會計檔案管理流程

1、深圳市長長城投資資控股股股份有限限公司 流流 程 管 理理 文 件編號：CCC-LLC0771版號：AA/0會計檔案案管理流流程編制馬玉紅日期20055.8.25審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄錄日 期期修訂狀態(tài)態(tài)修改內(nèi)容容修改人審核人批準(zhǔn)人會計檔案管理流程適用范圍圍長城地產(chǎn)產(chǎn)集團股股份有限限公司及及其所屬屬企業(yè)的的會計檔檔案資料料管理?？刂颇繕?biāo)標(biāo)與關(guān)鍵鍵績效指指標(biāo)(KKPI)2.1確確定會計計檔案管管理過程程中的步步驟和事事項，明明確會計計檔案保保管的責(zé)責(zé)任，加加強會計計檔案的的科學(xué)管管理，保保證會計計檔案妥妥善保管管、有序序存放、方便查查閱、嚴(yán)嚴(yán)防損毀毀、散失失和泄密密。2.2關(guān)關(guān)鍵績效效指標(biāo)：(

2、績效效管理部部分)A（數(shù)量量）Q（質(zhì)量量）C（成本本）T（時效效）R（風(fēng)險險）會計檔案案的完整整會計檔案案的妥善善保管及時歸檔檔整理借閱及時時歸還會計檔案案的安全全差錯、保密差差錯檔案銷毀毀的差錯錯主要涉及及部門及及職責(zé)財務(wù)部具體負(fù)責(zé)責(zé)會計檔檔案的整整理、歸歸檔、保保管、交交接、借借閱、銷銷毀等事事項；3.1.2 集團團財務(wù)部部負(fù)責(zé)指指導(dǎo)下屬屬公司按按照會計計制度的的要求管管理會計計檔案。財務(wù)部經(jīng)經(jīng)理負(fù)責(zé)會計計檔案的的總體組組織、安安排、協(xié)協(xié)調(diào)等工工作。3.3 公公司檔案案室3.3.1 負(fù)責(zé)接接收、保保管財務(wù)務(wù)部移交交的會計計檔案。4流程程關(guān)鍵控控制點(CPPP)4.1會會計檔案案的立卷卷、歸

3、檔檔4.2會會計檔案案的保管管4.3會會計檔案案的借閱閱4.4會會計檔案案的銷毀毀流程責(zé)任任人5.1財財務(wù)部的的檔案管管理員及及財務(wù)部部經(jīng)理6.支持持性文件件6.1會會計檔案案管理流流程7.流程程說明步驟說明負(fù)責(zé)人輸出1、會計計檔案立立卷、歸歸檔、存存放1.1會會計檔案案是指會會計憑證證、會計計賬簿和和財務(wù)報報告等會會計核算算專業(yè)材材料，記記錄和反反映單位位經(jīng)濟業(yè)業(yè)務(wù)的重重要史料料和證據(jù)據(jù)。具體體包括：1.1.1會計計憑證類類：原始始憑證、記賬憑憑證、匯匯總憑證證、其他他會計憑憑證；1.1.2會計計賬簿類類：總帳帳、明細(xì)細(xì)帳、日日記帳、固定資資產(chǎn)卡片片、輔助助賬簿、其他會會計賬簿簿；1.1.3

4、財務(wù)務(wù)報告類類：月度度、季度度、年度度財務(wù)報報告，包包括會計計報表、附表、附注及及文字說說明，其其他財務(wù)務(wù)報告；1.1.4其他他類：銀銀行存款款余額調(diào)調(diào)節(jié)表、銀行對對賬單，其他應(yīng)應(yīng)當(dāng)保存存的會計計核算專專業(yè)資料料，會計計檔案移移交清冊冊，會計計檔案保保管清冊冊、會計計檔案銷銷毀清冊冊。1.2按按照會計計檔案管管理辦法法，將會會計檔案案整理、立卷、編制序序號、裝裝訂成冊冊、填制制封面、編制會會計檔案案目錄清清單：1.2.1會計計憑證應(yīng)應(yīng)按統(tǒng)一一規(guī)定項項目填好好封面，編制序序號，裝裝訂成冊冊，按年年度存放放；1.2.2會計計賬簿應(yīng)應(yīng)按冊編編制序號號，活頁頁應(yīng)裝訂訂成冊，并按統(tǒng)統(tǒng)一規(guī)定定填好賬賬簿啟

