中教暢想ITMC沙盤培訓課程

1、沙盤對抗拓展訓練企業(yè)經(jīng)營管理沙盤訓練課程的組成課程設計二、課程價值三、課程主體一、課程簡介沙盤訓練課程簡介一、簡介 大家在國內(nèi)能看到的企業(yè)經(jīng)營沙盤模擬課程大多是國外引進的，沙盤模擬課程在國外被統(tǒng)稱為simulation課程。由于是仿真真實商業(yè)環(huán)境而開發(fā)的，具有很強的實戰(zhàn)性，所以被譯作 “沙盤模擬”、“模擬經(jīng)營”、“商業(yè)模擬”等，其中“沙盤模擬”這一名稱認可度最高，“ERP沙盤”是部分ERP軟件廠商特別使用的名稱。 Simulation課程可以分為棋盤類沙盤（boardbased simulation國內(nèi)俗稱“物理沙盤”）和軟件模擬類沙盤software simulation國內(nèi)俗稱“電子沙盤”

2、）兩大類。在歐洲棋盤類沙盤受歡迎，而美國則更認同軟件模擬沙盤。第一代沙盤采用物理沙盤，手工操作。 第二代沙盤采用物理沙盤加execl表操作模式,也有采用參數(shù)設置純電子沙盤。棋盤類沙盤和軟件模擬類沙盤結(jié)合的第三代企業(yè)經(jīng)營管理沙盤系統(tǒng)。沙盤模擬訓練起源于美國哈佛大學的MBA 教學,是集知識性、趣味性、對抗性于一體的企業(yè)管理技能訓練課程。在上個世紀90 年代,沙盤模擬培訓開始在歐洲/日本和其他發(fā)達國家的企業(yè)界和教育界風行。進入二十一世紀,沙盤培訓逐漸進入了中國,并為廣大的中國企業(yè)界精英人士所熟知,成為國內(nèi)大中型企業(yè)內(nèi)訓和高校教學的最先進工具 。它通過游戲教學的方式讓學生在模擬企業(yè)經(jīng)營決策的過程中，體

3、驗得失、總結(jié)成敗，對企業(yè)的運作有一個感性認識。 詮釋企業(yè)經(jīng)營管理沙盤對抗訓練在沙盤模擬訓練中,受訓學員被分成6個團隊，每個團隊代表一個公司。每個團隊6-8人，各代表著CEO、財務總監(jiān)、市場經(jīng)理、生產(chǎn)經(jīng)理和采購經(jīng)理等管理角色。每個團隊經(jīng)營一個擁有銷售良好、資金充裕的虛擬公司，連續(xù)從事數(shù)個會計年度的經(jīng)營活動。通過直觀的企業(yè)沙盤，模擬企業(yè)實際運行狀況，內(nèi)容涉及企業(yè)整體戰(zhàn)略、產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)、市場、銷售、財務管理、團隊協(xié)作、績效考核等多個方面，讓學員在游戲般的訓練中體驗完整的企業(yè)經(jīng)營過程，感悟正確的經(jīng)營思路和管理理念。 詮釋企業(yè)經(jīng)營管理沙盤對抗訓練規(guī)劃財務銷售采購生產(chǎn)詮釋企業(yè)經(jīng)營管理沙盤對抗訓練沙盤教具

4、沙盤教具R1原料錢 幣小桶課程輔助手冊1、企業(yè)經(jīng)營管理沙盤實訓教師指導手冊2、企業(yè)經(jīng)營管理沙盤演練實訓教程3、廣告投入單4、對抗學員手冊5、市場預測圖表6、沙盤角色職責與任務軟件： 學生訓練平臺 教師指導平臺 管理員控制平臺硬件： 60-80平方米 教室 7臺聯(lián)網(wǎng)電腦 投影設備 音響功放設備 7組桌椅（含教師服務臺） 配版學生訓練平臺教師指導平臺管理員控制平臺參考實訓課時分配沙盤訓練課程價值 沙盤訓練課程的價值體驗：“在快樂中學習”，體驗本身就是一種價值；認識：“在參與中學習”，由轉(zhuǎn)變認知模式到轉(zhuǎn)變態(tài)度，再到改善行為；反思：“在錯誤中學習”，發(fā)現(xiàn)優(yōu)勢和不足，及時調(diào)整方向和速度；應用：“練中學，

5、學后用”，保持培訓后“長期保存效果”。 沙盤訓練課程的價值拓展知識體系，提升管理技能 傳統(tǒng)教育劃分了多個專業(yè)方向，學習者只能擇其一而修，專業(yè)壁壘禁錮了學習者的發(fā)展空間和思維方式。沙盤模擬是對企業(yè)經(jīng)營管理的全方位展現(xiàn)，通過學習，可以使受訓者在以下方面獲益：戰(zhàn)略管理營銷管理生產(chǎn)管理財務管理人力資源管理基于信息管理的思維方式全面提高受訓者的綜合素質(zhì) 沙盤模擬作為企業(yè)經(jīng)營管理仿真教學系統(tǒng)還可以用于綜合素質(zhì)訓練，使受訓者在以下方面獲益：樹立共贏理念全局觀念與團隊合作保持誠信個性與職業(yè)定位感悟人生實現(xiàn)從感性到理性的飛躍 在沙盤模擬課程中，學習者經(jīng)歷了一個從理論到實踐再到理論的上升過程，把自己親身經(jīng)歷的寶貴

