大宗商品交易價格評估設(shè)備項目ERP分析

1、泓域咨詢/大宗商品交易價格評估設(shè)備項目ERP分析大宗商品交易價格評估設(shè)備項目ERP分析目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113088849 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc113088849 h 1 HYPERLINK l _Toc113088850 二、 行業(yè)的經(jīng)營模式與盈利模式 PAGEREF _Toc113088850 h 6 HYPERLINK l _Toc113088851 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc113088851 h 7 HYPERLINK l _Toc113088852 四、 公司簡介 PAGEREF _Toc1

2、13088852 h 8 HYPERLINK l _Toc113088853 五、 能力需求計劃 PAGEREF _Toc113088853 h 9 HYPERLINK l _Toc113088854 六、 MRP概述 PAGEREF _Toc113088854 h 13 HYPERLINK l _Toc113088855 七、 從開環(huán)MRP到閉環(huán)MRP PAGEREF _Toc113088855 h 15 HYPERLINK l _Toc113088856 八、 從閉環(huán)MRP到MRPI PAGEREF _Toc113088856 h 16 HYPERLINK l _Toc113088857

3、九、 ERP的定義 PAGEREF _Toc113088857 h 17 HYPERLINK l _Toc113088858 十、 進度計劃 PAGEREF _Toc113088858 h 22 HYPERLINK l _Toc113088859 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc113088859 h 23 HYPERLINK l _Toc113088860 十一、 項目經(jīng)濟效益 PAGEREF _Toc113088860 h 24 HYPERLINK l _Toc113088861 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc113088861 h 24 HY

4、PERLINK l _Toc113088862 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc113088862 h 26 HYPERLINK l _Toc113088863 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc113088863 h 27 HYPERLINK l _Toc113088864 項目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc113088864 h 30 HYPERLINK l _Toc113088865 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc113088865 h 32產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析積極參與“一帶一路”和長江經(jīng)濟帶建設(shè)，加快推進跨江融合綜合改革試點，主動對接寧鎮(zhèn)揚同城化和

5、蘇南國家自主創(chuàng)新示范區(qū)建設(shè)，深入推進人才、企業(yè)、城市國際化，豐富開放內(nèi)涵，提高開放水平。（一）深入推進跨江融合發(fā)展抓住開展跨江融合發(fā)展綜合改革試點的重大機遇，注重整體推進、板塊式發(fā)展，圍繞基礎(chǔ)設(shè)施互通、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型轉(zhuǎn)移、開發(fā)園區(qū)共建、產(chǎn)學研合作、跨區(qū)域公共服務(wù)體系建設(shè)等重要領(lǐng)域、重點環(huán)節(jié)，創(chuàng)新體制機制，充分激發(fā)內(nèi)生動力，著力形成新的經(jīng)濟增長點。積極融入上海和蘇南經(jīng)濟板塊。對接上海建設(shè)具有全球影響力的科教中心，重點打造承接上海全球科技創(chuàng)新中心的人才實訓和產(chǎn)業(yè)化基地。把握蘇南現(xiàn)代化示范區(qū)建設(shè)動態(tài)，抓住蘇南產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級的機遇，承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，優(yōu)化自身產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，壯大產(chǎn)業(yè)規(guī)模。依托揚州牽頭組織實施的長三角協(xié)調(diào)

6、會健康服務(wù)業(yè)專業(yè)委員會，推進和加強長三角地區(qū)城市間健康服務(wù)業(yè)的交流與合作，建立覆蓋長三角城市的健康服務(wù)產(chǎn)業(yè)咨詢體系和加快推進寧鎮(zhèn)揚同城化。積極對接南京江北新區(qū)建設(shè)，以重點融合發(fā)展區(qū)域為突破口，強化重大基礎(chǔ)設(shè)施對接和區(qū)域創(chuàng)新體系共建，推進公共服務(wù)領(lǐng)域合作共享，打造跨江融合發(fā)展的先行示范區(qū)。以實現(xiàn)跨城通勤交通為重點，推進交通、能源、水利、信息等基礎(chǔ)設(shè)施共建共享與布局優(yōu)化；大力推進產(chǎn)業(yè)高級化、集群化和國際化，合力建設(shè)具有國際競爭力的產(chǎn)業(yè)體系；合力打造創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)引領(lǐng)區(qū)和開放創(chuàng)新先行區(qū)，建設(shè)以南京為中心、寧鎮(zhèn)揚一體化的科技創(chuàng)新策源地和創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)合作示范區(qū)；以改善民生為重點，推進公共交通、教育、醫(yī)療衛(wèi)生、文化

7、體育、就業(yè)與社會保障、公共事務(wù)管理協(xié)同發(fā)展；推動生態(tài)保護和環(huán)境整治一體化，引領(lǐng)全省生態(tài)文明建設(shè)。提升園區(qū)共建水平。加快建設(shè)波司登高郵工業(yè)園和上海莘莊工業(yè)區(qū)寶應工業(yè)園。推進其他國家級和省級開發(fā)區(qū)與上海、蘇南園區(qū)的共建步伐。加強園區(qū)共建的頂層設(shè)計與合作規(guī)范，完善組織落實與規(guī)劃引領(lǐng)。創(chuàng)新合作共建模式，建立長效合作機制，理順利益分配關(guān)系。完善共建管理體系與項目引進，注重要素流動，完善共建園區(qū)運營主體企業(yè)化模式。（二）發(fā)展更高層次開放型經(jīng)濟創(chuàng)新外經(jīng)外貿(mào)發(fā)展方式，提升投資貿(mào)易便利水平，營造法治化國際化便利化市場環(huán)境，發(fā)展更高層次的開放型經(jīng)濟。打造開放型經(jīng)濟發(fā)展新環(huán)境。積極探索我市開放型經(jīng)濟在改革、服務(wù)、創(chuàng)

