企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引(未公布)

1、企業(yè)集團(tuán)團(tuán)財(cái)務(wù)公公司全面面風(fēng)險(xiǎn)管管理指引引20133-066-200 第一部部分 總總則 第一章章 全面面風(fēng)險(xiǎn)管管理體系系框架 第一節(jié)節(jié) 定義義及目標(biāo)標(biāo) 第一條條 為促促進(jìn)企業(yè)業(yè)集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)公司司構(gòu)建全全面風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理體體系,提提升企業(yè)業(yè)集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)公司司風(fēng)險(xiǎn)管管理水平平，依據(jù)據(jù)中華華人民共共和國(guó)銀銀行業(yè)監(jiān)監(jiān)督管理理法、企業(yè)業(yè)集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)公司司管理辦辦法、商業(yè)業(yè)銀行內(nèi)內(nèi)部控制制指引、中中央企業(yè)業(yè)全面風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理指引、企企業(yè)內(nèi)部部控制基基本規(guī)范范及其其他相關(guān)關(guān)法律法法規(guī)，制制定本指指引。 第二條條 本指指引適用用于在中中華人民民共和國(guó)國(guó)境內(nèi)依依法設(shè)立立的企業(yè)業(yè)集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)公司司（以下下簡(jiǎn)稱“財(cái)務(wù)公公司”）

2、。 第三條條 本指指引所稱稱風(fēng)險(xiǎn)是是指未來(lái)來(lái)的不確確定性對(duì)對(duì)財(cái)務(wù)公公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)營(yíng)目標(biāo)的的影響。 依據(jù)銀銀行業(yè)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分類類框架，本指引引所涉及及財(cái)務(wù)公公司的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)一般般包括信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)、市場(chǎng)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)、流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)、聲譽(yù)譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)及及國(guó)家風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。 第四條條 本指指引所稱稱全面風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理是指財(cái)財(cái)務(wù)公司司圍繞總總體經(jīng)營(yíng)營(yíng)目標(biāo)，通過運(yùn)運(yùn)用適合合的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理方方法，實(shí)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的的基本流流程，培培育良好好的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理文文化，建建立健全全風(fēng)險(xiǎn)管管理體系系，從而而為實(shí)現(xiàn)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管管理的總總體目標(biāo)標(biāo)提供合合理保證證的過程程和方法法。 本指引引所稱的的內(nèi)部控控制是指指通過執(zhí)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)

3、管理基基本流程程，對(duì)所所從事業(yè)業(yè)務(wù)管理理活動(dòng)的的風(fēng)險(xiǎn)通通過制定定和實(shí)施施一系列列制度、程序和和措施進(jìn)進(jìn)行事前前防范、事中控控制、事事后監(jiān)督督和糾正正的一種種機(jī)制。內(nèi)部控控制應(yīng)遵遵循全面面、審慎慎、有效效、獨(dú)立立的原則則。 全面風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理涵蓋內(nèi)內(nèi)部控制制，內(nèi)部部控制是是風(fēng)險(xiǎn)管管理不可可分割的的部分，是風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的的重要方方法和手手段。 第五條條 財(cái)務(wù)務(wù)公司應(yīng)應(yīng)根據(jù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理整體目目標(biāo)，建建立針對(duì)對(duì)不同類類型風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理體體系，體體系應(yīng)包包括以下下基本要要素：風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理組織架架構(gòu)；風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理政策、策略和和程序；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)識(shí)別、計(jì)計(jì)量、監(jiān)監(jiān)測(cè)和控控制；監(jiān)監(jiān)督與評(píng)評(píng)價(jià)機(jī)制制；危機(jī)機(jī)處理機(jī)機(jī)制

4、。 信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)、市市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)、操作作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)管管理體系系是財(cái)務(wù)務(wù)公司全全面風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理體體系的主主要組成成部分，本指引引將在分分則部分分分別闡闡述信用用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)、操操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)、流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理體體系框架架。 第六條條X的目標(biāo)。 財(cái)務(wù)務(wù)公司應(yīng)應(yīng)通過實(shí)實(shí)施全面面風(fēng)險(xiǎn)管管理實(shí)現(xiàn)現(xiàn)以下目目標(biāo)： 1. 確保遵遵守有關(guān)關(guān)法律法法規(guī)； 2. 確保將將風(fēng)險(xiǎn)控控制在與與總體目目標(biāo)相適適應(yīng)并可可承受的的范圍內(nèi)內(nèi)； 3. 確保財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告告和管理理信息的的真實(shí)、可靠、完整； 4. 實(shí)現(xiàn)“經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)調(diào)整的的收益最最大化”的經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理模模式轉(zhuǎn)變變,確保保風(fēng)險(xiǎn)、成本與與收益相相匹配，并服務(wù)務(wù)于企業(yè)業(yè)

5、集團(tuán)整整體利益益最大化化； 5. 提高財(cái)財(cái)務(wù)公司司危機(jī)處處理能力力，確保保業(yè)務(wù)連連續(xù)性； 6. 提升財(cái)財(cái)務(wù)公司司核心競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)力。 第二節(jié)節(jié) 全面面風(fēng)險(xiǎn)管管理政策策 第七條條 財(cái)務(wù)務(wù)公司應(yīng)應(yīng)結(jié)合內(nèi)內(nèi)外部環(huán)環(huán)境，依依據(jù)戰(zhàn)略略目標(biāo)和和發(fā)展規(guī)規(guī)劃，制制定風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理政政策。風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理政策應(yīng)應(yīng)與財(cái)務(wù)務(wù)公司的的業(yè)務(wù)性性質(zhì)、規(guī)規(guī)模、復(fù)復(fù)雜程度度和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)特征相相適應(yīng)，與其總總體業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略、管管理能力力、資本本實(shí)力和和能夠承承擔(dān)的總總體風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)水平相相一致，并符合合銀監(jiān)會(huì)會(huì)關(guān)于風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理的有關(guān)關(guān)要求。 第八條條 財(cái)務(wù)務(wù)公司應(yīng)應(yīng)根據(jù)戰(zhàn)戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)和業(yè)務(wù)務(wù)特點(diǎn)，統(tǒng)一確確定公司司風(fēng)險(xiǎn)偏偏好。 公司風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)偏好好是公司

6、司在制定定和實(shí)施施戰(zhàn)略目目標(biāo)過程程中愿意意承擔(dān)哪哪些風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)及不愿愿意承擔(dān)擔(dān)哪些風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)財(cái)務(wù)公司司風(fēng)險(xiǎn)偏偏好可以以分為風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)取取型、穩(wěn)穩(wěn)健型、保守型型、厭惡惡型等類類型。 在確立立公司風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)偏好好時(shí)，應(yīng)應(yīng)考慮公公司戰(zhàn)略略、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)與收益益的關(guān)系系、關(guān)鍵鍵利益相相關(guān)者的的期望、目標(biāo)的的優(yōu)先級(jí)級(jí)、管理理層的領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格格等因素素。財(cái)務(wù)務(wù)公司可可用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)坐標(biāo)圖圖表述風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)偏好好。 風(fēng)險(xiǎn)偏偏好的邊邊界是風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)承受受度，是是財(cái)務(wù)公公司能夠夠承擔(dān)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的限限度。財(cái)財(cái)務(wù)公司司應(yīng)明確確風(fēng)險(xiǎn)損損失不能能超過的的最高限限度，并并據(jù)此確確定風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的預(yù)警警線及所所應(yīng)采取取的對(duì)策策。財(cái)務(wù)務(wù)公司風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)承受受度是由由其資本本

7、規(guī)模、經(jīng)營(yíng)能能力和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理能力等等因素決決定的。 第九條條 財(cái)務(wù)務(wù)公司應(yīng)應(yīng)根據(jù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理目標(biāo)，針對(duì)不不同類型型風(fēng)險(xiǎn)的的屬性特特征，采采取風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)對(duì)沖、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移移、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)補(bǔ)償?shù)葐螁我徊呗月曰蚪M合合策略，并確立立風(fēng)險(xiǎn)管管理所需需資源的的配置原原則。 第十條條 財(cái)務(wù)務(wù)公司在在制定風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理政策時(shí)時(shí)，應(yīng)考考慮不同同類型風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)之間間的相互互關(guān)系，樹立整整體風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)組合管管理觀念念。在制制定單一一風(fēng)險(xiǎn)管管理策略略時(shí)，也也應(yīng)考慮慮風(fēng)險(xiǎn)組組合應(yīng)對(duì)對(duì)措施。 第十一一條 財(cái)財(cái)務(wù)公司司應(yīng)按照照銀監(jiān)會(huì)會(huì)關(guān)于資資本管理理的要求求，為所所承擔(dān)的的各項(xiàng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)提取取充足的的資本，持續(xù)監(jiān)監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)

8、對(duì)資本本充足水水平的影影響，制制定維持持適當(dāng)資資本充足足水平的的利潤(rùn)分分配制度度和資本本補(bǔ)充計(jì)計(jì)劃。在在資本不不足時(shí)有有切實(shí)可可行的應(yīng)應(yīng)急安排排。 財(cái)務(wù)公公司可逐逐步引入入經(jīng)濟(jì)資資本管理理理念，按實(shí)際際風(fēng)險(xiǎn)水水平配置置經(jīng)濟(jì)資資本、進(jìn)進(jìn)行業(yè)績(jī)績(jī)考核，在全公公司和業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)營(yíng)部門等等各個(gè)層層次上達(dá)達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)和盈利利的適當(dāng)當(dāng)平衡。 第三節(jié)節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理組組織架構(gòu)構(gòu) 第十二二條 財(cái)財(cái)務(wù)公司司應(yīng)建立立良好的的公司治治理結(jié)構(gòu)構(gòu)，健全全風(fēng)險(xiǎn)管管理組織織體系，明確董董事會(huì)、高級(jí)管管理層、風(fēng)險(xiǎn)管管理部門門、內(nèi)部部審計(jì)部部門以及及其他業(yè)業(yè)務(wù)與管管理部門門在實(shí)施施風(fēng)險(xiǎn)管管理中的的職責(zé)。 第十三三條 董董事會(huì)是是財(cái)務(wù)

