康佳集團(tuán)銷售分公司財(cái)務(wù)管理制度-hca2005

1、康佳集團(tuán)團(tuán)銷售分分公司財(cái)財(cái)務(wù)管理理制度目錄TOC o 1-4 h z u HYPERLINK l _Toc164829344 第一章銷銷售分公公司財(cái)務(wù)人員員任免 PAGEREF _Toc164829344 h 11 HYPERLINK l _Toc164829345 第二章銷銷售分公公司財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理職職業(yè)道德德及崗位位職責(zé) PAGEREF _Toc164829345 h 11 HYPERLINK l _Toc164829346 第三章三堅(jiān)持持十不準(zhǔn)準(zhǔn) PAGEREF _Toc164829346 h 1 HYPERLINK l _Toc164829347 第四章產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)貨貨管理規(guī)規(guī)定 PAGERE

2、F _Toc164829347 h 1 HYPERLINK l _Toc164829348 第一節(jié)發(fā)發(fā)貨管理理 PAGEREF _Toc164829348 h 1 HYPERLINK l _Toc164829349 第二節(jié)產(chǎn)產(chǎn)品在庫庫管理 PAGEREF _Toc164829349 h 11 HYPERLINK l _Toc164829350 第三節(jié)退退換貨管管理規(guī)定定 PAGEREF _Toc164829350 h 1 HYPERLINK l _Toc164829351 第四節(jié)售售前機(jī)返返廠及考考核規(guī)定定 PAGEREF _Toc164829351 h 1 HYPERLINK l _Toc1

3、64829352 第五節(jié)不不明產(chǎn)權(quán)權(quán)產(chǎn)品的的賬務(wù)處處理 PAGEREF _Toc164829352 h 1 HYPERLINK l _Toc164829353 第六節(jié)處處理機(jī)和和工程機(jī)機(jī)銷售管管理 PAGEREF _Toc164829353 h 1 HYPERLINK l _Toc164829354 第五章賬賬期管理理規(guī)定 PAGEREF _Toc164829354 h 11 HYPERLINK l _Toc164829355 第六章應(yīng)應(yīng)收賬款款管理 PAGEREF _Toc164829355 h 11 HYPERLINK l _Toc164829356 第七章樣樣機(jī)管理理規(guī)定 PAGEREF

4、 _Toc164829356 h 11 HYPERLINK l _Toc164829357 第一節(jié)免免費(fèi)樣機(jī)機(jī)管理規(guī)規(guī)定 PAGEREF _Toc164829357 h 1 HYPERLINK l _Toc164829358 第二節(jié)平平板產(chǎn)品品打折出出樣管理理規(guī)定 PAGEREF _Toc164829358 h 11 HYPERLINK l _Toc164829359 第八章價(jià)價(jià)格管理理規(guī)定 PAGEREF _Toc164829359 h 11 HYPERLINK l _Toc164829360 第一節(jié)價(jià)價(jià)格管理理 PAGEREF _Toc164829360 h 1 HYPERLINK l _

5、Toc164829361 第二節(jié)返返利、補(bǔ)補(bǔ)差 PAGEREF _Toc164829361 h 1 HYPERLINK l _Toc164829362 第九章費(fèi)費(fèi)用管理理規(guī)定 PAGEREF _Toc164829362 h 11 HYPERLINK l _Toc164829363 第一節(jié)部部分費(fèi)用用管理規(guī)規(guī)定 PAGEREF _Toc164829363 h 1 HYPERLINK l _Toc164829364 第二節(jié)費(fèi)用額額度控制制 PAGEREF _Toc164829364 h 1 HYPERLINK l _Toc164829365 第三節(jié)費(fèi)用預(yù)預(yù)提和費(fèi)費(fèi)用攤銷銷 PAGEREF _Toc

