dòng)智慧集群建設(shè)，帶動(dòng)形成一批產(chǎn)業(yè)集聚度高、創(chuàng)新能力強(qiáng)、信息化基礎(chǔ)好、引導(dǎo)帶動(dòng)作用大的重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)集群。加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)集群對外合作交流，發(fā)揮產(chǎn)業(yè)集群在對外產(chǎn)能合作中的載體作用。通過建立企業(yè)跨區(qū)域交流合作機(jī)制，承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，營造和諧發(fā)展環(huán)境。公司始終堅(jiān)持“人本、誠信、創(chuàng)新、共贏”的經(jīng)營理念，以“市場為導(dǎo)向、顧客為中心”的企業(yè)服務(wù)宗旨，竭誠為國內(nèi)外客戶提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品和一流服務(wù)，歡迎各界人士光臨指導(dǎo)和洽談業(yè)務(wù)。（二）核心人員介紹1、陳xx，中國國籍，1978年出生，本科學(xué)歷，中國注冊會(huì)計(jì)師。2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015

13、年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司獨(dú)立董事。2、石xx，中國國籍，1976年出生，本科學(xué)歷。2003年5月至2011年9月任xxx有限責(zé)任公司執(zhí)行董事、總經(jīng)理；2003年11月至2011年3月任xxx有限責(zé)任公司執(zhí)行董事、總經(jīng)理；2004年4月至2011年9月任xxx有限責(zé)任公司執(zhí)行董事、總經(jīng)理。2018年3月起至今任公司董事長、總經(jīng)理。3、雷xx，1974年出生，研究生學(xué)歷。2002年6月至2006年8月就職于xxx有限責(zé)任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限責(zé)任公司銷售部副經(jīng)理。2011年3月至今歷任公司監(jiān)事、銷售部副部長、部長；2019年8月至今任公司

14、監(jiān)事會(huì)主席。4、韋xx，中國國籍，無永久境外居留權(quán)，1961年出生，本科學(xué)歷，高級工程師。2002年11月至今任xxx總經(jīng)理。2017年8月至今任公司獨(dú)立董事。5、張xx，中國國籍，無永久境外居留權(quán)，1970年出生，碩士研究生學(xué)歷。2012年4月至今任xxx有限公司監(jiān)事。2018年8月至今任公司獨(dú)立董事。保險(xiǎn)合同的風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)池中的成員有兩種平攤損失的方式，一種是在損失發(fā)生后，根據(jù)實(shí)際損失的大小進(jìn)行平攤，另一種是在損失發(fā)生前，根據(jù)預(yù)估的損失、投資收益和管理費(fèi)用事先收取費(fèi)用。保險(xiǎn)采用的是后者，這主要是出于以下原因：第一，如果事后分?jǐn)偅行┤丝赡軙?huì)因分?jǐn)偟馁M(fèi)用太多或自身經(jīng)濟(jì)條件一時(shí)不理想而延遲支付，或

15、者在一些情況下逃避支付。第二，一些嚴(yán)重的直接損失往往伴隨著數(shù)額更大的間接損失，此時(shí)受害者可能會(huì)急需經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，延遲支付索賠的結(jié)果會(huì)給那些遭受了損失的參加者帶來高昂的代價(jià)。第三，雖然在理想條件下，風(fēng)險(xiǎn)池中的每個(gè)人都將負(fù)擔(dān)期望損失那么多的費(fèi)用，費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)差為零。但這個(gè)理想條件并不總是滿足，加入風(fēng)險(xiǎn)池中，究竟要負(fù)擔(dān)多少費(fèi)用還是有一些不確定性，而事后攤派等于讓參加者承擔(dān)了這種不確定性。損失發(fā)生之前預(yù)先收取保險(xiǎn)費(fèi)，就和事后才能確定賠償數(shù)額及管理費(fèi)用之間形成一個(gè)時(shí)間差，這個(gè)時(shí)間差使得收取的款項(xiàng)和支出的款項(xiàng)可能不一致，這就導(dǎo)致了風(fēng)險(xiǎn)，這種由保險(xiǎn)的固有機(jī)制帶來的風(fēng)險(xiǎn)稱為償付能力不足風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)匯聚的成本任何一種風(fēng)

16、險(xiǎn)匯聚安排都是有成本的。風(fēng)險(xiǎn)匯聚的成本主要有兩類，一是風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生前加入風(fēng)險(xiǎn)匯聚有關(guān)的成本，二是事故發(fā)生后履行協(xié)議的成本。1.與參加者加入風(fēng)險(xiǎn)匯聚有關(guān)的成本（1）分銷成本首先，為了保證大數(shù)定律和中心極限定理中風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)量足夠多的條件，風(fēng)險(xiǎn)匯聚中需要盡可能多地接納（最好是相互獨(dú)立的）參與者，這就需要進(jìn)行市場營銷，在市場中尋找潛在的滿足條件的參與者，使他們同意參與進(jìn)來，并且要確定匯聚安排的協(xié)議條款，這個(gè)協(xié)議表明了參與者的權(quán)利和義務(wù)，大家都要共同遵守。市場營銷和確定協(xié)議條款都屬于分銷成本。（2）承保費(fèi)用同一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)池中的成員必須是風(fēng)險(xiǎn)同質(zhì)的，即面臨相同的風(fēng)險(xiǎn)，否則就會(huì)出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)。因此，對于每個(gè)潛在的

17、參與者，已參加匯聚的成員需要對每個(gè)潛在參與者的期望損失進(jìn)行評估，這也是有成本的。2.與履行風(fēng)險(xiǎn)匯聚規(guī)則有關(guān)的成本所謂風(fēng)險(xiǎn)匯聚規(guī)則，就是當(dāng)某個(gè)參與者遭受損失時(shí)，由所有人共同為他平攤損失。這一規(guī)則的履行需要經(jīng)過兩個(gè)步驟：理賠與收集。（1）理賠費(fèi)用損失發(fā)生后，為了避免某個(gè)人謊報(bào)損失或夸大損失數(shù)額，風(fēng)險(xiǎn)匯聚的參與者需要對每項(xiàng)損失進(jìn)行監(jiān)控，以確認(rèn)其真實(shí)性，以及是否符合之前協(xié)議中對損失的有關(guān)規(guī)定。這項(xiàng)工作稱為理賠。（2）收集成本通過理賠，確認(rèn)需要進(jìn)行賠付，風(fēng)險(xiǎn)匯聚的參與者就要履行承諾，拿出自己負(fù)擔(dān)的一部分費(fèi)用，這一步驟的成本包括向每名成員發(fā)送賬單的成本以及努力確保每名成員支付其應(yīng)繳金額的成本。保險(xiǎn)的運(yùn)行保

18、險(xiǎn)公司的主要經(jīng)營活動(dòng)可以劃分為費(fèi)率厘定、展業(yè)、承保、損失理賠、投資五個(gè)環(huán)節(jié)。1.費(fèi)率厘定保險(xiǎn)費(fèi)率是每一單位保險(xiǎn)的價(jià)格，它和保險(xiǎn)費(fèi)不同，保險(xiǎn)費(fèi)取決于費(fèi)率和購買保險(xiǎn)的份數(shù)。保險(xiǎn)費(fèi)率由保險(xiǎn)公司的精算部門厘定，包括純保費(fèi)和附加保費(fèi)兩部分。純保費(fèi)完全是風(fēng)險(xiǎn)的體現(xiàn)，取決于分?jǐn)偟矫恳伙L(fēng)險(xiǎn)單位的預(yù)期損失，主要用于未來賠付，附加保費(fèi)則用于支付公司的運(yùn)營費(fèi)用。如同其他商品價(jià)格一樣，保險(xiǎn)費(fèi)率是保險(xiǎn)產(chǎn)品成本的體現(xiàn)。但保險(xiǎn)業(yè)又有和其他行業(yè)不同的特點(diǎn)，因此，保險(xiǎn)費(fèi)率也與其他行業(yè)產(chǎn)品的價(jià)格有著不同的特征。首先，其他行業(yè)的產(chǎn)品在制定價(jià)格的時(shí)候，成本一般是確定可知的，但保險(xiǎn)產(chǎn)品是對未來的一種保障，而未來是什么樣現(xiàn)在還不能完全確

