廣西創(chuàng)新港灣公司應(yīng)收帳款管理制度

1、 廣西創(chuàng)新新港灣公公司應(yīng)收收帳款管管理制度度總則本制度內(nèi)內(nèi)的應(yīng)收收帳款是是指公司司在正常常的經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)中中，公司司的工程程經(jīng)過(guò)雙雙方確認(rèn)認(rèn)工程量量，且按按照合同同客戶(hù)方方應(yīng)該付付款，但但由于種種種原因因沒(méi)有付付款所形形成的往往來(lái)款項(xiàng)項(xiàng)。根據(jù)合同同規(guī)定，客戶(hù)應(yīng)應(yīng)該預(yù)付付工程款款的，且且已實(shí)際際付款形形成的預(yù)預(yù)收工程程款，也也納入本本制度管管理。應(yīng)收票據(jù)據(jù)管理也也適用本本制度應(yīng)收帳款款管理的的基本目目標(biāo)是支支持公司司營(yíng)銷(xiāo)活活動(dòng)，降降低公司司應(yīng)收帳帳款的投投資損失失和管理理成本，最大限限度提高高公司的的經(jīng)濟(jì)效效益應(yīng)收帳款款管理的的職責(zé)公司的應(yīng)應(yīng)收帳款款管理分分別由總總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部部、經(jīng)營(yíng)營(yíng)部、項(xiàng)項(xiàng)目

2、部負(fù)負(fù)責(zé)，各各部門(mén)各各司其職職，分別別對(duì)應(yīng)收收帳款管管理活動(dòng)動(dòng)中不同同的職能能負(fù)責(zé)?？偨?jīng)理的的職責(zé)總經(jīng)理對(duì)對(duì)公司應(yīng)應(yīng)收帳款款管理付付全部責(zé)責(zé)任?？偨?jīng)理負(fù)負(fù)責(zé)審批批客戶(hù)的的信用等等級(jí)和信信用額度度。負(fù)責(zé)審批批具體客客戶(hù)的收收帳方針針和策略略。負(fù)責(zé)確定定在應(yīng)收收帳款管管理活動(dòng)動(dòng)中相關(guān)關(guān)部門(mén)、員工的的責(zé)任。財(cái)務(wù)部的的職責(zé)財(cái)務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)應(yīng)收收帳款的的核算工工作，應(yīng)應(yīng)該在應(yīng)應(yīng)收帳款款發(fā)生之之日或應(yīng)應(yīng)該確認(rèn)認(rèn)之日及及時(shí)準(zhǔn)確確地確認(rèn)認(rèn)應(yīng)收帳帳款。預(yù)預(yù)收帳款款發(fā)生后后，及時(shí)時(shí)組織收收款并進(jìn)進(jìn)行會(huì)計(jì)計(jì)核算。財(cái)務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)應(yīng)收收帳款對(duì)對(duì)帳工作作，應(yīng)該該根據(jù)實(shí)實(shí)際情況況定期或或不定期期和客戶(hù)戶(hù)財(cái)務(wù)部部核對(duì)往往來(lái)款項(xiàng)項(xiàng)，

3、并取取得客戶(hù)戶(hù)對(duì)往來(lái)來(lái)帳戶(hù)發(fā)發(fā)生額、余額的的書(shū)面認(rèn)認(rèn)可。對(duì)帳工作作的頻率率要根據(jù)據(jù)和客戶(hù)戶(hù)往來(lái)的的頻繁程程度確定定，一般般應(yīng)該不不少于半半年一次次。財(cái)務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)具體體收款手手續(xù)的辦辦理，在在項(xiàng)目部部、經(jīng)營(yíng)營(yíng)部和客客戶(hù)達(dá)成成付款一一致意見(jiàn)見(jiàn)后，財(cái)財(cái)務(wù)部可可以派人人到客戶(hù)戶(hù)方完成成收款工工作。特特殊情況況下，項(xiàng)項(xiàng)目部、經(jīng)營(yíng)部部可以代代替財(cái)務(wù)務(wù)部辦理理收款手手續(xù)，但但必須在在銀行匯匯票、銀銀行承兌兌匯票、轉(zhuǎn)帳支支票、銀銀行匯款款的方式式下才可可以代替替，且事事后收款款的工作作結(jié)果必必須得到到財(cái)務(wù)部部的認(rèn)可可。財(cái)務(wù)部要要定期對(duì)對(duì)應(yīng)收帳帳款進(jìn)行行帳齡分分析，督督促各責(zé)責(zé)任部門(mén)門(mén)按時(shí)回回收工程程款。財(cái)務(wù)部

4、負(fù)負(fù)責(zé)編制制應(yīng)收帳帳款催收收通知書(shū)書(shū)，交業(yè)業(yè)務(wù)人員員、項(xiàng)目目部進(jìn)行行帳款催催收。對(duì)經(jīng)過(guò)長(zhǎng)長(zhǎng)期催收收，確實(shí)實(shí)沒(méi)有回回收可能能性的應(yīng)應(yīng)收帳款款，財(cái)務(wù)務(wù)部負(fù)責(zé)責(zé)組織材材料申報(bào)報(bào)核銷(xiāo)。應(yīng)收帳款款經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)核銷(xiāo)后后，財(cái)務(wù)務(wù)部應(yīng)該該設(shè)立專(zhuān)專(zhuān)門(mén)的登登記簿登登記已核核銷(xiāo)的應(yīng)應(yīng)收帳款款，并且且要定期期檢查，如果日日后能夠夠回收，應(yīng)該及及時(shí)回收收。財(cái)務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)公司司應(yīng)收帳帳款的信信用管理理，負(fù)責(zé)責(zé)公司信信用標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)、信用用條件的的制定，負(fù)責(zé)審審查客戶(hù)戶(hù)的信用用條件、經(jīng)營(yíng)部部的信用用調(diào)查報(bào)報(bào)告和給給客戶(hù)信信用額度度的最終終審定。財(cái)務(wù)部要要主動(dòng)和和客戶(hù)方方財(cái)務(wù)部部門(mén)建立立聯(lián)系，必要時(shí)時(shí)協(xié)助收收款。經(jīng)營(yíng)部的的職責(zé)負(fù)責(zé)和客客