6、實踐經(jīng)驗轉(zhuǎn)化為全面的理論模型。參與者借助沙盤推演自己的企業(yè)經(jīng)營管理思路，每一次基于現(xiàn)場的案例分析及基于數(shù)據(jù)分析的企業(yè)診斷，都會使參與者恍然大悟，達到磨練其商業(yè)決策敏感度，提升決策能力及長期規(guī)劃能力的目的。財務管理領域： 企業(yè)資本的構(gòu)成模型：資產(chǎn)與負債和權(quán)益的關(guān)系 企業(yè)贏利模型：銷售與贏利的關(guān)系、盈虧平衡點、企業(yè)盈利的定量分析“ROA、ROE” 現(xiàn)金流管理理論：現(xiàn)金流預算的重要意義、現(xiàn)金流預算的目的 融資的理論：控制融資成本，提高資金使用效率 全面計劃預算理論 費用成本控制的理論（提高費用效率、擴大銷售、降低費用分攤比例）物流管理領域： VMI、產(chǎn)供銷平衡（產(chǎn)銷平衡、VMI銷售計劃-生產(chǎn)計劃-訂

7、購計劃-采購計劃）生產(chǎn)管理領域： 產(chǎn)銷排程理論、產(chǎn)能管理、JIT 準時生產(chǎn)理論（看板）、設備投資與運行管理人力資源管理領域： 員工職業(yè)生涯管理、管理人員能力雷達、均衡理論、績效考核團隊管理領域： 團隊的特征、團隊發(fā)展的四個階段決策支持管理領域：決策支持管理模型、企業(yè)信息化的價值沙盤訓練課程主體課程設計二、公司管理團隊確定三、企業(yè)運營規(guī)則介紹四、電子沙盤引導五、企業(yè)經(jīng)營競爭模擬六、現(xiàn)場解析與評價一、公司背景介紹一、公司背景本企業(yè)長期以來一直專注于某行業(yè) P 產(chǎn)品的生產(chǎn)與經(jīng)營，目前生產(chǎn)的P1產(chǎn)品在本地市場知名度很高,客戶也很滿意。同時企業(yè)擁有自己的廠房, 生產(chǎn)設施齊備, 狀態(tài)良好。 最近，一家權(quán)威

8、機構(gòu)對該行業(yè)的發(fā)展前景進行了預測，認為P產(chǎn)品 將會從目前的相對低水平發(fā)展為一個高技術(shù)產(chǎn)品。 為此,公司董事會及全體股東決定將企業(yè)交給一批優(yōu)秀的新人去發(fā)展，他們希望新的管理層 投資新產(chǎn)品的開發(fā)，使公司的市場地位得到進一步提升。 開發(fā)本地市場以外的其他新市場，進一步拓展市場領域。 擴大生產(chǎn)規(guī)模, 采用現(xiàn)代化生產(chǎn)手段, 努力提高生產(chǎn)效率。產(chǎn)品市場的需求預測P1產(chǎn)品由于技術(shù)水平低，雖然近幾年需求較旺 ，但未來將會逐漸下降P2產(chǎn)品是P1的技術(shù)改進版，雖然技術(shù)優(yōu)勢會帶來一定增長，但隨著新技術(shù)出現(xiàn)，需求最終會下降。P3、P4為全新技術(shù)產(chǎn)品，發(fā)展?jié)摿艽蟆９蓶|期望：投資新產(chǎn)品P2、P3、P4的開發(fā)，使公司的市

9、場地位得到進一步提升開發(fā)本地市場以外的其他新市場，進一步拓展市場領域 擴大生產(chǎn)規(guī)模, 采用現(xiàn)代化生產(chǎn)手段, 努力提高生產(chǎn)效率0年初銷售收入+36直接成本-14毛利=22綜合費用-9折舊前利潤=13折舊-5支付利息前利潤=8財務收入/支出+/-2額外收入/支出+/-稅前利潤=6所得稅-2凈利潤=4資產(chǎn)0年初負債+權(quán)益0年初固定資產(chǎn)負債土地和建筑+32長期負債+40機器和設備+10短期負債+0總固定資產(chǎn)=42應付款+0流動資產(chǎn)應交稅+2現(xiàn)金+20總負債=42應收款+18權(quán)益在制品+8股東資本+45成品+8利潤留存+9原料+4年度凈利+4總流動資產(chǎn)=58所有者權(quán)益=58總資產(chǎn)=100負債+權(quán)益=10

