商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)含附件

1、 PAGE 144PAGE 155 1/22中國銀行行業(yè)監(jiān)督督管理委委員會令令20122年第11號商業(yè)銀銀行資本本管理辦辦法（試試行）已經(jīng)中中國銀監(jiān)監(jiān)會第1115次次主席會會議通過過，現(xiàn)予予公布，自20013年年1月11日起施施行。 主席席：尚福福林 二一二年年六月七七日商業(yè)銀行行資本管管理辦法法（試行行）第一章總則第一條 為加加強商業(yè)業(yè)銀行資資本監(jiān)管管，維護護銀行體體系穩(wěn)健健運行，保護存存款人利利益，根根據(jù)中中華人民民共和國國銀行業(yè)業(yè)監(jiān)督管管理法、中中華人民民共和國國商業(yè)銀銀行法、中中華人民民共和國國外資銀銀行管理理條例等法律律法規(guī)，制定本本辦法。第二條 本本辦法適適用于在在中華人人民共和和

2、國境內(nèi)內(nèi)設立的的商業(yè)銀銀行。第三條 商業(yè)銀銀行資本本應抵御御其所面面臨的風風險，包包括個體體風險和和系統(tǒng)性性風險。第四條 商商業(yè)銀行行應當符符合本辦辦法規(guī)定定的資本本充足率率監(jiān)管要要求。第五條 本辦法法所稱資資本充足足率，是是指商業(yè)業(yè)銀行持持有的符符合本辦辦法規(guī)定定的資本本與風險險加權(quán)資資產(chǎn)之間間的比率率。一級資本本充足率率，是指指商業(yè)銀銀行持有有的符合合本辦法法規(guī)定的的一級資資本與風風險加權(quán)權(quán)資產(chǎn)之之間的比比率。核心一級級資本充充足率，是指商商業(yè)銀行行持有的的符合本本辦法規(guī)規(guī)定的核核心一級級資本與與風險加加權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)之間的的比率。第六條 商商業(yè)銀行行應當按按照本辦辦法的規(guī)規(guī)定計算算并表和和未并

3、表表的資本本充足率率。第七條 商商業(yè)銀行行資本充充足率計計算應當當建立在在充分計計提貸款款損失準準備等各各項減值值準備的的基礎(chǔ)之之上。第八條 商業(yè)銀銀行應當當按照本本辦法建建立全面面風險管管理架構(gòu)構(gòu)和內(nèi)部部資本充充足評估估程序。第九條 中國銀銀行業(yè)監(jiān)監(jiān)督管理理委員會會（以下下簡稱銀銀監(jiān)會）依照本本辦法對對商業(yè)銀銀行資本本充足率率、資本本管理狀狀況進行行監(jiān)督檢檢查，并并采取相相應的監(jiān)監(jiān)管措施施。第十條 商業(yè)銀銀行應當當按照本本辦法披披露資本本充足率率信息。第二章資本充充足率計計算和監(jiān)監(jiān)管要求求第一節(jié) 資本充充足率計計算范圍圍第十一條條商業(yè)銀銀行未并并表資本本充足率率的計算算范圍應應包括商商業(yè)銀行

4、行境內(nèi)外外所有分分支機構(gòu)構(gòu)。并表表資本充充足率的的計算范范圍應包包括商業(yè)業(yè)銀行以以及符合合本辦法法規(guī)定的的其直接接或間接接投資的的金融機機構(gòu)。商商業(yè)銀行行及被投投資金融融機構(gòu)共共同構(gòu)成成銀行集集團。第十二條條商業(yè)銀銀行計算算并表資資本充足足率，應應當將以以下境內(nèi)內(nèi)外被投投資金融融機構(gòu)納納入并表表范圍：（一）商商業(yè)銀行行直接或或間接擁擁有500%以上上表決權(quán)權(quán)的被投投資金融融機構(gòu)。（二）商商業(yè)銀行行擁有550%以以下（含含）表決決權(quán)的被被投資金金融機構(gòu)構(gòu)，但與與被投資資金融機機構(gòu)之間間有下列列情況之之一的，應將其其納入并并表范圍圍：1通過過與其它它投資者者之間的的協(xié)議，擁有該該金融機機構(gòu)500%

5、以上上的表決決權(quán)。2根據(jù)據(jù)章程或或協(xié)議，有權(quán)決決定該金金融機構(gòu)構(gòu)的財務務和經(jīng)營營政策。3有權(quán)權(quán)任免該該金融機機構(gòu)董事事會或類類似權(quán)力力機構(gòu)的的多數(shù)成成員。4在被被投資金金融機構(gòu)構(gòu)董事會會或類似似權(quán)力機機構(gòu)占多多數(shù)表決決權(quán)。確定對被被投資金金融機構(gòu)構(gòu)表決權(quán)權(quán)時，應應考慮直直接和間間接擁有有的被投投資金融融機構(gòu)的的當期可可轉(zhuǎn)換債債券、當當期可執(zhí)執(zhí)行的認認股權(quán)證證等潛在在表決權(quán)權(quán)因素，對于當當期可以以實現(xiàn)的的潛在表表決權(quán)，應計入入對被投投資金融融機構(gòu)的的表決權(quán)權(quán)。（三）其其它證據(jù)據(jù)表明商商業(yè)銀行行實際控控制被投投資金融融機構(gòu)的的情況。控制，是是指一個個公司能能夠決定定另一個個公司的的財務和和經(jīng)營政政

6、策，并并據(jù)以從從另一個個公司的的經(jīng)營活活動中獲獲取利益益。第十三條條商業(yè)銀銀行未擁擁有被投投資金融融機構(gòu)多多數(shù)表決決權(quán)或控控制權(quán)，具有下下列情況況之一的的，應當當納入并并表資本本充足率率計算范范圍：（一）具具有業(yè)務務同質(zhì)性性的多個個金融機機構(gòu)，雖雖然單個個金融機機構(gòu)資產(chǎn)產(chǎn)規(guī)模占占銀行集集團整體體資產(chǎn)規(guī)規(guī)模的比比例較小小，但該該類金融融機構(gòu)總總體風險險足以對對銀行集集團的財財務狀況況及風險險水平造造成重大大影響。（二）被被投資金金融機構(gòu)構(gòu)所產(chǎn)生生的合規(guī)規(guī)風險、聲譽風風險造成成的危害害和損失失足以對對銀行集集團的聲聲譽造成成重大影影響。第十四條條符合本本辦法第第十二條條、第十十三條規(guī)規(guī)定的保保險公

7、司司不納入入并表范范圍。商業(yè)銀行行應從各各級資本本中對應應扣除對對保險公公司的資資本投資資，若保保險公司司存在資資本缺口口的，還還應當扣扣除相應應的資本本缺口。第十五條條商業(yè)銀銀行擁有有被投資資金融機機構(gòu)500以上上表決權(quán)權(quán)或?qū)Ρ槐煌顿Y金金融機構(gòu)構(gòu)的控制制權(quán)，但但被投資資金融機機構(gòu)處于于以下狀狀態(tài)之一一的，可可不列入入并表范范圍：（一）已已關(guān)閉或或已宣布布破產(chǎn)。（二）因因終止而而進入清清算程序序。（三）受受所在國國外匯管管制及其其它突發(fā)發(fā)事件的的影響，資金調(diào)調(diào)度受到到限制的的境外被被投資金金融機構(gòu)構(gòu)。商業(yè)銀行行對有前前款規(guī)定定情形的的被投資資金融機機構(gòu)資本本投資的的處理方方法按照照本辦法法第十