5、戶(hù)協(xié)調(diào)調(diào)，解決決應(yīng)收帳帳款回收收過(guò)程中中出現(xiàn)的的矛盾，對(duì)帳款款的回收收承擔(dān)最最終責(zé)任任。在項(xiàng)目生生產(chǎn)期間間，項(xiàng)目目部是主主要的收收款責(zé)任任人，經(jīng)經(jīng)營(yíng)部負(fù)負(fù)責(zé)協(xié)助助。項(xiàng)目目結(jié)束后后，在沒(méi)沒(méi)有工程程質(zhì)量糾糾紛等條條件下，工程尾尾款的回回收由經(jīng)經(jīng)營(yíng)部負(fù)負(fù)責(zé)。如如果有工工程質(zhì)量量糾紛等等情況下下，由項(xiàng)項(xiàng)目部負(fù)負(fù)責(zé)解決決糾紛，經(jīng)營(yíng)部部協(xié)助，糾紛解解決后經(jīng)經(jīng)營(yíng)部負(fù)負(fù)責(zé)收取取甲乙雙雙方確認(rèn)認(rèn)的工程程尾款。經(jīng)營(yíng)部在在合同簽簽訂后，應(yīng)該弄弄清楚客客戶(hù)工程程款付款款程序、不同部部門(mén)在收收款工作作中所承承擔(dān)的責(zé)責(zé)任，主主要負(fù)責(zé)責(zé)人，聯(lián)聯(lián)系方式式等內(nèi)容容，以便便公司的的相關(guān)部部門(mén)對(duì)口口開(kāi)展工工作，保保證工程程款的按按

6、時(shí)回收收。經(jīng)營(yíng)部負(fù)負(fù)責(zé)按照照規(guī)定的的信用調(diào)調(diào)查標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，開(kāi)展展信用調(diào)調(diào)查，提提交信用用調(diào)查報(bào)報(bào)告，經(jīng)經(jīng)審定后后通知客客戶(hù)。項(xiàng)目部職職責(zé)項(xiàng)目部負(fù)負(fù)責(zé)和客客戶(hù)方協(xié)協(xié)商確認(rèn)認(rèn)工作量量，按時(shí)時(shí)把經(jīng)過(guò)過(guò)甲方、乙方和和監(jiān)理公公司確認(rèn)認(rèn)的工程程量結(jié)算算書(shū)移交交財(cái)務(wù)部部，財(cái)務(wù)務(wù)部根據(jù)據(jù)工程量量結(jié)算書(shū)書(shū)確認(rèn)工工程收入入和應(yīng)收收帳款。項(xiàng)目部在在施工期期間每月月負(fù)責(zé)按按照公司司規(guī)定的的進(jìn)度款款比例按按進(jìn)度向向甲方催催收進(jìn)度度款，具具體比例例年初由由公司總總經(jīng)理確確定。項(xiàng)目結(jié)束束后，項(xiàng)項(xiàng)目部負(fù)負(fù)責(zé)和甲甲方確認(rèn)認(rèn)全部的的工程量量和全部部的工程程收入，確認(rèn)完完畢后相相關(guān)資料料移交財(cái)財(cái)務(wù)部、經(jīng)營(yíng)部部。工程程款催收收的責(zé)任任也

7、同時(shí)時(shí)移交經(jīng)經(jīng)營(yíng)部。項(xiàng)目生產(chǎn)產(chǎn)期間發(fā)發(fā)生的和和甲方及及其他部部門(mén)之間間的糾紛紛，有項(xiàng)項(xiàng)目部負(fù)負(fù)責(zé)處理理，處理理結(jié)果要要及時(shí)通通報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)部、經(jīng)經(jīng)營(yíng)部。項(xiàng)目生產(chǎn)產(chǎn)期間發(fā)發(fā)生的向向甲方索索賠、追追加工程程量（款款）等增增加公司司收入的的事件，項(xiàng)目部部要及時(shí)時(shí)把相關(guān)關(guān)的協(xié)議議、書(shū)面面確認(rèn)資資料移交交財(cái)務(wù)部部以便確確認(rèn)收入入。應(yīng)收帳款款的核算算項(xiàng)目部申申報(bào)工程程量經(jīng)甲甲方、監(jiān)監(jiān)理公司司確認(rèn)后后，項(xiàng)目目部負(fù)責(zé)責(zé)人要直直接將工工程量結(jié)結(jié)算書(shū)及及時(shí)傳遞遞回財(cái)務(wù)務(wù)部進(jìn)行行帳務(wù)處處理。財(cái)務(wù)部會(huì)會(huì)計(jì)在收收到工程程量結(jié)算算書(shū)后，要及時(shí)時(shí)進(jìn)行帳帳務(wù)處理理，不得得拖延到到月底集集中處理理。為了便于于對(duì)項(xiàng)目目部的考考核，工

8、工程結(jié)算算收入要要按項(xiàng)目目部設(shè)置置二級(jí)科科目，實(shí)實(shí)行分項(xiàng)項(xiàng)目部核核算。應(yīng)收帳款款要按客客戶(hù)核算算，一個(gè)個(gè)客戶(hù)和和公司有有兩個(gè)或或兩個(gè)以以上的項(xiàng)項(xiàng)目，為為便于核核對(duì)往來(lái)來(lái)帳，必必要時(shí)按按客戶(hù)、項(xiàng)目分分開(kāi)核算算應(yīng)收帳帳款。當(dāng)收到工工程量結(jié)結(jié)算書(shū)時(shí)時(shí)，財(cái)務(wù)務(wù)部按以以下分錄錄進(jìn)行帳帳務(wù)處理理，確認(rèn)認(rèn)應(yīng)收帳帳款： 借：應(yīng)收帳帳款客客戶(hù)項(xiàng)項(xiàng)目部 貸貸： 工工程結(jié)算算收入項(xiàng)目部部當(dāng)實(shí)際收收到工程程款時(shí)，按實(shí)際際收到的的款項(xiàng)按按以下分分錄處理理帳務(wù) 借：銀行存存款帳戶(hù)名名 貸貸：應(yīng)收收帳款客戶(hù)項(xiàng)目部部當(dāng)公司收收到的是是銀行承承兌匯票票或商業(yè)業(yè)承兌匯匯票時(shí)，要及時(shí)時(shí)把款項(xiàng)項(xiàng)從應(yīng)收收帳款帳帳戶(hù)中轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)到應(yīng)收收票據(jù)帳