10、0損益表資產(chǎn)負債表單位：百萬單位：百萬企業(yè)目前的財務狀況：二、公司組建A組B組C組D組E組F組每個公司管理團隊成員為68個人淺談企業(yè)的興衰成敗成員及職能定位：總裁CEO營銷總監(jiān)CSO運營總監(jiān)COO財務總監(jiān)CFO財務助理采購主管商業(yè)間諜信息主管首席執(zhí)行官（CEO）制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃帶領團隊共同決定企業(yè)決策審核財務狀況聽取企業(yè)盈利（虧損）狀況提示：活動中如果大家意見向左，由CEO拍板決定營銷總監(jiān)（CSO）開拓市場：穩(wěn)定企業(yè)現(xiàn)有市場；積極拓展新市場銷售管理：預測市場制定銷售計劃；合理投放廣告；根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)能力取得匹配的客戶訂單；溝通生產(chǎn)部門按時交貨；監(jiān)督貨款的回收。生產(chǎn)總監(jiān)計劃的制訂者和決策者，生

11、產(chǎn)過程的監(jiān)控者負責企業(yè)生產(chǎn)管理工作協(xié)調(diào)完成生產(chǎn)計劃，維持生產(chǎn)成本落實生產(chǎn)計劃和能源的調(diào)度保持生產(chǎn)正常運行，及時交貨組織新產(chǎn)品研發(fā)，擴充改進生產(chǎn)設備做好生產(chǎn)車間的現(xiàn)場管理采購主管編制并實施采購供應計劃分析物資供應渠道和市場變化為企業(yè)做好后勤保障財務總監(jiān)（CFO）籌集和管理資金做好現(xiàn)金預算，管好用好資金支付各項費用，核算成本按時報送財務報表，做好財務分析財務助理日?，F(xiàn)金收支管理定期審核企業(yè)經(jīng)營狀況核算企業(yè)經(jīng)營成果制定預算對成本數(shù)據(jù)進行分類和分析職能定位與職責商業(yè)間諜監(jiān)控競爭對手的情況明確競爭對手的動向提示：對于由實踐經(jīng)驗的受訓者來說，可以選擇與實際任職不同的職位，以體驗換位思考。在課程進行的不同階

12、段，也可以互換角色，以熟悉不同職位的工作及流程。職能定位與職責信息主管提供涉及到信息資源的各種決策信息跟蹤、掌握先進信息技術(shù)對企業(yè)業(yè)務影響的動態(tài)公司管理團隊確定確定最佳CEO人選CEO對部門經(jīng)理任命并授權(quán)公司管理團隊確定疑人不用，用人不疑！由CEO任命公司成員職務，并宣讀職務職責股東會議商討公司明天的繁榮發(fā)展！命名你的公司，制定公司經(jīng)營理念和目標我是最優(yōu)秀的企業(yè)家！三、企業(yè)運營規(guī)則1、市場營銷（CSO）銷售會議與訂單爭取每年初各企業(yè)的銷售經(jīng)理與客戶見面并召開銷售會議，根據(jù)市場投入按規(guī)定程序領取訂單。按每個市場單一產(chǎn)品廣告投入量，企業(yè)依次選擇訂單。如果該市場該產(chǎn)品廣告投入相同，則比較該產(chǎn)品所有市

13、場廣告投入之和；如果單一產(chǎn)品所有市場廣告投放相同，則比較所有產(chǎn)品，所有市場兩者的廣告總投入；如果所有產(chǎn)品，所有市場兩者的廣告總投入也相同，則根據(jù)誰優(yōu)先提交的廣告方案，誰優(yōu)先選單。市場模板與訂單條件本地市場P1P2P3P4ISO9000ISO14000區(qū)域市場P1P2P3P4ISO9000ISO14000營銷廣告應分配到每個具體的產(chǎn)品和市場，其數(shù)量由放在產(chǎn)品上的錢表示訂單下端的條件必須滿足后方可接單，有加急要求的，若不滿足罰款25%加急!正常訂單年底前一并交貨即可，有加急要求的訂單必須在第一季度末交貨市場開拓：開拓完畢之后才能進行 “竟單”現(xiàn)金產(chǎn)品研發(fā)：研發(fā)完畢之后才能上線 “生產(chǎn)”品牌建設：證

14、書拿到之后才能廣告 “宣傳”可打廣告可以生產(chǎn)可以拿單市場開拓、產(chǎn)品研發(fā)、品牌建設操作規(guī)則示例制定廣告方案企業(yè)目前在本地市場經(jīng)營，新市場包括區(qū)域、國內(nèi)、亞洲、國際市場不同市場投入的費用及時間不同，只有市場投入全部完成后方可接單所有已進入的市場，每年最少需投入1M 維持, 否則視為放棄了該市場交貨給客戶市場投入完成后可領取相應的市場模板，取得 ISO認證后在模板上做標識營銷廣告應分配到每個具體的產(chǎn)品和市場，其數(shù)量由放在產(chǎn)品上的錢表示訂單下端的條件必須滿足后方可接單，正常訂單年底前一并交貨即可，有加急要求的訂單必須在第一季度末交貨，若不滿足罰款25%2、財務總監(jiān)（CFO）短期貸款與融資貸款類型貸款時