8、四四條第二二款的規(guī)規(guī)定執(zhí)行行。第十六條條商業(yè)銀銀行計算算未并表表資本充充足率，應當從從各級資資本中對對應扣除除其對符符合本辦辦法第十十二條和和第十三三條規(guī)定定的金融融機構(gòu)的的所有資資本投資資。若這這些金融融機構(gòu)存存在資本本缺口的的，還應應當扣除除相應的的資本缺缺口。第十七條條商業(yè)銀銀行應當當根據(jù)本本辦法制制定并表表和未并并表資本本充足率率計算內(nèi)內(nèi)部制度度。商業(yè)業(yè)銀行調(diào)調(diào)整并表表和未并并表資本本充足率率計算范范圍的，應說明明理由，并及時時報銀監(jiān)監(jiān)會備案案。第十八條條銀監(jiān)會會有權(quán)根根據(jù)商業(yè)業(yè)銀行及及其附屬屬機構(gòu)股股權(quán)結(jié)構(gòu)構(gòu)變動、業(yè)務類類別及風風險狀況況確定和和調(diào)整其其并表資資本充足足率的計計算范圍

9、圍。第二節(jié) 資本充充足率計計算公式式第十九條條 商商業(yè)銀行行應當按按照以下下公式計計算資本本充足率率：第二十條條 商商業(yè)銀行行總資本本包括核核心一級級資本、其它一一級資本本和二級級資本。商業(yè)銀銀行應當當按照本本辦法第第三章的的規(guī)定計計算各級級資本和和扣除項項。第二十一一條商業(yè)銀銀行風險險加權(quán)資資產(chǎn)包括括信用風風險加權(quán)權(quán)資產(chǎn)、市場風風險加權(quán)權(quán)資產(chǎn)和和操作風風險加權(quán)權(quán)資產(chǎn)。商業(yè)銀銀行應當當按照本本辦法第第四章、第五章章和第六六章的規(guī)規(guī)定分別別計量信信用風險險加權(quán)資資產(chǎn)、市市場風險險加權(quán)資資產(chǎn)和操操作風險險加權(quán)資資產(chǎn)。第三節(jié) 資本充充足率監(jiān)監(jiān)管要求求第二十二二條商業(yè)銀銀行資本本充足率率監(jiān)管要要求包括

10、括最低資資本要求求、儲備備資本和和逆周期期資本要要求、系系統(tǒng)重要要性銀行行附加資資本要求求以及第第二支柱柱資本要要求。第二十三三條商業(yè)銀銀行各級級資本充充足率不不得低于于如下最最低要求求：（一）核核心一級級資本充充足率不不得低于于5%。（二）一一級資本本充足率率不得低低于6%。（三）資資本充足足率不得得低于88%。第二十四四條商業(yè)銀銀行應當當在最低低資本要要求的基基礎(chǔ)上計計提儲備備資本。儲備資資本要求求為風險險加權(quán)資資產(chǎn)的22.5%，由核核心一級級資本來來滿足。特定情況況下，商商業(yè)銀行行應當在在最低資資本要求求和儲備備資本要要求之上上計提逆逆周期資資本。逆逆周期資資本要求求為風險險加權(quán)資資產(chǎn)的

11、00-2.5%，由核心心一級資資本來滿滿足。逆周期資資本的計計提與運運用規(guī)則則另行規(guī)規(guī)定。第二十五五條除本辦辦法第二二十三條條和第二二十四條條規(guī)定的的最低資資本要求求、儲備備資本和和逆周期期資本要要求外，系統(tǒng)重重要性銀銀行還應應當計提提附加資資本。國內(nèi)系統(tǒng)統(tǒng)重要性性銀行附附加資本本要求為為風險加加權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)的1%，由核核心一級級資本滿滿足。國國內(nèi)系統(tǒng)統(tǒng)重要性性銀行的的認定標標準另行行規(guī)定。若國內(nèi)銀銀行被認認定為全全球系統(tǒng)統(tǒng)重要性性銀行，所適用用的附加加資本要要求不得得低于巴巴塞爾委委員會的的統(tǒng)一規(guī)規(guī)定。第二十六六條除本辦辦法第二二十三條條、第二二十四條條和第二二十五條條規(guī)定的的資本要要求以外外，

12、銀監(jiān)監(jiān)會有權(quán)權(quán)在第二二支柱框框架下提提出更審審慎的資資本要求求，確保保資本充充分覆蓋蓋風險，包括：（一）根根據(jù)風險險判斷，針對部部分資產(chǎn)產(chǎn)組合提提出的特特定資本本要求；（二）根根據(jù)監(jiān)督督檢查結(jié)結(jié)果，針針對單家家銀行提提出的特特定資本本要求。第二十七七條除上述述資本充充足率監(jiān)監(jiān)管要求求外，商商業(yè)銀行行還應當當滿足杠杠桿率監(jiān)監(jiān)管要求求。杠桿率的的計算規(guī)規(guī)則和監(jiān)監(jiān)管要求求另行規(guī)規(guī)定。第三章資本定定義第一節(jié) 資本組組成第二十八八條商業(yè)銀銀行發(fā)行行的資本本工具應應符合本本辦法附附件1規(guī)規(guī)定的合合格標準準。第二十九九條核心一一級資本本包括：（一）實收資資本或普普通股。（二）資本公公積。（三）盈余公公積。（

13、四）一般風風險準備備。（五）未分配配利潤。（六）少少數(shù)股東東資本可可計入部部分。第三十條條其它一一級資本本包括：（一）其它一一級資本本工具及及其溢價價。（二）少數(shù)股股東資本本可計入入部分。第三十一一條二級資資本包括括：（一）二級資資本工具具及其溢溢價。（二）超額貸貸款損失失準備。1.商業(yè)業(yè)銀行采采用權(quán)重重法計量量信用風風險加權(quán)權(quán)資產(chǎn)的的，超額額貸款損損失準備備可計入入二級資資本，但但不得超超過信用用風險加加權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)的1.25%。前款所稱稱超額貸貸款損失失準備是是指商業(yè)業(yè)銀行實實際計提提的貸款款損失準準備超過過最低要要求的部部分。貸貸款損失失準備最最低要求求指1000%撥撥備覆蓋蓋率對應應的貸款

14、款損失準準備和應應計提的的貸款損損失專項項準備兩兩者中的的較大者者。2.商業(yè)業(yè)銀行采采用內(nèi)部部評級法法計量信信用風險險加權(quán)資資產(chǎn)的，超額貸貸款損失失準備可可計入二二級資本本，但不不得超過過信用風風險加權(quán)權(quán)資產(chǎn)的的0.66%。前款所稱稱超額貸貸款損失失準備是是指商業(yè)業(yè)銀行實實際計提提的貸款款損失準準備超過過預期損損失的部部分。（三）少數(shù)股股東資本本可計入入部分。 第二節(jié) 資本扣扣除項第三十二二條計算資資本充足足率時，商業(yè)銀銀行應當當從核心心一級資資本中全全額扣除除以下項項目：（一）商譽。（二）其它無無形資產(chǎn)產(chǎn)（土地地使用權(quán)權(quán)除外）。（三）由經(jīng)營營虧損引引起的凈凈遞延稅稅資產(chǎn)。（四）貸款損損失準備

15、備缺口。1.商業(yè)業(yè)銀行采采用權(quán)重重法計量量信用風風險加權(quán)權(quán)資產(chǎn)的的，貸款款損失準準備缺口口是指商商業(yè)銀行行實際計計提的貸貸款損失失準備低低于貸款款損失準準備最低低要求的的部分。2.商業(yè)業(yè)銀行采采用內(nèi)部部評級法法計量信信用風險險加權(quán)資資產(chǎn)的，貸款損損失準備備缺口是是指商業(yè)業(yè)銀行實實際計提提的貸款款損失準準備低于于預期損損失的部部分。（五）資產(chǎn)證證券化銷銷售利得得。（六）確定受受益類的的養(yǎng)老金金資產(chǎn)凈凈額。（七）直接或或間接持持有本銀銀行的股股票。（八）對資產(chǎn)產(chǎn)負債表表中未按按公允價價值計量量的項目目進行套套期形成成的現(xiàn)金金流儲備備，若為為正值，應予以以扣除；若為負負值，應應予以加加回。（九）商業(yè)