9、公公司風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的的最高決決策機(jī)構(gòu)構(gòu)，對(duì)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理的有效效性向股股東會(huì)負(fù)負(fù)責(zé)，主主要履行行以下職職責(zé)： 1.確確定公司司風(fēng)險(xiǎn)管管理總體體目標(biāo)、政策； 2.批批準(zhǔn)公司司年度風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理報(bào)告，定期獲獲得關(guān)于于風(fēng)險(xiǎn)水水平和管管理狀況況的報(bào)告告； 3批批準(zhǔn)審計(jì)計(jì)委員會(huì)會(huì)或內(nèi)部部審計(jì)部部門提交交的關(guān)于于風(fēng)險(xiǎn)管管理有效效性評(píng)價(jià)價(jià)的報(bào)告告； 4.了了解和掌掌握公司司面臨的的重大風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)及其其風(fēng)險(xiǎn)管管理現(xiàn)狀狀，做出出有效控控制風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的決策策； 5.決決定公司司風(fēng)險(xiǎn)管管理和內(nèi)內(nèi)部控制制基本制制度； 6.監(jiān)監(jiān)督高級(jí)級(jí)管理層層對(duì)各項(xiàng)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)進(jìn)行適當(dāng)當(dāng)管理, 確保保其采取取必要的的措施有有效地識(shí)識(shí)別、計(jì)計(jì)量、監(jiān)監(jiān)測(cè)與

10、控控制風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)； 7.督督導(dǎo)公司司風(fēng)險(xiǎn)管管理文化化的培育育。 第十四四條 財(cái)財(cái)務(wù)公司司應(yīng)在董董事會(huì)下下設(shè)立風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理委員會(huì)會(huì)。委員員應(yīng)由熟熟悉公司司主要業(yè)業(yè)務(wù)流程程或具備備風(fēng)險(xiǎn)管管理經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)的董事事、外部部專家或或其他人人員擔(dān)任任。 風(fēng)險(xiǎn)管管理委員員會(huì)在董董事會(huì)的的授權(quán)下下，主要要履行以以下職責(zé)責(zé)： 1.審審議公司司風(fēng)險(xiǎn)管管理總體體目標(biāo)、政策； 2.審審議公司司年度風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理報(bào)告，獲得關(guān)關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)水平和和管理狀狀況的報(bào)報(bào)告； 3.審審議公司司重要業(yè)業(yè)務(wù)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理方案和和重大風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理應(yīng)對(duì)策策略； 4.審審議公司司風(fēng)險(xiǎn)管管理組織織機(jī)構(gòu)設(shè)設(shè)置及其其職責(zé)方方案； 5.審審議公司司風(fēng)險(xiǎn)管管理和內(nèi)

11、內(nèi)部控制制基本制制度； 6.董董事會(huì)授授權(quán)的其其他風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理事事宜。 第十五五條 財(cái)財(cái)務(wù)公司司高級(jí)管管理層對(duì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管管理工作作的有效效性向董董事會(huì)負(fù)負(fù)責(zé)，主主要履行行以下職職責(zé)： 1.根根據(jù)董事事會(huì)確定定的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理戰(zhàn)戰(zhàn)略及政政策，負(fù)負(fù)責(zé)制定定風(fēng)險(xiǎn)管管理的策策略、程程序和方方法，定定期審查查并監(jiān)督督執(zhí)行，全面掌掌握公司司風(fēng)險(xiǎn)管管理狀況況，定期期向董事事會(huì)提交交風(fēng)險(xiǎn)管管理報(bào)告告； 2.明明確各部部門風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理職職責(zé)以及及風(fēng)險(xiǎn)管管理報(bào)告告的路徑徑、頻率率、內(nèi)容容，督促促各部門門切實(shí)履履行風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理職職責(zé)，以以確保風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理體系的的正常運(yùn)運(yùn)行； 3.為為風(fēng)險(xiǎn)管管理配備備適當(dāng)?shù)牡馁Y源，包括但但不限于

12、于提供必必要的經(jīng)經(jīng)費(fèi)、設(shè)設(shè)置必要要的崗位位、配備備合格的的人員、為風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理人人員提供供培訓(xùn)、賦予風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理人員履履行職務(wù)務(wù)所必需需的權(quán)限限等； 4. 及時(shí)檢檢查、修修訂并監(jiān)監(jiān)督執(zhí)行行有關(guān)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理和內(nèi)部部控制制制度，糾糾正內(nèi)部部控制存存在的問問題； 5.負(fù)負(fù)責(zé)建立立有效的的風(fēng)險(xiǎn)管管理考核核評(píng)價(jià)機(jī)機(jī)制。 經(jīng)營(yíng)管管理層下下設(shè)的信信貸、投投資、資資產(chǎn)負(fù)債債管理等等專業(yè)委委員會(huì)應(yīng)應(yīng)負(fù)責(zé)各各領(lǐng)域相相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的管理理政策、方案、措施的的制定與與執(zhí)行控控制。 第十六六條 財(cái)財(cái)務(wù)公司司應(yīng)設(shè)立立獨(dú)立的的風(fēng)險(xiǎn)管管理部門門。如暫暫無(wú)法成成立獨(dú)立立部門的的，至少少應(yīng)配備備風(fēng)險(xiǎn)管管理專職職人員，并保證證其相對(duì)對(duì)獨(dú)

13、立性性。 風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理部門負(fù)負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理日日常工作作，主要要履行以以下職責(zé)責(zé)： 1. 研究提提出風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理政政策、策策略和基基本流程程； 2. 研究提提出公司司風(fēng)險(xiǎn)管管理體系系建設(shè)方方案，組組織擬定定和實(shí)施施涵蓋各各項(xiàng)業(yè)務(wù)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理制制度、程程序和方方法； 3. 組織公公司開展展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)識(shí)別工作作，報(bào)告告風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估結(jié)果果； 4. 設(shè)立公公司主要要風(fēng)險(xiǎn)指指標(biāo)體系系，指導(dǎo)導(dǎo)相關(guān)部部門進(jìn)行行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)監(jiān)測(cè)，對(duì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)進(jìn)行提示示； 5. 組織制制定重大大風(fēng)險(xiǎn)管管理方案案，并協(xié)協(xié)助實(shí)施施； 6. 研究提提出公司司風(fēng)險(xiǎn)管管理報(bào)告告； 7. 分析公公司風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理體體系有效效性，提提出改進(jìn)進(jìn)方案； 8. 協(xié)助

14、開開展公司司風(fēng)險(xiǎn)管管理培訓(xùn)訓(xùn)，培育育公司良良好的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理文化； 9. 組織協(xié)協(xié)調(diào)公司司全面風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理的其他他相關(guān)工工作。 第十七七條 財(cái)財(cái)務(wù)公司司各業(yè)務(wù)務(wù)與管理理部門是是風(fēng)險(xiǎn)管管理的一一線部門門，主要要履行以以下職責(zé)責(zé)： 1.建建立健全全本部門門的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理內(nèi)內(nèi)部控制制措施，確保各各項(xiàng)制度度、程序序和方法法的實(shí)施施； 2.開開展本部部門的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別別分析與與評(píng)估計(jì)計(jì)量； 3.對(duì)對(duì)本部門門職責(zé)范范圍內(nèi)的的風(fēng)險(xiǎn)因因素及風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)標(biāo)進(jìn)行日日常監(jiān)測(cè)測(cè)； 4 研研究制定定本部門門的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理方方案，經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)后后實(shí)施； 5.重重大風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)發(fā)生后后，及時(shí)時(shí)采取措措施進(jìn)行行危機(jī)處處理； 6.對(duì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)監(jiān)測(cè)

15、、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)事件件及處理理結(jié)果進(jìn)進(jìn)行及時(shí)時(shí)報(bào)告，并定期期提交本本部門的的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)報(bào)告； 7. 配合風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理部門開開展與風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理相關(guān)的的其他工工作。 財(cái)務(wù)公公司可在在各部門門設(shè)立風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理崗位，負(fù)責(zé)履履行上述述風(fēng)險(xiǎn)管管理職責(zé)責(zé)。 第十八八條 財(cái)財(cái)務(wù)公司司內(nèi)部審審計(jì)部門門應(yīng)對(duì)公公司當(dāng)年年重大風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)項(xiàng)的管控控情況，以及公公司風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理體體系的完完整性、有效性性進(jìn)行審審計(jì)評(píng)價(jià)價(jià)、報(bào)告告并跟蹤蹤整改。 在公司司風(fēng)險(xiǎn)管管理體系系出現(xiàn)重重大變動(dòng)動(dòng)或者存存在嚴(yán)重重缺陷的的情況下下，應(yīng)擴(kuò)擴(kuò)大內(nèi)部部審計(jì)的的范圍和和增加內(nèi)內(nèi)部審計(jì)計(jì)頻率。 財(cái)務(wù)公公司內(nèi)部部審計(jì)人人員應(yīng)具具備相關(guān)關(guān)的專業(yè)業(yè)知識(shí)和和技能，并經(jīng)過