6、164829365 h 1 HYPERLINK l _Toc164829366 第十章費(fèi)費(fèi)用計(jì)劃劃與資金金預(yù)算 PAGEREF _Toc164829366 h 11 HYPERLINK l _Toc164829367 第一節(jié)費(fèi)費(fèi)用計(jì)劃劃與資金金預(yù)算 PAGEREF _Toc164829367 h 11 HYPERLINK l _Toc164829368 第二節(jié)業(yè)業(yè)務(wù)、資資金審批批權(quán)限226 HYPERLINK l _Toc164829369 第三節(jié)部部分業(yè)務(wù)務(wù)審批權(quán)權(quán)限 PAGEREF _Toc164829369 h 1 HYPERLINK l _Toc164829370 第十一章章售后管管理

7、制度度 PAGEREF _Toc164829370 h 1 HYPERLINK l _Toc164829371 第一節(jié)成成品機(jī)管管理規(guī)定定 PAGEREF _Toc164829371 h 1 HYPERLINK l _Toc164829372 第二節(jié)包包修費(fèi)結(jié)結(jié)算管理理規(guī)定331 HYPERLINK l _Toc164829373 第三節(jié)超超包期維維修收費(fèi)費(fèi)管理規(guī)規(guī)定32 HYPERLINK l _Toc164829374 第十二章章經(jīng)營部部管理規(guī)規(guī)定32 HYPERLINK l _Toc164829375 第一節(jié)經(jīng)經(jīng)營部銷銷售業(yè)務(wù)務(wù)流程332 HYPERLINK l _Toc16482937

8、6 第二節(jié)其其他規(guī)定定33 HYPERLINK l _Toc164829377 第十三章章其他內(nèi)內(nèi)部管理理規(guī)定333 HYPERLINK l _Toc164829378 第一節(jié)收收支兩條線線規(guī)定333 HYPERLINK l _Toc164829379 第二節(jié)實(shí)實(shí)時(shí)結(jié)算算制度336 HYPERLINK l _Toc164829380 第三節(jié)印印章管理理規(guī)定36 HYPERLINK l _Toc164829381 第四節(jié) 25日日封賬日日處理規(guī)規(guī)定37 HYPERLINK l _Toc164829382 第五節(jié)會(huì)會(huì)計(jì)檔案案資料管管理規(guī)定定38 HYPERLINK l _Toc164829383

9、第六節(jié)合合同管理理規(guī)定38HYPERLINK l _第六節(jié)節(jié)_第七節(jié)節(jié)發(fā)票管管理規(guī)定39 HYPERLINK l _Toc164829384 第十四章章分公司財(cái)務(wù)務(wù)工作考考核、獎(jiǎng)獎(jiǎng)懲422 HYPERLINK l _Toc164829385 第一節(jié)月月度關(guān)鍵鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)標(biāo)（KPPI）考考核422 HYPERLINK l _Toc164829386 第二節(jié)分分公司財(cái)財(cái)務(wù)管理理工作考考核42銷售分分公司財(cái)財(cái)務(wù)人員員任免銷售分公公司財(cái)務(wù)務(wù)部受多多媒體營營銷事業(yè)業(yè)部計(jì)劃劃財(cái)務(wù)部部領(lǐng)導(dǎo)，受區(qū)域域財(cái)務(wù)督督導(dǎo)，實(shí)實(shí)行分公公司財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理負(fù)負(fù)責(zé)制。分公司司財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理經(jīng)集集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)同同意后，由多媒媒體營銷銷事業(yè)

10、部部任免，分公司司主辦會(huì)會(huì)計(jì)、監(jiān)監(jiān)管會(huì)計(jì)計(jì)、大客客戶會(huì)計(jì)計(jì)、產(chǎn)品品會(huì)計(jì)和和經(jīng)營部部會(huì)計(jì)為為分公司司關(guān)鍵崗崗位財(cái)務(wù)務(wù)人員，由分公公司財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理提提名（推推薦），并經(jīng)區(qū)區(qū)域財(cái)務(wù)務(wù)管理部部審核后后，報(bào)事事業(yè)部計(jì)計(jì)財(cái)部任任免；其其他財(cái)務(wù)務(wù)人員由由財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理任免免，報(bào)區(qū)區(qū)域財(cái)務(wù)務(wù)管理部部備案。銷售分分公司財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理職業(yè)道道德及崗崗位職責(zé)責(zé)一、銷售售分公司司財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理職業(yè)業(yè)道德誠信品質(zhì)質(zhì)；具有較強(qiáng)強(qiáng)的業(yè)務(wù)務(wù)能力與與溝通能能力；忠于職守守，廉潔潔奉公有良好的的判斷和和分析能能力；作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)謹(jǐn)，工作作認(rèn)真仔仔細(xì)；富有團(tuán)隊(duì)隊(duì)合作和和開拓創(chuàng)創(chuàng)新精神神。二、財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理崗崗位職責(zé)責(zé)嚴(yán)格執(zhí)行行集團(tuán)公公司的各各項(xiàng)規(guī)章章制