16、銀銀行自身身信用風風險變化化導致其其負債公公允價值值變化帶帶來的未未實現(xiàn)損損益。第三十三三條商業(yè)銀銀行之間間通過協(xié)協(xié)議相互互持有的的各級資資本工具具，或銀銀監(jiān)會認認定為虛虛增資本本的各級級資本投投資，應應從相應應監(jiān)管資資本中對對應扣除除。 商業(yè)銀銀行直接接或間接接持有本本銀行發(fā)發(fā)行的其其他一級級資本工工具和二二級資本本工具，應從相相應的監(jiān)監(jiān)管資本本中對應應扣除。對應扣除除是指從從商業(yè)銀銀行自身身相應層層級資本本中扣除除。商業(yè)業(yè)銀行某某一級資資本凈額額小于應應扣除數(shù)數(shù)額的，缺口部部分應從從更高一一級的資資本凈額額中扣除除。 第三十四四條商業(yè)銀銀行對未未并表金金融機構(gòu)構(gòu)的小額額少數(shù)資資本投資資，合

17、計計超出本本銀行核核心一級級資本凈凈額100%的部部分，應應從各級級監(jiān)管資資本中對對應扣除除。小額少數(shù)數(shù)資本投投資是指指商業(yè)銀銀行對金金融機構(gòu)構(gòu)各級資資本投資資（包括括直接和和間接投投資）占占該被投投資金融融機構(gòu)實實收資本本（普通通股加普普通股溢溢價）110（不含）以下，且不符符合本辦辦法第十十二條、第十三三條規(guī)定定的資本本投資。第三十五五條商業(yè)銀銀行對未未并表金金融機構(gòu)構(gòu)的大額額少數(shù)資資本投資資中，核核心一級級資本投投資合計計超出本本行核心心一級資資本凈額額10%的部分分應從本本銀行核核心一級級資本中中扣除；其它一一級資本本投資和和二級資資本投資資應從相相應層級級資本中中全額扣扣除。大額少數(shù)

18、數(shù)資本投投資是指指商業(yè)銀銀行對金金融機構(gòu)構(gòu)各級資資本投資資（包括括直接和和間接投投資）占占該被投投資金融融機構(gòu)實實收資本本（普通通股加普普通股溢溢價）110（含）以以上，且且不符合合本辦法法第十二二條、第第十三條條規(guī)定的的資本投投資。第三十六六條除本辦辦法第三三十二條條第三款款規(guī)定的的遞延稅稅資產(chǎn)外外，其它它依賴于于本銀行行未來盈盈利的凈凈遞延稅稅資產(chǎn)，超出本本行核心心一級資資本凈額額10%的部分分應從核核心一級級資本中中扣除。第三十七七條根據(jù)據(jù)本辦法法第三十十五條、第三十十六條的的規(guī)定，未在商商業(yè)銀行行核心一一級資本本中扣除除的對金金融機構(gòu)構(gòu)的大額額少數(shù)資資本投資資和相應應的凈遞遞延稅資資產(chǎn)

19、，合合計金額額不得超超過本行行核心一一級資本本凈額的的15%。第三節(jié) 少數(shù)股股東資本本的處理理第三十八八條商業(yè)銀銀行附屬屬公司適適用于資資本充足足率監(jiān)管管的，附附屬公司司直接發(fā)發(fā)行且由由第三方方持有的的少數(shù)股股東資本本可以部部分計入入監(jiān)管資資本。第三十九九條附屬公公司核心心一級資資本中少少數(shù)股東東資本用用于滿足足核心一一級資本本最低要要求和儲儲備資本本要求的的部分，可計入入并表核核心一級級資本。最低要求求和儲備備資本要要求為下下面兩項項中較小小者：（一）附附屬公司司核心一一級資本本最低要要求加儲儲備資本本要求。（二）母母公司并并表核心心一級資資本最低低要求與與儲備資資本要求求歸屬于于附屬公公司

20、的部部分。第四十條條附屬公公司一級級資本中中少數(shù)股股東資本本用于滿滿足一級級資本最最低要求求和儲備備資本要要求的部部分，扣扣除已計計入并表表核心一一級資本本的部分分后，剩剩余部分分可以計計入并表表其它一一級資本本。最低要求求和儲備備資本要要求為下下面兩項項中較小小者：（一）附附屬公司司一級資資本最低低要求加加儲備資資本要求求。（二）母母公司并并表一級級資本最最低要求求與儲備備資本要要求歸屬屬于附屬屬公司的的部分。第四十一一條附屬公公司總資資本中少少數(shù)股東東資本用用于滿足足總資本本最低要要求和儲儲備資本本要求的的部分，扣除已已計入并并表一級級資本的的部分后后，剩余余部分可可以計入入并表二二級資本

21、本。最低要求求和儲備備資本要要求為下下面兩項項中較小小者：（一）附附屬公司司總資本本最低要要求加儲儲備資本本要求。（二）母母公司并并表總資資本最低低要求與與儲備資資本要求求歸屬于于附屬公公司的部部分。第四節(jié) 特殊規(guī)規(guī)定第四十二二條商業(yè)銀銀行發(fā)行行的二級級資本工工具有確確定到期期日的，該二級級資本工工具在距距到期日日前最后后五年，可計入入二級資資本的金金額，應應當按1100%、800%、660%、40%、200%的比比例逐年年減計。第四十三三條商業(yè)銀銀行20010年年9月112日前前發(fā)行的的不合格格二級資資本工具具，20013年年1月11日之前前可計入入監(jiān)管資資本，220133年1月月1日起起按

22、年遞遞減100%，220222年1月月1日起起不得計計入監(jiān)管管資本。前款所稱稱不合格格二級資資本工具具按年遞遞減數(shù)量量的計算算以20013年年1月11日的數(shù)數(shù)量為基基數(shù)。帶有利率率跳升機機制或其其它贖回回激勵的的二級資資本工具具，若行行權(quán)日期期在20013年年1月11日之后后，且在在行權(quán)日日未被贖贖回，并并滿足本本辦法附附件1規(guī)規(guī)定的其其它所有有合格標標準，可可繼續(xù)計計入監(jiān)管管資本。第四十四四條商業(yè)銀銀行20010年年9月112日至至20113年11月1日日之間發(fā)發(fā)行的二二級資本本工具，若不含含有減記記或轉(zhuǎn)股股條款，但滿足足本辦法法附件11規(guī)定的的其它合合格標準準，20013年年1月11日之前

23、前可計入入監(jiān)管資資本，220133年1月月1日起起按年遞遞減100%，220222年1月月1日起起不得計計入監(jiān)管管資本。前款所稱稱不合格格二級資資本工具具按年遞遞減數(shù)量量的計算算以20013年年1月11日的數(shù)數(shù)量為基基數(shù)。第四十五五條20013年年1月11日之后后發(fā)行的的不合格格資本工工具不再再計入監(jiān)監(jiān)管資本本。第四章信用風風險加權(quán)權(quán)資產(chǎn)計計量第一節(jié) 一般規(guī)規(guī)定第四十六六條商業(yè)銀銀行可以以采用權(quán)權(quán)重法或或內(nèi)部評評級法計計量信用用風險加加權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)。商業(yè)業(yè)銀行采采用內(nèi)部部評級法法計量信信用風險險加權(quán)資資產(chǎn)的，應當符符合本辦辦法的規(guī)規(guī)定，并并經(jīng)銀監(jiān)監(jiān)會核準準。內(nèi)部部評級法法未覆蓋蓋的風險險暴露應應采