15、間貸款額度年息還款方式短期貸款每季度初權(quán)益的2倍10%到期一次還本、付息民間融資任何時間權(quán)益的2倍15%到期一次還本、付息短期貸款及高利貸期限為1年，不足1年的按1年計息貸款只能按照能被 20 整除的最大整數(shù)進行貸款到期后方可返還長期貸款 貸款類型貸款時間貸款額度年息還款方式長期貸款每年年末權(quán)益的2倍5%年底付息，到期還本長期貸款最長期限為6年，最短期限為1年，短期貸款及高利貸期限為1年更新應收及歸還應付賬款資金貼現(xiàn)在有應收款時隨時可以進行，金額是7的倍數(shù), 不論應收款期限長短, 拿出7M交1M的貼現(xiàn)費支付上年度稅金 每年所得稅計入應付稅金，在下一年初交納。 繳納稅金先彌補前5年的虧損,然后按

16、照稅前利潤乘以25%取整計算得出。支付行政管理費 行政管理費每季度末支付1M支付維護費除購買廠房、設備外，行政管理費、市場開拓、營銷廣告、生產(chǎn)線變更、設備維護、廠房租金、ISO認證、產(chǎn)品研發(fā)等計入綜合管理費。在生產(chǎn)的每條生產(chǎn)線每年計提1M的維護費折舊 設備折舊按余額遞減法計算， 設備價值少于3M時, 每年折舊按1M計,廠房不折舊，出售設備殘值與帳面價值的差額計入額外收入/支出。3、生產(chǎn)運營（COO）產(chǎn)品研發(fā)產(chǎn)品P2P3P4研發(fā)時間6Q6Q6Q研發(fā)投資6M12M18M新產(chǎn)品研發(fā)投資按季度平均支付或延期，但必須完成投資后方可接單生產(chǎn)研發(fā)完成前的市場投入計入營業(yè)外支出；兩項認證投資可同時進行或延期相

17、應投資完成后才能取得資格。研發(fā)投資與認證投資計入當年綜合管理費產(chǎn)品界定：R1原料R2原料R3原料R4原料錢 幣原料采購（每個原材料R價格1M）帳期每次采購某個品種原材料5個以下現(xiàn)金6-10個1Q11-15個2Q16-20個3Q20個以上4Q根據(jù)上季度所下采購訂單接受相應原料入庫，并按規(guī)定付款或計入應付款用空桶表示原材料訂貨，將其放在相應的訂單上，R1、R2訂購必需提前一個季度,R3、R4訂購需提前兩個季度原材料采購與下原料定單生產(chǎn)線購買、調(diào)整與維護： 生產(chǎn)線購買價格安裝周期生產(chǎn)周期變更周期變更費用維護費用出售殘值手工線5 M無3Q無無1M/年1M半自動8 M2Q2Q1Q1M1M/年2M全自動1

18、6M4Q1Q2Q4M1M/年4M柔性線24M4Q1Q無無1M/年6M1Q所有生產(chǎn)線都能生產(chǎn)所有產(chǎn)品，但現(xiàn)有生產(chǎn)線生產(chǎn)新產(chǎn)品時可能需要變更變更費用應提前支付，最后一筆支付到期一個季度后方可更換產(chǎn)品的標識投資新生產(chǎn)線按安裝周期平均支付，全部投資到位后方可領到新的生產(chǎn)線柔性線手工線半自動全自動3Q2Q1Q2Q1Q1Q1Q生產(chǎn)線購買具體操作（以全自動線為例）自己領取生產(chǎn)線牌，放置到某個廠房位置，放置 4 個空桶全自動1Q第一季度（領牌季度）投入 4 個幣第二季度投入 4 個幣第三季度投入 4 個幣第四季度投入 4 個幣第五季度可以投入 使用，所有投入放置設備價值區(qū)，當年設備價值當年不記提折舊設備價值資

19、金短缺可以中斷不是將錢交給老師現(xiàn) 金不同生產(chǎn)線的比較與分析手工生產(chǎn)線柔性生產(chǎn)線半自動生產(chǎn)線全自動生產(chǎn)線靈活性生產(chǎn)能力產(chǎn)品手工線加工費半自動加工費全自動/柔性線加工費P11M1M1MP22M1M1MP33M2M1MP44M2M1M開始生產(chǎn)將原料放在生產(chǎn)線上并支付加工費，各線不能同時生產(chǎn)兩個產(chǎn)品柔性線手工線半自動全自動3Q2Q1Q2Q1Q1Q1Q產(chǎn)品生產(chǎn)成品物料清單（BOM）P1R1P2R2R1P3R2X2R3P4R3R22XR4在模擬沙盤中，對應成品的配方按以上圖例展開柔性線手工線半自動全自動3Q2Q1Q2Q1Q1Q1Q上線生產(chǎn)操作示例（以P2為例）R1原料庫R2原料庫現(xiàn)金上線生產(chǎn)必須有原料，否