19、定，因此，未來的成本只能是一種預(yù)測，費(fèi)率就建立在這種預(yù)測的基礎(chǔ)之上。其次，其他很多行業(yè)的產(chǎn)品價(jià)格可以基于市場供需進(jìn)行漲跌，但由于保險(xiǎn)特殊的角色，很多國家和地區(qū)的保險(xiǎn)費(fèi)率都要接受政府的監(jiān)管，不能過高，不能有不公平的差別對待，在一段時(shí)間內(nèi)要保持相對的穩(wěn)定。2.展業(yè)保險(xiǎn)公司的展業(yè)部門有時(shí)也稱為代理部，是其銷售或市場策劃部門。該部門負(fù)責(zé)外部的銷售環(huán)節(jié)，由代理人或公司支付薪水的銷售代表負(fù)責(zé)。代理人是展業(yè)環(huán)節(jié)的中堅(jiān)力量。產(chǎn)險(xiǎn)公司和壽險(xiǎn)公司的代理人有不同的作用，在財(cái)產(chǎn)和責(zé)任保險(xiǎn)中，代理人是“授權(quán)訂立、終止、修改保險(xiǎn)合同的個(gè)人”，在人壽保險(xiǎn)中，代理人的權(quán)限就受到較多的限制。除了通過代理人展業(yè)之外，近年來出現(xiàn)了

20、一些新型的保險(xiǎn)營銷渠道，如郵政保險(xiǎn)、電話銷售、銀行保險(xiǎn)等。3.承保并不是所有的風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)公司都會(huì)接納，保險(xiǎn)公司會(huì)對風(fēng)險(xiǎn)單位進(jìn)行選擇并且分級，這個(gè)過程就是承保。承保是防止逆向選擇的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。它的目標(biāo)并不是選擇那些不會(huì)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)單位，而是要避免過多地承保實(shí)際損失大于預(yù)期損失的高風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)的。此外，保險(xiǎn)公司也要通過承保來防止保險(xiǎn)標(biāo)的過度集中以減少巨災(zāi)損失。承保的質(zhì)量直接關(guān)系到費(fèi)率是否充分。精算師計(jì)算出來的費(fèi)率，是由承保人員應(yīng)用于每一類型的標(biāo)的上的，因此，從事承保工作的人員必須具備敏銳的判斷力及有關(guān)不同風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)的損失的廣泛知識(shí)，只有這樣，才能做出準(zhǔn)確的判斷。承保的過程不僅僅是接受或拒絕，還包括級別的調(diào)整。

21、如某一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位在某個(gè)費(fèi)率水平上不被承保，但它可能適合在另一個(gè)費(fèi)率水平上被承保。4.損失理賠保險(xiǎn)的損失補(bǔ)償作用是在理賠中實(shí)現(xiàn)的。理賠包括四個(gè)步驟：（1）通報(bào)損失。即向保險(xiǎn)公司通報(bào)損失發(fā)生，大多數(shù)情況下，都要求通報(bào)要盡可能快。（2）調(diào)查。保險(xiǎn)公司接到通報(bào)后，就要判斷是否真的發(fā)生了承保范圍內(nèi)的損失。（3）提供損失證明。（4）支付或拒絕支付。如果一切都符合規(guī)定，保險(xiǎn)公司將賠付損失。如果不符合條件，如損失并沒有發(fā)生、保單未承保已發(fā)生的損失或索賠的金額不合理等，則拒賠。5.投資投資是保險(xiǎn)經(jīng)營的重要支柱。由于用于投資的資金一部分必須支付未來的索賠，因此保險(xiǎn)投資的首要原則是安全性原則。投資回報(bào)是費(fèi)率厘定過程

22、中的一個(gè)重要變量。人壽保險(xiǎn)公司在計(jì)算保費(fèi)時(shí)會(huì)假設(shè)可獲得的最低利率，財(cái)產(chǎn)和責(zé)任保險(xiǎn)公司也將投資收益考慮到費(fèi)率計(jì)算中。保險(xiǎn)的作用對于企業(yè)來說，保險(xiǎn)的作用主要有以下幾點(diǎn)：1.經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償保險(xiǎn)的首要目的就是當(dāng)被保險(xiǎn)人遭受不可預(yù)期的損失時(shí)，按照保險(xiǎn)合同向被保險(xiǎn)人提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，為其迅速恢復(fù)生產(chǎn)、經(jīng)營及正常的生活秩序提供保障。2.減少不確定性購買保險(xiǎn)之前，當(dāng)企業(yè)面臨某種風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，未來是不確定的，不知道什么時(shí)候會(huì)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事故，事故造成的損失有多大。如果不購買保險(xiǎn)，企業(yè)就會(huì)為此而擔(dān)憂，可能就會(huì)拿出精力和資金做一些其他的風(fēng)險(xiǎn)控制工作。但購買保險(xiǎn)之后，每年只需繳納固定數(shù)額的保費(fèi)即可，一旦發(fā)生損失，保險(xiǎn)公司會(huì)按照合同進(jìn)行賠

23、償，免除了企業(yè)的后顧之憂，減少了不確定性。3.提供防災(zāi)防損服務(wù)保險(xiǎn)的作用與吸引力不僅僅是事后的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，還包括事前的風(fēng)險(xiǎn)分析與防災(zāi)防損服務(wù)。事實(shí)證明，許多完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度都是由這兩方面合作完成的。保險(xiǎn)公司擁有大量風(fēng)險(xiǎn)事故的數(shù)據(jù)，具備如何對這些數(shù)據(jù)進(jìn)行分析以及如何進(jìn)行防災(zāi)防損的技術(shù)與手段，在風(fēng)險(xiǎn)管理方面具有專業(yè)性。保險(xiǎn)公司為企業(yè)提供防災(zāi)防損服務(wù)，不僅有技術(shù)上的優(yōu)勢，而且對保險(xiǎn)公司最終降低索賠成本、通過降低風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)而降低保費(fèi)來吸引消費(fèi)者、獲得良好的聲譽(yù)與形象都有極大的幫助。4.投資由于保費(fèi)是在保險(xiǎn)金支付之前一段時(shí)間預(yù)先收取的，保險(xiǎn)公司會(huì)從中提留各種準(zhǔn)備金，并將這些暫時(shí)閑置的準(zhǔn)備金進(jìn)行投資。尤其對于

24、壽險(xiǎn)公司，投資更是對付利率風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。保險(xiǎn)投資不僅會(huì)在一定程度上降低保費(fèi)、保障公司業(yè)務(wù)的正常運(yùn)行進(jìn)而保障投保人的利益，而且一些帶有投資理財(cái)功能的險(xiǎn)種還會(huì)使投保人從中獲益。外部措施除了內(nèi)部措施之外，還有一些來自保險(xiǎn)公司外部的力量對償付能力不足風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。1.償付能力評級償付能力評級是評級公司對保險(xiǎn)公司的償付能力做出的評估，它綜合考慮了保險(xiǎn)公司的理賠能力、經(jīng)營能力、財(cái)務(wù)質(zhì)量及資產(chǎn)質(zhì)量等多方面得出結(jié)果。公司的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理非常關(guān)注權(quán)威評級機(jī)構(gòu)的評級結(jié)果，他們會(huì)選擇評級高的保險(xiǎn)公司進(jìn)行合作。2.償付能力的監(jiān)管保險(xiǎn)監(jiān)管有很多環(huán)節(jié)，如對保險(xiǎn)人開業(yè)的許可、對保險(xiǎn)人的檢查等，但它的首要目標(biāo)是防止保險(xiǎn)公司喪失償