24、用權(quán)權(quán)重法計計量信用用風險加加權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)。未經(jīng)銀監(jiān)監(jiān)會核準準，商業(yè)業(yè)銀行不不得變更更信用風風險加權(quán)權(quán)資產(chǎn)計計量方法法。第四十七七條商業(yè)銀銀行申請請采用內(nèi)內(nèi)部評級級法計量量信用風風險加權(quán)權(quán)資產(chǎn)的的，提交交申請時時內(nèi)部評評級法資資產(chǎn)覆蓋蓋率應不不低于550%，并在三三年內(nèi)達達到800%。前款所稱稱內(nèi)部評評級法資資產(chǎn)覆蓋蓋率按以以下公式式確定：內(nèi)部評級級法資產(chǎn)產(chǎn)覆蓋率率=按內(nèi)內(nèi)部評級級法計量量的風險險加權(quán)資資產(chǎn)/（按內(nèi)部部評級法法計量的的風險加加權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)按權(quán)權(quán)重法計計量的內(nèi)內(nèi)部評級級法未覆覆蓋信用用風險暴暴露的風風險加權(quán)權(quán)資產(chǎn)）1000%第四十八八條商業(yè)銀銀行采用用內(nèi)部評評級法，應當按按照本辦辦法附件

25、件3的規(guī)規(guī)定計量量信用風風險加權(quán)權(quán)資產(chǎn)，按照本本辦法附附件4的的規(guī)定對對銀行賬賬戶信用用風險暴暴露進行行分類，按照本本辦法附附件5的的規(guī)定建建立內(nèi)部部評級體體系。商業(yè)銀行行采用內(nèi)內(nèi)部評級級法，可可以按照照本辦法法附件66的規(guī)定定審慎考考慮信用用風險緩緩釋工具具的風險險抵補作作用。商業(yè)銀行行采用內(nèi)內(nèi)部評級級法，可可以按照照本辦法法附件77的規(guī)定定采用監(jiān)監(jiān)管映射射法計量量專業(yè)貸貸款信用用風險加加權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)。第四十九九條商業(yè)銀銀行應當當按照本本辦法附附件8的的規(guī)定計計量銀行行賬戶和和交易賬賬戶的交交易對手手信用風風險加權(quán)權(quán)資產(chǎn)。第五十條條商業(yè)銀銀行應當當按照本本辦法附附件9的的規(guī)定計計量資產(chǎn)產(chǎn)證券化化

26、風險暴暴露的信信用風險險加權(quán)資資產(chǎn)。第二節(jié) 權(quán)重法法第五十一一條權(quán)重法法下信用用風險加加權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)為銀行行賬戶表表內(nèi)資產(chǎn)產(chǎn)信用風風險加權(quán)權(quán)資產(chǎn)與與表外項項目信用用風險加加權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)之和。第五十二二條商業(yè)銀銀行計量量各類表表內(nèi)資產(chǎn)產(chǎn)的風險險加權(quán)資資產(chǎn)，應應首先從從資產(chǎn)賬賬面價值值中扣除除相應的的減值準準備，然然后乘以以風險權(quán)權(quán)重。第五十三三條商業(yè)銀銀行計量量各類表表外項目目的風險險加權(quán)資資產(chǎn)，應應將表外外項目名名義金額額乘以信信用轉(zhuǎn)換換系數(shù)得得到等值值的表內(nèi)內(nèi)資產(chǎn)，再按表表內(nèi)資產(chǎn)產(chǎn)的處理理方式計計量風險險加權(quán)資資產(chǎn)。第五十四四條現(xiàn)金及及現(xiàn)金等等價物的的風險權(quán)權(quán)重為00。第五十五五條商業(yè)銀銀行對境境外

27、主權(quán)權(quán)和金融融機構(gòu)債債權(quán)的風風險權(quán)重重，以所所在國家家或地區(qū)區(qū)的外部部信用評評級結(jié)果果為基準準。（一）對對其它國國家或地地區(qū)政府府及其中中央銀行行債權(quán)，該國家家或地區(qū)區(qū)的評級級為AAA-（含含）以上上的，風風險權(quán)重重為0%；AAA-以下下，A-（含）以上的的，風險險權(quán)重為為20%；A-以下，BBBB-（含含）以上上的，風風險權(quán)重重為500%；BBBB-以下，B-（含）以以上的，風險權(quán)權(quán)重為1100%；B-以下的的，風險險權(quán)重為為1500%；未未評級的的，風險險權(quán)重為為1000%。（二）對對公共部部門實體體債權(quán)的的風險權(quán)權(quán)重與對對所在國國家或地地區(qū)注冊冊的商業(yè)業(yè)銀行債債權(quán)的風風險權(quán)重重相同。（三

28、）對對境外商商業(yè)銀行行債權(quán)，注冊地地所在國國家或地地區(qū)的評評級為AAA-（含）以以上的，風險權(quán)權(quán)重為225%；AA-以下，A-（含）以以上的，風險權(quán)權(quán)重為550%；A-以以下，BB-（含含）以上上的，風風險權(quán)重重為1000%；B-以以下的，風險權(quán)權(quán)重為1150%；未評評級的，風險權(quán)權(quán)重為1100%。（四）對對境外其其它金融融機構(gòu)債債權(quán)的風風險權(quán)重重為1000%。第五十六六條商業(yè)銀銀行對多多邊開發(fā)發(fā)銀行、國際清清算銀行行和國際際貨幣基基金組織織債權(quán)的的風險權(quán)權(quán)重為00%。 多邊開開發(fā)銀行行包括世世界銀行行集團、亞洲開開發(fā)銀行行、非洲洲開發(fā)銀銀行、歐歐洲復興興開發(fā)銀銀行、泛泛美開發(fā)發(fā)銀行、歐洲投投

29、資銀行行、歐洲洲投資基基金、北北歐投資資銀行、加勒比比海開發(fā)發(fā)銀行、伊斯蘭蘭開發(fā)銀銀行和歐歐洲開發(fā)發(fā)銀行理理事會。第五十七七條商業(yè)銀銀行對我我國中央央政府和和中國人人民銀行行債權(quán)的的風險權(quán)權(quán)重為00%。第五十八八條商業(yè)銀銀行對我我國公共共部門實實體債權(quán)權(quán)的風險險權(quán)重為為20%。我國國公共部部門實體體包括：（一）除除財政部部和中國國人民銀銀行以外外，其它它收入主主要源于于中央財財政的公公共部門門。（二）省省級（直直轄區(qū)、自治區(qū)區(qū)）以及及計劃單單列市人人民政府府。商業(yè)銀行行對前款款所列公公共部門門實體投投資的工工商企業(yè)業(yè)的債權(quán)權(quán)不適用用20%的風險險權(quán)重。第五十九九條商業(yè)銀銀行對我我國政策策性銀行

30、行債權(quán)的的風險權(quán)權(quán)重為00%。商業(yè)銀行行對我國國政策性性銀行的的次級債債權(quán)（未未扣除部部分）的的風險權(quán)權(quán)重為1100%。第六十條條商業(yè)銀銀行持有有我國中中央政府府投資的的金融資資產(chǎn)管理理公司為為收購國國有銀行行不良貸貸款而定定向發(fā)行行的債券券的風險險權(quán)重為為0%。商業(yè)銀行行對我國國中央政政府投資資的金融融資產(chǎn)管管理公司司其它債債權(quán)的風風險權(quán)重重為1000%。第六十一一條商業(yè)銀銀行對我我國其它它商業(yè)銀銀行債權(quán)權(quán)的風險險權(quán)重為為25%，其中中原始期期限三個個月以內(nèi)內(nèi)（含）債權(quán)的的風險權(quán)權(quán)重為220%。 以風險險權(quán)重為為0%的的金融資資產(chǎn)作為為質(zhì)押的的債權(quán)，其覆蓋蓋部分的的風險權(quán)權(quán)重為00%。商業(yè)銀