8、新等方面的新路徑。開展外商投資審批改革工作，探索對外商投資實行準入前國民待遇加負面清單管理模式，推行“清單化審核，備案化管理”改革，減少外資項目報批材料、優(yōu)化審批流程、提高服務(wù)效率。全面推進貿(mào)易通關(guān)便利化，加快電子口岸建設(shè)步伐，完善以口岸通關(guān)執(zhí)法管理、口岸物流協(xié)同服務(wù)為主，跨部門、跨行業(yè)的綜合性電子口岸服務(wù)平臺。創(chuàng)新利用外資新方式。探索引資與引智相結(jié)合的新途徑，引進一批成長性好、核心技術(shù)多、管理模式新、市場前景廣的創(chuàng)新型項目。引導本土企業(yè)引入海外投資者并購參股，推動企業(yè)實現(xiàn)境外上市融資，鼓勵和引導外國投資者設(shè)立融資租賃公司、商業(yè)保理公司。實施新一輪530招商行動計劃，瞄準世界500強和行業(yè)10

9、0強，著力引進一批龍頭型、基地型大項目。積極引導外資向新興產(chǎn)業(yè)集聚，加大醫(yī)療、旅游等服務(wù)業(yè)領(lǐng)域外資開放力度，重點招引軟件信息服務(wù)和電子商務(wù)項目、金融和信息后臺中心、現(xiàn)代物流業(yè)、地區(qū)總部經(jīng)濟、城市綜合體、研發(fā)設(shè)計和影視文化等現(xiàn)代服務(wù)業(yè)項目。提高先進制造業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)利用外資占比。推動企業(yè)“走出去”邁出新步伐。推動機械、光伏、水泥、紡織服裝等優(yōu)勢企業(yè)到境外特別是“一帶一路”地區(qū)設(shè)立加工生產(chǎn)基地。鼓勵出口企業(yè)設(shè)立境外貿(mào)易公司或銷售窗口。引導企業(yè)開展國際工程承包和高端勞務(wù)合作。鼓勵旅游業(yè)和以“三把刀”為代表的傳統(tǒng)服務(wù)業(yè)企業(yè)拓展海外市場。鼓勵企業(yè)在發(fā)達國家或地區(qū)設(shè)立境外研發(fā)機構(gòu)。培育本土跨國公司，引導企

10、業(yè)成立“走出去”商（協(xié)）會，打造抱團“走出去”集群，加快建設(shè)境外經(jīng)貿(mào)合作區(qū)和產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)。搭建“走出去”服務(wù)平臺，提供政策法規(guī)、投資環(huán)境、項目信息、風險提示等信息服務(wù)。到2020年，外經(jīng)營業(yè)額達到11.7億美元，年均增長10%。增添對外貿(mào)易新動能。培育新型外貿(mào)業(yè)態(tài)。繼續(xù)探索市場采購貿(mào)易方式、內(nèi)外貿(mào)結(jié)合商品市場、跨境電子商務(wù)、外貿(mào)綜合服務(wù)平臺等外貿(mào)新模式，加快發(fā)展國際服務(wù)貿(mào)易，提高服務(wù)貿(mào)易出口比重。支持企業(yè)拓展國際電子商務(wù)，鼓勵各方資本試水跨境電商的承載區(qū)域、服務(wù)平臺、支付功能、推廣服務(wù)等多個環(huán)節(jié)，提升電子商務(wù)與外貿(mào)行業(yè)的融合水平，爭創(chuàng)跨境貿(mào)易電子商務(wù)服務(wù)試點城市。促進市場多元化。在鞏固美國、歐盟

11、、日本等主體市場的同時，加快開拓“一帶一路”及非洲、南美、印度等新興市場。建好“揚州外貿(mào)商品展示交易平臺”，打造更加專業(yè)規(guī)范的網(wǎng)絡(luò)營銷平臺和走向國際市場的快速通道。提升產(chǎn)品競爭力。支持企業(yè)開展境外商標注冊、出口產(chǎn)品認證、境外廣告宣傳、自主知識產(chǎn)權(quán)保護等活動。引導玩具、服裝、日化用品和船舶等行業(yè)的龍頭企業(yè)通過自創(chuàng)、收購等多種途徑培育國際化品牌。加快推進省級出口基地的培育與建設(shè)，支持各類基地開展行業(yè)公共服務(wù)與技術(shù)平臺建設(shè)，推動產(chǎn)業(yè)集聚優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為出口優(yōu)勢。到2020年，一般貿(mào)易占出口比重達到65%。打造開放新載體。提升開發(fā)園區(qū)承載能力。圍繞完善園區(qū)功能，促進產(chǎn)城融合，推進園區(qū)加快建設(shè)以信息、市場、法