20、則必須“停工待料”空生產(chǎn)線才能上線生產(chǎn)，一條生產(chǎn)線只能生產(chǎn)一個產(chǎn)品廠房購買、出售與租賃：廠房買價租金售價容量A32M4M/年32M（4Q）4條生產(chǎn)線B24M3M/年24M（4Q）3條生產(chǎn)線C12M2M/年12M（4Q）1條生產(chǎn)線年底決定廠房是購買還是租賃，廠房可隨時出售購買后將購買價放在廠房價值處，廠房不提折舊租賃廠房每年末支付租金，出售廠房計入應收款廠房購買、出售與租賃年底決定廠房是購買還是租賃，廠房可隨時出售購買后將購買價放在廠房價值處，廠房不提折舊租賃廠房每年末支付租金，出售廠房計入應收款現(xiàn)金購買與出售廠房購買：從現(xiàn)金區(qū)取出現(xiàn)金放置廠房價值區(qū)出售：從廠房價值區(qū)取出現(xiàn)金放置應收帳款4帳期處

21、四、電子沙盤引導做好準備，開始經(jīng)營成品庫：4P1 價值8M生產(chǎn)線：4P1 價值8M原料庫：4R1 價值4M廠房區(qū)：A廠房 價值32M生產(chǎn)線：4條 價值10M現(xiàn)金區(qū)：價值20M應收款：3Q9M 4Q9M長債：4Y20M 5Y20M短債：高貸：行管：變更：維護：營銷：租金：折舊：利息：貼現(xiàn)：稅金：202099201+11+11+11+11+11+11+11111101+132期初盤面 0年初銷售收入+36直接成本-14毛利=22綜合費用-9折舊前利潤=13折舊-5支付利息前利潤=8財務收入/支出+/-2額外收入/支出+/-稅前利潤=6所得稅-2凈利潤=4資產(chǎn)0年初負債+權(quán)益0年初固定資產(chǎn)負債土地和

22、建筑+32長期負債+40機器和設備+10短期負債+0總固定資產(chǎn)=42應付款+0流動資產(chǎn)應交稅+2現(xiàn)金+20總負債=42應收款+18權(quán)益在制品+8股東資本+45成品+8利潤留存+9原料+4年度凈利+4總流動資產(chǎn)=58所有者權(quán)益=58總資產(chǎn)=100負債+權(quán)益=100損益表資產(chǎn)負債表單位：百萬單位：百萬企業(yè)期初的財務狀況：教學主體課程的不同階段教師所扮演的角色課程階段具體任務教師角色學生角色模擬企業(yè)背景介紹企業(yè)舊任管理層新任管理層經(jīng)營引導企業(yè)舊任管理層新任管理層企業(yè)經(jīng)營競爭模擬戰(zhàn)略制定商務、媒體信息發(fā)布角色扮演融資股東、銀行家、高利貸者角色扮演訂單爭取、交貨客戶角色扮演購買原料、下訂單供應商角色扮演

23、流程監(jiān)督審計角色扮演規(guī)則確認咨詢顧問角色扮演現(xiàn)場案例解析和評價評論家、分析家角色扮演請做好準備 現(xiàn)在由你們經(jīng)營五、企業(yè)經(jīng)營競爭模擬權(quán)責分明，服從指揮，保持良好的團隊精神！親歷親為，不要怕犯錯誤，學習的目的就是為了發(fā)現(xiàn)問題，誰犯的錯誤越多，誰的收獲也就越大！鄭重提示：六、現(xiàn)場解析與評價第一年感性經(jīng)營時代： 企業(yè)經(jīng)營的本質(zhì)： 企業(yè)利潤的關(guān)鍵因素; 市場戰(zhàn)略和產(chǎn)品、市場的定位： 市場投入的效益分析; 腦力激蕩 - 如何才能拿到大的市場份額？ 經(jīng)營不成功的企業(yè)，多數(shù)是因為它的管理團隊不自覺地運用了 “哥倫布式管理” 方法： 走的時候，不知道去哪兒 到的時候，不知道在哪兒 回來的時候，不知道去過哪兒了企

24、業(yè)利用一定的經(jīng)濟資源，通過向社會提供產(chǎn)品和服務，獲取利潤。凈利潤稅 金利 息折 舊費 用直接成本銀行股東銷售產(chǎn)品未分配利潤政府流動資產(chǎn)固定資產(chǎn)資產(chǎn)股東權(quán)益短期負債長期負債資本關(guān)注 !1、企業(yè)經(jīng)營的本質(zhì)開源 努力擴大銷售開拓市場 擴大市場范圍 進行品牌認證 合理廣告投入 研制新的產(chǎn)品 研究競爭對手 盈虧平衡分析增加品種 改進生產(chǎn)裝置 增加新生產(chǎn)線 研究生產(chǎn)組織擴大產(chǎn)能凈利潤稅 金利 息折 舊費 用直接成本銷售凈利潤稅 金利 息折 舊費 用直接成本銷售1、企業(yè)經(jīng)營的本質(zhì)節(jié)流 盡力降低成本 廣告開拓費用 租金維護費用 行政管理費用 分攤利息貼現(xiàn)間接成本 收益大的市場 贏利大的產(chǎn)品 競爭對手分析增加毛