31、行行對我國國其它商商業(yè)銀行行的次級級債權(quán)（未扣除除部分）的風險險權(quán)重為為1000%。第六十二二條商業(yè)銀銀行對我我國其它它金融機機構(gòu)債權(quán)權(quán)的風險險權(quán)重為為1000%。第六十三三條商業(yè)銀銀行對一一般企業(yè)業(yè)債權(quán)的的風險權(quán)權(quán)重為1100%。第六十四四條商業(yè)銀銀行對同同時符合合以下條條件的微微型和小小型企業(yè)業(yè)債權(quán)的的風險權(quán)權(quán)重為775%：（一）企企業(yè)符合合國家相相關(guān)部門門規(guī)定的的微型和和小型企企業(yè)認定定標準。（二）商商業(yè)銀行行對單家家企業(yè)（或企業(yè)業(yè)集團）的風險險暴露不不超過5500萬萬元。（三）商商業(yè)銀行行對單家家企業(yè)（或企業(yè)業(yè)集團）的風險險暴露占占本行信信用風險險暴露總總額的比比例不高高于0.5%。第

32、六十五五條商業(yè)銀銀行對個個人債權(quán)權(quán)的風險險權(quán)重。（一）個個人住房房抵押貸貸款的風風險權(quán)重重為500%。（二）對對已抵押押房產(chǎn)，在購房房人沒有有全部歸歸還貸款款前，商商業(yè)銀行行以再評評估后的的凈值為為抵押追追加貸款款的，追追加部分分的風險險權(quán)重為為1500%。（三）對對個人其其它債權(quán)權(quán)的風險險權(quán)重為為75%。第六十六六條租賃業(yè)業(yè)務的租租賃資產(chǎn)產(chǎn)余值的的風險權(quán)權(quán)重為1100%。第六十七七條下列資資產(chǎn)適用用2500%風險險權(quán)重：（一）對對金融機機構(gòu)的股股權(quán)投資資（未扣扣除部分分）。（二）依依賴于銀銀行未來來盈利的的凈遞延延稅資產(chǎn)產(chǎn)（未扣扣除部分分）。第六十八八條商業(yè)銀銀行對工工商企業(yè)業(yè)股權(quán)投投資的風

33、風險權(quán)重重。（一）商商業(yè)銀行行被動持持有的對對工商企企業(yè)股權(quán)權(quán)投資在在法律規(guī)規(guī)定處分分期限內(nèi)內(nèi)的風險險權(quán)重為為4000%。（二）商商業(yè)銀行行因政策策性原因因并經(jīng)國國務院特特別批準準的對工工商企業(yè)業(yè)股權(quán)投投資的風風險權(quán)重重為4000%。（三）商商業(yè)銀行行對工商商企業(yè)其其它股權(quán)權(quán)投資的的風險權(quán)權(quán)重為112500%。第六十九九條商業(yè)銀銀行非自自用不動動產(chǎn)的風風險權(quán)重重為12250%。商業(yè)銀行行因行使使抵押權(quán)權(quán)而持有有的非自自用不動動產(chǎn)在法法律規(guī)定定處分期期限內(nèi)的的風險權(quán)權(quán)重為1100%。第七十條條商業(yè)銀銀行其它它資產(chǎn)的的風險權(quán)權(quán)重為1100%。第七十一一條商業(yè)銀銀行各類類表外項項目的信信用轉(zhuǎn)換換系數(shù)

34、。（一）等等同于貸貸款的授授信業(yè)務務的信用用轉(zhuǎn)換系系數(shù)為1100%。（二）原原始期限限不超過過1年和和1年以以上的貸貸款承諾諾的信用用轉(zhuǎn)換系系數(shù)分別別為200%和550%；可隨時時無條件件撤銷的的貸款承承諾的信信用轉(zhuǎn)換換系數(shù)為為0%。（三）未未使用的的信用卡卡授信額額度的信信用轉(zhuǎn)換換系數(shù)為為50%，但同同時符合合以下條條件的未未使用的的信用卡卡授信額額度的信信用轉(zhuǎn)換換系數(shù)為為20%：1.授信信對象為為自然人人，授信信方式為為無擔保保循環(huán)授授信。2.對同同一持卡卡人的授授信額度度不超過過1000萬人民民幣。3.商業(yè)業(yè)銀行應應至少每每年一次次評估持持卡人的的信用程程度，按按季監(jiān)控控授信額額度的使使

35、用情況況；若持持卡人信信用狀況況惡化，商業(yè)銀銀行有權(quán)權(quán)降低甚甚至取消消授信額額度。（四）票票據(jù)發(fā)行行便利和和循環(huán)認認購便利利的信用用轉(zhuǎn)換系系數(shù)為550%。（五）銀銀行借出出的證券券或用作作抵押物物的證券券，包括括回購交交易中的的證券借借貸，信信用轉(zhuǎn)換換系數(shù)為為1000%。（六） 與貿(mào)易易直接相相關(guān)的短短期或有有項目，信用轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)數(shù)為200%。（七）與與交易直直接相關(guān)關(guān)的或有有項目，信用轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)數(shù)為500%。（八）信信用風險險仍在銀銀行的資資產(chǎn)銷售售與購買買協(xié)議，信用轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)數(shù)為1000%。（九）遠遠期資產(chǎn)產(chǎn)購買、遠期定定期存款款、部分分交款的的股票及及證券，信用轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)數(shù)為1000%。

36、（十）其其它表外外項目的的信用轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)數(shù)均為1100%。第七十二二條商業(yè)銀銀行應當當按照本本辦法附附件2的的規(guī)定對對因證券券、商品品、外匯匯清算形形成的風風險暴露露計量信信用風險險加權(quán)資資產(chǎn)。第七十三三條商業(yè)銀銀行采用用權(quán)重法法計量信信用風險險加權(quán)資資產(chǎn)時，可按照照本辦法法附件22的規(guī)定定考慮合合格質(zhì)物物質(zhì)押或或合格保保證主體體提供保保證的風風險緩釋釋作用。合格質(zhì)物物質(zhì)押的的債權(quán)（含證券券融資類類交易形形成的債債權(quán)），取得與與質(zhì)物相相同的風風險權(quán)重重，或取取得對質(zhì)質(zhì)物發(fā)行行人或承承兌人直直接債權(quán)權(quán)的風險險權(quán)重。部分質(zhì)質(zhì)押的債債權(quán)（含含證券融融資類交交易形成成的債權(quán)權(quán)），受受質(zhì)物保保護的部部分

37、獲得得相應的的較低風風險權(quán)重重。合格保證證主體提提供全額額保證的的貸款，取得對對保證人人直接債債權(quán)的風風險權(quán)重重。部分分保證的的貸款，被保證證部分獲獲得相應應的較低低風險權(quán)權(quán)重。第七十四四條商業(yè)銀銀行采用用權(quán)重法法的，質(zhì)質(zhì)物或保保證的擔擔保期限限短于被被擔保債債權(quán)期限限的，不不具備風風險緩釋釋作用。第三節(jié) 內(nèi)部評評級法第七十五五條商業(yè)銀銀行應對對銀行賬賬戶信用用風險暴暴露進行行分類，并至少少分為以以下六類類：（一）主主權(quán)風險險暴露。（二）金金融機構(gòu)構(gòu)風險暴暴露，包包括銀行行類金融融機構(gòu)風風險暴露露和非銀銀行類金金融機構(gòu)構(gòu)風險暴暴露。（三）公公司風險險暴露，包括中中小企業(yè)業(yè)風險暴暴露、專專業(yè)貸款