25、付能力。對償付能力的監(jiān)管包括三個(gè)層次：第一，對保險(xiǎn)公司的償付能力風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測；第二，對保險(xiǎn)公司的資本和資產(chǎn)進(jìn)行限制；第三，為防止保險(xiǎn)公司的確到了償付能力不足的地步時(shí)，保單受益人遭受損失，監(jiān)管部門要建立向無償付能力的保險(xiǎn)公司提供索賠保障的保證體系。前兩個(gè)方面是為了降低損失頻率，相應(yīng)的措施為監(jiān)管預(yù)警，第三個(gè)方面是為了降低損失幅度，相應(yīng)措施為建立保證基金或風(fēng)險(xiǎn)保障基金。（1）監(jiān)管預(yù)警監(jiān)管預(yù)警的目的在于對潛在資不抵債情況的早期發(fā)現(xiàn)。以保險(xiǎn)業(yè)發(fā)達(dá)的美國為例，在監(jiān)管預(yù)警中，監(jiān)管者使用了保險(xiǎn)監(jiān)管財(cái)務(wù)系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)資本兩種不同的系統(tǒng)。保險(xiǎn)監(jiān)管財(cái)務(wù)系統(tǒng)是一些計(jì)算機(jī)軟件，包含了一些與償付能力狀況有關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)。197

26、4年，美國保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)使用了保險(xiǎn)監(jiān)管信息系統(tǒng)，該系統(tǒng)利用計(jì)算機(jī)分析收集到的需要審查的各種比率來找出存在資金問題的保險(xiǎn)人。經(jīng)過改進(jìn)后，系統(tǒng)中針對財(cái)產(chǎn)一責(zé)任保險(xiǎn)公司的比率有11個(gè)，針對人壽一健康保險(xiǎn)公司的比率有12個(gè)。通過對比歷史上出現(xiàn)過破產(chǎn)的保險(xiǎn)公司和具有償付能力的保險(xiǎn)公司的比率值，系統(tǒng)規(guī)定了每項(xiàng)比例的正常范圍。如果初步檢查發(fā)現(xiàn)某保險(xiǎn)公司有與這些設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生偏離的比率，那就需要對其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行深入審查。盡管保險(xiǎn)監(jiān)管信息系統(tǒng)為監(jiān)管者提供了有用的信息，但是它作為預(yù)測保險(xiǎn)人資金困難的工具所具有的不充分性還是受到批評。到了20世紀(jì)90年代初，作為償付能力監(jiān)督方案的一部分，保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)發(fā)展了發(fā)現(xiàn)潛在

27、危機(jī)的保險(xiǎn)公司的其他工具，如償付能力財(cái)務(wù)分析工具。FAST使用了更多的財(cái)務(wù)比率，每個(gè)比率都劃定了若干區(qū)間，對應(yīng)于不同分值。對某個(gè)保險(xiǎn)公司進(jìn)行償付能力預(yù)測時(shí)，先將各比率的得分算出，再將分?jǐn)?shù)加總，就得到一個(gè)總分，監(jiān)管者根據(jù)這個(gè)總分進(jìn)行判斷。除了保險(xiǎn)監(jiān)管財(cái)務(wù)系統(tǒng)之外，美國保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)還于1992年和1993年分別向各州提供了關(guān)于人壽一健康保險(xiǎn)公司和財(cái)產(chǎn)一責(zé)任保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)資本標(biāo)準(zhǔn)的示范性法規(guī)。在風(fēng)險(xiǎn)資本標(biāo)準(zhǔn)中，對保險(xiǎn)人風(fēng)險(xiǎn)資本數(shù)量的要求是不同的，取決于保險(xiǎn)人所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，包括承保風(fēng)險(xiǎn)、保險(xiǎn)人投資有價(jià)證券組合的風(fēng)險(xiǎn)等。風(fēng)險(xiǎn)資本標(biāo)準(zhǔn)的基本思想是：承擔(dān)高風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司必須擁有更多的資本0來滿足風(fēng)險(xiǎn)資本要

28、求。風(fēng)險(xiǎn)資本標(biāo)準(zhǔn)要求保險(xiǎn)公司調(diào)整后的總資本和被用于反映保險(xiǎn)人經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)資本的數(shù)量相匹配。保險(xiǎn)監(jiān)督官將實(shí)際資本與風(fēng)險(xiǎn)資本進(jìn)行對比，相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)以及可能采取的措施。（2）保險(xiǎn)保障基金如果保險(xiǎn)公司真的到了破產(chǎn)的地步，就需要有一個(gè)保障基金來彌補(bǔ)保險(xiǎn)公司破產(chǎn)時(shí)公眾遭受的損失。保障基金的征收可以在事前進(jìn)行，由所有保險(xiǎn)公司按照自留保費(fèi)的一定比例進(jìn)行繳納，也可以在某個(gè)保險(xiǎn)公司出現(xiàn)了無償付能力的狀況后，由其他有經(jīng)營業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司按市場份額比例承擔(dān)無償付能力的保險(xiǎn)公司賠償額超過其資產(chǎn)的那一部分。保障基金在使用中，對保單持有人的救濟(jì)一般都有一定的免賠額。免賠額既可以是一個(gè)固定的數(shù)額，也可以是索賠的一定比例，如美國

29、的喪失償付能力保證基金在很多賠償條件中都規(guī)定了一個(gè)100美元的免賠額，而中國的保險(xiǎn)保障基金只賠償保單持有人損失的一定百分比。1995年保險(xiǎn)法頒布后，中國就著手建立并不斷完善保險(xiǎn)保障基金制度，率先在金融行業(yè)建立了市場化的風(fēng)險(xiǎn)自救機(jī)制，以保障被保險(xiǎn)人的利益，維護(hù)保險(xiǎn)市場和金融市場穩(wěn)定。2004年年末，中國保監(jiān)會(huì)發(fā)布了保險(xiǎn)保障基金管理辦法（保監(jiān)會(huì)令2004第16號(hào)），于2005年1月1日正式實(shí)施，這標(biāo)志著中國的保險(xiǎn)保障基金正式開始建立。2008年9月，保監(jiān)會(huì)、財(cái)政部、中國人民銀行三部門共同頒布了新的保險(xiǎn)保障基金管理辦法，并經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，由政府出資設(shè)立了中國保險(xiǎn)保障基金有限責(zé)任公司，依法負(fù)責(zé)保險(xiǎn)保障基

30、金的籌集、管理和使用。保監(jiān)會(huì)依法對保障基金公司業(yè)務(wù)和保障基金的籌集、管理、運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督。伴隨保障基金公司業(yè)務(wù)逐步開展，基金規(guī)模不斷壯大，余額從2008年年末的149億元增至2014年2月末的近490億元，增長了2.3倍。根據(jù)保險(xiǎn)保障基金管理辦法的規(guī)定，使用保險(xiǎn)保障基金有三種方式。一是對保單持有人的救濟(jì)，即直接向非人壽保險(xiǎn)合同保單持有人提供救濟(jì)，通常的流程是：發(fā)布救濟(jì)公告并接受登記救濟(jì)申請；進(jìn)行保單的甄別確認(rèn)；經(jīng)監(jiān)管部門審批后，實(shí)施救濟(jì)。二是對保單受讓公司的救濟(jì)，即向依法接受人壽保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)公司提供救濟(jì)，通常的流程是：核定受讓壽險(xiǎn)保單損失；確定保單受讓公司并與其達(dá)成救濟(jì)方案；方案經(jīng)審批后，實(shí)施