16、過相應(yīng)的的培訓(xùn)，能夠充充分理解解風(fēng)險(xiǎn)識(shí)識(shí)別、計(jì)計(jì)量、監(jiān)監(jiān)測(cè)、控控制的方方法和程程序。 財(cái)務(wù)公公司可根根據(jù)需要要委托社社會(huì)中介介機(jī)構(gòu)對(duì)對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)性質(zhì)、水平及及風(fēng)險(xiǎn)管管理體系系進(jìn)行審審計(jì)。 第四節(jié)節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理基基本流程程 第十九九條 風(fēng)險(xiǎn)管管理基本本流程包包含風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)識(shí)別與與分析，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)計(jì)量與評(píng)評(píng)估，風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)測(cè)與報(bào)告告，風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制與與緩釋。 第二十十條 財(cái)財(cái)務(wù)公司司應(yīng)在公公司層面面，通過過系統(tǒng)化化的方法法，識(shí)別別風(fēng)險(xiǎn)的的種類、性質(zhì)和和表現(xiàn)形形式，并并對(duì)識(shí)別別出的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)因素素采取定定性或定定量的方方法進(jìn)行行分析。 第二十十一條 財(cái)務(wù)公公司應(yīng)針針對(duì)面臨臨的主要要風(fēng)險(xiǎn)，持續(xù)收收集相關(guān)關(guān)內(nèi)外部部風(fēng)險(xiǎn)信信

17、息，包包括政策策法規(guī)變變動(dòng)、行行業(yè)動(dòng)態(tài)態(tài)、成功功或失敗敗案例、先進(jìn)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理技術(shù)方方法等，并對(duì)初初始信息息進(jìn)行必必要的加加工整理理。 第二十十二條 財(cái)務(wù)公公司應(yīng)以以制度形形式確定定風(fēng)險(xiǎn)識(shí)識(shí)別方法法，建立立動(dòng)態(tài)的的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)識(shí)別分析析機(jī)制?？芍谱髯饔糜陲L(fēng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別別的統(tǒng)一一文檔、模版，并固化化形成定定期更新新的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)清單，加以維維護(hù)。 第二十十三條 財(cái)務(wù)公公司應(yīng)根根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)偏好，制定包包括風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)發(fā)生可可能性以以及影響響程度的的風(fēng)險(xiǎn)判判斷標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，并據(jù)據(jù)此進(jìn)行行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估，劃劃分風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)等級(jí)。 第二十十四條 財(cái)務(wù)公公司應(yīng)針針對(duì)不同同類型的的風(fēng)險(xiǎn)，選擇適適當(dāng)?shù)挠?jì)計(jì)量方法法，逐步步建立所所需的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量量模型

18、。 財(cái)務(wù)公公司進(jìn)行行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)計(jì)量，應(yīng)應(yīng)考慮客客戶范圍圍、業(yè)務(wù)務(wù)特點(diǎn)、成本與與收益的的關(guān)系。 第第二十五五條 財(cái)財(cái)務(wù)公司司應(yīng)根據(jù)據(jù)銀監(jiān)會(huì)會(huì)要求和和自身的的風(fēng)險(xiǎn)管管理政策策，設(shè)置置關(guān)鍵風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)標(biāo)，并明明確預(yù)警警值和目目標(biāo)值，建立風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)標(biāo)體系。 財(cái)務(wù)公公司應(yīng)通通過有效效的監(jiān)控控手段，動(dòng)態(tài)監(jiān)監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)指標(biāo)的的異常變變動(dòng)，判判斷其是是否已達(dá)達(dá)到引起起關(guān)注的的水平或或已經(jīng)超超過預(yù)警警值。 第二十十六條 財(cái)務(wù)公公司應(yīng)將將各項(xiàng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)標(biāo)的監(jiān)測(cè)測(cè)職責(zé)明明確到風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理一線部部門，由由其對(duì)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)標(biāo)的變動(dòng)動(dòng)進(jìn)行日日常監(jiān)測(cè)測(cè)。風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理部部門進(jìn)行行同步監(jiān)監(jiān)測(cè)。 第二十十七條 財(cái)務(wù)公公司風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理一一線部門

19、門應(yīng)對(duì)相相關(guān)領(lǐng)域域的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)變化、風(fēng)險(xiǎn)事事件進(jìn)行行監(jiān)測(cè)并并及時(shí)報(bào)報(bào)告。 第二十十八條 為保證證風(fēng)險(xiǎn)管管理信息息在各層層次得到到有效傳傳遞，財(cái)財(cái)務(wù)公司司應(yīng)建立立不同頻頻率、不不同報(bào)送送對(duì)象的的定期、不定期期風(fēng)險(xiǎn)管管理報(bào)告告制度。 第二十十九條 財(cái)務(wù)公公司各部部門應(yīng)按按照既定定的頻率率與要求求向風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理部部門提交交部門風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告告，風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理部部門負(fù)責(zé)責(zé)擬定公公司風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理報(bào)報(bào)告。 第三十十條 根根據(jù)不同同的報(bào)告告對(duì)象與與報(bào)告頻頻率，財(cái)財(cái)務(wù)公司司風(fēng)險(xiǎn)管管理報(bào)告告應(yīng)包含含以下全全部或部部分內(nèi)容容： 1.報(bào)報(bào)告期間間風(fēng)險(xiǎn)管管理工作作開展情情況、各各項(xiàng)重大大風(fēng)險(xiǎn)管管控狀況況； 2.風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估估情況及及重

20、大風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)動(dòng)情況描描述與分分析； 3.關(guān)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)指標(biāo)變變動(dòng)情況況分析； 4.風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)事件件原因分分析與處處理情況況跟蹤； 5.風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理政策、策略、程序與與方法的的變動(dòng)和和實(shí)施情情況； 6.下下一報(bào)告告期間風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理工作計(jì)計(jì)劃； 7.下下一報(bào)告告期間擬擬對(duì)重大大風(fēng)險(xiǎn)采采取的管管理策略略、方案案、措施施； 8.需需說明或或提議的的其他風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理事項(xiàng)。 第三十十一條 財(cái)務(wù)公公司應(yīng)對(duì)對(duì)已經(jīng)識(shí)識(shí)別和計(jì)計(jì)量的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，采采用適當(dāng)當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制措措施和合合格的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)緩釋釋工具進(jìn)進(jìn)行有效效管理。 第三十十二條 對(duì)于風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)誘因因發(fā)生變變化、現(xiàn)現(xiàn)有控制制措施不不完善或或已失效效的情況況，財(cái)務(wù)務(wù)公司應(yīng)應(yīng)根據(jù)

21、現(xiàn)現(xiàn)有控制制措施及及控制缺缺陷，提提出應(yīng)對(duì)對(duì)改進(jìn)方方案。 第三十十三條 財(cái)務(wù)公公司在開開展新業(yè)業(yè)務(wù)、引引入新產(chǎn)產(chǎn)品、采采用新技技術(shù)前，應(yīng)充分分評(píng)估其其可能產(chǎn)產(chǎn)生的潛潛在風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)影響，并制定定相應(yīng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理措施。 第三十十四條 財(cái)務(wù)公公司應(yīng)針針對(duì)不同同類型的的風(fēng)險(xiǎn)制制定相應(yīng)應(yīng)的應(yīng)急急預(yù)案，建立風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急急機(jī)制，及時(shí)采采取應(yīng)急急措施，降低風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)損失失。 第五節(jié)節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理信信息系統(tǒng)統(tǒng) 第三十十五條 財(cái)務(wù)公公司建設(shè)設(shè)業(yè)務(wù)信信息系統(tǒng)統(tǒng)時(shí)，應(yīng)應(yīng)考慮風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別別、計(jì)量量、監(jiān)測(cè)測(cè)、控制制的要求求，在業(yè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)中融入入風(fēng)險(xiǎn)管管理的要要素。 財(cái)務(wù)公公司應(yīng)將將關(guān)鍵風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)標(biāo)嵌入業(yè)業(yè)務(wù)信息息系統(tǒng)，并賦予予風(fēng)險(xiǎn)

22、管管理部門門履行職職責(zé)的相相關(guān)權(quán)限限。 第三十十六條 財(cái)務(wù)公公司應(yīng)逐逐步建立立涵蓋風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理基本流流程的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理信息系系統(tǒng)。該該系統(tǒng)應(yīng)應(yīng)能夠?qū)?duì)各項(xiàng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行行計(jì)量與與定量分分析、測(cè)測(cè)試；反反映風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)等級(jí)與與變動(dòng)情情況；實(shí)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)監(jiān)測(cè)功能能，對(duì)超超過預(yù)警警值的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行行預(yù)警；滿足風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理報(bào)告與與信息傳傳遞需要要。 第三十十七條 風(fēng)險(xiǎn)管管理信息息系統(tǒng)應(yīng)應(yīng)實(shí)現(xiàn)與與業(yè)務(wù)信信息系統(tǒng)統(tǒng)的有效效對(duì)接，保證數(shù)數(shù)據(jù)獲取取與各項(xiàng)項(xiàng)量化值值的一致致性。 第三十十八條 風(fēng)險(xiǎn)管管理信息息系統(tǒng)應(yīng)應(yīng)實(shí)行權(quán)權(quán)限管理理，保證證風(fēng)險(xiǎn)信信息傳遞遞的及時(shí)時(shí)性、有有效性、安全性性。 第三十十九條 財(cái)務(wù)公公司應(yīng)對(duì)對(duì)

23、風(fēng)險(xiǎn)管管理信息息系統(tǒng)進(jìn)進(jìn)行日常常維護(hù)，確保其其安全穩(wěn)穩(wěn)定運(yùn)行行，并根根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理工工作實(shí)際際需要進(jìn)進(jìn)行改進(jìn)進(jìn)、完善善或更新新。 第六節(jié)節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理文文化 第四十十條 財(cái)財(cái)務(wù)公司司應(yīng)建立立具有現(xiàn)現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理理理念的企企業(yè)文化化，營(yíng)造造健康的的風(fēng)險(xiǎn)管管理文化化氛圍。 董事會(huì)會(huì)應(yīng)高度度重視風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理文化的的培育；高級(jí)管管理層負(fù)負(fù)責(zé)培育育風(fēng)險(xiǎn)管管理文化化的日常常工作；董事和和高級(jí)管管理人員員應(yīng)在培培育風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理文文化中起起表率作作用；重重要管理理及業(yè)務(wù)務(wù)流程和和風(fēng)險(xiǎn)控控制點(diǎn)的的管理人人員和業(yè)業(yè)務(wù)操作作人員應(yīng)應(yīng)成為培培育風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理文文化的骨骨干，強(qiáng)強(qiáng)化全員員的合規(guī)規(guī)經(jīng)營(yíng)及及全面風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理意識(shí)。