5、用用表，經(jīng)經(jīng)管人員員一覽表表及賬簿簿目錄等等，按年年度存放放；1.2.3會計計報表應(yīng)應(yīng)分別按按快報、月報、季報、年報裝裝訂成冊冊；1.2.4其他他會計資資料應(yīng)按按年度進(jìn)進(jìn)行整理理、分類類、編號號，并裝裝訂成冊冊。財務(wù)部會會計檔案案管理員員會計檔案案目錄、清單2、會計計檔案保保管2.1 會計檔檔案必須須進(jìn)行科科學(xué)管理理、妥善善保管、存放有有序、查查找方便便；2.2會會計檔案案的保管管期限分分為永久久、定期期兩類。定期保保管分為為3年、5年、10年年、155年、225年55類。會計憑憑證類 15年年會計賬賬簿類總帳、明明細(xì)帳、日記帳帳、輔助助賬 115年（其中:現(xiàn)金、銀行存存款日記記帳 225年固

6、定資產(chǎn)產(chǎn)報廢清清理后卡卡片 5年）財務(wù)報報告類 月、季度報報告（包包括文字字分析） 3年年 年度度財務(wù)報報告（包包括文字字分析） 永久久其他類類 會計計移交清清冊 155年 會計計檔案保保管清冊冊 永永久 會計計檔案銷銷毀清冊冊 永永久 銀銀行余額額調(diào)節(jié)表表 5年 銀銀行對賬賬單 55年2.3會會計檔案案的保管管期限，從會計計年度終終了后的的第一天天算起。2.4做做好會計計檔案的的日常清清潔衛(wèi)生生工作，做好防防潮、防防火、防防蟲、防防鼠、防防盜工作作。財務(wù)部會會計檔案案管理員員會計檔案案目錄、清單3、會計計檔案交交接3.1 每年形形成的會會計檔案案，按規(guī)規(guī)定應(yīng)存存放在財財務(wù)部，需要移移交檔案案

7、室的，應(yīng)編制制會計檔檔案移交交清冊，由經(jīng)辦辦人員及及監(jiān)交人人員共同同簽字；3.2檔檔案室接接收、保保管的會會計檔案案，原則則上應(yīng)當(dāng)當(dāng)保持原原卷冊的的封裝，個別需需要拆封封重新整整理的，應(yīng)當(dāng)會會同財務(wù)務(wù)部和經(jīng)經(jīng)辦人員員共同拆拆封整理理，以分分清責(zé)任任。財務(wù)部會會計檔案案管理員員檔案室管管理員會計檔案案移交清清單4、會計計檔案借借閱4.1 會計檔檔案原件件原則上上不得借借出。需需要查詢詢、復(fù)印印會計檔檔案的，需登記記會計檔檔案查詢詢、復(fù)印印登記表表，經(jīng)財財務(wù)部經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)，；如如有特殊殊需要，必須借借閱會計計檔案原原件的，需登記記會計檔檔案借閱閱登記表表，經(jīng)財財務(wù)部經(jīng)經(jīng)理、本本單位負(fù)負(fù)責(zé)人批批準(zhǔn)，并并不得拆拆散原件件、限期期歸還。財務(wù)部會會計檔案案管理員員財務(wù)部經(jīng)經(jīng)理會計檔案案查詢、復(fù)印登登記表會計檔案案借閱登登記表5、會計計檔案保保密5.1 嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)行安全全和保密密制度，不得隨隨意堆放放，嚴(yán)防防損毀、散失和和泄密。財務(wù)部會會計檔案案管理員員檔案室管管理員6、會計計檔案銷銷毀6.1 會計檔檔案保管管期滿需需要銷毀毀時，由由檔案室室提出銷銷毀意見見，會同同財務(wù)部部共同派派人員進(jìn)進(jìn)行鑒定定、嚴(yán)格格審查，編制會會計檔案案銷毀清清單，經(jīng)經(jīng)集團公公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審查，報經(jīng)上上級主管管單位批