11、度，確保分分公司資資產(chǎn)的安安全和完完整；根據(jù)國家家與集團(tuán)團(tuán)公司的的相關(guān)規(guī)規(guī)定，負(fù)負(fù)責(zé)建立立、完善善分公司司的內(nèi)控控，加強(qiáng)強(qiáng)對(duì)分公公司所有有業(yè)務(wù)及及經(jīng)濟(jì)事事項(xiàng)的財(cái)財(cái)務(wù)監(jiān)督督；負(fù)責(zé)組織織分公司司日常財(cái)財(cái)務(wù)核算算、決算算工作，及時(shí)提提供真實(shí)實(shí)準(zhǔn)確的的財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表與財(cái)財(cái)務(wù)分析析；指導(dǎo)、監(jiān)監(jiān)督經(jīng)營營部的經(jīng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)動(dòng)，不定定期巡查查經(jīng)營部部，確保保經(jīng)營部部資產(chǎn)安安全。組織編制制并監(jiān)督督執(zhí)行費(fèi)費(fèi)用計(jì)劃劃和資金金預(yù)算。負(fù)責(zé)每月月對(duì)分公公司財(cái)務(wù)務(wù)人員的的考核（KPII考核），定期期對(duì)財(cái)務(wù)務(wù)人員進(jìn)進(jìn)行針對(duì)對(duì)性的財(cái)財(cái)務(wù)培訓(xùn)訓(xùn)，不斷斷提升分分公司財(cái)財(cái)務(wù)的基基礎(chǔ)工作作；認(rèn)真審核核分公司司的經(jīng)濟(jì)濟(jì)合同、經(jīng)濟(jì)協(xié)協(xié)議及其其他經(jīng)

12、濟(jì)濟(jì)文件，管好并并慎用公公章；協(xié)調(diào)分公公司與當(dāng)當(dāng)?shù)劂y行行、稅務(wù)務(wù)等政府府職能部部門的關(guān)關(guān)系，維維護(hù)分公公司的利利益；嚴(yán)格審查查分公司司的各項(xiàng)項(xiàng)開支、密切與與分公司司各職能能的聯(lián)系系、掌握握分公司司運(yùn)營成成本，審審核發(fā)機(jī)機(jī)憑證，確保按按規(guī)定發(fā)發(fā)機(jī)；參與分公公司經(jīng)濟(jì)濟(jì)問題的的分析和和決策，為分公公司的經(jīng)經(jīng)營活動(dòng)動(dòng)提供財(cái)財(cái)務(wù)方面面的分析析和決策策依據(jù)；完成集團(tuán)團(tuán)公司和和多媒體體營銷事事業(yè)部臨臨時(shí)交辦辦的各項(xiàng)項(xiàng)工作。三、分公公司財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理任任職承諾諾在工作中中將嚴(yán)格格遵守康康佳集團(tuán)團(tuán)股份有有限公司司的各項(xiàng)項(xiàng)財(cái)務(wù)制制度，遵遵循權(quán)責(zé)責(zé)發(fā)生制制、配比比等原則則進(jìn)行賬賬務(wù)處理理。若出出現(xiàn)以下下任一狀狀況，愿愿