24、 第四十十一條 財(cái)務(wù)公公司應(yīng)采采用多種種途徑和和形式加加強(qiáng)全員員風(fēng)險(xiǎn)管管理培訓(xùn)訓(xùn)，提高高從業(yè)人人員的職職業(yè)道德德、業(yè)務(wù)務(wù)素質(zhì)和和風(fēng)險(xiǎn)管管理能力力。 第四十十二條 財(cái)務(wù)公公司應(yīng)建建立風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)問責(zé)機(jī)機(jī)制，將將風(fēng)險(xiǎn)管管理要求求融入崗崗位職責(zé)責(zé)，并與與公司薪薪酬、考考核相結(jié)結(jié)合。 財(cái)務(wù)公公司績(jī)效效考核制制度應(yīng)體體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理創(chuàng)創(chuàng)造價(jià)值值的理念念。 第七節(jié)節(jié) 監(jiān)督督與管理理 第四十十三條 財(cái)務(wù)公公司應(yīng)按按照銀監(jiān)監(jiān)會(huì)關(guān)于于信息披披露的有有關(guān)規(guī)定定，披露露其風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理政政策、程程序、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)狀況況的信息息，包括括但不限限于財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)報(bào)表和其其他報(bào)告告等。 第四十十四條 財(cái)務(wù)公公司出現(xiàn)現(xiàn)重大風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)項(xiàng)時(shí)

25、，應(yīng)應(yīng)及時(shí)向向銀監(jiān)會(huì)會(huì)或其派派出機(jī)構(gòu)構(gòu)報(bào)告。 第四十十五條 對(duì)于銀銀監(jiān)會(huì)或或其派出出機(jī)構(gòu)在在監(jiān)管中中發(fā)現(xiàn)的的有關(guān)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理問題，財(cái)務(wù)公公司應(yīng)在在規(guī)定的的時(shí)限內(nèi)內(nèi)提交整整改方案案，采取取整改措措施并報(bào)報(bào)告整改改進(jìn)度。 第二部部分 分分則 第二章章 信用用風(fēng)險(xiǎn)管管理 第一節(jié)節(jié) 定義義及目標(biāo)標(biāo) 第四十十六條 信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)是指指?jìng)鶆?wù)人人或交易易對(duì)手未未能履行行合同約約定的義義務(wù)或信信用質(zhì)量量發(fā)生變變化，影影響金融融產(chǎn)品價(jià)價(jià)值，從從而給債債權(quán)人或或金融產(chǎn)產(chǎn)品持有有人造成成經(jīng)濟(jì)損損失的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。 第四十十七條 信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理的目標(biāo)標(biāo)是通過過對(duì)信用用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)進(jìn)行識(shí)別別、計(jì)量量、監(jiān)測(cè)測(cè)與控制制，將信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控

26、制在在財(cái)務(wù)公公司可以以承受的的合理范范圍內(nèi)，使風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)和收益益相匹配配，并實(shí)實(shí)現(xiàn)經(jīng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整整后收益益的最大大化。 第四十十八條 財(cái)務(wù)公公司應(yīng)依依照總則則與本章章要求，建立與與自身業(yè)業(yè)務(wù)性質(zhì)質(zhì)、規(guī)模模和復(fù)雜雜程度相相適應(yīng)的的信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理體系，有效地地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)與與控制信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。 第四十十九條 財(cái)務(wù)公公司應(yīng)建建立完善善的信用用風(fēng)險(xiǎn)管管理內(nèi)部部控制體體系，作作為財(cái)務(wù)務(wù)公司整整體內(nèi)部部控制體體系的有有機(jī)組成成部分。信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理的內(nèi)部部控制應(yīng)應(yīng)有利于于促進(jìn)有有效的業(yè)業(yè)務(wù)運(yùn)作作，提供供可靠的的信息報(bào)報(bào)告，促促使財(cái)務(wù)務(wù)公司嚴(yán)嚴(yán)格遵守守相關(guān)法法律、行行政法規(guī)規(guī)、部門門規(guī)章及及內(nèi)部的的制度和和

27、程序，確保信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理體體系的有有效運(yùn)行行。 第二節(jié)節(jié) 信用用風(fēng)險(xiǎn)管管理政策策 第五十十條 財(cái)財(cái)務(wù)公司司應(yīng)根據(jù)據(jù)總則的的相關(guān)要要求制定定信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理政策、策略、程序和和方法。 第五十十一條 財(cái)務(wù)公公司應(yīng)針針對(duì)信貸貸、資金金、投資資等不同同業(yè)務(wù)的的信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)制定定詳細(xì)和和有針對(duì)對(duì)性的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理政策和和程序，并保持持相互之之間的一一致性。 第五十十二條 財(cái)務(wù)公公司應(yīng)確確保所有有涉及信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)務(wù)都按照照適當(dāng)?shù)牡恼吲c與程序辦辦理，并并定期、有序地地進(jìn)行復(fù)復(fù)審。 第五十十三條 財(cái)務(wù)公公司應(yīng)對(duì)對(duì)信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施施限額管管理。 在確定定單一客客戶風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)限額時(shí)時(shí)，應(yīng)考考慮客戶戶的最高高債務(wù)承

28、承受能力力、在其其他金融融機(jī)構(gòu)的的原有授授信以及及財(cái)務(wù)公公司的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)承受受能力。 在確定定集團(tuán)客客戶風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)限額時(shí)時(shí)，應(yīng)考考慮與該該集團(tuán)的的整體合合作戰(zhàn)略略、該集集團(tuán)各成成員單位位的單一一客戶風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)限額額。集團(tuán)團(tuán)整體風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)限額額應(yīng)不超超過成員員單位的的風(fēng)險(xiǎn)限限額之和和。 除對(duì)客客戶實(shí)施施限額管管理外，財(cái)務(wù)公公司還可可針對(duì)行行業(yè)、區(qū)區(qū)域和資資產(chǎn)組合合實(shí)施限限額管理理，以有有效分散散信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，降降低信用用風(fēng)險(xiǎn)集集中度。 第五十十四條 財(cái)務(wù)公公司應(yīng)積積極采取取措施預(yù)預(yù)見各種種信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)定性性或定量量方面的的變化。當(dāng)已經(jīng)經(jīng)明顯預(yù)預(yù)見到風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)損失失的時(shí)候候，在會(huì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則則允許的的范圍內(nèi)內(nèi)，財(cái)務(wù)務(wù)公司應(yīng)應(yīng)

29、及時(shí)、足額計(jì)計(jì)提資產(chǎn)產(chǎn)減值準(zhǔn)準(zhǔn)備。 第第五十五五條 財(cái)務(wù)公公司應(yīng)指指定專門門部門或或人員負(fù)負(fù)責(zé)信用用風(fēng)險(xiǎn)管管理工作作，明確確職責(zé)權(quán)權(quán)限。負(fù)負(fù)責(zé)信用用風(fēng)險(xiǎn)管管理的部部門或人人員應(yīng)與與承擔(dān)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)營(yíng)部門保保持相對(duì)對(duì)獨(dú)立。 第五十十六條 財(cái)務(wù)公公司實(shí)施施信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理，應(yīng)考考慮信用用風(fēng)險(xiǎn)與與其他風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的相相關(guān)性，并協(xié)調(diào)調(diào)信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理與其他他風(fēng)險(xiǎn)管管理的政政策和程程序。 第三節(jié)節(jié) 授信信業(yè)務(wù)信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理基基本流程程 第第五十七七條 財(cái)財(cái)務(wù)公司司的授信信業(yè)務(wù)是是指財(cái)務(wù)務(wù)公司向向客戶直直接提供供資金，或者對(duì)對(duì)客戶在在有關(guān)經(jīng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)動(dòng)中可能能產(chǎn)生的的賠償、支付責(zé)責(zé)任做出出的保證證。包括括

30、貸款、項(xiàng)目融融資、貼貼現(xiàn)、透透支、保保理等表表內(nèi)授信信；以及及貸款承承諾、保保證等表表外授信信。 第五十十八條 財(cái)務(wù)公公司應(yīng)根根據(jù)不同同授信品品種的特特點(diǎn)，對(duì)對(duì)客戶申申請(qǐng)的授授信業(yè)務(wù)務(wù)進(jìn)行分分析評(píng)價(jià)價(jià)，重點(diǎn)點(diǎn)關(guān)注可可能影響響授信安安全的因因素，有有效識(shí)別別風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)識(shí)識(shí)別與分分析以下下內(nèi)容： 1.客客戶財(cái)務(wù)務(wù)狀況、影響因因素及變變化趨勢(shì)勢(shì)； 2.客客戶非財(cái)財(cái)務(wù)狀況況，包括括公司治治理、管管理層素素質(zhì)、履履約記錄錄、生產(chǎn)產(chǎn)裝備和和技術(shù)能能力、產(chǎn)產(chǎn)品和市市場(chǎng)、行行業(yè)特點(diǎn)點(diǎn)以及宏宏觀經(jīng)濟(jì)濟(jì)環(huán)境等等； 3.授授信用途途的合法法性、合合規(guī)性、合理性性； 4.保保證人的的主體資資格和代代償能力力，以及及抵