38、款和一般般公司風風險暴露露。（四）零零售風險險暴露，包括個個人住房房抵押貸貸款、合合格循環(huán)環(huán)零售風風險暴露露和其它它零售風風險暴露露。（五）股股權(quán)風險險暴露。（六）其其它風險險暴露，包括購購入應收收款及資資產(chǎn)證券券化風險險暴露。主權(quán)風險險暴露、金融機機構(gòu)風險險暴露和和公司風風險暴露露統(tǒng)稱為為非零售售風險暴暴露。第七十六六條商業(yè)銀銀行應分分別計量量未違約約和已違違約風險險暴露的的風險加加權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)：（一）未未違約非非零售風風險暴露露的風險險加權(quán)資資產(chǎn)計量量基于單單筆信用用風險暴暴露的違違約概率率、違約約損失率率、違約約風險暴暴露、相相關(guān)性和和有效期期限。未違約零零售類風風險暴露露的風險險加權(quán)資資產(chǎn)

39、計量量基于單單個資產(chǎn)產(chǎn)池風險險暴露的的違約概概率、違違約損失失率、違違約風險險暴露和和相關(guān)性性。（二）已已違約風風險暴露露的風險險加權(quán)資資產(chǎn)計量量基于違違約損失失率、預預期損失失率和違違約風險險暴露。第七十七七條商業(yè)銀銀行應當當按照以以下方法法確定違違約概率率：（一）主主權(quán)風險險暴露的的違約概概率為商商業(yè)銀行行內(nèi)部估估計的11年期違違約概率率。（二）公公司、金金融機構(gòu)構(gòu)和零售售風險暴暴露的違違約概率率為商業(yè)業(yè)銀行內(nèi)內(nèi)部估計計的1年年期違約約概率與與0.003中中的較大大值。（三）對對于提供供合格保保證或信信用衍生生工具的的風險暴暴露，商商業(yè)銀行行可以使使用保證證人的違違約概率率替代債債務人的的

40、違約概概率。第七十八八條商業(yè)銀銀行應當當按照以以下方法法確定違違約損失失率：（一）商商業(yè)銀行行采用初初級內(nèi)部部評級法法，非零零售風險險暴露中中沒有合合格抵質(zhì)質(zhì)押品的的高級債債權(quán)和次次級債權(quán)權(quán)的違約約損失率率分別為為45和755。對對于提供供合格抵抵質(zhì)押品品的高級級債權(quán)和和從屬于于凈額結(jié)結(jié)算主協(xié)協(xié)議的回回購交易易，商業(yè)業(yè)銀行可可以根據(jù)據(jù)風險緩緩釋效應應調(diào)整違違約損失失率。（二）商商業(yè)銀行行采用高高級內(nèi)部部評級法法，應使使用內(nèi)部部估計的的單筆非非零售風風險暴露露的違約約損失率率。（三）商商業(yè)銀行行應使用用內(nèi)部估估計的零零售資產(chǎn)產(chǎn)池的違違約損失失率。第七十九九條商業(yè)銀銀行應當當按照以以下方法法確定違

41、違約風險險暴露：違約風險險暴露應應不考慮慮專項準準備和部部分核銷銷的影響響。表內(nèi)內(nèi)資產(chǎn)的的違約風風險暴露露應不小小于以下下兩項之之和：（1）違違約風險險暴露被被完全核核銷后，銀行監(jiān)監(jiān)管資本本下降的的數(shù)量；（2）各項專專項準備備金和部部分核銷銷的數(shù)量量。如果果商業(yè)銀銀行估計計的違約約風險暴暴露超過過以上兩兩項之和和，超過過部分可可視為折折扣。風風險加權(quán)權(quán)資產(chǎn)的的計量不不受該折折扣的影影響，但但比較預預期損失失和合格格準備金金時，可可將該折折扣計入入準備金金。（一）商商業(yè)銀行行采用初初級內(nèi)部部評級法法，應當當按風險險暴露名名義金額額計量表表內(nèi)資產(chǎn)產(chǎn)的違約約風險暴暴露，但但可以考考慮合格格凈額結(jié)結(jié)算

42、的風風險緩釋釋效應。（二）商商業(yè)銀行行采用初初級內(nèi)部部評級法法，貸款款承諾、票據(jù)發(fā)發(fā)行便利利、循環(huán)環(huán)認購便便利等表表外項目目的信用用轉(zhuǎn)換系系數(shù)為775%；可隨時時無條件件撤銷的的貸款承承諾信用用轉(zhuǎn)換系系數(shù)為00%；其其它各類類表外項項目的信信用轉(zhuǎn)換換系數(shù)按按照本辦辦法第七七十一條條的規(guī)定定。（三）商商業(yè)銀行行采用高高級內(nèi)部部評級法法，應當當使用內(nèi)內(nèi)部估計計的非零零售違約約風險暴暴露。對對于按照照本辦法法第七十十一條規(guī)規(guī)定信用用轉(zhuǎn)換系系數(shù)為1100%的表外外項目，應使用用1000%的信信用轉(zhuǎn)換換系數(shù)估估計違約約風險暴暴露。（四）商商業(yè)銀行行應當使使用內(nèi)部部估計的的零售違違約風險險暴露。對于表表外

43、零售售風險暴暴露，商商業(yè)銀行行應按照照內(nèi)部估估計的信信用轉(zhuǎn)換換系數(shù)計計量違約約風險暴暴露。第八十條條商業(yè)銀銀行應當當按照以以下方法法確定有有效期限限：（一）商商業(yè)銀行行采用初初級內(nèi)部部評級法法，非零零售風險險暴露的的有效期期限為22.5年年?；刭徺忣惤灰滓椎挠行谙逓闉?.55年。（二）商商業(yè)銀行行采用高高級內(nèi)部部評級法法，有效效期限為為1年和和內(nèi)部估估計的有有效期限限兩者之之間的較較大值，但最大大不超過過5年。中小企企業(yè)風險險暴露的的有效期期限可以以采用22.5年年。（三）對對于下列列短期風風險暴露露，有效效期限為為內(nèi)部估估計的有有效期限限與1天天中的較較大值：1原始始期限11年以內(nèi)內(nèi)全額

44、抵抵押的場場外衍生生品交易易、保證證金貸款款、回購購交易和和證券借借貸交易易。交易易文件中中必須包包括按日日重新估估值并調(diào)調(diào)整保證證金，且且在交易易對手違違約或未未能補足足保證金金時可以以及時平平倉或處處置抵押押品的條條款。2.原始始期限11年以內(nèi)內(nèi)自我清清償性的的貿(mào)易融融資，包包括開立立的和保保兌的信信用證。3.原始始期限33個月以以內(nèi)的其其它短期期風險暴暴露，包包括：場場外衍生生品交易易、保證證金貸款款、回購購交易、證券借借貸，短短期貸款款和存款款，證券券和外匯匯清算而而產(chǎn)生的的風險暴暴露，以以電匯方方式進行行現(xiàn)金清清算產(chǎn)生生的風險險暴露等等。第五章市場風風險加權(quán)權(quán)資產(chǎn)計計量第一節(jié) 一般規(guī)