13、意接受受免職處處分：在任職期期間內(nèi)產(chǎn)產(chǎn)生了呆呆壞賬（3個(gè)月月以上應(yīng)應(yīng)收未收收回的欠欠款）；在任職期期間內(nèi)弄弄虛作假假，導(dǎo)致致公司資資產(chǎn)損失失50000元以以上或會(huì)會(huì)計(jì)信息息失實(shí)金金額在110萬元元以上。 HYPERLINK l 目錄 三堅(jiān)持持十不準(zhǔn)準(zhǔn)三堅(jiān)持：（1）堅(jiān)堅(jiān)持收支支兩條線線；（2）堅(jiān)堅(jiān)持實(shí)時(shí)時(shí)結(jié)算；（3）堅(jiān)堅(jiān)持公章章財(cái)務(wù)管管理。十不準(zhǔn)：（1）不不準(zhǔn)擅自自發(fā)放周周轉(zhuǎn)機(jī)（賬期、樣機(jī)及及周轉(zhuǎn)機(jī)機(jī)）；（2）不不準(zhǔn)截留留坐支貨貨款；（3）不不準(zhǔn)違反反產(chǎn)品銷銷售價(jià)格格政策；（4）不不準(zhǔn)違反反預(yù)收賬賬款的結(jié)結(jié)算規(guī)定定（嚴(yán)禁禁虛結(jié)）；（5）不不準(zhǔn)違反反收款發(fā)發(fā)貨的原原則；（6）不不準(zhǔn)違反反送貨上上門

14、規(guī)定定造成經(jīng)經(jīng)濟(jì)損失失；（7）不不準(zhǔn)將交交際應(yīng)酬酬費(fèi)掛入入其他費(fèi)費(fèi)用項(xiàng)目目；（8）不不準(zhǔn)經(jīng)營營部（辦辦事處）存貨超超過1000萬元元；（9）不不準(zhǔn)違規(guī)規(guī)收取延延期支票票；（10）不準(zhǔn)違違反費(fèi)用用開支審審批權(quán)限限。 HYPERLINK l 目錄 產(chǎn)品發(fā)貨貨管理規(guī)規(guī)定第一節(jié) 發(fā)貨管管理一、結(jié)算算發(fā)貨現(xiàn)款發(fā)貨貨（承兌兌要做好好查詢確確認(rèn)）：按發(fā)貨貨流程做做好收貨貨確認(rèn)手手續(xù)。預(yù)收貨款款發(fā)貨（確保預(yù)預(yù)收貨款款的真實(shí)實(shí)性）：按發(fā)貨貨流程做做好收貨貨確認(rèn)手手續(xù)。以上發(fā)貨貨務(wù)必要要確保貨貨款的真真實(shí)性、收貨確確認(rèn)的有有效性，防范經(jīng)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)（經(jīng)營營部的開開單由經(jīng)經(jīng)營部主主辦會(huì)計(jì)計(jì)完成，開票與與收款則則由出納

15、納完成）。賬期發(fā)貨貨：賬期發(fā)貨貨是針對(duì)對(duì)分公司司部分資資信狀況況良好、影響力力大的主主渠道重重點(diǎn)客戶戶采取的的一種在在審批額額度內(nèi)并并根據(jù)周周轉(zhuǎn)情況況先發(fā)貨貨，限期期內(nèi)結(jié)算算、收款款的發(fā)貨貨方式。賬期發(fā)貨貨應(yīng)遵循循的原則則是：必必須在集集團(tuán)公司司批準(zhǔn)的的期限、額度內(nèi)內(nèi)發(fā)貨。賬期發(fā)發(fā)貨應(yīng)特特別注意意三個(gè)要要點(diǎn)，即即“賬期期期限內(nèi)”、“賬期審審批額度度內(nèi)”和“帳期周周轉(zhuǎn)率”三者必必須同時(shí)時(shí)滿足，確保“提機(jī)結(jié)結(jié)算額（或應(yīng)收收賬款余余額）賬期審審批定額額”，確保保以上原原則的情情況下可可分批次次執(zhí)行，但如前前次賬款款超期未未收回或或帳期周周轉(zhuǎn)率不不達(dá)標(biāo)，即使在在賬期額額度內(nèi)，仍不得得發(fā)貨。總經(jīng)理擔(dān)擔(dān)保