12、規(guī)、配套、物流、資金、人才、技術(shù)、服務(wù)等“新九通”為代表的第四代園區(qū)。深化與上海、蘇南等先進園區(qū)的合作，推進“德國梅泰爾工業(yè)園”、“中意食品產(chǎn)業(yè)園”、“海峽兩岸（揚州）綠色石化產(chǎn)業(yè)合作區(qū)”等中外合作園區(qū)建設(shè)。加快提檔升級。推進江都、儀征經(jīng)濟開發(fā)區(qū)爭創(chuàng)國家級開發(fā)區(qū)，揚州出口加工區(qū)爭創(chuàng)國家綜合保稅區(qū)。推進經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)、化學工業(yè)園區(qū)、維揚開發(fā)區(qū)、江都開發(fā)區(qū)等園區(qū)創(chuàng)建國家級、省級生態(tài)工業(yè)園區(qū)、知識產(chǎn)權(quán)園區(qū)、創(chuàng)新型園區(qū)。（三）拓寬國際化交流平臺積極開展公共外交，挖掘揚州“一帶一路”的歷史文化遺存，放大鑒真、崔致遠、馬可波羅、普哈丁等名人效應，開展對外文化交流，向世界宣傳揚州，講好揚州故事，形成地方公共

13、外交的特色品牌。繼續(xù)深化對歐美發(fā)達國家的友城工作，拓展“一帶一路”、“金磚五國”等地區(qū)和城市建立友好交往關(guān)系，為推進經(jīng)貿(mào)、科技、文化等領(lǐng)域的合作搭建新平臺，爭取每年締結(jié)1-2個友好城市或友好交往城市。行業(yè)的經(jīng)營模式與盈利模式1、以信息服務(wù)為主該類企業(yè)堅持做好大宗商品相關(guān)行業(yè)的價格監(jiān)測和評估，強化數(shù)據(jù)分析和行業(yè)研究能力，為客戶提供高質(zhì)量的資訊和咨詢服務(wù)，在此基礎(chǔ)上，業(yè)務(wù)延伸至行業(yè)會議、調(diào)研、培訓及廣告服務(wù)。普氏能源資訊、安迅思、伍德麥肯茲通常采取這種發(fā)展方式，卓創(chuàng)資訊自成立以來也堅持了這種發(fā)展方式。2、以在線交易服務(wù)為主這種業(yè)務(wù)發(fā)展方式目前在國內(nèi)較為普遍，國內(nèi)大宗商品信息服務(wù)企業(yè)在為客戶提供信息

14、服務(wù)的同時，借助互聯(lián)網(wǎng)為客戶提供大宗商品交易服務(wù)、物流服務(wù)以及供應鏈金融服務(wù)。例如上海鋼聯(lián)開展鋼材交易服務(wù)、生意寶開展化工貿(mào)易、華瑞信息開展化纖紡織交易服務(wù)、金聯(lián)創(chuàng)開展甲醇交易、慧聰集團則全面轉(zhuǎn)型產(chǎn)業(yè)互聯(lián)網(wǎng)，幫助客戶提升交易效率和盈利能力。上述兩種發(fā)展模式是每個企業(yè)根據(jù)自己的發(fā)展理念、競爭優(yōu)勢和資源稟賦做出的選擇，風險和機遇并存。作為大宗商品信息服務(wù)企業(yè)，中立、專業(yè)的原則和科學透明的價格評估方法論是資訊企業(yè)為客戶提供高質(zhì)量服務(wù)的基礎(chǔ)和生命線。必要性分析1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度，產(chǎn)品銷售形勢良好，產(chǎn)銷率超過 100%。預

15、計未來幾年公司的銷售規(guī)模仍將保持快速增長。隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、強化管理等手段，不斷挖掘產(chǎn)能潛力，但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問題。通過本次項目的建設(shè)，公司將有效克服產(chǎn)能不足對公司發(fā)展的制約，為公司把握市場機遇奠定基礎(chǔ)。2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級的需要隨著制造業(yè)智能化、自動化產(chǎn)業(yè)升級，公司產(chǎn)品的性能也需要不斷優(yōu)化升級。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅(qū)動，不斷研發(fā)新產(chǎn)品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領(lǐng)先水準，提高生產(chǎn)的靈活性和適應性，契合關(guān)鍵零部件國產(chǎn)化的需求，才能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢，保持公司在領(lǐng)域的國內(nèi)

16、領(lǐng)先地位。公司簡介（一）公司基本信息1、公司名稱：xx有限公司2、法定代表人：尹xx3、注冊資本：890萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2016-12-117、營業(yè)期限：2016-12-11至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介展望未來，公司將圍繞企業(yè)發(fā)展目標的實現(xiàn)，在“夢想、責任、忠誠、一流”核心價值觀的指引下，圍繞業(yè)務(wù)體系、管控體系和人才隊伍體系重塑，推動體制機制改革和管理及業(yè)務(wù)模式的創(chuàng)新，加強團隊能力建設(shè)，提升核心競爭力，努力把公司打造成為國內(nèi)一流的供應鏈管理平臺。公司滿懷信心，發(fā)揚“正直、誠信、務(wù)實、