31、押、質(zhì)押的的合法性性、充分分性和可可實(shí)現(xiàn)性性。 第五十十九條 財(cái)務(wù)公公司應(yīng)對(duì)對(duì)客戶的的信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行行計(jì)量和和評(píng)估?？芍鸩讲浇⑿判庞蔑L(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)評(píng)級(jí)體系系，分別別進(jìn)行客客戶評(píng)級(jí)級(jí)和債項(xiàng)項(xiàng)評(píng)級(jí)，并輔以以壓力測(cè)測(cè)試、情情景分析析等方法法前瞻性性地分析析財(cái)務(wù)公公司不同同條件下下的信用用風(fēng)險(xiǎn)狀狀況。 第六十十條 在在客戶信信用評(píng)級(jí)級(jí)及授信信有效期期內(nèi)，發(fā)發(fā)生影響響客戶資資信的重重大事項(xiàng)項(xiàng)，財(cái)務(wù)務(wù)公司應(yīng)應(yīng)按內(nèi)部部信貸政政策的要要求，對(duì)對(duì)客戶重重新進(jìn)行行信用評(píng)評(píng)級(jí)。重重大事項(xiàng)項(xiàng)包括： 1.外外部政策策和市場(chǎng)場(chǎng)環(huán)境變變化；2.客戶組組織結(jié)構(gòu)構(gòu)、股權(quán)權(quán)或公司司高級(jí)管管理人員員發(fā)生變變動(dòng)；3.客戶的的對(duì)外擔(dān)擔(dān)

32、保超過過所設(shè)定定的擔(dān)保保警戒線線；4.客戶財(cái)財(cái)務(wù)收支支能力發(fā)發(fā)生重大大變化；5.客戶涉涉及重大大訴訟；6.客戶在在其他金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)交叉違違約的歷歷史記錄錄；7.其他。 第六十十一條 財(cái)務(wù)公公司應(yīng)對(duì)對(duì)所有可可能影響響信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)動(dòng)的因素素進(jìn)行持持續(xù)性監(jiān)監(jiān)測(cè)，并并形成相相應(yīng)的記記錄。重重點(diǎn)監(jiān)測(cè)測(cè)以下內(nèi)內(nèi)容： 1.客客戶是否否按約定定用途使使用授信信，是否否誠(chéng)實(shí)地地全面履履行合同同； 2.授授信項(xiàng)目目是否正正常進(jìn)行行； 3.客客戶的法法律地位位是否發(fā)發(fā)生變化化； 4.客客戶的財(cái)財(cái)務(wù)狀況況及變動(dòng)動(dòng)趨勢(shì)； 5.授授信的償償還情況況； 6.抵抵質(zhì)押品品的質(zhì)量量、以及及市值的的變動(dòng)情情況； 7.保保證人信

33、信用狀況況及代償償能力變變化情況況。 第六十十二條 財(cái)務(wù)公公司應(yīng)向向董事會(huì)會(huì)、高級(jí)級(jí)管理層層和其他他管理人人員提供供信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告告。報(bào)告告應(yīng)包括括以下部部分或全全部?jī)?nèi)容容： 1.風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)緩釋釋結(jié)構(gòu)及及變動(dòng)情情況； 2.資產(chǎn)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分類類結(jié)構(gòu)及及變動(dòng)情情況； 3.信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理政政策和程程序的遵遵守情況況； 4.內(nèi)內(nèi)部和外外部審計(jì)計(jì)情況； 5.對(duì)對(duì)改進(jìn)信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理政政策、程程序以及及信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急急方案的的建議； 6.信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的的其他情情況。 第六十十三條 財(cái)務(wù)公公司在進(jìn)進(jìn)行授信信業(yè)務(wù)審審批或決決策時(shí)，應(yīng)確保保信貸審審批完全全獨(dú)立于于貸款的的營(yíng)銷和和發(fā)放；應(yīng)對(duì)同同一客戶戶的貸款款、貿(mào)

34、易易融資、票據(jù)承承兌和貼貼現(xiàn)、擔(dān)擔(dān)保、貸貸款承諾諾等各類類表內(nèi)外外授信實(shí)實(shí)行一攬攬子管理理，確定定總體授授信額度度；應(yīng)將將展期作作為一項(xiàng)項(xiàng)新的信信用決策策，按正正常的審審批程序序辦理。 第六十十四條 財(cái)務(wù)公公司應(yīng)按按照銀監(jiān)監(jiān)會(huì)要求求建立資資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分類制制度，規(guī)規(guī)范資產(chǎn)產(chǎn)質(zhì)量的的認(rèn)定標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和程程序，確確保資產(chǎn)產(chǎn)質(zhì)量的的真實(shí)性性。 第六十十五條 財(cái)務(wù)公公司應(yīng)對(duì)對(duì)信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)有重重大影響響的情形形制定應(yīng)應(yīng)急處理理方案，以減少少財(cái)務(wù)公公司可能能發(fā)生的的損失和和聲譽(yù)可可能受到到的損害害。 第四節(jié)節(jié) 交易易對(duì)手信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理流流程 第六十十六條 交易對(duì)對(duì)手信用用風(fēng)險(xiǎn)是是指對(duì)資資金、證證券或外外匯交易易過

35、程中中，交易易對(duì)手不不履行或或者不完完全履行行合同約約定的義義務(wù)，造造成財(cái)務(wù)務(wù)公司資資產(chǎn)損失失的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。交易易對(duì)手信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)存在于于銀行賬賬戶和交交易賬戶戶的各類類業(yè)務(wù)或或產(chǎn)品中中。 第六十十七條 財(cái)務(wù)務(wù)公司應(yīng)應(yīng)持續(xù)跟跟蹤和分分析交易易對(duì)手的的資本實(shí)實(shí)力、資資產(chǎn)質(zhì)量量、流動(dòng)動(dòng)性水平平、盈利利能力以以及履約約保障（如交易易保證金金）等因因素，及及時(shí)識(shí)別別引起交交易對(duì)手手風(fēng)險(xiǎn)的的各種要要素的變變化。 第六十十八條 財(cái)務(wù)公公司應(yīng)明明確交易易對(duì)手資資質(zhì)信用用評(píng)估方方法和選選擇標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，綜合合考慮運(yùn)運(yùn)營(yíng)環(huán)境境、運(yùn)營(yíng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)狀狀況和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)因素素等，采采用定性性和定量量相結(jié)合合的方法法，全面面客觀地地計(jì)

36、量和和評(píng)估交交易對(duì)手手的資質(zhì)質(zhì)信用和和管理風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。 第六十十九條 財(cái)務(wù)公公司可委委托外部部信用評(píng)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)構(gòu)或使用用外部信信用評(píng)級(jí)級(jí)結(jié)果作作為評(píng)估估交易對(duì)對(duì)手信用用風(fēng)險(xiǎn)的的參考依依據(jù)，但但須按照照銀監(jiān)會(huì)會(huì)要求堅(jiān)堅(jiān)持審慎慎原則，確保外外部評(píng)級(jí)級(jí)機(jī)構(gòu)具具有獨(dú)立立性、專專業(yè)能力力和評(píng)級(jí)級(jí)公信力力。 第七十十條 財(cái)財(cái)務(wù)公司司可建立立交易對(duì)對(duì)手信用用評(píng)估模模型或系系統(tǒng)，但但應(yīng)保證證評(píng)估過過程的系系統(tǒng)性和和完整性性。 第七十十一條 財(cái)務(wù)公公司應(yīng)持持續(xù)監(jiān)測(cè)測(cè)交易對(duì)對(duì)手資質(zhì)質(zhì)信用因因素、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理情況和和綜合風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)狀況況，關(guān)注注下列因因素的變變化及其其影響： 1.交交易對(duì)手手信用評(píng)評(píng)估、違違約記錄錄和履約約能

37、力等等； 2.交交易對(duì)手手重大風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)運(yùn)營(yíng)損失失、利潤(rùn)潤(rùn)變化和和關(guān)聯(lián)交交易等； 3.其其他異常常變化等等。 第七十十二條 財(cái)務(wù)公公司應(yīng)根根據(jù)交易易對(duì)手信信用評(píng)估估結(jié)果和和監(jiān)測(cè)情情況，細(xì)細(xì)分交易易對(duì)手資資質(zhì)信用用級(jí)別，設(shè)置并并及時(shí)調(diào)調(diào)整交易易對(duì)手風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)限額額，按照照不同業(yè)業(yè)務(wù)類別別的特點(diǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)程度，確定交交易對(duì)手手范圍、交易限限額、交交易方式式，以及及采取保保證人、保證金金或抵押押物等增增信措施施。 第三章章 市場(chǎng)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管管理 第一節(jié)節(jié) 定義義及目標(biāo)標(biāo) 第七十十三條 市場(chǎng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)是指指因利率率、匯率率、股票票價(jià)格和和商品價(jià)價(jià)格的不不利變動(dòng)動(dòng)而使財(cái)財(cái)務(wù)公司司表內(nèi)和和表外業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生生損失的的風(fēng)險(xiǎn)

38、。市場(chǎng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)存在在于財(cái)務(wù)務(wù)公司的的交易和和非交易易業(yè)務(wù)中中。 第第七十四四條 市市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的管理理目標(biāo)是是通過對(duì)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)與與控制，將市場(chǎng)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控控制在財(cái)財(cái)務(wù)公司司可以承承受的合合理范圍圍內(nèi)，使使風(fēng)險(xiǎn)和和收益相相匹配，逐步實(shí)實(shí)現(xiàn)經(jīng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整整的收益益最大化化。 第七十十五條 財(cái)務(wù)公公司應(yīng)依依照總則則與本章章要求，建立與與自身業(yè)業(yè)務(wù)性質(zhì)質(zhì)、規(guī)模模和復(fù)雜雜程度相相適應(yīng)的的市場(chǎng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理體系，有效地地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)與與控制市市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。 第二節(jié)節(jié) 市場(chǎng)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管管理政策策 第七十十六條 財(cái)務(wù)公公司應(yīng)根根據(jù)總則則的相關(guān)關(guān)要求制制定市場(chǎng)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管管理政策策、策略略、程序序和方法法