16、發(fā)貨貨：（1）總總經(jīng)理向向財(cái)務(wù)提提供由其其本人擔(dān)擔(dān)保的發(fā)貨收收款擔(dān)保保書；（2）22.0以以上（含含2.00，下同同）分公公司的擔(dān)擔(dān)保額度度為500萬元，2.00以下分分公司的的擔(dān)保額額度為330萬元元；（3）擔(dān)擔(dān)保發(fā)貨貨的貨款款必須在在5天內(nèi)內(nèi)收回。二、周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)提機(jī)樣機(jī)發(fā)貨貨：分公司樣樣機(jī)包括括給部分分客戶提提供的長(zhǎng)長(zhǎng)期展示示樣機(jī)和和分公司司市場(chǎng)部部開展促促銷活動(dòng)動(dòng)使用的的臨時(shí)展展示樣機(jī)機(jī)。（1）發(fā)發(fā)放長(zhǎng)期期展示樣樣機(jī)的前前提是要要在集團(tuán)團(tuán)公司批批準(zhǔn)的樣樣機(jī)額度度或數(shù)量量?jī)?nèi)發(fā)放放；（2）分分公司應(yīng)應(yīng)與客戶戶簽訂樣樣機(jī)保管管協(xié)議，確保樣樣機(jī)的安安全；（3）分分公司市市場(chǎng)部臨臨時(shí)展示示樣機(jī)，必須由

17、由總經(jīng)理理擔(dān)保，市場(chǎng)部部指定專專人負(fù)責(zé)責(zé)開單、實(shí)物保保管以及及樣機(jī)的的跟蹤管管理并對(duì)對(duì)超期的的臨時(shí)展展示樣機(jī)機(jī)及時(shí)清清理；任務(wù)比例例2.00以上的的臨時(shí)展展示樣機(jī)機(jī)額度為為30萬元元，2.0以下下的額度度為155萬元，額度內(nèi)內(nèi)由分公公司總經(jīng)經(jīng)理擔(dān)保保后可辦辦理巡展展樣機(jī)出出庫領(lǐng)用用手續(xù)，并按事事業(yè)部巡展樣樣機(jī)管理理規(guī)定進(jìn)行考考核。經(jīng)營部要要貨：分公司計(jì)計(jì)劃員收收到經(jīng)營營部經(jīng)理理簽字的的“供貨申申請(qǐng)單”，交分分公司財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理、總經(jīng)經(jīng)理審批批后可按按相關(guān)規(guī)規(guī)定辦理理發(fā)貨。售后換機(jī)機(jī)：分公司售售后人員員填制的的“換機(jī)申申請(qǐng)單”，經(jīng)分分公司售售后經(jīng)理理、財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理審審核、總總經(jīng)理審審批后可可辦理換換

18、貨。 HYPERLINK l 目錄 第二節(jié)節(jié) 產(chǎn)品品在庫管管理一、產(chǎn)品品倉位管管理責(zé)任任的劃分分物流部對(duì)對(duì)90、F、QQ、Z、T、DD等倉位位（即有有庫存實(shí)實(shí)物倉位位）負(fù)完完全管理理責(zé)任，每月必必須進(jìn)行行例行盤盤點(diǎn)（分分公司財(cái)財(cái)務(wù)派人人參與），事業(yè)業(yè)部計(jì)財(cái)財(cái)部與物物流推進(jìn)進(jìn)部不定定期組織織大盤點(diǎn)點(diǎn)，保證證賬實(shí)相相符；分分公司對(duì)對(duì)Y、PP等倉位位（即無無庫存實(shí)實(shí)物倉位位）負(fù)完完全管理理責(zé)任，分公司司必須每每月確認(rèn)認(rèn)該倉位位產(chǎn)品的的流向，保證產(chǎn)產(chǎn)品流向向清晰，并有相相關(guān)責(zé)任任人或單單位確認(rèn)認(rèn)。產(chǎn)品倉位位管理責(zé)責(zé)任明細(xì)細(xì)表倉位庫存實(shí)物物倉位性質(zhì)質(zhì)責(zé)任單位位管理要求求90倉有集團(tuán)下發(fā)發(fā)的正品品機(jī)（集集