17、創(chuàng)新”的企業(yè)精神和“追求卓越，回報社會” 的企業(yè)宗旨，以優(yōu)良的產(chǎn)品服務(wù)、可靠的質(zhì)量、一流的服務(wù)為客戶提供更多更好的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品及服務(wù)。能力需求計劃能力需求計劃是對MRP所需能力進行核算的一種，計劃管理方法。即通過計算各工作中心所需的各種資源，確定對人力、設(shè)備等資源的需求。（一）工作中心及其能力工作中心是各種生產(chǎn)或加工能力單元和成本單元的統(tǒng)稱，它可以是一臺功能獨立的設(shè)備，一組功能相同的設(shè)備，一條生產(chǎn)線，成組生產(chǎn)中的成組單元，由若干工人組成的班組，一定的裝配面積，甚至可以是生產(chǎn)單一產(chǎn)品的封閉車間。對外協(xié)工序來講，對應的工作中心則是廠外協(xié)作單位。由于工件經(jīng)過每一個工作中心時都要發(fā)生費用，產(chǎn)生成本，所以工

18、作中心與成本中心聯(lián)系在一起，并將工作中心作為成本核算的最小單位。工作中心的能力是指可用機器數(shù)或人數(shù)、每日工作班次、每班可用的工作小時、工作中心平均效率以及工作中心的利用率。其中，工作中心利用率是指實際投入工時占計劃工時的百分比，工作中心效率是完成定額工時占實際投入工時的百分比。工作中心的作用體現(xiàn)在：工作中心是平衡負荷和能力的基本單元，是車間分配作業(yè)任務(wù)和安排詳細進度計劃的基本單元，是車間作業(yè)計劃完成情況的數(shù)據(jù)采集點，是計算加工成本的基本單元。（二）編制能力需求計劃所需的信息1、已下達車間的任務(wù)單已下達車間的任務(wù)單是指已授權(quán)并已下達到車間的訂單，它占用了一部分能力，所以在編制能力需求計劃時必須從

19、工作中心的定額能力中扣除。2、MRP的計劃訂單下達MRP的計劃訂單是MRP輸出的尚未釋放的訂單，其中需要本企業(yè)加工的物料將占用工作中心的能力。3、工藝路線工藝路線即工藝流程或加工路線，是描述某一項目加工方法及加工次序的文件。工藝路線不是一個純技術(shù)文件，而是一個用于編制計劃的管理文件。所以，其中并不詳細說明加工作業(yè)的各項具體技術(shù)條件和操作要求，而主要說明實際加工和裝配的工序順序，具體包括：加工工序描述、工序順序、每道工序使用的工作中心、定額時間（準備時間和加工時間）、外協(xié)工序的時間和費用、主要的工具或工藝裝配、可替換工序、可替換工作中心等。工藝路線的作用主要表現(xiàn)為以下幾點。（1）它是能力需求計劃

20、的計算依據(jù)。工序消耗工作中心的能力，系統(tǒng)根據(jù)工藝路線文件中工序所占用工作中心的定額工時、工序開始和完工日期，計算各個時段工作中心的負荷。（2）它是計劃排程的計算依據(jù)。（3）提供計算加工成本的標準工時數(shù)據(jù)。（4）跟蹤在制品。由于工藝路線的重要作用，生產(chǎn)計劃系統(tǒng)對工藝路線的準確性有很高的要求。在實際生產(chǎn)中，如何保證工時定額數(shù)據(jù)的準確性是生產(chǎn)計劃系統(tǒng)實施過程中的一個難點。對一個加工件，可設(shè)定若干種工藝路線，以便在負荷與能力發(fā)生矛盾時替代主要工藝路線。4、工作日歷工作日歷是用于編制計劃的特殊形式的日歷，由普通日歷去除每周的雙休日、節(jié)假日、停工檢修日等非工作日期。5、工作中心文件工作中心文件是指包含計算

21、工作中心能力所需信息的文檔。（三）能力需求計劃的編制編制能力需求計劃的過程就是根據(jù)物料需求計劃輸出的計劃訂單和工藝路線文件，求出生產(chǎn)這些物料在各個時段要占用某一工作中心的負荷小時數(shù)，再與工作中心的能力進行比較，生成能力需求報表。具體而言，編制能力需求計劃就是要確定以下方面。生產(chǎn)什么？何時生產(chǎn)？占用什么工作中心？何時占用？占用負荷是多少？工作中心可用能力是多少？MRP概述（一）獨立需求與相關(guān)需求獨立需求就是不依賴其他需求的自主需求。例如，顧客對企業(yè)最終產(chǎn)品的需求即獨立需求。獨立需求最顯著的特征是需求的對象和數(shù)量不確定，只能通過預測或顧客訂單來確定。解決獨立需求問題的有效方法是經(jīng)濟訂貨批量模型。這