31、救濟(jì)。三是對保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)處置，即由中國保監(jiān)會(huì)擬定風(fēng)險(xiǎn)處置方案和使用辦法，經(jīng)和有關(guān)部門協(xié)商后，報(bào)經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，一般包括：股權(quán)托管、股權(quán)重組、流動(dòng)性救助等方式。依據(jù)保險(xiǎn)保障基金管理辦法規(guī)定，在保險(xiǎn)公司被依法撤銷或者依法實(shí)施破產(chǎn)，其清算財(cái)產(chǎn)不足以償付保單利益時(shí)，保險(xiǎn)保障基金將按照以下規(guī)則對保單持有人提供救助。內(nèi)部措施1.增加資本金（1）資本金的概念保險(xiǎn)公司的資本金是指資產(chǎn)的市場價(jià)值與負(fù)債的市場價(jià)值之差。資產(chǎn)的市場價(jià)值即保險(xiǎn)公司的股票、債券、房地產(chǎn)和現(xiàn)金等的市場價(jià)值，負(fù)債的市場價(jià)值等于保險(xiǎn)公司承，諾將來為已出售保單支付的索賠額的現(xiàn)值。如果某保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)為1000萬元，期望負(fù)債為900萬元，則它有1

32、00萬元的資本金，但如果實(shí)際發(fā)生的負(fù)債達(dá)到1010萬元，那么該保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)和負(fù)債之間就有一個(gè)負(fù)的差額，保險(xiǎn)公司的資本金為負(fù)數(shù)，此時(shí)，保險(xiǎn)公司就出現(xiàn)了償付能力不足，10萬元的負(fù)債沒有能力償付。大多數(shù)保險(xiǎn)公司都會(huì)通過合理選擇資產(chǎn)與負(fù)債，持有適當(dāng)數(shù)額的資本金，以避免無償付能力的情況出現(xiàn)。在資產(chǎn)方面，經(jīng)過嚴(yán)格的精算厘定費(fèi)率，對保險(xiǎn)投資進(jìn)行科學(xué)的組合；在負(fù)債方面，選擇自己有能力承保的風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)從承保到理賠過程的管理。（2）資本金的來源保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)和負(fù)債在很多情況下都會(huì)有一個(gè)差額。如果這個(gè)差額是負(fù)的，誰負(fù)責(zé)提供額外的資本金來支付不足的部分？如果這個(gè)差額是正的，誰有權(quán)利擁有超出的部分？這個(gè)問題和保險(xiǎn)公司

33、的所有制有關(guān)。目前保險(xiǎn)公司所有權(quán)形式主要有兩種：相互制保險(xiǎn)公司和股份制保險(xiǎn)公司。相互制公司是合伙型公司，保單持有人是公司的所有者。公司開辦時(shí)，通常是投資人提供啟動(dòng)資本金，如果出現(xiàn)不利情況，啟動(dòng)資本金可以用來支付保費(fèi)的不足部分。相互制公司開始運(yùn)營后，將會(huì)用營業(yè)利潤繼續(xù)積累資本金，也可以將利潤作為紅利支付給保單持有人。股份制保險(xiǎn)公司是投資人所有的保險(xiǎn)公司，這些投資人擁有公司的股票。最初的資本金是通過發(fā)行股票募集來的，以后的資本金可以通過營業(yè)利潤、股票或債券的發(fā)售來積累。當(dāng)預(yù)期成本和實(shí)際成本出現(xiàn)差異時(shí)，股東在有限責(zé)任的范圍內(nèi)負(fù)責(zé)不足的部分，也有權(quán)利擁有超額的部分。（3）增加資本金的成本。雖然增加資本

34、金可以使保險(xiǎn)公司償付能力不足的概率降為無限小甚至為零，但是，持有資本金是有成本的，它的數(shù)額不可能無限增加。資本金的成本與機(jī)會(huì)成本有關(guān)。資本金來自投資者，投資者把錢投到的保險(xiǎn)公司，也就放棄了投資到其他渠道的機(jī)會(huì)，這就產(chǎn)生了機(jī)會(huì)成本。機(jī)會(huì)成本與不同投資渠道之間的差異有關(guān)。如果投資其他渠道比投資保險(xiǎn)公司有更高的收益，那么保險(xiǎn)公司募集資金的成本就會(huì)較高。2.承保風(fēng)險(xiǎn)分散根據(jù)大數(shù)定律，分散化是一種內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)抑制措施。承保風(fēng)險(xiǎn)的分散化通過在不同地區(qū)銷售包括不同保障類型的大量保單，使得平均索賠成本更趨近于期望值。例如，承保與天氣有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，就會(huì)面臨區(qū)域內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)的之間的相關(guān)性問題。一場洪水過后，某個(gè)地區(qū)的房屋

35、可能全部受災(zāi)，損失是正相關(guān)的。如果能夠在許多不同的區(qū)域銷售保單，這種相關(guān)性就會(huì)在一定程度上被中和，一個(gè)地區(qū)受災(zāi)，另一個(gè)地區(qū)可能沒有受災(zāi)，這樣，平均索賠成本的標(biāo)準(zhǔn)差就會(huì)減小。又如，如果保險(xiǎn)公司只銷售一種保單，如只銷售航空意外保險(xiǎn)，一旦出現(xiàn)空難，很容易出現(xiàn)償付能力不足，而經(jīng)營多個(gè)險(xiǎn)種，有助于中和這種相關(guān)性。平均索賠成本（即實(shí)際值）和期望值之間的差異是承保風(fēng)險(xiǎn)的來源，分散化降低了承保風(fēng)險(xiǎn)。但同時(shí)，它也阻礙了保險(xiǎn)公司專注于某項(xiàng)產(chǎn)品或者某個(gè)區(qū)域的市場。3.再保險(xiǎn)再保險(xiǎn)是保險(xiǎn)人通過保險(xiǎn)把風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)移出去的一種技術(shù)，是在若干保險(xiǎn)人之間分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一種方式。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偟男问?，再保險(xiǎn)可大致分為比例再保險(xiǎn)和非比例

36、再保險(xiǎn)。比例再保險(xiǎn)是指再保險(xiǎn)人為分出保險(xiǎn)人（即原保險(xiǎn)人）分擔(dān)一定比例的索賠成本。例如，分出保險(xiǎn)人承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失的70%，再保險(xiǎn)人承擔(dān)30%。相應(yīng)地，分出保險(xiǎn)人將保費(fèi)的一定比例支付給再保險(xiǎn)人。非比例再保險(xiǎn)指的是當(dāng)索賠成本超過一定闊值時(shí)，超出部分由再保險(xiǎn)人負(fù)擔(dān)。這個(gè)闊值可以針對某個(gè)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)的的索賠成本，也可以針對分出保險(xiǎn)人在某個(gè)時(shí)間范圍內(nèi)（如一年）的總索賠成本。對于分出保險(xiǎn)人來說，再保險(xiǎn)通過風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移而使其在承保某個(gè)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)減少所持有的資本金，但是，因?yàn)楹驮ｋU(xiǎn)同樣的道理，分出保險(xiǎn)人向再保險(xiǎn)人購買再保險(xiǎn)是有成本的。4.合理選擇資產(chǎn)保險(xiǎn)公司的償付能力不足問題源自預(yù)期與實(shí)際之間的差距，這種差距除了與保費(fèi)有關(guān)之