39、。 第七十十七條 財(cái)務(wù)公公司應(yīng)按按照銀監(jiān)監(jiān)會(huì)有關(guān)關(guān)要求劃劃分銀行行賬戶和和交易賬賬戶，并并根據(jù)銀銀行賬戶戶和交易易賬戶的的性質(zhì)和和特點(diǎn)，采取相相應(yīng)的市市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和和控制方方法。 第七十十八條 財(cái)務(wù)公公司應(yīng)針針對(duì)不同同類別的的市場(chǎng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)（如如利率風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)）和和不同業(yè)業(yè)務(wù)種類類（如投投資業(yè)務(wù)務(wù)）的市市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)制定詳詳細(xì)和有有針對(duì)性性的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理政政策和程程序，并并保持相相互之間間的一致致性。 第七十十九條 財(cái)務(wù)公公司應(yīng)對(duì)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行行集中管管理，全全面識(shí)別別、計(jì)量量、監(jiān)測(cè)測(cè)和控制制各部門門及分支支機(jī)構(gòu)所所面臨的的市場(chǎng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，以以避免各各業(yè)務(wù)部部門及各各分支機(jī)機(jī)構(gòu)之間間軋差頭頭寸而

40、造造成對(duì)市市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的低估估。 第八十十條 財(cái)財(cái)務(wù)公司司應(yīng)對(duì)市市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)實(shí)施限限額管理理，制定定對(duì)各類類和各級(jí)級(jí)限額的的內(nèi)部審審批程序序和操作作規(guī)程，根據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)性質(zhì)質(zhì)、規(guī)模模、復(fù)雜雜程度和和風(fēng)險(xiǎn)承承受能力力設(shè)定限限額，并并定期審審查和更更新。 財(cái)務(wù)公公司市場(chǎng)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限限額及其其種類、結(jié)構(gòu)應(yīng)應(yīng)由董事事會(huì)批準(zhǔn)準(zhǔn)。 第八十十一條 財(cái)務(wù)公公司應(yīng)對(duì)對(duì)自營(yíng)投投資和受受托投資資分戶管管理、分分賬核算算、規(guī)范范運(yùn)作。 第八十十二條 財(cái)務(wù)公公司應(yīng)確確定專門門部門或或人員負(fù)負(fù)責(zé)市場(chǎng)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管管理工作作。負(fù)責(zé)責(zé)市場(chǎng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理的部門門或人員員應(yīng)職責(zé)責(zé)明確，監(jiān)測(cè)相相關(guān)業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)營(yíng)部部門和分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)對(duì)市場(chǎng)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限限額的遵遵

41、守情況況，并建建立完善善的報(bào)告告制度。 市場(chǎng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理部門和和人員應(yīng)應(yīng)保持相相對(duì)獨(dú)立立性，特特別是獨(dú)獨(dú)立于從從事投資資業(yè)務(wù)的的部門或或人員。 第八十十三條 財(cái)務(wù)公公司實(shí)施施市場(chǎng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理，應(yīng)考考慮市場(chǎng)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與與其他風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的相相關(guān)性，并協(xié)調(diào)調(diào)市場(chǎng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理與其他他風(fēng)險(xiǎn)管管理的政政策和程程序。 第三節(jié)節(jié) 市場(chǎng)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管管理基本本流程 第八十十四條 財(cái)務(wù)公公司應(yīng)按按照監(jiān)管管要求，將表內(nèi)內(nèi)外資產(chǎn)產(chǎn)分為銀銀行賬戶戶和交易易賬戶資資產(chǎn)兩大大類。其其中，以以交易為為目的或或以規(guī)避避交易賬賬戶其它它項(xiàng)目的的風(fēng)險(xiǎn)為為目的而而持有的的金融工工具頭寸寸劃入交交易賬戶戶；除交交易賬戶戶頭寸外外的其他他表內(nèi)外外資產(chǎn)

42、，包括存存款、貸貸款等不不以交易易為目的的而持有有的頭寸寸劃入銀銀行帳戶戶。 第八十十五條 財(cái)務(wù)公公司應(yīng)根根據(jù)業(yè)務(wù)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和和復(fù)雜程程度，對(duì)對(duì)銀行賬賬戶和交交易賬戶戶中不同同類別的的市場(chǎng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)因素素進(jìn)行分分解和分分析，及及時(shí)識(shí)別別各項(xiàng)業(yè)業(yè)務(wù)和產(chǎn)產(chǎn)品中的的市場(chǎng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的類類別和性性質(zhì)。 第八十十六條 財(cái)務(wù)公公司應(yīng)持持續(xù)跟蹤蹤和分析析宏觀經(jīng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)勢(shì)、宏觀觀經(jīng)濟(jì)調(diào)調(diào)控政策策、主要要金融市市場(chǎng)走勢(shì)勢(shì)以及所所持金融融工具價(jià)價(jià)格波動(dòng)動(dòng)等因素素，及時(shí)時(shí)識(shí)別與與分析引引起市場(chǎng)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的的各種要要素的變變化。 第八十十七條 財(cái)務(wù)公公司應(yīng)采采用不同同的方法法計(jì)量銀銀行賬戶戶和交易易賬戶中中不同類類別的市市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

43、險(xiǎn)，對(duì)所所計(jì)量的的銀行賬賬戶和交交易賬戶戶中的市市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)在全公公司范圍圍內(nèi)進(jìn)行行匯總，以便董董事會(huì)和和高級(jí)管管理層掌掌握公司司的總體體市場(chǎng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)水平平。 第八十十八條 財(cái)務(wù)公公司應(yīng)對(duì)對(duì)交易賬賬戶頭寸寸按市值值至少每每日重估估一次價(jià)價(jià)值。 第八十十九條 財(cái)務(wù)公公司應(yīng)對(duì)對(duì)所面臨臨的市場(chǎng)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)進(jìn)行計(jì)量量和評(píng)估估，可開開發(fā)和使使用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)價(jià)值等等計(jì)量模模型，對(duì)對(duì)所承擔(dān)擔(dān)的市場(chǎng)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)進(jìn)行量化化，并輔輔以缺口口分析、久期分分析、外外匯敞口口分析、敏感性性分析、壓力測(cè)測(cè)試、情情景分析析等方法法前瞻性性的分析析財(cái)務(wù)公公司的市市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)狀況。 第九十十條 財(cái)財(cái)務(wù)公司司應(yīng)根據(jù)據(jù)自身經(jīng)經(jīng)營(yíng)狀況況與特點(diǎn)點(diǎn)，建立立

44、市場(chǎng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)標(biāo)體系與與預(yù)警機(jī)機(jī)制。 市場(chǎng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)測(cè)指標(biāo)包包括但不不限于投投資比例例、資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債利利率敏感感性比例例、利率率風(fēng)險(xiǎn)敏敏感度和和投資潛潛在盈虧虧率。 財(cái)務(wù)公公司可建建立資產(chǎn)產(chǎn)加權(quán)平平均久期期、凸性性、標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)差和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值值等風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)參數(shù)或或指標(biāo)，定期對(duì)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行行監(jiān)測(cè)和和預(yù)警。 第九十十一條 財(cái)務(wù)公公司應(yīng)向向董事會(huì)會(huì)、高級(jí)級(jí)管理層層和其他他管理人人員提供供市場(chǎng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告告。報(bào)告告應(yīng)包括括如下全全部或部部分內(nèi)容容： 1.市市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)頭寸和和市場(chǎng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)水平平及其結(jié)結(jié)構(gòu)分析析； 2.盈盈虧情況況； 3.市市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和和控制方方法及程程序的變變更情況況； 4.市市場(chǎng)風(fēng)

45、險(xiǎn)險(xiǎn)管理政政策和程程序的遵遵守情況況； 5.市市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)限額的的遵守情情況，包包括對(duì)超超限額情情況的處處理； 6.模模型的事事后檢驗(yàn)驗(yàn)和壓力力測(cè)試情情況； 7.內(nèi)內(nèi)部和外外部審計(jì)計(jì)情況； 8.市市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)資本分分配情況況； 9.對(duì)對(duì)改進(jìn)市市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理政政策、程程序以及及應(yīng)急方方案的建建議。 第九十十二條 財(cái)務(wù)公公司應(yīng)按按地區(qū)、業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)營(yíng)部門門、資產(chǎn)產(chǎn)組合、金融工工具和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)類別別制定交交易限額額和止損損限額。財(cái)務(wù)公公司可根根據(jù)自身身情況制制定風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)限額。財(cái)務(wù)公司司應(yīng)對(duì)超超限額情情況制定定監(jiān)控和和處理程程序。超超限額情情況應(yīng)及及時(shí)向相相應(yīng)級(jí)別別的管理理層報(bào)告告。 第九十十三條 財(cái)務(wù)公公司應(yīng)使使

46、用銀監(jiān)監(jiān)會(huì)規(guī)定定的壓力力情景，或根據(jù)據(jù)自身業(yè)業(yè)務(wù)性質(zhì)質(zhì)、市場(chǎng)場(chǎng)環(huán)境設(shè)設(shè)計(jì)壓力力情景進(jìn)進(jìn)行壓力力測(cè)試。財(cái)務(wù)公司司應(yīng)將壓壓力測(cè)試試結(jié)果作作為制定定市場(chǎng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急急處理方方案的重重要依據(jù)據(jù)，并定定期對(duì)應(yīng)應(yīng)急處理理方案進(jìn)進(jìn)行審查查和測(cè)試試，不斷斷更新和和完善應(yīng)應(yīng)急處理理方案。 第九十十四條 財(cái)務(wù)公公司應(yīng)逐逐步建立立市場(chǎng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理信息系系統(tǒng)，使使其與業(yè)業(yè)務(wù)管理理系統(tǒng)和和非現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)監(jiān)管信信息系統(tǒng)統(tǒng)數(shù)據(jù)對(duì)對(duì)接，實(shí)實(shí)時(shí)監(jiān)控控各項(xiàng)市市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)指標(biāo)。 第四章章 操作作風(fēng)險(xiǎn)管管理 第一節(jié)節(jié) 定定義及目目標(biāo) 第九十十五條 操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)是指指由不完完善或有有問題的的內(nèi)部程程序、人人員、信信息系統(tǒng)統(tǒng)，以及及外部事事件所造造