45、規(guī)定第八十一一條本辦法法所稱市市場風險險是指因因市場價價格（利利率、匯匯率、股股票價格格和商品品價格）的不利利變動而而使商業(yè)業(yè)銀行表表內(nèi)和表表外業(yè)務務發(fā)生損損失的風風險。第八十二二條市場風風險資本本計量應應覆蓋商商業(yè)銀行行交易賬賬戶中的的利率風風險和股股票風險險，以及及全部匯匯率風險險和商品品風險。商業(yè)銀行行可以不不對結(jié)構(gòu)構(gòu)性外匯匯風險暴暴露計提提市場風風險資本本。第八十三三條本辦法法所稱交交易賬戶戶包括為為交易目目的或?qū)_交易易賬戶其其它項目目的風險險而持有有的金融融工具和和商品頭頭寸。前款所稱稱為交易易目的而而持有的的頭寸是是指短期期內(nèi)有目目的地持持有以便便出售，或從實實際或預預期的短短

46、期價格格波動中中獲利，或鎖定定套利的的頭寸，包括自自營業(yè)務務、做市市業(yè)務和和為執(zhí)行行客戶買買賣委托托的代客客業(yè)務而而持有的的頭寸。交易賬賬戶中的的金融工工具和商商品頭寸寸原則上上還應滿滿足以下下條件：（一）在在交易方方面不受受任何限限制，可可以隨時時平盤。（二）能能夠完全全對沖以以規(guī)避風風險。（三）能能夠準確確估值。（四）能能夠進行行積極的的管理。第八十四四條商業(yè)銀銀行應當當制定清清晰的銀銀行賬戶戶和交易易賬戶劃劃分標準準，明確確納入交交易賬戶戶的金融融工具和和商品頭頭寸以及及在銀行行賬戶和和交易賬賬戶間劃劃轉(zhuǎn)的條條件，確確保執(zhí)行行的一致致性。第八十五五條商業(yè)銀銀行可以以采用標標準法或或內(nèi)部模

47、模型法計計量市場場風險資資本要求求。未經(jīng)經(jīng)銀監(jiān)會會核準，商業(yè)銀銀行不得得變更市市場風險險資本計計量方法法。第八十六六條商業(yè)銀銀行采用用內(nèi)部模模型法,若未覆覆蓋所有有市場風風險，經(jīng)經(jīng)銀監(jiān)會會核準，可組合合采用內(nèi)內(nèi)部模型型法和標標準法計計量市場場風險資資本要求求，但銀銀行集團團內(nèi)部同同一機構(gòu)構(gòu)不得對對同一種種市場風風險采用用不同方方法計量量市場風風險資本本要求。第八十七七條商業(yè)銀銀行采用用內(nèi)部模模型法，內(nèi)部模模型法覆覆蓋率應應不低于于50%。前款所稱稱內(nèi)部模模型法覆覆蓋率按按以下公公式確定定：內(nèi)部模型型法覆蓋蓋率=按按內(nèi)部模模型法計計量的資資本要求求/（按按內(nèi)部模模型法計計量的資資本要求求按標標準

48、法計計量的資資本要求求）1100%第八十八八條商業(yè)銀銀行市場場風險加加權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)為市場場風險資資本要求求的122.5倍倍，即：市場風風險加權(quán)權(quán)資產(chǎn)=市場風風險資本本要求12.5。第二節(jié) 標準法法第八十九九條商業(yè)銀銀行采用用標準法法，應當當按照本本辦法附附件100的規(guī)定定分別計計量利率率風險、匯率風風險、商商品風險險和股票票風險的的資本要要求，并并單獨計計量以各各類風險險為基礎(chǔ)礎(chǔ)的期權(quán)權(quán)風險的的資本要要求。第九十條條市場風風險資本本要求為為利率風風險、匯匯率風險險、商品品風險、股票風風險和期期權(quán)風險險的資本本要求之之和。利率風險險資本要要求和股股票風險險資本要要求為一一般市場場風險資資本要求求和特

49、定定風險資資本要求求之和。第三節(jié) 內(nèi)部模模型法第九十一一條商業(yè)銀銀行采用用內(nèi)部模模型法的的，應當當符合本本辦法附附件111的規(guī)定定，并經(jīng)經(jīng)銀監(jiān)會會核準。第九十二二條商業(yè)銀銀行采用用內(nèi)部模模型法，其一般般市場風風險資本本要求為為一般風風險價值值與壓力力風險價價值之和和，即：K = Maxx（VaaRt-1 ， mccVaaRavvg）+Maxx（sVVaRtt-1，mSsVaaRavvg）其中：（一）VVaR為為一般風風險價值值，為以以下兩項項中的較較大值：1.根據(jù)據(jù)內(nèi)部模模型計量量的上一一交易日日的風險險價值（VaRRt-11）。2.最近近60個個交易日日風險價價值的均均值（VVaRaavg）

50、乘以mmC。mmC最小小為3，根據(jù)返返回檢驗驗的突破破次數(shù)可可以增加加附加因因子。（二）ssVaRR為壓力力風險價價值，為為以下兩兩項中的的較大值值：1.根據(jù)據(jù)內(nèi)部模模型計量量的上一一交易日日的壓力力風險價價值（ssVaRRt-11）。2.最近近60個個交易日日壓力風風險價值值的均值值（sVVaRaavg）乘以mms。 ms最最小為33。第九十三三條商業(yè)銀銀行采用用內(nèi)部模模型法計計量特定定風險資資本要求求的，應應當按照照本辦法法附件111的規(guī)規(guī)定使用用內(nèi)部模模型計量量新增風風險資本本要求。商業(yè)銀行行內(nèi)部模模型未達達到計量量特定市市場風險險要求的的合格標標準，或或內(nèi)部模模型未覆覆蓋新增增風險，應

51、當按按標準法法計量特特定市場場風險資資本要求求。第六章操作風風險加權(quán)權(quán)資產(chǎn)計計量第一節(jié) 一般規(guī)規(guī)定第九十四四條本辦法法所稱的的操作風風險是指指由不完完善或有有問題的的內(nèi)部程程序、員員工和信信息科技技系統(tǒng)，以及外外部事件件所造成成損失的的風險，包括法法律風險險，但不不包括策策略風險險和聲譽譽風險。第九十五五條商業(yè)銀銀行可采采用基本本指標法法、標準準法或高高級計量量法計量量操作風風險資本本要求。商業(yè)銀行行采用標標準法或或高級計計量法計計量操作作風險資資本要求求，應符符合本辦辦法附件件12的的規(guī)定，并經(jīng)銀銀監(jiān)會核核準。未經(jīng)銀監(jiān)監(jiān)會核準準，商業(yè)業(yè)銀行不不得變更更操作風風險資本本計量方方法。第九十六六條

52、商業(yè)銀銀行操作作風險加加權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)為操作作風險資資本要求求的122.5倍倍，即：操作風風險加權(quán)權(quán)資產(chǎn)=操作風風險資本本要求12.5。第二節(jié) 基本指指標法第九十七七條商業(yè)銀銀行采用用基本指指標法，應當以以總收入入為基礎(chǔ)礎(chǔ)計量操操作風險險資本要要求。商商業(yè)銀行行應當按按照本辦辦法附件件12的的規(guī)定確確認總收收入。總收入為為凈利息息收入與與凈非利利息收入入之和。第九十八八條商業(yè)銀銀行采用用基本指指標法，應當按按照以下下公式計計量操作作風險資資本要求求：其中：KBIAA為按基基本指標標法計量量的操作作風險資資本要求求。GI為過過去三年年中每年年正的總總收入。n為過去去三年中中總收入入為正的的年數(shù)。為15