9、帳戶(hù)。預(yù)收帳款款是指公公司和客客戶(hù)簽訂訂的合同同中，要要求客戶(hù)戶(hù)在協(xié)議議開(kāi)始履履行前，預(yù)付給給公司的的工程款款。當(dāng)公公司預(yù)收收帳款數(shù)數(shù)額比較較小時(shí)，可以直直接在應(yīng)應(yīng)收帳款款帳戶(hù)核核算，收收到款項(xiàng)項(xiàng)時(shí)記帳帳戶(hù)的貸貸方，收收入確認(rèn)認(rèn)時(shí)記借借方。當(dāng)發(fā)生以以資產(chǎn)抵抵付應(yīng)收收帳款的的情況時(shí)時(shí)，要把把款項(xiàng)以以協(xié)議規(guī)規(guī)定的抵抵債額度度從應(yīng)收收帳款帳帳戶(hù)中轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出，按按物資評(píng)評(píng)估的價(jià)價(jià)值記入入資產(chǎn)帳帳戶(hù)，發(fā)發(fā)生的損損失記入入當(dāng)期費(fèi)費(fèi)用。應(yīng)收帳款款信用管管理公司的應(yīng)應(yīng)收帳款款管理實(shí)實(shí)行以客客戶(hù)信用用額度為為中心的的管理方方法?？蛻?hù)信用用額度是是指公司司根據(jù)應(yīng)應(yīng)收帳款款管理政政策的規(guī)規(guī)定，對(duì)對(duì)客戶(hù)最最高賒欠欠的額度

10、度。應(yīng)收帳款款管理政政策是指指公司對(duì)對(duì)應(yīng)收賬賬款管理理與控制制而確立立的基本本原則與與行為規(guī)規(guī)范。公司應(yīng)收收帳款管管理政策策由財(cái)務(wù)務(wù)部負(fù)責(zé)責(zé)，經(jīng)營(yíng)營(yíng)部參與與制定，總經(jīng)理理審核、執(zhí)行董董事審批批通過(guò)下下發(fā)執(zhí)行行。應(yīng)收帳款款管理政政策包括括的主要要內(nèi)容：信用標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn):是客客戶(hù)獲得得公司商商業(yè)信用用額度所所具備的的最低條條件，以以預(yù)期的的壞帳損損失率表表示。信用條件件：是客客戶(hù)享受受公司給給予信用用期限時(shí)時(shí)所要承承擔(dān)的其其他條件件。應(yīng)收帳款款收帳政政策：是是指客戶(hù)戶(hù)違反信信用條件件，拖欠欠甚至拒拒付賬款款時(shí)企業(yè)業(yè)所采取取的收賬賬策略與與措施。企業(yè)在在組織催催收時(shí)，也必須須權(quán)衡催催賬費(fèi)用用與預(yù)期期的催賬

11、賬收益的的關(guān)系問(wèn)問(wèn)題經(jīng)營(yíng)部負(fù)負(fù)責(zé)對(duì)客客戶(hù)信用用水平的的調(diào)查，填寫(xiě)客客戶(hù)信用用調(diào)查表表財(cái)務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)審核核，提出出客戶(hù)的的信用評(píng)評(píng)級(jí)，根根據(jù)工程程量大小小，確定定客戶(hù)的的信用額額度，上上報(bào)總經(jīng)經(jīng)理審批批確定客客戶(hù)的信信用等級(jí)級(jí)和信用用額度。經(jīng)營(yíng)部部負(fù)責(zé)通通知客戶(hù)戶(hù)的信用用等級(jí)和和信用額額度?？蛻?hù)信用用等級(jí)和和信用額額度實(shí)行行動(dòng)態(tài)管管理，一一般一年年進(jìn)行一一次，特特殊情況況下根據(jù)據(jù)實(shí)際情情況隨時(shí)時(shí)調(diào)整。財(cái)務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)監(jiān)控控公司應(yīng)應(yīng)收帳款款信用管管理的執(zhí)執(zhí)行，項(xiàng)項(xiàng)目部負(fù)負(fù)責(zé)具體體的實(shí)施施。項(xiàng)目目部在生生產(chǎn)過(guò)程程中，要要嚴(yán)格控控制信用用額度，不得超超額生產(chǎn)產(chǎn)。項(xiàng)目部、經(jīng)營(yíng)部部在執(zhí)行行過(guò)程中中要密切切注意客

12、客戶(hù)的經(jīng)經(jīng)營(yíng)狀況況、付款款情況及及其他情情況，多多渠道地地掌握客客戶(hù)資料料，分析析預(yù)測(cè)客客戶(hù)的未未來(lái)發(fā)展展情況及及存在的的償債風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)收帳款款分類(lèi)公司應(yīng)收收帳款實(shí)實(shí)行分類(lèi)類(lèi)管理，分類(lèi)以以帳齡為為基本標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，并并結(jié)合客客戶(hù)經(jīng)營(yíng)營(yíng)情況和和還款意意愿。應(yīng)收帳款款分為正正常應(yīng)收收帳款、逾期應(yīng)應(yīng)收帳款款、呆滯滯應(yīng)收帳帳款和呆呆帳，具具體標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)如下:正常應(yīng)收收帳款：帳齡在在信用期期內(nèi)或超超過(guò)信用用期不足足20天天。逾期應(yīng)收收帳款：帳齡超超過(guò)信用用期200天且在在90天天內(nèi)。呆滯應(yīng)收收帳款：帳齡超超過(guò)信用用期900天且在在3600天內(nèi)。呆帳：帳帳齡超過(guò)過(guò)信用期期3600天以上上。發(fā)生了以以下情況況，應(yīng)收收