47、成損失失的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。操作作風(fēng)險(xiǎn)包包括法律律風(fēng)險(xiǎn)、信息科科技風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，但不不包括戰(zhàn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)和聲譽(yù)譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。 法律風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)是指指財(cái)務(wù)公公司因日日常經(jīng)營(yíng)營(yíng)和業(yè)務(wù)務(wù)活動(dòng)違違反或無(wú)無(wú)法滿足足法律、法規(guī)和和準(zhǔn)則等等規(guī)定，可能受受到法律律制裁、監(jiān)管處處罰，或或因不能能履行合合同、發(fā)發(fā)生爭(zhēng)議議、訴訟訟或其他他法律糾糾紛而造造成經(jīng)濟(jì)濟(jì)損失的的風(fēng)險(xiǎn)。 信息科科技風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)是指信信息科技技在財(cái)務(wù)務(wù)公司運(yùn)運(yùn)用過程程中，由由于自然然因素、人為因因素、技技術(shù)漏洞洞和管理理缺陷而而造成損損失的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。 第九十十六條 操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)事件件包括內(nèi)內(nèi)部欺詐詐，外部部欺詐，就業(yè)制制度和工工作場(chǎng)所所安全，客戶、產(chǎn)品和和業(yè)務(wù)活活動(dòng)，實(shí)實(shí)物資產(chǎn)產(chǎn)的損

48、壞壞，營(yíng)業(yè)業(yè)中斷和和信息系系統(tǒng)癱瘓瘓，執(zhí)行行、交割割和流程程管理等等主要類類型。 第九十十七條 操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的管管理目標(biāo)標(biāo)是通過過對(duì)操作作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)進(jìn)行識(shí)別別、計(jì)量量、監(jiān)測(cè)測(cè)與控制制，將操操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制在在財(cái)務(wù)公公司可以以承受的的合理范范圍內(nèi)，降低操操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)給財(cái)務(wù)務(wù)公司造造成的損損失。 第九十十八條 財(cái)務(wù)公公司應(yīng)依依照總則則與本章章要求，建立與與自身業(yè)業(yè)務(wù)性質(zhì)質(zhì)、規(guī)模模和復(fù)雜雜程度相相適應(yīng)的的操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理體系，有效地地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)與與控制操操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。 第二節(jié)節(jié) 操作作風(fēng)險(xiǎn)管管理政策策 第九十十九條 財(cái)務(wù)公公司應(yīng)根根據(jù)總則則的要求求制定操操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理政政策、策策略、程程序和方方法。 第一

49、百百條 財(cái)財(cái)務(wù)公司司應(yīng)指定定專門部部門或人人員負(fù)責(zé)責(zé)操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理體系的的建立和和實(shí)施。該部門門或人員員與其他他部門應(yīng)應(yīng)保持相相對(duì)獨(dú)立立，確保保全公司司操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理的一致致性和有有效性。 財(cái)務(wù)公公司各部部門對(duì)其其職責(zé)范范圍內(nèi)操操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的管理理情況負(fù)負(fù)直接責(zé)責(zé)任。 財(cái)務(wù)公公司的法法律合規(guī)規(guī)、信息息科技、安全保保衛(wèi)、人人力資源源等部門門在管理理好本部部門操作作風(fēng)險(xiǎn)的的同時(shí)，應(yīng)為其其他部門門管理操操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)提供相相關(guān)資源源和支持持。 第三節(jié)節(jié) 操操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理基基本流程程 第一百百零一條條 財(cái)務(wù)務(wù)公司應(yīng)應(yīng)按照有有關(guān)法律律法規(guī)以以及本公公司各項(xiàng)項(xiàng)制度的的規(guī)定，對(duì)各項(xiàng)項(xiàng)管理及及業(yè)務(wù)流流程進(jìn)行行梳

50、理和和優(yōu)化，明確崗崗位設(shè)置置和職責(zé)責(zé)，制定定操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)防范范措施，并組織織落實(shí)。 第一百百零二條條 財(cái)務(wù)務(wù)公司應(yīng)應(yīng)按風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制與與運(yùn)營(yíng)效效率及效效果相平平衡的原原則，識(shí)識(shí)別分析析各項(xiàng)管管理及業(yè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域域的操作作風(fēng)險(xiǎn)針針對(duì)關(guān)鍵鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)點(diǎn)制定相相應(yīng)的控控制措施施。 第一百百零三條條 財(cái)財(cái)務(wù)公司司可采用用流程分分析法、情景模模擬法、引導(dǎo)會(huì)會(huì)議法、調(diào)查問問卷法等等方法，結(jié)合操操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)定義及及損失事事件分類類、操作作風(fēng)險(xiǎn)損損失事件件歷史數(shù)數(shù)據(jù)、各各類業(yè)務(wù)務(wù)檢查報(bào)報(bào)告等相相關(guān)資料料進(jìn)行操操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)自我評(píng)評(píng)估。 第一百百零四條條 財(cái)財(cái)務(wù)公司司可在自自我評(píng)估估的基礎(chǔ)礎(chǔ)上，選選擇已經(jīng)經(jīng)識(shí)別出出的主要要操作風(fēng)風(fēng)

51、險(xiǎn)因素素，結(jié)合合財(cái)務(wù)公公司的內(nèi)內(nèi)、外部部操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)損失失事件數(shù)數(shù)據(jù)形成成統(tǒng)計(jì)分分析指標(biāo)標(biāo)，用以以評(píng)價(jià)財(cái)財(cái)務(wù)公司司整體的的操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)水平平，依據(jù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的的影響程程度和發(fā)發(fā)生頻率率有針對(duì)對(duì)性地采采取恰當(dāng)當(dāng)?shù)拇胧┦┛刂撇俨僮黠L(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。 第一百百零五條條 財(cái)務(wù)務(wù)公司應(yīng)應(yīng)根據(jù)相相關(guān)性、可計(jì)量量性、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)敏感感性和實(shí)實(shí)用性原原則，對(duì)對(duì)結(jié)算差差錯(cuò)率、主要業(yè)業(yè)務(wù)信息息系統(tǒng)中中斷時(shí)間間、客戶戶投訴數(shù)數(shù)量等能能夠反映映操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的情情況，設(shè)設(shè)置關(guān)鍵鍵風(fēng)險(xiǎn)指指標(biāo)及相相應(yīng)預(yù)警警值，根根據(jù)各業(yè)業(yè)務(wù)條線線操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的特特點(diǎn)有針針對(duì)性地地進(jìn)行管管理。 第一百百零六條條 財(cái)務(wù)務(wù)公司應(yīng)應(yīng)制定有有效的程程序，對(duì)對(duì)操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵鍵指

52、標(biāo)持持續(xù)監(jiān)測(cè)測(cè)，定期期報(bào)告操操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)狀況和和損失情情況。針針對(duì)不斷斷增大的的風(fēng)險(xiǎn)，建立預(yù)預(yù)警機(jī)制制，及時(shí)時(shí)采取措措施控制制，降低低操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)損失失事件的的影響程程度和發(fā)發(fā)生頻率率。 第一百百零七條條 財(cái)務(wù)務(wù)公司應(yīng)應(yīng)向董事事會(huì)、高高級(jí)管理理層和其其他管理理人員提提供操作作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)報(bào)告。報(bào)報(bào)告應(yīng)包包括操作作風(fēng)險(xiǎn)狀狀況、損損失事件件、誘因因與對(duì)策策、關(guān)鍵鍵風(fēng)險(xiǎn)指指標(biāo)和資資本水平平等內(nèi)容容。 第一百百零八條條 財(cái)務(wù)務(wù)公司應(yīng)應(yīng)將加強(qiáng)強(qiáng)內(nèi)部控控制建設(shè)設(shè)作為操操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的的基礎(chǔ)，將建立立健全內(nèi)內(nèi)部控制制體系作作為識(shí)別別和控制制操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的有有效手段段之一，與此相相關(guān)的內(nèi)內(nèi)控措施施至少應(yīng)應(yīng)包括： 1. 授

53、權(quán)機(jī)機(jī)制。財(cái)財(cái)務(wù)公司司應(yīng)明確確各機(jī)構(gòu)構(gòu)、部門門和人員員的職責(zé)責(zé)分工，以及授授權(quán)的對(duì)對(duì)象、條條件、范范圍和額額度等。任何機(jī)機(jī)構(gòu)、部部門和個(gè)個(gè)人不得得超越授授權(quán)做出出決定； 2. 重要崗崗位制衡衡和監(jiān)督督機(jī)制。保證不不相容崗崗位職責(zé)責(zé)的分離離；實(shí)施施重要崗崗位輪崗崗輪調(diào)、強(qiáng)制休休假和離離崗審計(jì)計(jì)制度；避免重重要崗位位權(quán)力過過于集中中，明確確監(jiān)督機(jī)機(jī)制； 3. 內(nèi)控審審批機(jī)制制。明確確重要事事項(xiàng)的審審批程序序、條件件、必備備文件等等，及批批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)構(gòu)、部門門和人員員的權(quán)責(zé)責(zé)； 4. 內(nèi)控報(bào)報(bào)告機(jī)制制。明確確報(bào)告人人、報(bào)告告對(duì)象、報(bào)告時(shí)時(shí)間、報(bào)報(bào)告內(nèi)容容、報(bào)告告頻率、傳遞路路線等； 5. 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)預(yù)警機(jī)制