37、外，還與投資有關(guān)。資產(chǎn)選擇合理，較高的投資收益可以增加償付能力，否則，投資方面的巨大虧損足以使保險(xiǎn)公司因償付能力不足而破產(chǎn)。20世紀(jì)末，日本相繼有幾家壽險(xiǎn)公司破產(chǎn)，就是因?yàn)樵诠善笔袌鐾顿Y比例過大，導(dǎo)致受股票市場長期低迷所累。從整體上看，固定收益?zhèn)耐顿Y占了主要部分，這種債券的違約風(fēng)險(xiǎn)很低，比較適合于保險(xiǎn)資金對安全性的要求。產(chǎn)險(xiǎn)公司投資股票的比例比壽險(xiǎn)公司多，一是因?yàn)楫a(chǎn)險(xiǎn)公司資金以短期為主，適合于股票投資；還有一個(gè)原因是稅收方面的，普通股的公司持有者獲得的紅利大部分可免繳所得稅。早期傳統(tǒng)服務(wù)付費(fèi)方式的醫(yī)療保險(xiǎn)許多國家都在20世紀(jì)中期開始建立團(tuán)體醫(yī)療保險(xiǎn)制度，但由于經(jīng)驗(yàn)不足，早期的模式或多或少都

38、有一些缺陷。美國在20世紀(jì)40年代到80年代一直實(shí)行的傳統(tǒng)服務(wù)付費(fèi)方式的醫(yī)療保險(xiǎn)就是一個(gè)典型。1.安排任何一種團(tuán)體醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)都包括三方當(dāng)事人：提供保險(xiǎn)的雇主以及保險(xiǎn)公司、享受保險(xiǎn)的員工以及提供醫(yī)療服務(wù)的醫(yī)生及醫(yī)院。首先，雇主通過自?；蛘哔徺I商業(yè)保險(xiǎn)的方式為特定的醫(yī)療費(fèi)用提供全部或部分保障。其次，員工以及保障范圍內(nèi)的受撫養(yǎng)人有充分的余地選擇提供護(hù)理的醫(yī)生或醫(yī)院。最后，醫(yī)療服務(wù)的提供者所收取的費(fèi)用來自保險(xiǎn)人。在實(shí)踐中，一種方式是提供者直接向保險(xiǎn)人收費(fèi)，如果費(fèi)用超出了福利計(jì)劃保障的范圍，則超出的部分要么是由員工支付給提供者，要么是由保險(xiǎn)人先支付，然后員工再償還給保險(xiǎn)人。另外一種方式是提供者先向員工

39、收取費(fèi)用，然后員工再從保險(xiǎn)人處獲得補(bǔ)償。2.提供保障的組織大型企業(yè)的雇主通常會(huì)對福利計(jì)劃的大部分或全部進(jìn)行自保。很多情況下，這些雇主通過保險(xiǎn)人或第三方管理者來管理保險(xiǎn)福利。中小型企業(yè)的雇主一般購買商業(yè)保險(xiǎn)公司的團(tuán)體醫(yī)療保險(xiǎn)。這兩部分的比例大約各占一半。在美國，藍(lán)十字藍(lán)盾組織也銷售這類團(tuán)體醫(yī)療保險(xiǎn)。藍(lán)十字和藍(lán)盾是美國最大的兩家非營利性的民間醫(yī)療組織，它們作為保健服務(wù)的提供者，創(chuàng)立于1930年，在美國的醫(yī)療保險(xiǎn)歷史上有重要的地位。藍(lán)盾由醫(yī)生組織發(fā)起，承保范圍主要為門診服務(wù)，藍(lán)十字由醫(yī)院聯(lián)合會(huì)發(fā)起，承保范圍主要為住院醫(yī)療服務(wù)。醫(yī)療保險(xiǎn)基金主要來源于參加者繳納的保險(xiǎn)費(fèi)。由于非營利性，許多州給予了它們優(yōu)

40、惠的稅收待遇，如藍(lán)盾和藍(lán)十字的保險(xiǎn)基金可免繳2%的保險(xiǎn)稅。藍(lán)盾按常規(guī)的醫(yī)療費(fèi)用支付給醫(yī)生，但有一個(gè)上限；藍(lán)十字根據(jù)投保人的醫(yī)療情況向醫(yī)院支付住院費(fèi)，但享有平均14%的折扣待遇。近年來，絕大多數(shù)相互獨(dú)立的藍(lán)十字和藍(lán)盾進(jìn)行了合并，既提供住院服務(wù)也提供門診服務(wù)。雖然稅收優(yōu)惠降低了它們在與營利的保險(xiǎn)人競爭時(shí)的經(jīng)營成本，但許多藍(lán)十字一藍(lán)盾組織發(fā)現(xiàn)它們承保了很大比例的那些難以在其他地方獲得健康保險(xiǎn)的人，這導(dǎo)致了它們遭遇嚴(yán)重的財(cái)務(wù)虧損，并使其開始關(guān)注將營利性市場作為一個(gè)替代性的選擇。因此，從20世紀(jì)90年代中期開始，大量的藍(lán)十字藍(lán)盾組織轉(zhuǎn)換成股份制保險(xiǎn)公司，其保險(xiǎn)業(yè)務(wù)也通過擴(kuò)展到醫(yī)療保險(xiǎn)以外以及為自保的雇主

41、醫(yī)療計(jì)劃提供理賠服務(wù)而進(jìn)行了多元化發(fā)展。管理式醫(yī)療保險(xiǎn)美國醫(yī)療保險(xiǎn)的另一種主要改革方法是在醫(yī)療服務(wù)的提供方式和保險(xiǎn)費(fèi)用的支付方式上進(jìn)行綜合的改變，這被稱為“管理式醫(yī)療保險(xiǎn)”的模式。管理式醫(yī)療保險(xiǎn)組織就是一個(gè)同時(shí)接受客戶投保和提供醫(yī)療服務(wù)的團(tuán)體或組織，即保險(xiǎn)和醫(yī)療的混合體，對價(jià)格、服務(wù)質(zhì)量和人們獲得醫(yī)療服務(wù)的途徑都進(jìn)行嚴(yán)格管理。具體來說，病人不再像過去那樣自由選擇醫(yī)生看病，而是到指定的醫(yī)院看病，這也是管理式醫(yī)療保險(xiǎn)和傳統(tǒng)服務(wù)付費(fèi)方式的醫(yī)療保險(xiǎn)的一個(gè)最大區(qū)別；保險(xiǎn)公司直接參與對醫(yī)療保險(xiǎn)整個(gè)運(yùn)行過程的管理，與醫(yī)院就醫(yī)療保險(xiǎn)的價(jià)格進(jìn)行談判；改變醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用“實(shí)報(bào)實(shí)銷”的支付方式?！肮芾硎结t(yī)療保險(xiǎn)”反映