13、帳款可可以直接接劃入呆呆帳。債務(wù)人經(jīng)經(jīng)法院宣宣告破產(chǎn)產(chǎn)或進(jìn)入入破產(chǎn)程程序。債務(wù)人明明示拒絕絕還款。債務(wù)人雖雖然有還還款意愿愿，但其其經(jīng)營(yíng)狀狀況急劇劇惡化，從較長(zhǎng)長(zhǎng)時(shí)期看看沒(méi)有好好轉(zhuǎn)的可可能。債務(wù)人遭遭受了巨巨大的自自然災(zāi)害害，短期期內(nèi)難以以恢復(fù)。其他在公公司年度度應(yīng)收帳帳款管理理政策中中規(guī)定的的情況。財(cái)務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)應(yīng)收收帳款的的分類(lèi)，每月在在進(jìn)行帳帳齡分析析的同時(shí)時(shí)進(jìn)行應(yīng)應(yīng)收帳款款的分類(lèi)類(lèi)。經(jīng)營(yíng)部、項(xiàng)目部部負(fù)責(zé)收收集客戶(hù)戶(hù)的經(jīng)營(yíng)營(yíng)信息并并及時(shí)通通知財(cái)務(wù)務(wù)部進(jìn)行行分類(lèi)調(diào)調(diào)整。公司要對(duì)對(duì)逾期類(lèi)類(lèi)應(yīng)收帳帳款和呆呆滯給予予特別關(guān)關(guān)注，要要采取各各種方式式努力清清收。公司要對(duì)對(duì)呆帳應(yīng)應(yīng)收帳款款指定專(zhuān)專(zhuān)人負(fù)

14、責(zé)責(zé)采取必必要的手手段清收收，年末末要從公公司的整整體績(jī)效效考核利利潤(rùn)指標(biāo)標(biāo)中全額額扣除呆呆帳應(yīng)收收帳款，以后實(shí)實(shí)際收回回時(shí)計(jì)入入當(dāng)年績(jī)績(jī)效考核核利潤(rùn)指指標(biāo)里。具體扣扣除標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)要由年年度應(yīng)收收帳款管管理政策策規(guī)定。應(yīng)收帳款款的催收收財(cái)務(wù)部每每月要對(duì)對(duì)應(yīng)收帳帳款進(jìn)行行帳齡分分析，根根據(jù)帳齡齡和應(yīng)收收帳款的的狀態(tài)，填寫(xiě)應(yīng)應(yīng)收帳款款催款通通知書(shū)，總經(jīng)理理簽發(fā)后后交經(jīng)營(yíng)營(yíng)部經(jīng)理理和項(xiàng)目目部經(jīng)理理負(fù)責(zé)催催收。財(cái)務(wù)部每每季度要要組織召召開(kāi)由總總經(jīng)理主主持的應(yīng)應(yīng)收帳款款評(píng)審會(huì)會(huì)，評(píng)價(jià)價(jià)各客戶(hù)戶(hù)應(yīng)收帳帳款收回回的可能能性，確確定具體體客戶(hù)的的收帳方方針。基本的營(yíng)營(yíng)收帳款款收帳政政策根據(jù)據(jù)應(yīng)收帳帳款回收收可能性

15、性確定，可以按按以下標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)把握握：回收可能能性在990以以上，一一般不要要打擾客客戶(hù)，等等待客戶(hù)戶(hù)主動(dòng)付付款。回收可能能性在77090之間，可以措措辭委婉婉地催收收，盡量量取得客客戶(hù)方對(duì)對(duì)催收應(yīng)應(yīng)收帳款款的理解解。回收可能能性在55070之間，應(yīng)頻繁繁地信件件催款、電話(huà)催催詢(xún)及人人員上門(mén)門(mén)催收回收可能能性在550以以下，應(yīng)應(yīng)措辭嚴(yán)嚴(yán)厲，必必要時(shí)提提請(qǐng)有關(guān)關(guān)部門(mén)仲仲裁或提提請(qǐng)?jiān)V訟訟。負(fù)責(zé)催收收應(yīng)收帳帳款的員員工要根根據(jù)公司司確定的的收帳方方針對(duì)不不同的客客戶(hù)采取取不同的的手段，無(wú)論是是否能夠夠收回款款項(xiàng)，每每次必須須取得對(duì)對(duì)方承諾諾還款的的書(shū)面記記錄，交交財(cái)務(wù)部部存檔。負(fù)責(zé)催收收應(yīng)收帳帳款的員員

16、工每次次催款要要填寫(xiě)收收款情況況報(bào)告表表，應(yīng)該由項(xiàng)項(xiàng)目部收收回的應(yīng)應(yīng)收帳款款而項(xiàng)目目部實(shí)際際沒(méi)有收收回，以以后經(jīng)營(yíng)營(yíng)部收回回，相應(yīng)應(yīng)部分的的績(jī)效考考評(píng)獎(jiǎng)勵(lì)勵(lì)由經(jīng)營(yíng)營(yíng)部領(lǐng)取取。催收應(yīng)收收帳款發(fā)發(fā)生的費(fèi)費(fèi)用要列列入部門(mén)門(mén)費(fèi)用管管理，一一般要包包括差旅旅費(fèi)、必必要的招招待費(fèi)、人員工工資和訴訴訟費(fèi)。年初計(jì)計(jì)劃階段段，經(jīng)營(yíng)營(yíng)部要根根據(jù)當(dāng)年年應(yīng)收帳帳款催收收計(jì)劃，制定相相應(yīng)的費(fèi)費(fèi)用計(jì)劃劃，經(jīng)審審批后執(zhí)執(zhí)行。當(dāng)發(fā)生以以資產(chǎn)抵抵付應(yīng)收收帳款的的情況時(shí)時(shí)，財(cái)務(wù)務(wù)部要及及時(shí)組織織相關(guān)人人員對(duì)抵抵債物資資進(jìn)行評(píng)評(píng)估，如如果有損損失及時(shí)時(shí)確認(rèn)。抵債物物資收回回后，如如果公司司生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)需要要，則交交相關(guān)部部門(mén)使用用，