22、種方法通過確定何時訂貨和訂多少來控制庫存。相關(guān)需求是指與其他需求有內(nèi)在聯(lián)系的需求。例如，構(gòu)成最終產(chǎn)品的零部件和原材料就是相關(guān)需求。（二）經(jīng)濟訂貨批量模型用于解決相關(guān)需求問題的局限性那么，能否用經(jīng)濟訂貨批量模型來解決相關(guān)需求問題呢？當用經(jīng)濟訂貨批量模型解決相關(guān)需求問題時，至少存在以下兩個局限。（1）經(jīng)濟訂貨批量模型直接根據(jù)對某種物料的需求來確定訂貨時機及訂貨數(shù)量，但相關(guān)需求的數(shù)量需要通過產(chǎn)品結(jié)構(gòu)關(guān)系計算得出，而且經(jīng)濟訂貨批量模型也不能解決物料需求的時序問題。（2）經(jīng)濟訂貨批量模型假設(shè)需求是連續(xù)的、均衡的，但相關(guān)需求是成批的、非均衡的。（三）MRP的產(chǎn)生及要解決的關(guān)鍵問題相關(guān)需求比獨立需求更為普遍

23、，而經(jīng)濟訂貨批量模型無法解決相關(guān)需求問題，這就要求提出新的方法?，F(xiàn)代產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)極其復雜，常常由成千上萬種零件和部件構(gòu)成，用手工方法不可能在短期內(nèi)確定如此眾多的零件部件及相應的制造資源的需要數(shù)量和需要時間。根據(jù)產(chǎn)品的需求確定其組成物料的需求數(shù)量和需求時間極其復雜。為此，必須知道各種相關(guān)數(shù)據(jù)，如銷售計劃或顧客訂單情況，物料的現(xiàn)有庫存，各種產(chǎn)品的組成結(jié)構(gòu)，材料消耗定額，自制零部件的生產(chǎn)周期，外購件和原材料的采購周期等。同時，由于企業(yè)處于不斷變化的環(huán)境之中，實際情況必然偏離計劃的要求。例如，對產(chǎn)品需求預測的偏差，外協(xié)件、外購件和原材料的供應不及時，產(chǎn)品質(zhì)量、設(shè)備故障、工人缺勤等都會引起產(chǎn)品的交貨數(shù)量和

24、交貨時間的改變。正是在這種背景下，20世紀60年代，IBM公司的約瑟夫，奧列基博士在劃分獨立需求和相關(guān)需求的基礎(chǔ)上提出了物料需求計劃的新思路，并組織實施了第一個MRP系統(tǒng)。所謂MRP，是指根據(jù)主生產(chǎn)計劃、物料清單、庫存信息和已下達但未完成訂單的情況，計算出來的相關(guān)需求物料的需求信息。奧列基的主要思想是打破產(chǎn)品品種臺套之間的界線，把企業(yè)生產(chǎn)過程中所涉及的所有產(chǎn)品、零部件、原材料等，在邏輯上視為相同的物料，并根據(jù)產(chǎn)品的需求數(shù)量和需求時間進行展開，按時間段確定不同時期各種物料的需求。概括起來，MRP要解決三個關(guān)鍵問題：需要什么，需要多少以及何時需要。從開環(huán)MRP到閉環(huán)MRP1、開環(huán)MRP及其局限性開

25、環(huán)MRP就是根據(jù)MPS、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、庫存信息、預期到貨、經(jīng)濟批量及提前期，確定原材料、外購件、零部件的采購計劃，給出計劃執(zhí)行結(jié)果報告和例外報告等，但并不考慮全部能力需求計劃，也不對內(nèi)外部變化做出響應的物料管理方案。上述系統(tǒng)通常被稱為開環(huán)MRP。從輸入信息、處理過程以及輸出信息中可以看到開環(huán)MRP基于以下四個方面的假設(shè)：（1）已有了主生產(chǎn)計劃，并且主生產(chǎn)計劃是可行的。（2）生產(chǎn)能力是可行的，即生產(chǎn)設(shè)備和人力能保證生產(chǎn)計劃的實現(xiàn)。（3）物料采購計劃是可行的，即供貨能力和運輸能力能保證完成物料的采購計劃。（4）MRP的運行結(jié)果還需要人工介入進行判斷，不具備反饋調(diào)節(jié)功能。2、閉環(huán)MRP的形成在現(xiàn)實生產(chǎn)環(huán)

26、境中，開環(huán)MRP的假設(shè)難以完全成立。此外，開環(huán)MRP的應用僅局限于物料管理，還不能滿足企業(yè)生產(chǎn)管理的要求。為了克服上述局限，需要引入閉環(huán)MRP。所謂閉環(huán)MRP是指在開環(huán)MPR的基礎(chǔ)上，考慮全部能力需求計劃，同時設(shè)置了對內(nèi)外部變化響應機制的動態(tài)系統(tǒng)。CLMRP系統(tǒng)是一個集計劃、執(zhí)行、反饋為一體的綜合系統(tǒng)。它能對生產(chǎn)中的人力、設(shè)備和材料等各項資源進行計劃與控制，超越物料需求計劃的范疇，成為生產(chǎn)管理系統(tǒng)。從閉環(huán)MRP到MRPI在閉環(huán)MRP基礎(chǔ)上，如果以MRP為中心建立一個生產(chǎn)活動的信息處理系統(tǒng)，則可以利執(zhí)行MRP用MRP的功能建立采購計劃。生產(chǎn)部門將銷售計劃與生產(chǎn)計劃緊密配合來制訂、修訂主生產(chǎn)計劃表