25、利 原材料費用 加工費用 生產(chǎn)組織直接成本1、企業(yè)經(jīng)營的本質(zhì)折 舊費 用直接成本凈利潤稅 金利 息銷售凈利潤稅 金利 息折 舊費 用直接成本銷售市場占有率分析廣告效益分析第二年理性經(jīng)營時代： 產(chǎn)品需求的數(shù)量趨勢分析; 產(chǎn)品銷售價位、銷售毛利分析; 市場開拓與品牌建設對企業(yè)經(jīng)營的影響; 企業(yè)償債能力分析客戶銷售規(guī)劃研發(fā)庫存生產(chǎn)采購供應商庫存產(chǎn)品產(chǎn)品物料物料物料需求訂貨技術(shù)要求設計工藝產(chǎn)品財 務設計工藝需求設計工藝銷售訂單或預測計劃計劃2、企業(yè)基本業(yè)務流程以銷定產(chǎn)，以產(chǎn)定料，以料的需求來驅(qū)動資金的良性循環(huán)5、企業(yè)經(jīng)營的規(guī)劃呼吸系統(tǒng)排泄系統(tǒng)咀嚼系統(tǒng)生殖系統(tǒng)消化系統(tǒng)循環(huán)系統(tǒng)。系統(tǒng)血液系統(tǒng)物流系統(tǒng)采購庫

26、存生產(chǎn)運輸制造委外研發(fā)銷售信息系統(tǒng)預測預算決策管理規(guī)劃計劃資金系統(tǒng)應收應付稅務利息資金貸款配稱均衡 經(jīng)營規(guī)劃的功能所謂規(guī)劃，就是在企業(yè)的各項運做活動之間建立一種配稱。 哈佛大學商學院研究院教授 邁克爾. 波特思維系統(tǒng)視覺系統(tǒng)神經(jīng)系統(tǒng)配稱均衡 經(jīng)營規(guī)劃的功能2、企業(yè)經(jīng)營的規(guī)劃生產(chǎn)合作流程設備研發(fā)原料資金市場保證現(xiàn)有產(chǎn)品的運營預測市場趨勢，做新 產(chǎn)品研發(fā) 保證生產(chǎn)的正常運行保證訂單的正常交貨變賣舊設備更新高效設備充足的研發(fā)資金充足的流動資金適當?shù)氖袌鲩_發(fā)費用加速存貨周轉(zhuǎn)減少庫存積壓保證生產(chǎn)的正產(chǎn)運行，防止停工待料不斷開發(fā)新市場根據(jù)生產(chǎn)能力取得匹配訂單市場細分 目標市場的選擇細分市場目標市場選擇M1

27、M2M3P1P2P3選擇性專業(yè)化M1M2M3P1P2P3市場專業(yè)化M1M2M3P1P2P3產(chǎn)品專業(yè)化M1M2M3P1P2P3全面進入M1M2M3P1P2P3單一產(chǎn)品集中化 機會與實力的匹配 進入與推出的依據(jù) 市場優(yōu)先級的選擇 描述競爭對手條件企業(yè)規(guī)劃目的工具 確定 4P 策略的依據(jù) 指引銷售隊伍的方向 分配資源的參考標準 把握市場趨勢的關(guān)鍵市場營銷地理時間產(chǎn)品2、市場分析與定位負債率與 ROE 成正比例：企業(yè) 資產(chǎn) 負債 凈利 A 100 0 15 B 100 50 15 C 100 90 4 你理解“借雞生蛋”的概念嗎？ 總資產(chǎn)凈利率 凈資產(chǎn)收益率 15 15 15 30 4 40你買誰的股

28、票？資產(chǎn)負債率科學管理時代： 產(chǎn)品管理與成本控制：定單的控制 - 以銷定產(chǎn)、以產(chǎn)定購的管理思想;產(chǎn)品成本控制 - 產(chǎn)能改造和建設的意義;產(chǎn)銷排程管理 - 根據(jù)銷售定單的項目管理; 存貨周轉(zhuǎn)率分析與JIT準時性生產(chǎn)理論第三年3、生產(chǎn)與運營管理存貨周轉(zhuǎn)率JIT生產(chǎn)理論庫存積壓，如何找銷路？3、生產(chǎn)與運營管理什么是浪費？生產(chǎn)加工中常見的效率等待、搬運、不良品、動作、加工、庫存、制造過多、過早。 4、生產(chǎn)與運營管理庫存控制 供應商庫存管理：VMITTT定貨點定貨點最大量正常加快減慢安全量 管理發(fā)出定單、進行催貨 物料真實需求的確定靠缺料表 按照過去的經(jīng)驗預測未來需求 定貨點法的實質(zhì)補充庫存 要求保留一

29、定的安全庫存儲備傳統(tǒng)定貨點法 VMI “供應商管理庫存”是目前國際領先的物流管理模式。它要求供應商等上游企業(yè)通過信息手段掌握其下游客戶的生產(chǎn)與庫存信息，并對下游客戶的庫存調(diào)節(jié)作出快速反應，最大程度地降低供需雙方的庫存成本。 供應商 零庫存管理產(chǎn)銷排程銷售驅(qū)動生產(chǎn)與采購計劃 體現(xiàn)銷售計劃的指導 確定物料需求時間/數(shù)量/品種 生產(chǎn)計劃/引導采購的制定 控制采購/生產(chǎn)訂單的下達 控制供應商的按時到貨 控制庫存物料的入庫和出庫控制制造業(yè)的通用公式ERP 解決方案產(chǎn)能計算A、生產(chǎn)什么？B、用到什么？C、已有什么？D、還缺什么？訂單、預測主生產(chǎn)計劃 MPS采購計劃生產(chǎn)計劃物料需求計劃 MRP產(chǎn)品信息BOM