42、了大多數(shù)雇主和保險(xiǎn)人的共識(shí)，即在投保人能夠獲得充分和適當(dāng)?shù)尼t(yī)療服務(wù)的前提下，降低費(fèi)用開支。因此，自20世紀(jì)70年代興起之后，這種模式發(fā)展迅速，在整個(gè)健康保險(xiǎn)計(jì)劃中的比例已從1993年的52%猛增到2002年的95%0，成為企業(yè)健康保險(xiǎn)計(jì)劃的首選?！肮芾硎结t(yī)療保險(xiǎn)”的形式包括健康維持組織、優(yōu)先服務(wù)提供者組織和指定服務(wù)計(jì)劃等。1.健康維持組織健康維持組織是20世紀(jì)70年代在美國出現(xiàn)的管理式醫(yī)療保險(xiǎn)的主要模式之一。HMO多半是由一大群醫(yī)生自己組織而成，也有些是由醫(yī)院、人壽與健康保險(xiǎn)公司、藍(lán)十字藍(lán)盾組織等其他機(jī)構(gòu)建立，目的是將整個(gè)保險(xiǎn)制度和醫(yī)療系統(tǒng)進(jìn)行集中管理，以便杜絕醫(yī)療資源的濫用和浪費(fèi)，節(jié)省開支。

43、HMO般要求參加的雇主繳納一筆固定的年度費(fèi)用，為其員工提供醫(yī)療護(hù)理服務(wù)。該組織所提供的保障通常是綜合性的，包括日常護(hù)理。HMO的主要特點(diǎn)是：（1）制定選擇醫(yī)院的標(biāo)準(zhǔn)；（2）通過與經(jīng)過挑選的醫(yī)療服務(wù)提供者（醫(yī)生或醫(yī)院）簽訂合同，向參加者提供一系列的醫(yī)療保健服務(wù)；（3）通過正式計(jì)劃來進(jìn)行醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量的改善和藥品使用的審核；（4）強(qiáng)調(diào)保持參加者的身體健康是HMO的宗旨，以避免因?yàn)楣?jié)約成本而降低治療和服務(wù)的質(zhì)量；（5）建立經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，鼓勵(lì)參加者使用HMO的服務(wù)。HMO進(jìn)行成本控制的策略是對保健服務(wù)的消費(fèi)者和提供者都實(shí)行了與傳統(tǒng)服務(wù)付費(fèi)方式不同的約束，這形成了這一模式的成本控制機(jī)制。首先，對于保健服務(wù)

44、的消費(fèi)者來說，患者不再有隨便選擇醫(yī)生的權(quán)利，而是只能到指定的醫(yī)院或醫(yī)生那里就診（急診除外）。這樣HMO就可以把注意力集中在服務(wù)提供者那里。其次，對于保健服務(wù)的提供者來說，在HMO工作的醫(yī)生是其員工，只拿薪水，不從病人服務(wù)中提酬。HMO選擇醫(yī)生有一定的標(biāo)準(zhǔn)，如接受過良好的醫(yī)療教育等。如果HMO認(rèn)為醫(yī)生所提供的額外護(hù)理超過了特定的水平，它會(huì)減少支付的費(fèi)用或者終止與醫(yī)生之間的合作協(xié)議；反之，如果額外護(hù)理控制在一定水平之下，HMO就會(huì)給醫(yī)生相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)。這一措施在保證護(hù)理質(zhì)量的前提下成功控制了成本。傳統(tǒng)服務(wù)付費(fèi)方式之所以使得道德風(fēng)險(xiǎn)加劇，就是因?yàn)榉?wù)提供者的薪水和其所提供服務(wù)的成本是正相關(guān)的，服務(wù)提供，

45、者有動(dòng)機(jī)多提供服務(wù)，HMO的這一限制使得這種關(guān)系不復(fù)存在，甚至在一定條件下變?yōu)榱素?fù)相關(guān)，服務(wù)提供者不再有動(dòng)機(jī)提供“多余”的治療和護(hù)理。最后，對醫(yī)療服務(wù)的利用和藥品的使用制定標(biāo)準(zhǔn)并進(jìn)行審查。在美國，有很多專門提供醫(yī)療審查的公司對醫(yī)療服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審查，國會(huì)還于1983年成立了專業(yè)審查組織，成員大部分來自當(dāng)?shù)蒯t(yī)學(xué)界，目的是為減少醫(yī)療利用率和醫(yī)療開支制定明確目標(biāo)。為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，就要建立適當(dāng)?shù)尼t(yī)療標(biāo)準(zhǔn)。有了這些標(biāo)準(zhǔn)，醫(yī)生就要接受是否達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的審查。例如，如果某個(gè)醫(yī)生在做心臟手術(shù)時(shí)沒有達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)，那么專業(yè)審查組織就會(huì)建議HMO拒絕支付醫(yī)療費(fèi)。此外，還有為管理式醫(yī)療組織工作的藥品福利管理公司，它們制定符合

46、標(biāo)準(zhǔn)的處方藥名錄，加入HMO等管理式醫(yī)療組織的患者如果使用名錄中的藥，則個(gè)人只需負(fù)擔(dān)很少的費(fèi)用，而如果要用名錄之外的藥，費(fèi)用就會(huì)很高。這樣就在一定程度上影響了名錄之外藥品的銷售，迫使制藥商壓低價(jià)格。除了上述直接的成本控制之外，HMO的限制還產(chǎn)生了一種間接效果，這種間接效果更為積極，從某個(gè)角度來說，它實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管理“合理的賠償與有效的安全激勵(lì)”的真諦，這種作用使得HMO具有可持續(xù)的成本控制的作用。因?yàn)榍笆鯤MO對醫(yī)生的規(guī)定，HMO的醫(yī)生為了節(jié)約醫(yī)療費(fèi)用開支，把工作重點(diǎn)放在了健康教育和強(qiáng)化預(yù)防措施方面，如加強(qiáng)預(yù)防性出診、加強(qiáng)健康檢查、開辦戒煙和減肥等服務(wù)，做好入院前的準(zhǔn)備，盡量縮短平，均住院日等。

47、據(jù)調(diào)查，一段時(shí)間后，推行HMO的地區(qū)醫(yī)療費(fèi)用下降10%40%。2.優(yōu)先服務(wù)提供者組織優(yōu)先服務(wù)提供者組織是管理式醫(yī)療保險(xiǎn)的另一種形式，它于20世紀(jì)80年代出現(xiàn)，在管理上比HMO更加靈活，主要是給予了參加者更多的選擇醫(yī)療服務(wù)提供者的自由。PPO代表投保人的利益，針對醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)與醫(yī)院和醫(yī)生進(jìn)行談判及討價(jià)還價(jià)，最終選擇同意降低收費(fèi)價(jià)格并愿意接受監(jiān)督的醫(yī)院和醫(yī)生簽訂合同。PPO同意醫(yī)院和合同醫(yī)生按服務(wù)項(xiàng)目付費(fèi)，一般將價(jià)格壓低15%左右。由于PPO的保險(xiǎn)費(fèi)較低，并且選擇醫(yī)院和醫(yī)生的自由度更大一些（一般保險(xiǎn)公司提供3家醫(yī)院供選擇），因此比較受歡迎。3.指定服務(wù)計(jì)劃指定服務(wù)計(jì)劃是管理醫(yī)療的第三種模式，有時(shí)也

48、被認(rèn)為是HMO和PPO的混合模式。它建立了一個(gè)醫(yī)療服務(wù)提供者的網(wǎng)絡(luò)，要求員工從中選擇位初級保健醫(yī)生作為醫(yī)療服務(wù)的提供者，由這位醫(yī)生來控制有關(guān)?？品?wù)。當(dāng)員工或其保障范圍內(nèi)的受撫養(yǎng)人生病時(shí)，他們必須先到初級保健醫(yī)生處就診，該醫(yī)生有權(quán)力決定，病人是否需要轉(zhuǎn)到專家處繼續(xù)治療，以及其他費(fèi)用昂貴的護(hù)理形式。如果從網(wǎng)絡(luò)中指定的初級醫(yī)生那里接受服務(wù)，則支付很少或不支付費(fèi)用，且不限制投保人的服務(wù)需求。如果從非指定的醫(yī)生那里獲得服務(wù)，也可以得到補(bǔ)償，但要自付較高比例的費(fèi)用。英國的社會(huì)保險(xiǎn)1941年6月，英國政府成立了一個(gè)綜合研究機(jī)構(gòu)社會(huì)保險(xiǎn)及相關(guān)福利研究聯(lián)合會(huì)，任命英國經(jīng)濟(jì)學(xué)家、牛津大學(xué)教授貝弗里奇為聯(lián)合會(huì)主席