27、，并將其不斷細化。設(shè)計部門不再孤立地設(shè)計產(chǎn)品，而是將改良設(shè)計與以上生產(chǎn)活動信息相聯(lián)系。進一步，將以上一切活動與財務(wù)系統(tǒng)結(jié)合起來：將庫存記錄、工作中心文件和物料清單用于成本核算的依據(jù)；根據(jù)由MRP得到的采購信息，建立應付賬，根據(jù)銷售信息，建立合同和應收賬，把應收賬與應付賬同總賬相關(guān)聯(lián)，在此基礎(chǔ)上產(chǎn)生各種報表。在上述過程中，系統(tǒng)的信息共享程度和業(yè)務(wù)范圍不僅超越了開環(huán)MRP的物料計劃范疇，也超越了閉環(huán)MRP的生產(chǎn)管理范疇，使生產(chǎn)、銷售、財務(wù)、采購和工程技術(shù)緊密地結(jié)合在一起，組成了一個包括銷售、制造和財務(wù)等功能的全面生產(chǎn)管理集成優(yōu)化系統(tǒng)，這就是制造資源計劃。為了避免名詞的混淆，物料需求計劃稱作狹義MR

28、P，而制造資源計劃稱作廣義MRP或MRPII。在MRPII邏輯流程圖中，包括了決策層、計劃層、執(zhí)行層等企業(yè)經(jīng)營計劃及生產(chǎn)中物料需求和生產(chǎn)能力需求的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和主要財務(wù)信息。其中，經(jīng)營計劃是MRPI的起點，它根據(jù)市場需求和企業(yè)現(xiàn)有條件，確定企業(yè)的產(chǎn)量、品種、利潤等指標。根據(jù)經(jīng)營計劃制訂包括產(chǎn)品銷售計劃，各種物料、資金、人工等在內(nèi)的需求計劃，進而制訂出企業(yè)的具體生產(chǎn)計劃，確定生產(chǎn)何種產(chǎn)品及生產(chǎn)產(chǎn)量和投產(chǎn)時間。在制訂生產(chǎn)計劃的同時還須對生產(chǎn)能力進行平衡，以保證生產(chǎn)計劃能夠?qū)嶋H完成。然后，根據(jù)生產(chǎn)計劃制訂產(chǎn)品生產(chǎn)計劃，規(guī)定每種產(chǎn)品的生產(chǎn)數(shù)量和生產(chǎn)時間。流程圖中的業(yè)績評價，是對MRPI系統(tǒng)績效進行評定，以

29、求進一步提高和改善業(yè)績。ERP的定義ERP是通過數(shù)據(jù)庫技術(shù)、圖形用戶界面、第四代查詢語言、客戶/服務(wù)器結(jié)構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)通信、可移植的開放系統(tǒng)等信息技術(shù)，對企業(yè)的物流、人流、資金流、信息流實施高效、統(tǒng)一的受理，從而實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟效益最大化的集成管理方案。定義中的信息技術(shù)包括計算機硬件系統(tǒng)和軟件系統(tǒng)。通過ERP，新的管理理念得以實現(xiàn)，這種新的管理理念體現(xiàn)為以下三個過渡：“基于企業(yè)內(nèi)部資源”向“面向供應鏈集成資源”過渡；從“面向職能配置資源”向“面向流程配置資源”過渡；從“以產(chǎn)品為中心”向“以客戶為中心”過渡。ERP所集成的專業(yè)管理功能包括：經(jīng)營預測、客戶關(guān)系管理、營銷管理、物料管理、運輸管理、倉儲管理、計

30、劃與調(diào)度、質(zhì)量管理、技術(shù)管理、設(shè)備管理、成本管理、財務(wù)管理、人力資源管理、業(yè)務(wù)流程管理、產(chǎn)品數(shù)據(jù)管理等。二、ERP系統(tǒng)的特點歸納起來，ERP系統(tǒng)有以下四個特點。（1）集功能之大成。ERP系統(tǒng)把企業(yè)內(nèi)部的各項專業(yè)管理職能集成于一體。（2）可對市場做出快速響應。由于堅持了面向市場、面向銷售的管理思路，借助最先進信息技術(shù)的應用，能夠?qū)κ袌鲎龀隹焖夙憫?。?）面向供應鏈。ERP系統(tǒng)對供應鏈上的供應商、制造商、分銷商、客戶等所有環(huán)節(jié)進行有效管理。（4）適用范圍廣。不但適用于多品種小批量生產(chǎn)類型，還支持項目類型和大批量流水生產(chǎn)類型。從生產(chǎn)模式上說，不但支持按庫存生產(chǎn)模式，而且支持按訂單制造模式、按訂單裝配

31、模式、按訂單設(shè)計模式。三、ERP的功能模塊ERP集成了企業(yè)各項職能管理，如營銷管理、生產(chǎn)計劃、產(chǎn)品研發(fā)、采購管理、車間管理、庫存管理、財務(wù)管理、人力資源等。任何一個企業(yè)的基本業(yè)務(wù)或職能之間必然存在著一定的邏輯關(guān)系，厘清這些邏輯關(guān)系有助于從全局觀點實現(xiàn)企業(yè)的有序、高效經(jīng)營。四、ERP系統(tǒng)建設(shè)的基本步驟ERP幾乎成了企業(yè)經(jīng)營管理的標準配置。企業(yè)在規(guī)劃建設(shè)或改造升級ERP系統(tǒng)時，必須遵循一定的步驟。（1）企業(yè)主要業(yè)務(wù)關(guān)系描述必要時抽調(diào)主要業(yè)務(wù)部門的骨干，以圖形方式描繪企業(yè)主要業(yè)務(wù)的邏輯關(guān)系，確定核心業(yè)務(wù)的起點、終點，識別并確認企業(yè)的管理重點。此外，還要摸清企業(yè)生產(chǎn)系統(tǒng)和管理業(yè)務(wù)信息技術(shù)應用的現(xiàn)狀、存