30、庫存信息（可用量）1、手 工 線2、半自動線3、全自動線4、柔 性 線市場要什么？賣什么？買什么？做什么？3、生產(chǎn)與運營管理物料需求 制造業(yè)供需鏈管理：MRP數(shù) 量123456計劃產(chǎn)出計劃投入計劃產(chǎn)出計劃投入毛 需 求計劃接收預計庫存凈 需 求計劃產(chǎn)出計劃投入MPSMRPMRPR2R3U1U2U32*U4P3銷售生產(chǎn)采購獨立需求相關(guān)需求客戶銷售生產(chǎn)庫存供應商供產(chǎn)銷部門物料信息的集成既不出現(xiàn)短缺，又不存在積壓1010103000101010101010101010202020202010101010100203、你了解企業(yè)的產(chǎn)能嗎？產(chǎn)能是1產(chǎn)能是4產(chǎn)能是4產(chǎn)能是2全成本核算時代 量本利分析 平衡

31、盈虧點計算第四年收入曲線收入（元）銷量（件）成本曲線固定成本銷量（件）變動成本總成本（元）量本利分析總成本 盈虧臨界點 盈利區(qū) 虧損區(qū)變動成本固定成本利潤 收入總成本（元） 產(chǎn)量（件） 影響單產(chǎn)品盈利的指標企業(yè)盈利分析模型4、調(diào)整你的戰(zhàn)略利潤不足？成本太高？銷售不足？否不充分行業(yè)調(diào)整是行業(yè)空間？充分細分市場？不夠大重新定位夠大競爭能力？不夠強內(nèi)部改進？沒可能對外合作？有可能確定合作伙伴有可能快速改進成功不成功沒可能成功不成功夠強加大市場投入收入增加是控制成本生產(chǎn)效率是否最優(yōu)化？資金成本是否最合理？市場投入是否最合理？成本降低化戰(zhàn)略為行動時代 ： 全面計劃預算管理：企業(yè)如何制定財務預算 - 現(xiàn)金

32、流控制策略如何制定銷售計劃和市場投入如何根據(jù)市場分析和銷售計劃，制定安排內(nèi)部項目管理如何進行高效益的融資管理腦力激蕩 - 如何理解“預則立，不預則廢”的管理思想第五年化戰(zhàn)略為行動時代 人力資源管理：如何安排各個管理崗位的職能如何對各個崗位進行業(yè)績衡量及評估理解“崗位勝任符合度”的度量思想腦力激蕩 - 如何更有效地監(jiān)控各個崗位的績效第五年預算執(zhí)行 控制分析 以預算為基準，對照實際執(zhí)行的結(jié)果，考察預算差異和預算執(zhí)行進度；在進行分析的過程中，考慮到異常因素，剔除異常因素后進行分析。 經(jīng)過批準并發(fā)布的預算，進入預算執(zhí)行的流程。在預算執(zhí)行中，預算不僅起到指和協(xié)調(diào)作用，而且還起到控制作用，尤其是對費用和資

33、金的控制。企業(yè)管理工具 協(xié)助管理層提高管理效率與經(jīng)營效益依賴于各級管理層的重視與有效執(zhí)行制定嚴格高效的執(zhí)行控制流程與制度預算管理保障預算管理效果全面預算 作用與內(nèi)容為企業(yè)的經(jīng)營者、投資者和股東描述企業(yè)未來經(jīng)營發(fā)展藍圖為企業(yè)高層領導提供快速的、可靠的和科學的輔助決策依據(jù)實現(xiàn)對內(nèi)部業(yè)務的快速溝通、處理和對外部市場的快速反應有效提高工作效率和質(zhì)量，增強企業(yè)經(jīng)營的計劃性和監(jiān)管性理順業(yè)務關(guān)系，統(tǒng)一數(shù)據(jù)源頭，使業(yè)務流程化、規(guī)范化管理激勵全面預算功能協(xié)調(diào)控制溝通規(guī)劃多層次戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務計劃、財務預算 多部門銷售部、生產(chǎn)部、采購部、行政 多類型收入預算、費用預算、利潤預算 全過程預算編制、預算控制、預算分析

34、目標下達預算編制匯總審批執(zhí)行核算分析調(diào)整考核評價預算編制資源配置預算控制過程管理預算分析結(jié)果管理5、職能戰(zhàn)略融資股東增資貸款長期短期固定資產(chǎn)流動資產(chǎn)生產(chǎn)MRP生產(chǎn)計劃高靈活性效率高低全自動生產(chǎn)線半自動生產(chǎn)線手工生產(chǎn)線柔性生產(chǎn)線HR分工溝通無效爭論不休有效意愿意愿能力語言統(tǒng)一有效工作流程激勵EVA投資決策設備投資回收期用短期貸款購置固定資產(chǎn)的 危險性！P4 產(chǎn)品何時開始研發(fā)合理？用全自動線生產(chǎn) P4 能收回全部投資嗎？P4產(chǎn)品第 4 年開始有需求，第2. 5年開始研發(fā)即可-設備投資回收需要 2 年-研發(fā)投資18M，回收時間=18/（18-1-0.8)=1.1年收回全部投資需要 3.1 年（未考慮