17、否則則，盡快快組織拍拍賣(mài)變現(xiàn)現(xiàn)。發(fā)生以資資產(chǎn)抵付付應(yīng)收帳帳款的事事件后，如果造造成了損損失，要要區(qū)分經(jīng)經(jīng)營(yíng)部和和項(xiàng)目部部的收款款責(zé)任，按各自自應(yīng)該收收款的額額度分?jǐn)倲倱p失額額，然后后再乘以以賠償比比例，具具體比例例在公司司的年度度應(yīng)收帳帳款管理理政策中中規(guī)定。應(yīng)收帳款款的損失失確認(rèn)符合下列列條件的的應(yīng)收帳帳款可以以確認(rèn)損損失：債務(wù)人被被依法宣宣告破產(chǎn)產(chǎn)、撤銷(xiāo)銷(xiāo)，其剩剩余財(cái)產(chǎn)產(chǎn)確實(shí)不不足 清清償?shù)膽?yīng)應(yīng)收帳款款債務(wù)人死死亡或依依法被宣宣告死亡亡、失蹤蹤，其財(cái)財(cái)產(chǎn)或遺遺產(chǎn) 確確實(shí)不足足清償?shù)牡膽?yīng)收帳帳款債務(wù)人遭遭受重大大自然災(zāi)災(zāi)害或意意外事故故，損失失巨大，以 其其財(cái)產(chǎn)(包括保保險(xiǎn)賠償償?shù)?確確實(shí)無(wú)

18、法法清償?shù)牡膽?yīng)收帳帳款。債務(wù)人逾逾期未履履行償債債義務(wù)，經(jīng)法院院裁決，確實(shí)無(wú)無(wú)法清償償?shù)膽?yīng)收收帳款逾期3年年以上仍仍未收回回的應(yīng)收收帳款公司根據(jù)據(jù)管理的的需要設(shè)設(shè)定的應(yīng)應(yīng)收帳款款核銷(xiāo)條條件應(yīng)收帳款款的損失失確認(rèn)由由財(cái)務(wù)部部負(fù)責(zé)申申報(bào)，經(jīng)經(jīng)營(yíng)部、項(xiàng)目部部負(fù)責(zé)收收集材料料，經(jīng)執(zhí)執(zhí)行董事事批準(zhǔn)后后執(zhí)行。應(yīng)收帳款款損失確確認(rèn)后，財(cái)務(wù)部部要組織織召開(kāi)由由總經(jīng)理理主持的的責(zé)任討討論會(huì)，分析應(yīng)應(yīng)收帳款款損失的的原因、相關(guān)的的責(zé)任人人及給予予的處罰罰。財(cái)務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)其他他應(yīng)收帳帳款核銷(xiāo)銷(xiāo)后的事事務(wù)處理理，包括括向稅務(wù)務(wù)局申報(bào)報(bào)應(yīng)收帳帳款損失失。財(cái)務(wù)部向向稅務(wù)局局申報(bào)損損失最遲遲不得超超過(guò)第二二年后445日，超過(guò)

19、后后稅務(wù)局局不予核核銷(xiāo)，由由于稅務(wù)務(wù)局不核核銷(xiāo)給公公司造成成不能抵抵扣所得得稅的損損失，財(cái)財(cái)務(wù)部要要按損失失的 賠賠償，具具體計(jì)算算公式如如下：賠償金額額應(yīng)收收帳款損損失33賠償比比率核銷(xiāo)后的的應(yīng)收帳帳款經(jīng)過(guò)過(guò)公司員員工努力力又重新新收回或或部分收收回，公公司根據(jù)據(jù)回收額額的給給予獎(jiǎng)勵(lì)勵(lì)。本公司壞壞帳損失失采用直直接轉(zhuǎn)銷(xiāo)銷(xiāo)法，實(shí)際發(fā)發(fā)生壞帳帳時(shí)，確確認(rèn)壞帳帳損失，計(jì)入期期間費(fèi)用用，同時(shí)時(shí)注銷(xiāo)該該筆應(yīng)收收帳款。應(yīng)收票據(jù)據(jù)管理應(yīng)收票據(jù)據(jù)包括銀銀行承兌兌匯票和和商業(yè)承承兌匯票票，公司司在收到到票據(jù)后后，要交交專(zhuān)人保保管。應(yīng)收票據(jù)據(jù)在到期期前或辦辦理貼現(xiàn)現(xiàn)前，要要和公章章印鑒分分開(kāi)存放放，嚴(yán)禁禁提前背

20、背書(shū)。應(yīng)收票據(jù)據(jù)到期后后，財(cái)務(wù)務(wù)部要及及時(shí)到銀銀行辦理理委托收收款手續(xù)續(xù)，如果果因?yàn)樨?cái)財(cái)務(wù)部延延期辦理理導(dǎo)致該該票據(jù)項(xiàng)項(xiàng)下款項(xiàng)項(xiàng)無(wú)法收收回，財(cái)財(cái)務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)追回回該筆款款項(xiàng)并承承擔(dān)由此此引起的的利息損損失、追追款費(fèi)用用。公司資金金不足時(shí)時(shí)，經(jīng)總總經(jīng)理批批準(zhǔn)，財(cái)財(cái)務(wù)部可可以持承承兌匯票票到銀行行辦理貼貼現(xiàn)。應(yīng)收票據(jù)據(jù)無(wú)法收收到現(xiàn)金金時(shí)要及及時(shí)從應(yīng)應(yīng)收票據(jù)據(jù)帳戶(hù)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)到應(yīng)收收帳款帳帳戶(hù)。公司在收收到承兌兌匯票時(shí)時(shí)，要根根據(jù)承兌兌匯票到到期日計(jì)計(jì)算貼現(xiàn)現(xiàn)費(fèi)用，業(yè)績(jī)考考評(píng)計(jì)算算回款時(shí)時(shí)要扣除除貼現(xiàn)費(fèi)費(fèi)用。附表1業(yè)務(wù)員客客戶(hù)情況況調(diào)查表表客 戶(hù) 名 稱(chēng)稱(chēng)編號(hào)地址公 司司郵編電 話(huà)項(xiàng)目部郵編電 話(huà)主要聯(lián)系系人