54、制。持續(xù)續(xù)監(jiān)測(cè)關(guān)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)指標(biāo)，及時(shí)發(fā)發(fā)布預(yù)警警信息，制定應(yīng)應(yīng)急預(yù)案案，并根根據(jù)情況況變化調(diào)調(diào)整控制制措施； 6. 監(jiān)督檢檢查機(jī)制制。內(nèi)部部審計(jì)部部門應(yīng)定定期檢查查內(nèi)部控控制的執(zhí)執(zhí)行情況況，提出出改進(jìn)意意見；適適時(shí)評(píng)價(jià)價(jià)內(nèi)部控控制政策策、制度度、流程程的完善善性和有有效性。 第一百百零九條條 財(cái)務(wù)務(wù)公司應(yīng)應(yīng)采取“以事前前防范、事中控控制為主主，事后后補(bǔ)救為為輔”的原則則，加強(qiáng)強(qiáng)法律風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)防范范機(jī)制，具體要要求至少少應(yīng)包括括： 1. 持續(xù)關(guān)關(guān)注法律律法規(guī)的的最新發(fā)發(fā)展，準(zhǔn)準(zhǔn)確把握握其對(duì)公公司經(jīng)營(yíng)營(yíng)的影響響，為管管理層提提出合規(guī)規(guī)建議，并及時(shí)時(shí)對(duì)公司司各項(xiàng)政政策、制制度規(guī)程程和操作作程序進(jìn)進(jìn)行修訂

55、訂，確保保其符合合法律法法規(guī)要求求； 2.法法律合規(guī)規(guī)部門應(yīng)應(yīng)參與重重要經(jīng)營(yíng)營(yíng)決策事事項(xiàng)，列列席重要要決策會(huì)會(huì)議，對(duì)對(duì)重要決決策的合合法合規(guī)規(guī)性進(jìn)行行審查把把關(guān)； 3. 財(cái)務(wù)公公司應(yīng)建建立合同同的全過過程管理理機(jī)制，對(duì)主要要業(yè)務(wù)訂訂立和使使用標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)化格式式合同，對(duì)其他他類型合合同應(yīng)進(jìn)進(jìn)行法律律審查，并跟蹤蹤合同的的簽訂、履行和和變更情情況； 4.發(fā)發(fā)現(xiàn)公司司利益可可能或正正在受到到損害時(shí)時(shí)，采取取緊急處處置措施施，已進(jìn)進(jìn)入訴訟訟或仲裁裁程序的的，積極極組織研研究案件件并進(jìn)行行案件處處理，完完善重大大法律糾糾紛的管管理制度度； 5. 財(cái)務(wù)公公司應(yīng)建建立法律律顧問制制度，如如有必要要，可聘聘請(qǐng)社會(huì)

56、會(huì)律師作作為常年年法律顧顧問或具具體項(xiàng)目目法律顧顧問； 6.財(cái)財(cái)務(wù)公司司應(yīng)加強(qiáng)強(qiáng)合規(guī)文文化建設(shè)設(shè)，將合合規(guī)文化化建設(shè)融融入企業(yè)業(yè)文化建建設(shè)全過過程，促促使全體體員工在在自覺遵遵守法律律、法規(guī)規(guī)和規(guī)章章制度的的前提下下進(jìn)行各各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理活活動(dòng)。 第一百百一十條條 財(cái)務(wù)務(wù)公司可可參照銀銀監(jiān)會(huì)對(duì)對(duì)商業(yè)銀銀行信息息科技風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理的要求求，通過過完善信信息科技技治理，加強(qiáng)信信息安全全、信息息系統(tǒng)開開發(fā)和測(cè)測(cè)試、信信息科技技運(yùn)行和和維護(hù)、業(yè)務(wù)連連續(xù)性和和應(yīng)急處處置、外外包以及及內(nèi)外部部審計(jì)監(jiān)監(jiān)督等方方面的管管理，進(jìn)進(jìn)一步提提高公司司的信息息科技風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理水平，降低運(yùn)運(yùn)營(yíng)過程程中因自自然因素素、人為為

57、因素、技術(shù)漏漏洞和管管理缺陷陷等引發(fā)發(fā)的操作作風(fēng)險(xiǎn)損損失。具具體要求求至少應(yīng)應(yīng)包括： 1. 對(duì)信息息系統(tǒng)的的項(xiàng)目立立項(xiàng)、開開發(fā)、驗(yàn)驗(yàn)收、運(yùn)運(yùn)行和維維護(hù)整個(gè)個(gè)過程實(shí)實(shí)施有效效管理，開發(fā)環(huán)環(huán)境應(yīng)與與經(jīng)營(yíng)環(huán)環(huán)境嚴(yán)格格分離，確保信信息系統(tǒng)統(tǒng)的整體體安全； 2. 建立和和健全網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)管理理系統(tǒng)，有效地地管理網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)的安安全、故故障、性性能、配配置等，并對(duì)接接入國(guó)際際互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)實(shí)施有有效的安安全管理理； 3. 及時(shí)更更新系統(tǒng)統(tǒng)安全設(shè)設(shè)置、病病毒代碼碼庫(kù)、攻攻擊特征征碼、軟軟件補(bǔ)丁丁程序等等，通過過認(rèn)證、加密、內(nèi)容過過濾、入入侵監(jiān)測(cè)測(cè)等技術(shù)術(shù)手段，不斷完完善安全全控制措措施，確確保信息息系統(tǒng)的的安全； 4. 確保

58、計(jì)計(jì)算機(jī)硬硬件設(shè)施施的物理理環(huán)境安安全，建建立計(jì)算算機(jī)中心心或數(shù)據(jù)據(jù)中心、存儲(chǔ)機(jī)機(jī)密信息息或放置置網(wǎng)絡(luò)設(shè)設(shè)備等重重要信息息設(shè)備的的區(qū)域安安全保護(hù)護(hù)機(jī)制，明確相相應(yīng)的管管理職責(zé)責(zé)，采取取必要的的預(yù)防、檢測(cè)和和維護(hù)措措施，確確保計(jì)算算機(jī)硬件件物理安安全； 5. 網(wǎng)絡(luò)設(shè)設(shè)備、操操作系統(tǒng)統(tǒng)、數(shù)據(jù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)統(tǒng)、應(yīng)用用程序等等均應(yīng)設(shè)設(shè)置必要要的日志志，日志志應(yīng)滿足足各類內(nèi)內(nèi)、外部部審計(jì)的的需要； 6. 嚴(yán)格管管理各類類數(shù)據(jù)信信息，數(shù)數(shù)據(jù)的操操作、數(shù)數(shù)據(jù)備份份介質(zhì)的的存放、轉(zhuǎn)移和和銷毀等等均應(yīng)有有嚴(yán)格的的管理制制度； 7. 依據(jù)統(tǒng)統(tǒng)一管理理、最小小授權(quán)、不兼容容崗位分分離的原原則，對(duì)對(duì)信息系系統(tǒng)訪問問、操作作

59、權(quán)限進(jìn)進(jìn)行嚴(yán)格格控制，包括根根據(jù)業(yè)務(wù)務(wù)流程設(shè)設(shè)定每個(gè)個(gè)業(yè)務(wù)級(jí)級(jí)別的控控制內(nèi)容容、用戶戶賬戶密密碼管理理、權(quán)限限變更等等； 88. 制制定與其其業(yè)務(wù)規(guī)規(guī)模和復(fù)復(fù)雜性相相適應(yīng)的的信息安安全應(yīng)急急和業(yè)務(wù)務(wù)連續(xù)性性方案，建立恢恢復(fù)服務(wù)務(wù)和保證證業(yè)務(wù)連連續(xù)運(yùn)行行的備用用機(jī)制，并定期期檢查、測(cè)試其其災(zāi)難恢恢復(fù)和業(yè)業(yè)務(wù)連續(xù)續(xù)機(jī)制，確保在在出現(xiàn)災(zāi)災(zāi)難和業(yè)業(yè)務(wù)中斷斷時(shí)這些些方案和和機(jī)制的的正常執(zhí)執(zhí)行。財(cái)財(cái)務(wù)公司司應(yīng)對(duì)數(shù)數(shù)據(jù)備份份異地存存放，逐逐步建立立異地災(zāi)災(zāi)難備份份中心。 第一百百一十一一條 財(cái)務(wù)公公司可采采取購(gòu)買買保險(xiǎn)等等方式緩緩釋操作作風(fēng)險(xiǎn)，并制定定相應(yīng)的的書面政政策和程程序，同同時(shí)不應(yīng)應(yīng)忽視內(nèi)內(nèi)部控制制

60、措施的的重要作作用。 第一百百一十二二條 財(cái)財(cái)務(wù)公司司應(yīng)逐步步收集操操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)損失數(shù)數(shù)據(jù)，建建立操作作風(fēng)險(xiǎn)事事件庫(kù)?？啥ㄆ谄趯?duì)主要要操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行行壓力測(cè)測(cè)試和情情景分析析，為應(yīng)應(yīng)對(duì)可能能發(fā)生的的重大操操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)損失事事件做好好充分準(zhǔn)準(zhǔn)備。 第一百百一十三三條 財(cái)財(cái)務(wù)公司司可采用用基本指指標(biāo)法或或標(biāo)準(zhǔn)法法對(duì)操作作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)進(jìn)行計(jì)量量，并計(jì)計(jì)提操作作風(fēng)險(xiǎn)資資本。 第一百百一十四四條 財(cái)財(cái)務(wù)公司司應(yīng)逐步步建立并并完善操操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理信信息系統(tǒng)統(tǒng)。系統(tǒng)統(tǒng)至少應(yīng)應(yīng)記錄和和存儲(chǔ)與與操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)損失失相關(guān)的的數(shù)據(jù)和和操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)事件件信息，支持操操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)和控制制措施的的自我評(píng)評(píng)估，監(jiān)監(jiān)測(cè)關(guān)鍵鍵風(fēng)險(xiǎn)指指標(biāo)，并并提