35、市場開拓、廣告） 第 6 年后才能賺錢！投入產(chǎn)出分析？5、企業(yè)經(jīng)營的規(guī)劃經(jīng)營決策 產(chǎn)品贏利性分析固定成本折、維、市、廣、利 變動成本 直接成本銷售收入用手工線生產(chǎn) P4 產(chǎn)品合理嗎？用柔性線生產(chǎn) P1 產(chǎn)品合理嗎？變動：原材料 4+加工費 4=8 單價：9.5 固定：折舊 1+維護 1+市場 0.25+廣告 0.25+利息 0.25=2.75盈虧平衡點產(chǎn)量=2.75/(9.5-8)=1.83=2 產(chǎn)能：1變動：原材料 1+加工費 1=2 單價：4 固定：折舊 5+維護 1 +市場 0.25 +廣告 0.25+利息 1.2=7.75盈虧平衡點產(chǎn)量=7.75/(4-2)=3.88=4 產(chǎn)能：4虧損

36、！平衡！Q*Q* =固定成本單價-單位變動 效益直接成本 效益市場開拓 效益研發(fā)投入 效益廣告投入 效益 全成本5、人力資源管理一根鏈條最薄弱環(huán)節(jié)決定整根鏈條強度一個木桶最短的木版決定裝水的容量一個人最脆弱的性格決定一生的命運一個企業(yè)呢？企業(yè)為什么末位淘汰呢？系統(tǒng)要素關(guān)聯(lián)結(jié)構(gòu)矢量管理經(jīng)營戰(zhàn)略Strategy運作體系System公司結(jié)構(gòu)Structure公司風格Style企業(yè)員工Staff專業(yè)技能Skill共同的價值觀念Stared Value（BW Tuckman模型）高效團隊的創(chuàng)建與發(fā)展 Forming形成期Storming震蕩期Norming規(guī)范期Performing超越期企業(yè)的人才結(jié)構(gòu)將

37、事情做對；效率；速度；方法；實踐；在系統(tǒng)中；很快地爬上梯子；做正確的事；效益；方向；目的；原則；改善系統(tǒng)；梯子是否靠對墻；管理能力領導能力專業(yè)能力 主持會議 溝通表達個人管理思維能力 擬訂計劃 科學決策解決問題組織能力 團隊建設 領導技巧激勵培養(yǎng)績效管理 制定標準 過程控制績效評估管理技能培養(yǎng)高效管理者的特征主動積極以終為始要事第一雙贏思維知己解彼統(tǒng)合終效不斷更新全盤規(guī)劃，細節(jié)分析 系統(tǒng)掌握杜邦分析體系，重點了解資產(chǎn)回報率（ROA）、權(quán)益回報率（ROE）等財務指標的分析。 第六年權(quán)益報酬率資產(chǎn)報酬率預算全面的計劃，系統(tǒng)的整理，控制是工具，不是目的！關(guān)注你的現(xiàn)金現(xiàn)金為王 ROA =凈利潤總資產(chǎn)=

38、凈利潤銷售額銷售額總資產(chǎn)=銷售利潤率資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 ROE =凈利潤權(quán)益凈利潤總資產(chǎn)總資產(chǎn)權(quán)益=ROA 11資產(chǎn)負債率6、基于經(jīng)營活動的績效評估經(jīng)營績效評估 ROA、ROE流動資產(chǎn)固定資產(chǎn)股東權(quán)益短期負債長期負債銷售凈利潤稅 金利 息折 舊費 用直接成本2、透視經(jīng)營的利器資產(chǎn)報酬率企業(yè)價值ROA權(quán)益報酬率股東回報ROEA企業(yè)：年盈利 10億B企業(yè)：年盈利 20億A企業(yè)：資產(chǎn) 100億B企業(yè)：資產(chǎn) 400億哪個企業(yè)經(jīng)營得更好？利潤不是評價企業(yè)的唯一因素 ROA =凈利潤總資產(chǎn)=凈利潤銷售額銷售額總資產(chǎn)=銷售利潤率資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 ROE =凈利潤權(quán)益凈利潤總資產(chǎn)總資產(chǎn)權(quán)益=ROA 11資產(chǎn)負債率負債經(jīng)營合理嗎？影響銷售額度的指標分析影響銷售利潤的指標分析影響資產(chǎn)報酬的指標分析影響權(quán)益利潤的指標分析資產(chǎn)（社會）價值權(quán)益最大化利潤最大化銷售收入最大化企業(yè)經(jīng)營價值體現(xiàn)以企業(yè)成長和企業(yè)發(fā)展?jié)摿Ψ治?企業(yè)擁有高效率設備 新產(chǎn)品不斷