49、。經(jīng)過一年多的調(diào)查與研究，貝弗里奇于1942年發(fā)表了社會(huì)保險(xiǎn)和相關(guān)服務(wù)報(bào)告書，也稱貝弗里奇報(bào)告。在這個(gè)報(bào)告中，貝弗里奇向政府提出了建立“福利國家”的方案，主張實(shí)行失業(yè)、殘疾、疾病、養(yǎng)老、生育、寡婦、死亡等七個(gè)項(xiàng)目的社會(huì)保險(xiǎn)。他還提出，社會(huì)保險(xiǎn)的對象是全體公民，個(gè)人所得待遇同個(gè)人，繳費(fèi)多少?zèng)]有太大的聯(lián)系，以保證大家都享受到最低的保障水平。該報(bào)告進(jìn)一步提出了有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)的基本原則，即所有家庭不管其收入水平如何，應(yīng)當(dāng)一律按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)繳納保險(xiǎn)費(fèi)和領(lǐng)取津貼；領(lǐng)取津貼的時(shí)間與數(shù)額應(yīng)當(dāng)充分；行政管理應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一。第二次世界大戰(zhàn)后，英國工黨政府全面推行“貝弗里奇計(jì)劃”，終于在1948年宣稱建立了“從搖籃到墳?zāi)埂?/p>

50、的“福利國家”保障制度。此后，英國的“福利國家”保障制度被其他工業(yè)化國家，尤其是北歐國家和英聯(lián)邦國家爭相效仿，這些國家先后建立起“普遍保障”的社會(huì)福利制度。1.雙重養(yǎng)老保險(xiǎn)英國的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是以全社會(huì)成員為實(shí)施對象并實(shí)行定額支付的基礎(chǔ)養(yǎng)老金和以被雇用人員為實(shí)施對象并根據(jù)工資與繳納年數(shù)實(shí)行支付的附加養(yǎng)老金兩部分組成。（1）基礎(chǔ)養(yǎng)老金基礎(chǔ)養(yǎng)老金的享受資格包括滿足可計(jì)年數(shù)和達(dá)到退休年齡兩方面。可計(jì)年包括兩類，第一類為繳足50周保險(xiǎn)費(fèi)（1975年以前）或52周保險(xiǎn)費(fèi)（1975年以后）的年，第二類為滿足免繳保費(fèi)條件的年，免繳保費(fèi)條件包括失業(yè)者、生育補(bǔ)助領(lǐng)取者及無勞動(dòng)能力者等。周保險(xiǎn)費(fèi)以一周收入下限為基礎(chǔ)

51、，如1990年周收入下限為46英鎊，員工繳納46英鎊的2%，另加46350英鎊的9%?？捎?jì)年數(shù)必須達(dá)到整個(gè)工齡的90%，否則就不能領(lǐng)取全額養(yǎng)老金，如果低于25%，就沒有領(lǐng)取養(yǎng)老金的資格。英國的法定退休年齡為男性65歲，女性60歲。法定退休年齡即為支付開始年齡，女性的退休年齡從2010年起通過10年分階段從現(xiàn)在的60歲提高到65歲。在基礎(chǔ)養(yǎng)老金和附加養(yǎng)老金中都不存在提前支付制度，但可以在推遲退休時(shí)（男性6570歲，女性6065歲）推遲支付。此時(shí)，每推遲一周，就可以增加0.143%的養(yǎng)老金。基礎(chǔ)養(yǎng)老金采用絕對金額給付方式，這是英國養(yǎng)老保險(xiǎn)的一個(gè)特色。單身者的養(yǎng)老金額大約為男性勞動(dòng)者平均工資的20%

52、，夫婦的養(yǎng)老金額為單身者的1.6倍。1980年，養(yǎng)老金額根據(jù)物價(jià)上漲率和工資上漲率中高的一方來進(jìn)行調(diào)整，但從1980年之后，則僅根據(jù)物價(jià)上漲率來調(diào)整。（2）附加養(yǎng)老金附加養(yǎng)老金制度是根據(jù)1975年的社會(huì)保障養(yǎng)老金法，從1978年起開始實(shí)施的一種收入比例養(yǎng)老金制度。繳納第一種保險(xiǎn)費(fèi)的人（員工）達(dá)到支付開始年齡（男女都為65歲，其中女性將分階段逐步提高到65歲）的退休者可以享受附加養(yǎng)老金，如果男性達(dá)到70歲，女性達(dá)到65歲，則無需退休條件。與基礎(chǔ)養(yǎng)老金相同，附加養(yǎng)老金也不允許提前支付，如果推遲支付，則在70歲之前每推遲一周，增發(fā)0.143%。附加養(yǎng)老金的支付與基礎(chǔ)養(yǎng)老金的領(lǐng)取資格以及金額之間不存在

53、任何關(guān)系。其中，超過收入下限的平均收入是以平均工資上漲率為基準(zhǔn)進(jìn)行再評價(jià)后的結(jié)果，各年的收入下限不同，如1998年的1周收入下限為64英謗。支付率將在2010年之前分階段從25%降低到20%。調(diào)整率則是與物價(jià)有關(guān)的系數(shù)。(3)保險(xiǎn)費(fèi)基礎(chǔ)養(yǎng)老金和附加養(yǎng)老金的保險(xiǎn)費(fèi)與其他國民保險(xiǎn)一起征收。周保險(xiǎn)費(fèi)基于收入下限，這個(gè)數(shù)額大約是男性勞動(dòng)者平均工資的20%25%。如果員工的收入超過收入上限，則由雇主為這部分薪金繳納保險(xiǎn)費(fèi)，員工不必為此多繳納保險(xiǎn)費(fèi)，收入上限大約為收入下限的7.5倍。保險(xiǎn)費(fèi)分為四種。第一種保險(xiǎn)費(fèi)針對職工，根據(jù)職工的周工資，由雇主與員工共同繳納。達(dá)到支付開始年齡后，員工就不需再繳納保險(xiǎn)費(fèi)了，

54、但雇主還要繳納。繳納第一種保險(xiǎn)費(fèi)的人擁有所有保險(xiǎn)金的領(lǐng)取資格。第二種保險(xiǎn)費(fèi)針對個(gè)體經(jīng)營者，達(dá)到一定的年收入者，則每周繳納定額保險(xiǎn)費(fèi)。第三種保險(xiǎn)費(fèi)針對無業(yè)人員和低收入者，對他們實(shí)行任意繳納（1998年為每周6.25英鎊）。第四種保險(xiǎn)費(fèi)針對高收入的個(gè)體經(jīng)營者，他們在第二種保險(xiǎn)費(fèi)的基礎(chǔ)上，繳納年收入的6%。（4）現(xiàn)狀與改革近三十多年來，英國養(yǎng)老金領(lǐng)取者平均收入的增長要比勞動(dòng)者平均收入的增長快得多。盡管如此，僅依靠基礎(chǔ)養(yǎng)老金作為老年生活的來源是不夠的。首先，一些沒有收入的人除了基礎(chǔ)養(yǎng)老金之外沒有附加養(yǎng)老金和企業(yè)年金等，而基礎(chǔ)養(yǎng)老金的數(shù)額非常??；其次，養(yǎng)老金的給付金額是由繳納的保險(xiǎn)費(fèi)決定的，而保險(xiǎn)費(fèi)基于