53、5%。第三節(jié) 標準法法第九十九九條商業(yè)銀銀行采用用標準法法，應當當以各業(yè)業(yè)務條線線的總收收入為基基礎(chǔ)計量量操作風風險資本本要求。第一百條條商業(yè)銀銀行采用用標準法法，應當當按照本本辦法附附件122的規(guī)定定將全部部業(yè)務劃劃分為公公司金融融、交易易和銷售售、零售售銀行、商業(yè)銀銀行、支支付和清清算、代代理服務務、資產(chǎn)產(chǎn)管理、零售經(jīng)經(jīng)紀和其其它業(yè)務務等9個個業(yè)務條條線。第一百零零一條商業(yè)銀銀行采用用標準法法，應當當按照以以下公式式計量操操作風險險資本要要求：其中: KTSAA 為按按標準法法計量的的操作風風險資本本要求。是指各年年為正的的操作風風險資本本要求。GIi為為各業(yè)務務條線總總收入。bi為各各業(yè)

54、務條條線的操操作風險險資本系系數(shù)。第一百零零二條各業(yè)務務條線的的操作風風險資本本系數(shù)（）如如下：（一）零零售銀行行、資產(chǎn)產(chǎn)管理和和零售經(jīng)經(jīng)紀業(yè)務務條線的的操作風風險資本本系數(shù)為為12%。（二）商商業(yè)銀行行和代理理服務業(yè)業(yè)務條線線的操作作風險資資本系數(shù)數(shù)為155%。（三）公公司金融融、支付付和清算算、交易易和銷售售以及其其它業(yè)務務條線的的操作風風險資本本系數(shù)為為18%。第四節(jié) 高級計計量法第一百零零三條商業(yè)銀銀行采用用高級計計量法，可根據(jù)據(jù)業(yè)務性性質(zhì)、規(guī)規(guī)模和產(chǎn)產(chǎn)品復雜雜程度以以及風險險管理水水平選擇擇操作風風險計量量模型。第一百零零四條商業(yè)銀銀行采用用高級計計量法，應當基基于內(nèi)部部損失數(shù)數(shù)據(jù)、

55、外外部損失失數(shù)據(jù)、情景分分析、業(yè)業(yè)務經(jīng)營營環(huán)境和和內(nèi)部控控制因素素建立操操作風險險計量模模型。建建立模型型使用的的內(nèi)部損損失數(shù)據(jù)據(jù)應充分分反映本本行操作作風險的的實際情情況。第七章商業(yè)銀銀行內(nèi)部部資本充充足評估估程序第一節(jié) 一般規(guī)規(guī)定第一百零零五條商業(yè)銀銀行應當當建立完完善的風風險管理理框架和和穩(wěn)健的的內(nèi)部資資本充足足評估程程序，明明確風險險治理結(jié)結(jié)構(gòu)，審審慎評估估各類風風險、資資本充足足水平和和資本質(zhì)質(zhì)量，制制定資本本規(guī)劃和和資本充充足率管管理計劃劃，確保保銀行資資本能夠夠充分抵抵御其所所面臨的的風險，滿足業(yè)業(yè)務發(fā)展展的需要要。第一百零零六條商商業(yè)銀行行內(nèi)部資資本充足足評估程程序應實實現(xiàn)以下

56、下目標：（一）確確保主要要風險得得到識別別、計量量或評估估、監(jiān)測測和報告告。（二）確確保資本本水平與與風險偏偏好及風風險管理理水平相相適應。（三）確確保資本本規(guī)劃與與銀行經(jīng)經(jīng)營狀況況、風險險變化趨趨勢及長長期發(fā)展展戰(zhàn)略相相匹配。第一百零零七條商業(yè)銀銀行應當當將壓力力測試作作為內(nèi)部部資本充充足評估估程序的的重要組組成部分分，結(jié)合合壓力測測試結(jié)果果確定內(nèi)內(nèi)部資本本充足率率目標。壓力測測試應覆覆蓋各業(yè)業(yè)務條線線的主要要風險，并充分分考慮經(jīng)經(jīng)濟周期期對資本本充足率率的影響響。第一百零零八條商業(yè)銀銀行應當當將內(nèi)部部資本充充足評估估程序作作為內(nèi)部部管理和和決策的的組成部部分，并并將內(nèi)部部資本充充足評估估結(jié)

57、果運運用于資資本預算算與分配配、授信信決策和和戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃。第一百零零九條商業(yè)銀銀行應當當制定合合理的薪薪酬政策策，確保保薪酬水水平、結(jié)結(jié)構(gòu)和發(fā)發(fā)放時間間安排與與風險大大小和風風險存續(xù)續(xù)期限一一致，反反映風險險調(diào)整后后的長期期收益水水平，防防止過度度承擔風風險，維維護財務務穩(wěn)健性性。第一百一一十條商業(yè)銀銀行應當當至少每每年一次次實施內(nèi)內(nèi)部資本本充足評評估程序序，在銀銀行經(jīng)營營情況、風險狀狀況和外外部環(huán)境境發(fā)生重重大變化化時，應應及時進進行調(diào)整整和更新新。第二節(jié) 治理結(jié)結(jié)構(gòu)第一百一一十一條條商業(yè)銀銀行董事事會承擔擔本行資資本管理理的首要要責任，履行以以下職責責：（一）設設定與銀銀行發(fā)展展戰(zhàn)略和和外

58、部環(huán)環(huán)境相適適應的風風險偏好好和資本本充足目目標，審審批銀行行內(nèi)部資資本充足足評估程程序，確確保資本本充分覆覆蓋主要要風險。（二）審審批資本本管理制制度，確確保資本本管理政政策和控控制措施施有效。（三）監(jiān)監(jiān)督內(nèi)部部資本充充足評估估程序的的全面性性、前瞻瞻性和有有效性。（四）審審批并監(jiān)監(jiān)督資本本規(guī)劃的的實施，滿足銀銀行持續(xù)續(xù)經(jīng)營和和應急性性資本補補充需要要。（五）至至少每年年一次審審批資本本充足率率管理計計劃，審審議資本本充足率率管理報報告及內(nèi)內(nèi)部資本本充足評評估報告告，聽取取對資本本充足率率管理和和內(nèi)部資資本充足足評估程程序執(zhí)行行情況的的審計報報告。（六）審審批資本本充足率率信息披披露政策策、

59、程序序和內(nèi)容容，并保保證披露露信息的的真實、準確和和完整。（七）確確保商業(yè)業(yè)銀行有有足夠的的資源，能夠獨獨立、有有效地開開展資本本管理工工作。第一百一一十二條條商業(yè)銀銀行采用用資本計計量高級級方法的的，董事事會還應應負責審審批資本本計量高高級方法法的管理理體系實實施規(guī)劃劃和重大大管理政政策，監(jiān)監(jiān)督高級級管理層層制定并并實施資資本計量量高級方方法的管管理政策策和流程程，確保保商業(yè)銀銀行有足足夠資源源支持資資本計量量高級方方法管理理體系的的運行。第一百一一十三條條商業(yè)銀銀行高級級管理層層負責根根據(jù)業(yè)務務戰(zhàn)略和和風險偏偏好組織織實施資資本管理理工作，確保資資本與業(yè)業(yè)務發(fā)展展、風險險水平相相適應，落實

60、各各項監(jiān)控控措施。具體履履行以下下職責：（一）制制定并組組織執(zhí)行行資本管管理的規(guī)規(guī)章制度度。（二）制制定并組組織實施施內(nèi)部資資本充足足評估程程序，明明確相關(guān)關(guān)部門的的職責分分工，建建立健全全評估框框架、流流程和管管理制度度，確保保與商業(yè)業(yè)銀行全全面風險險管理、資本計計量及分分配等保保持一致致。（三）制制定和組組織實施施資本規(guī)規(guī)劃和資資本充足足率管理理計劃。（四）定定期和不不定期評評估資本本充足率率，向董董事會報報告資本本充足率率水平、資本充充足率管管理情況況和內(nèi)部部資本充充足評估估結(jié)果。（五）組組織開展展壓力測測試，參參與壓力力測試目目標、方方案及重重要假設設的確定定，推動動壓力測測試結(jié)果果在