21、公司法人人代表聯(lián)系方式式總經(jīng)理聯(lián)系方式式公司主要要聯(lián)系人人聯(lián)系方式式項(xiàng)目經(jīng)理理聯(lián)系方式式其他重要要關(guān)系人人聯(lián)系方式式營(yíng)業(yè)執(zhí)照照號(hào)碼注冊(cè)資金金項(xiàng)目狀態(tài)得分權(quán)重加權(quán)得分分公司表面面現(xiàn)象客戶(hù)經(jīng)營(yíng)營(yíng)規(guī)范性性：較好一般般較差2%業(yè)務(wù)人員員素質(zhì)：較好一般般較差1%業(yè)務(wù)員士士氣較好一般般較差1%客戶(hù)面臨臨的經(jīng)營(yíng)營(yíng)環(huán)境較好一般般較差2%公司內(nèi)部部管理客戶(hù)內(nèi)部部管理制制度：較好一般般較差2%人員變動(dòng)動(dòng)情況：較好一般般較差1%客戶(hù)工作作的計(jì)劃劃性：較好一般般較差2%客戶(hù)財(cái)務(wù)務(wù)管理和和信用管管理：較好一般般較差4設(shè)備與市市場(chǎng)客戶(hù)設(shè)備備先進(jìn)性性：較強(qiáng) 一般較較差2客戶(hù)的市市場(chǎng)前景景：擴(kuò)大保持持現(xiàn)狀下下降1客戶(hù)業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)

22、展趨趨勢(shì)擴(kuò)大保持持現(xiàn)狀下下降1客戶(hù)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)市市場(chǎng)范圍圍：全球全國(guó)國(guó)地區(qū)2市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)力客戶(hù)在其其行業(yè)內(nèi)內(nèi)規(guī)模：平均以上上平均平均均以下3客戶(hù)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)對(duì)手情情況：少有對(duì)手手有個(gè)別別強(qiáng)有力力對(duì)手眾眾多對(duì)手手1客戶(hù)市場(chǎng)場(chǎng)地位：市場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)者市場(chǎng)場(chǎng)跟隨者者市場(chǎng)挑挑戰(zhàn)者2客戶(hù)在其其行業(yè)內(nèi)內(nèi)的名氣氣：較高一般般較小1%經(jīng)營(yíng)管理理決策者的的實(shí)踐經(jīng)經(jīng)驗(yàn)較強(qiáng)一般般較差1%決策者投投資方式式平穩(wěn)保守守激進(jìn)2%客戶(hù)投資資項(xiàng)目長(zhǎng)期短期期即期3%客戶(hù)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)風(fēng)格民主專(zhuān)制制自由放放任4%發(fā)展前景景客戶(hù)業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)展前前景：發(fā)展保持持衰退1%國(guó)家宏觀(guān)觀(guān)政策的的支持大力支持持不明確確限制2%客戶(hù)與我我方發(fā)展展前景：發(fā)展保持持衰退4%此

23、交易產(chǎn)產(chǎn)生的利利潤(rùn)：超過(guò)平均均利潤(rùn) 平平均利潤(rùn)潤(rùn) 低于平平均利潤(rùn)潤(rùn)10%公司滿(mǎn)足足客戶(hù)工工期的要要求能滿(mǎn)足有有一定困困難很困困難5%公司滿(mǎn)足足客戶(hù)質(zhì)質(zhì)量的要要求能滿(mǎn)足有有一定困困難很困困難5本交易對(duì)對(duì)本企業(yè)業(yè)的影響響：重要一般般無(wú)足輕輕重8本交易對(duì)對(duì)本企業(yè)業(yè)市場(chǎng)戰(zhàn)戰(zhàn)略的影影響：重要 一一般 無(wú)無(wú)足輕重重6客戶(hù)提供供的債權(quán)權(quán)保障：現(xiàn)金或擔(dān)擔(dān)保抵押押貨到付付款賒銷(xiāo)銷(xiāo)5該客戶(hù)能能否被其其他客戶(hù)戶(hù)替代：不可替代代一般全可可以被替替代6客戶(hù)對(duì)商商業(yè)債務(wù)務(wù)的付款款情況：按時(shí)有時(shí)時(shí)拖欠經(jīng)經(jīng)常性拖拖欠5客戶(hù)對(duì)銀銀行貸款款償還情情況：按時(shí)全部部?jī)斶€部部分按時(shí)時(shí)償還 基本本無(wú)法按按時(shí)償還還5合計(jì)得分分填表說(shuō)明明：

24、表內(nèi)內(nèi)打分項(xiàng)項(xiàng)分四種種情況，第一種種情況分分值在110080之之間，990為中中值 第二二種情況況分值在在6080之之間，770為中中值 第三三種情況況分值在在4060之之間，550為中中值 第四四種情款款為不知知道，直直接打分分為600 公公司內(nèi)部部了解客客戶(hù)的其其他人（執(zhí)行董董事、總總經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)部部經(jīng)理等等）如也也可以利利用此表表打分，每人打打分后，可以計(jì)計(jì)算算術(shù)術(shù)平均數(shù)數(shù)或加權(quán)權(quán)平均數(shù)數(shù)（權(quán)重重將來(lái)根根據(jù)具體體情況定定）。附表2客戶(hù)供應(yīng)應(yīng)商咨詢(xún)?cè)冊(cè)u(píng)價(jià)函函尊敬的xxx公司司xx先先生：我公司與與我們的的客戶(hù)xxx公司司有業(yè)務(wù)務(wù)往來(lái)，該企業(yè)業(yè)為證明明其良好好的信用用狀況，推薦我我們向貴貴公司

25、和和您咨詢(xún)?cè)?，如果果您能夠夠提供我我們需要要的更多多信息，我們將將不勝感感謝。 貴貴公司和和您提供供的信息息將被嚴(yán)嚴(yán)格審查查和保密密。如果果貴公司司也有類(lèi)類(lèi)似的要要求，我我們將十十分樂(lè)意意提供。 請(qǐng)回答答以下問(wèn)問(wèn)題：1、客戶(hù)戶(hù)名稱(chēng)、地址是是否準(zhǔn)確確準(zhǔn)確 不準(zhǔn)確確2、貴公公司和該該公司業(yè)業(yè)務(wù)時(shí)間間多長(zhǎng)半年內(nèi) 一年內(nèi)內(nèi) 兩年年內(nèi) 兩年以以上3、貴公公司目前前給該公公司的信信用額度度是多少少一萬(wàn)元以以下 5萬(wàn)萬(wàn)元以下下 110萬(wàn)元元以下 100萬(wàn)元以以上4、貴公公司給予予的信用用期限是是多長(zhǎng)30天內(nèi)內(nèi) 600天內(nèi) 990天內(nèi)內(nèi) 990天以以上5、該企企業(yè)的付付款是否否及時(shí)絕對(duì)及時(shí)時(shí) 很少少拖欠 拖欠