55、繳費(fèi)期間工資的一定比率，這就使得一些低收入者的保障水平很低，英國養(yǎng)老保險(xiǎn)的目的是保證將來養(yǎng)老金的領(lǐng)取者能夠安心度過晚年生活，針對上述支付不充分的問題，政府于1998年12月發(fā)表了關(guān)于養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的綠皮書，對養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行了一系列改革，鼓勵(lì)國民在可能的范圍內(nèi)盡量為晚年進(jìn)行儲(chǔ)蓄。政府將幫助建立第二基礎(chǔ)養(yǎng)老金，以代替附加養(yǎng)老金。對自己無法儲(chǔ)蓄的人，如年收入9000英鎊以下的人、有疾病或者殘疾的人，追加的第二基礎(chǔ)養(yǎng)老金的數(shù)額大約為支付給年收入9000英鎊者的附加養(yǎng)老金的2倍，這樣就大幅增加了低收入者的養(yǎng)老金額。年收入超過9000英鎊的員工，第二養(yǎng)老保險(xiǎn)制度為他們提供了一種將繳納保險(xiǎn)費(fèi)作為一種儲(chǔ)蓄

56、的方式，使得國民通過自己的努力積累起來的資金最終反映在養(yǎng)老金額中。2.國家醫(yī)療保險(xiǎn)1948年，英國通過了國民醫(yī)療保健服務(wù)法，實(shí)行了對絕大多數(shù)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的國有化，醫(yī)療機(jī)構(gòu)的醫(yī)護(hù)人員是國家衛(wèi)生工作人員。1964年，英國又頒布了國家衛(wèi)生服務(wù)法，對所有公民提供免費(fèi)醫(yī)療。該法規(guī)定，凡是英國公民，無論有多少財(cái)產(chǎn)，均可免費(fèi)享受公立醫(yī)院的醫(yī)療，患者只需付掛號(hào)費(fèi)。英國的這種醫(yī)療保險(xiǎn)模式被稱為國家醫(yī)療保險(xiǎn)，也稱為全民醫(yī)療保險(xiǎn)，在這種制度下，社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的資金不是來自保費(fèi)，而是主要來自稅收，政府通過預(yù)算分配的方式，將由稅收形成的醫(yī)療保險(xiǎn)基金有計(jì)劃地?fù)芙o有關(guān)部門或直接撥給醫(yī)院。國家醫(yī)療保險(xiǎn)已經(jīng)成為雇主資助的醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)

57、（詳見第三節(jié)）降低成本的一種主要改革方式。英國的醫(yī)療服務(wù)體系分為中央醫(yī)療服務(wù)、地區(qū)醫(yī)療服務(wù)和地段初級醫(yī)療服務(wù)三級組織。中央醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)疑難病的診治和進(jìn)行醫(yī)療科技研究，地區(qū)醫(yī)療服務(wù)提供綜合醫(yī)療服務(wù)和?？漆t(yī)療服務(wù)，地段家庭醫(yī)生提供初級醫(yī)療服務(wù)。英國的公立醫(yī)院占全部醫(yī)院總數(shù)的95%，包括綜合醫(yī)院和?？漆t(yī)院，其主要職能是向必須住院的病人提供治療，服務(wù)項(xiàng)目包括急診、少量門診、短期住院和長期住院。家庭醫(yī)生是整個(gè)醫(yī)療體系中非常重要的一環(huán)。居民必須在所在地段的家庭醫(yī)生診療所登記注冊，患病時(shí)首先到家庭醫(yī)生診療所就醫(yī)，由家庭醫(yī)生視病情決定是否要轉(zhuǎn)到上一級醫(yī)院（地區(qū)綜合醫(yī)院或?qū)？漆t(yī)院）繼續(xù)治療，轉(zhuǎn)院必須要有

58、家庭醫(yī)生的介紹。家庭醫(yī)生的薪金不是基于所提供的醫(yī)療服務(wù)，而是根據(jù)登記注冊的居民數(shù)領(lǐng)取政府發(fā)給的工資。全國每個(gè)家庭醫(yī)生的平均注冊居民數(shù)為2200人，如果注冊居民數(shù)少于1800人則不得開業(yè)。除了提供全科醫(yī)療服務(wù)以外，家庭醫(yī)生還負(fù)責(zé)居民的疾病預(yù)防及保健服務(wù)。今天，在英國醫(yī)療總費(fèi)用中，來自政府稅收的費(fèi)用約占79%，其他則來自社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)、患者自己負(fù)擔(dān)的醫(yī)療費(fèi)用以及其他收入。其中，社會(huì)保險(xiǎn)基金部分是由雇主和員工繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（國民保險(xiǎn)金）中用于醫(yī)療保險(xiǎn)開支的部分，約占整個(gè)醫(yī)療費(fèi)用總開支的15%。美國的社會(huì)保險(xiǎn)美國沒有全民的社會(huì)保險(xiǎn)，最主要的一項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)計(jì)劃就是以達(dá)到一定收入水平的勞動(dòng)者為主的老年、遺屬

59、、傷殘和健康保險(xiǎn)計(jì)劃。該計(jì)劃包括兩部分，一是為65歲及以上的老年人及特定的65歲以下傷殘人員服務(wù)的聯(lián)邦健康保險(xiǎn)計(jì)劃，二是為退休人員、死亡工人的受撫養(yǎng)人和傷殘人員提供保險(xiǎn)的老年、遺屬、傷殘保險(xiǎn)計(jì)劃。1.聯(lián)邦健康保險(xiǎn)計(jì)劃聯(lián)邦健康保險(xiǎn)計(jì)劃是美國聯(lián)邦政府于1965年根據(jù)社會(huì)保障法設(shè)定的，為65歲及以上并領(lǐng)取OASDI退休金或鐵路退休金的老人提供的醫(yī)療保障，1972年的一項(xiàng)修正案將保險(xiǎn)范圍擴(kuò)及永久性和兩年以上的殘疾人，以及處于腎病末期的患者。這個(gè)計(jì)劃為保險(xiǎn)對象提供了基本的醫(yī)療保健費(fèi)用，給付形式分為兩種，一種是現(xiàn)金補(bǔ)助，羅德島、加利福尼亞、新澤西、紐約和夏威夷五個(gè)州及波多黎各實(shí)行了這種計(jì)劃，補(bǔ)助的金額為收

60、入的一定百分比。另一種，也是覆蓋面比較廣的一種是醫(yī)療補(bǔ)助，包括A和B兩個(gè)部分，A部分是住院保險(xiǎn)，B部分是補(bǔ)充醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)，是與就診有關(guān)的保險(xiǎn)。在A部分的保障下，承保對象第一天住院的費(fèi)用自己負(fù)擔(dān)，以后的費(fèi)用就由社會(huì)保險(xiǎn)基金支付。它為被保障者每次生病提供最多90天的住院費(fèi)用，90天以后，病人自付費(fèi)用的1/2，此外，它還提供最多100天的熟練護(hù)理服務(wù)，以及一些特定的家庭健康照顧服務(wù)和療養(yǎng)院服務(wù)。B部分涉及門診、急救服務(wù)、其他由醫(yī)生開處方提供的醫(yī)療和健康服務(wù)等。該部分每年有100美元的自付額，超過100美元的費(fèi)用可以得到80%的支付，但不包括大部分處方藥。A部分的保費(fèi)來自工薪稅，受益人繳納工資的1.4