32、在的問題及造成問題的原因。（2）確定項目預算如果項目預算充分，可考慮一步到位，實現(xiàn)各項功能的集成。如果預算不充分，應根據(jù)企業(yè)的實際需求，描準核心業(yè)務(wù)及管理重點。同時，考慮系統(tǒng)的擴展性。（3）系統(tǒng)選型在進行系統(tǒng)選型時應處理好先進性與專業(yè)性的關(guān)系。世界知名品牌的供應商的系統(tǒng)固然好用，但是，如果企業(yè)的業(yè)務(wù)比較特殊，就應選擇那些專門為本行業(yè)開發(fā)的系統(tǒng)。一方面，可以最大限度地減少二次開發(fā)；另一方面，有典型的企業(yè)應用實例可以借鑒。事實上，最合理的是選擇那些在與本企業(yè)非常相似的企業(yè)中有實際應用的軟件系統(tǒng)。（4）系統(tǒng)開發(fā)與數(shù)據(jù)上線運行任何一個企業(yè)的ERP系統(tǒng)，均需要進行二次開發(fā)。系統(tǒng)開發(fā)的關(guān)鍵是業(yè)務(wù)或工藝設(shè)計

33、。為順利完成系統(tǒng)開發(fā)，應營造一個能夠充分溝通、交流的環(huán)境，以使各主要業(yè)務(wù)部門的參與者能夠站在全局觀點進行業(yè)務(wù)或工藝設(shè)計。數(shù)據(jù)上線運行主要包括以下內(nèi)容。數(shù)據(jù)上線和數(shù)據(jù)核對，按照規(guī)定的格式上傳數(shù)據(jù)，并核對數(shù)據(jù)是否錯誤；數(shù)據(jù)運行性能分析，主要是分析系統(tǒng)運行的穩(wěn)定性，即數(shù)據(jù)上線后系統(tǒng)能否正常運行，是否會出現(xiàn)各種錯誤，如邏輯上的問題，當前的軟硬件能否滿足系統(tǒng)運行的需要；錯誤監(jiān)控能力測試，即分析系統(tǒng)對人工操作錯誤或系統(tǒng)設(shè)計錯誤的檢出能力；數(shù)據(jù)讀寫、運算、傳遞，即通過數(shù)據(jù)的讀寫與處理來驗證ERP系統(tǒng)能否滿足實際需要。（5）系統(tǒng)的維護與完善ERP系統(tǒng)的維護包括例行和突發(fā)事件的處理。例行的維護是指包括軟硬件在內(nèi)

34、的維護以及系統(tǒng)對應用環(huán)境和流程改變的適應性維護。ERP系統(tǒng)的完善是指擴大系統(tǒng)應用的功能，提高系統(tǒng)安全等級，提高運行效率，最終提升系統(tǒng)總體目標。五、ERP系統(tǒng)的新發(fā)展今天，隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的普及和公司運營的國際化，ERP系統(tǒng)有了新的發(fā)展，其功能得到了進一步擴展。具體表現(xiàn)為以下三個方面。（1）納入產(chǎn)品數(shù)據(jù)管理功能。PDM是指將企業(yè)產(chǎn)品實現(xiàn)全過程中的各種數(shù)據(jù)和文檔組織在一個統(tǒng)一的環(huán)境中，以實現(xiàn)設(shè)計數(shù)據(jù)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)信息、工藝方案等的共享。其最大效果是減少了系統(tǒng)在新產(chǎn)品投產(chǎn)時的準備工作量。（2）增加了工作流功能。EDI要求把電子計劃文件、電子訂單或電子工程更換文件等在要求的時間按要求的路線傳遞給指定的人員。

35、為實現(xiàn)這一功能，需要采取工作流技術(shù)。同，時，新的管理模式也要求將重構(gòu)后的業(yè)務(wù)流程用計算機軟件控制起來。工作流技術(shù)的應用使ERP的功能擴展到辦公自動化和業(yè)務(wù)流程控制中去。（3）增加了數(shù)據(jù)倉庫和聯(lián)機分析處理功能。所謂數(shù)據(jù)倉庫是指為企業(yè)所有級別的決策提供相應類型數(shù)據(jù)支持的戰(zhàn)略集合。聯(lián)機分析處理是指按照管理人員的要求，快速、靈活地進行大數(shù)據(jù)量的查詢與處理，以使他們準確地掌握企業(yè)的經(jīng)營狀況，做出正確的決策。SAP公司已與其他公司聯(lián)合開發(fā)出集綜合查詢、報表管理和OLAP為一體的決策支持系統(tǒng)。進度計劃（一）項目進度安排結(jié)合該項目建設(shè)的實際工作情況，xx有限公司將項目工程的建設(shè)周期確定為12個月，其工作內(nèi)容包