26、欠 經(jīng)常常拖欠6、除了了業(yè)務(wù)往往來(lái)關(guān)系系，貴公公司是否否有其他他人員、財(cái)務(wù)、管理等等方面的的關(guān)系沒(méi)有關(guān)系系 有關(guān)關(guān)系7、在過(guò)過(guò)去9個(gè)個(gè)月內(nèi)，貴公司司是否曾曾經(jīng)停止止向該企企業(yè)發(fā)貨貨或采取取措施追追收逾期期帳款是 否否以上調(diào)查查得到被被調(diào)查企企業(yè)的認(rèn)認(rèn)可，請(qǐng)請(qǐng)于 年 月月 日反饋饋給我公公司，對(duì)對(duì)此我公公司再次次表示對(duì)對(duì)貴公司司和您個(gè)個(gè)人表示示感謝。 廣西西創(chuàng)新港港灣公司司 年 月 日使用說(shuō)明明：第一題 準(zhǔn)準(zhǔn)確 1000分 不準(zhǔn)確確 0分 權(quán)權(quán)重 100第二題 辦辦年內(nèi) 25分分 一一年內(nèi) 500分 兩年內(nèi)內(nèi) 775分 兩兩年以上上 1100分分 權(quán)重 110%第三題 一一萬(wàn)元以以下 225分

27、5萬(wàn)元元以下 50分分 110萬(wàn)元元以下 755分 100萬(wàn)元以以上 1000分 權(quán)權(quán)重 220第四題 330天以以?xún)?nèi) 25分分 600天以?xún)?nèi)內(nèi) 50分分 90天天以?xún)?nèi) 755分 90天天以上 1000分 權(quán)重重 220第五題 絕絕對(duì)及時(shí)時(shí) 1100分分 很少少拖欠 755分 拖欠 500分 經(jīng)常常拖欠 255分 權(quán)重 200第六題 沒(méi)沒(méi)有關(guān)系系 1000分 有關(guān)關(guān)系 0分 權(quán)權(quán)重 110第七題 是是 0分 否 1100分分 權(quán)重重 100根據(jù)每一一個(gè)調(diào)查查對(duì)象計(jì)計(jì)算客戶(hù)戶(hù)的調(diào)查查結(jié)果加加權(quán)得分分，然后后把不同同調(diào)查對(duì)對(duì)象所計(jì)計(jì)算的得得分求算算術(shù)平均均數(shù)，所所得到的的分值參參與信用用等級(jí)評(píng)評(píng)定

28、。附件3公司內(nèi)部部客戶(hù)交交易記錄錄表 截至： 年 月 日帳號(hào)名稱(chēng)稱(chēng)日期債務(wù)總額額應(yīng)收帳款款帳齡分分布評(píng)價(jià)得分分信用期內(nèi)內(nèi)1-30031-66061-99090+XX公司司ABCDEFGJ01年55月1649916499000001年66月34599181001649900001年77月526441805518100164990001年88月516001545518055181000001年99月526771917715455180550001年110月41966181661917746300最后得分分使用說(shuō)明明：債務(wù)務(wù)總額是是客戶(hù)在在該月底底累計(jì)欠欠款總額額， 應(yīng)收帳帳款帳齡齡是分布布是累計(jì)計(jì)

29、欠款總總額的帳帳齡分布布 每個(gè)客客戶(hù)選最最近的66個(gè)月的的交易記記錄，計(jì)計(jì)算每個(gè)個(gè)月的得得分 最后得得分是六六個(gè)月得得分的算算術(shù)平均均數(shù) 評(píng)分標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)：基基準(zhǔn)分1100應(yīng)收帳款款全部在在信用期期內(nèi)不扣扣分分逾期天數(shù)數(shù)在130內(nèi)內(nèi)，扣除除20D/BB逾期天數(shù)數(shù)在311600內(nèi)，扣扣除200D/BB+400E/BB逾期天數(shù)數(shù)在611900內(nèi)，扣扣除200D/BB+400E/BB+600F/BB逾期天數(shù)數(shù)在900天以上上，扣除除20D/BB+400E/BB+600F/BB+800G/BB附表4客戶(hù)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表評(píng)評(píng)價(jià)得分分表指標(biāo)上兩年上一年當(dāng)年指標(biāo)值得分權(quán)重加權(quán)得分分流動(dòng)比率率（流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)負(fù)債）1

30、0速動(dòng)比率率（流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/流動(dòng)負(fù)負(fù)債0.6653025資產(chǎn)負(fù)債債率（總總負(fù)債/總資產(chǎn)產(chǎn)）15主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)利潤(rùn)率率（主營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)利利潤(rùn)/主主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)收入）10總資產(chǎn)利利潤(rùn)率（凈利潤(rùn)潤(rùn)/總資資產(chǎn)）10經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金金流動(dòng)負(fù)負(fù)債比率率（經(jīng)營(yíng)營(yíng)現(xiàn)金凈凈流量/流動(dòng)負(fù)負(fù)債）30%使用說(shuō)明明：計(jì)算算客戶(hù)三三年的指指標(biāo)值，然后計(jì)計(jì)算三年年指標(biāo)值值的加權(quán)權(quán)平均值值，填入入指標(biāo)值值一欄， 權(quán)權(quán)重分布布 上上兩年 255 上上一年 255 當(dāng)當(dāng)年 500 流動(dòng)比比率得分分計(jì)算 100（指標(biāo)標(biāo)值-不允許許值）/（滿(mǎn)意意值-不允許許值） 速動(dòng)比比率得分分計(jì)算 100（指標(biāo)標(biāo)值-不允許許值）/（滿(mǎn)意意值-不允許許值） 資產(chǎn)

31、負(fù)負(fù)債率得得分計(jì)算算 100（指標(biāo)標(biāo)值-不允許許值）/（滿(mǎn)意意值-不允許許值） 主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)利潤(rùn)潤(rùn)率得分分計(jì)算 100（指標(biāo)標(biāo)值-不允許許值）/（滿(mǎn)意意值-不允許許值） 總資產(chǎn)產(chǎn)利潤(rùn)率率得分計(jì)計(jì)算 1100（指標(biāo)標(biāo)值-不允許許值）/（滿(mǎn)意意值-不允許許值） 經(jīng)營(yíng)現(xiàn)現(xiàn)金流動(dòng)動(dòng)負(fù)債比比率得分分計(jì)算 100（指標(biāo)標(biāo)值-不允許許值）/（滿(mǎn)意意值-不允許許值） 不允許許值和滿(mǎn)滿(mǎn)意值根根據(jù)公司司面臨的的具體經(jīng)經(jīng)營(yíng)環(huán)境境情況預(yù)預(yù)先設(shè)定定 最高分分為1000分，超過(guò)1100分分的按1100分分計(jì)算。附表5信用等級(jí)級(jí)評(píng)定表表業(yè)務(wù)員調(diào)調(diào)查得分分外部咨詢(xún)?cè)兊梅謨?nèi)部交易易記錄得得分財(cái)務(wù)報(bào)表表分析得得分信用等級(jí)級(jí)預(yù)計(jì)工程

32、程總額信用額度度權(quán)重分值權(quán)重分值權(quán)重分值權(quán)重分值30%10%2040%得分得分得分得分總得分使用說(shuō)明明：公司司信用等等級(jí)分類(lèi)類(lèi) ：AA BB CC D 信用等等級(jí)A 得得分 90分分以上 信用等等級(jí)B 得得分 70分分900分 信用等等級(jí)C 得得分 60分分700分 信用等等級(jí)D 得得分 60分分以下 新客戶(hù)戶(hù)沒(méi)有內(nèi)內(nèi)部交易易記錄，分值取取外部咨咨詢(xún)得分分 沒(méi)有財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表表的取660分信用額度度計(jì)算表表信用等級(jí)級(jí)范圍ABCD500萬(wàn)萬(wàn)元以下下50010000萬(wàn)元元10000萬(wàn)元以以上使用說(shuō)明明：根據(jù)據(jù)信用等等級(jí)和工工程量總總額結(jié)合合公司內(nèi)內(nèi)部的資資金供求求狀況決決定給予予客戶(hù)的的信用額額度附表

33、6客戶(hù)信用用限度核核定審批批表客戶(hù)編號(hào)號(hào)客戶(hù)名稱(chēng)稱(chēng)地 址負(fù) 責(zé) 人原信用額額度新申請(qǐng)信信用額度度信用額度度審核或或?qū)徟庖庖?jiàn)簽 章 及 日日 期業(yè)務(wù)員經(jīng)營(yíng)部經(jīng)經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)理總經(jīng)理生效日期期使用說(shuō)明明：此表表為內(nèi)部部審批使使用，在在完成了了客戶(hù)信信用等級(jí)級(jí)評(píng)定和和信用額額度計(jì)算算后，經(jīng)經(jīng)過(guò)會(huì)議議討論，決定授授予客戶(hù)戶(hù)信用額額度，會(huì)會(huì)后，業(yè)業(yè)務(wù)員要要填寫(xiě)此此表，相相關(guān)人簽簽字同意意后，才才可以正正式給予予客戶(hù)信信用額度度。為日后分分清責(zé)任任，此表表一式兩兩份，財(cái)財(cái)務(wù)部、經(jīng)營(yíng)部部各一份份存檔。附表77信用審核核書(shū)（核核準(zhǔn)）尊敬的XXX公司司XX小姐姐/先生生：我們很榮榮幸地通通知您，貴公司司X年X

34、X月X日日的信用用申請(qǐng)，我們已已經(jīng)審核核。我們們批準(zhǔn)給給予貴公公司的信信用總額額度為XXXX元元人民幣幣（以前前給予的的信用額額度自動(dòng)動(dòng)取消），可循循環(huán)使用用，信用用期限為為工程量量確認(rèn)后后的天。如有任何何問(wèn)題，歡迎隨隨時(shí)打電電話(huà)與我我公司財(cái)財(cái)務(wù)部聯(lián)聯(lián)系，電話(huà)：XXXXXXXXXX，傳真：XXXXXXXXXXEmaiil：XXXXXXXXXXXXXXX.comm真誠(chéng)希望望與貴公公司保持持長(zhǎng)期的的合作關(guān)關(guān)系。XXX 財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān) XXX公司司財(cái)務(wù)部部信用審核核書(shū)（未未核準(zhǔn)）尊敬的XXX公司司XX小姐姐/先生生：貴公司XX年X月月X日的的信用申申請(qǐng)，我我們已經(jīng)經(jīng)審核。但是，我們非非常遺憾憾和抱歉歉，

35、我們們暫時(shí)無(wú)無(wú)法給予予貴公司司新的信信用額度度。我們們建議我我們的業(yè)業(yè)務(wù)部門(mén)門(mén)與貴公公司從事事現(xiàn)款業(yè)業(yè)務(wù)，待待幾筆業(yè)業(yè)務(wù)后再再重新審審核貴公公司申請(qǐng)請(qǐng)的額度度。如有任何何問(wèn)題，歡迎隨隨時(shí)打電電話(huà)與我我公司財(cái)財(cái)務(wù)部聯(lián)聯(lián)系，電話(huà)：XXXXXXXXXX，傳真：XXXXXXXXXXEmaiil：XXXXXXXXXXXXXXX.comm真誠(chéng)希望望與貴公公司保持持長(zhǎng)期的的合作關(guān)關(guān)系。XXX 財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān) XXX公司司財(cái)務(wù)部部附表8收款情況況報(bào)告表表顧客名稱(chēng)稱(chēng)信用等級(jí)級(jí)每月業(yè)務(wù)務(wù)往來(lái)金金額每年業(yè)務(wù)務(wù)往來(lái)金金額收款情況況收款不順順利的原原因收款金額額預(yù)定收款款金額 元實(shí)際收款款金額 元差 額額 元對(duì)方資金金周轉(zhuǎn)不不靈對(duì)方惡意意拖欠對(duì)方未收收到帳單單對(duì)方未收收到對(duì)方方項(xiàng)目部部工程量量結(jié)算書(shū)書(shū)對(duì)方的甲甲方拖欠欠資金我方和對(duì)對(duì)方人員員關(guān)系協(xié)協(xié)調(diào)不好好其他延遲付款款日數(shù)約定付款款日期實(shí)際收款款日期