36、括：項目前期準備、工程勘察與設(shè)計、土建工程施工、設(shè)備采購、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。項目實施進度計劃一覽表單位：月序號工作內(nèi)容1234567891011121可行性研究及環(huán)評2項目立項3工程勘察建筑設(shè)計4施工圖設(shè)計5項目招標及采購6土建施工7設(shè)備訂購及運輸8設(shè)備安裝和調(diào)試9新增職工培訓10項目竣工驗收11項目試運行12正式投入運營（二）項目實施保障措施施工中應遵照執(zhí)行下列工期保證措施，按合同規(guī)定如期完成。1、項目建設(shè)單位要在技術(shù)準備、人員配備、施工機械、材料供應等方面給予充分保證。2、選派組織能力強、技術(shù)素質(zhì)高、施工經(jīng)驗豐富、最優(yōu)秀的工程技術(shù)人員和施工隊伍投入該項目施工。3、認真做好施工技術(shù)準

37、備工作，預測分析施工過程中可能出現(xiàn)的技術(shù)難點，提前進行技術(shù)準備，確保施工順利進行。4、科學組織施工平行流水作業(yè)，交叉施工，使施工機械等資源發(fā)揮最大的使用效率，做到現(xiàn)場施工有條不紊，忙而不亂。5、項目建設(shè)單位要制定嚴密的工程施工進度計劃，并以此為依據(jù)，詳細編制周、月施工作業(yè)計劃，以施工任務(wù)書的形式下達給參與工程施工的施工隊伍。項目經(jīng)濟效益（一）營業(yè)收入估算項目正常經(jīng)營年份預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入74100.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入48165.0055575.00629

38、85.0074100.002增值稅1494.471798.102101.732557.182.1銷項稅6261.457224.758188.059633.002.2進項稅4766.985426.656086.327075.823稅金及附加179.33215.77252.20306.863.1城建稅104.61125.87147.12179.003.2教育費附加44.8353.9463.0576.723.3地方教育附加29.8935.9642.0351.14（二）正常經(jīng)營年份增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，項目正常經(jīng)營年份應繳

39、納增值稅計算如下：正常經(jīng)營年份應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=2557.18萬元。（三）綜合總成本費用估算項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。項目年綜合總成本費用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費用為基點進行，根據(jù)謹慎財務(wù)測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按正常經(jīng)營年份經(jīng)營能力計算，項目綜合總成本費用63373.10萬元，其中：可變成本53167.45萬元，固定成本10205.65萬元。正常經(jīng)營年份項目經(jīng)營成本61152.77萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本

40、費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費32983.5238057.9043132.2950743.872工資及福利費2423.582423.582423.582423.583修理費753.39753.39753.39753.394其他費用7231.937231.937231.937231.934.1其他制造費用692.05692.05692.05692.054.2其他管理費用658.51658.51658.51658.514.3其他營業(yè)費用5881.375881.375881.375881.375經(jīng)營成本43392.4248466.8053541.19611

41、52.776折舊費1516.881516.881516.881516.887攤銷費24.1424.1424.1424.148利息支出679.31679.31679.31679.319總成本費用45612.7550687.1355761.5263373.109.1其中：固定成本10205.6510205.6510205.6510205.659.2可變成本35407.1040481.4845555.8753167.45（四）稅金及附加項目稅金及附加主要包括城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加。根據(jù)謹慎財務(wù)測算，項目正常經(jīng)營年份應納稅金及附加306.86萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有

42、關(guān)稅收政策規(guī)定，項目正常經(jīng)營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=10420.04（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定項目應繳納企業(yè)所得稅，正常經(jīng)營年份應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=10420.0425.00%=2605.01（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目正常經(jīng)營年份可實現(xiàn)利潤總額10420.04萬元，繳納企業(yè)所得稅2605.01萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=正常經(jīng)營年份利潤總額-企業(yè)所得稅=10420.04-2605.01=7815.03（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營

43、業(yè)收入48165.0055575.0062985.0074100.002稅金及附加179.33215.77252.20306.863總成本費用45612.7550687.1355761.5263373.104利潤總額2372.924672.106971.2810420.045應納所得稅額2372.924672.106971.2810420.046所得稅593.231168.031742.822605.017凈利潤1779.693504.075228.467815.038期初未分配利潤0.001601.724595.218841.309可供分配的利潤1779.695105.799823.6716

44、656.3310法定盈余公積金177.97510.58982.371665.6311可供分配的利潤1601.724595.218841.3014990.7012未分配利潤1601.724595.218841.3014990.7013息稅前利潤3645.466519.449393.4113704.36（四）財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項目財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，項目財務(wù)內(nèi)部收益率為：財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=15.44%。項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率15.44%，高于行業(yè)基準內(nèi)部收益率，表明項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的

45、平均水平，投資使用效率較高。（五）財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計算項目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=6961.18（萬元）。以上計算結(jié)果表明，財務(wù)凈現(xiàn)值6961.18萬元（大于0），說明項目具有較強的盈利能力，在財務(wù)上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量，項目投資回收期：投資回收期（Pt）=6.31年。項目全部投資回收期6.31年，要小于行業(yè)基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。項目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.0048165.0055575.0062985