19、團(tuán)產(chǎn)權(quán)權(quán)）物流部賬實(shí)相符符、資產(chǎn)產(chǎn)完整F倉有集團(tuán)或分分公司發(fā)發(fā)給經(jīng)營營部的正正品機(jī)（集團(tuán)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)）物流部賬實(shí)相符符、資產(chǎn)產(chǎn)完整Q倉有集團(tuán)產(chǎn)權(quán)權(quán)的非正正品機(jī)（包括AA、B、C類機(jī)機(jī)）、火火燒機(jī)物流部賬實(shí)相符符、資產(chǎn)產(chǎn)完整Z倉有集團(tuán)產(chǎn)權(quán)權(quán)的無法法銷售機(jī)機(jī)物流部賬實(shí)相符符、資產(chǎn)產(chǎn)完整T倉有集團(tuán)產(chǎn)權(quán)權(quán)需返廠廠的機(jī)器器物流部賬實(shí)相符符、資產(chǎn)產(chǎn)完整D倉有客戶產(chǎn)權(quán)權(quán)的機(jī)器器、分公公司庫存存商品、代安電電銷售的的機(jī)器、東莞康康佳電器器公司機(jī)機(jī)及不明明產(chǎn)權(quán)機(jī)機(jī)物流部賬實(shí)相符符、資產(chǎn)產(chǎn)完整Y倉無發(fā)給客戶戶的樣機(jī)機(jī)或巡展展樣機(jī)分公司流向清晰晰及相關(guān)關(guān)確認(rèn)P倉無給客戶的的鋪底機(jī)機(jī)或代集集團(tuán)、分分公司發(fā)發(fā)機(jī)分公司流向清晰

20、晰及相關(guān)關(guān)確認(rèn)二、產(chǎn)品品管理要要求1、賬賬賬相符：03工工廠和00B工廠廠必須保保證兩系系統(tǒng)各倉倉位庫存存數(shù)量一一致，每每周核對(duì)對(duì)一次。2、賬實(shí)實(shí)相符：前5個(gè)個(gè)倉位分分公司財(cái)財(cái)務(wù)必須須每月參參與產(chǎn)品品的盤點(diǎn)點(diǎn)，出現(xiàn)現(xiàn)異常情情況必須須書面報(bào)報(bào)告事業(yè)業(yè)部計(jì)財(cái)財(cái)部。DD倉有實(shí)實(shí)物部分分必須賬賬實(shí)相符符、有賬賬無實(shí)部部分必須須明確實(shí)實(shí)物流向向；Y倉倉和P倉倉為無實(shí)實(shí)物倉，分公司司必須取取得相關(guān)關(guān)流向確確認(rèn)（如如樣機(jī)確確認(rèn)書等等）。3、庫存存周轉(zhuǎn)要要求：銷銷售旺季季（每年年9月次年22月），平板產(chǎn)產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)周轉(zhuǎn)天天數(shù)為330天，CRTT產(chǎn)品標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)天數(shù)數(shù)為355天；銷銷售淡季季（每年年388月），平板產(chǎn)產(chǎn)

21、品標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)周轉(zhuǎn)天天數(shù)為440天，CRTT產(chǎn)品標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)天數(shù)數(shù)為455天；超超過以上上標(biāo)準(zhǔn)周周轉(zhuǎn)天數(shù)數(shù)的產(chǎn)品品，納入入不良庫庫存管理理范疇。以上產(chǎn)品品周轉(zhuǎn)天天數(shù)是集集團(tuán)對(duì)事事業(yè)部的的管理要要求，分分公司對(duì)對(duì)存放分分公司物物流庫的的產(chǎn)品周周轉(zhuǎn)天數(shù)數(shù)為以上上天數(shù)減減少7天天。三、庫存存產(chǎn)品確確認(rèn)規(guī)定定庫存產(chǎn)品品確認(rèn)：分公司司財(cái)務(wù)必必須每月月參與產(chǎn)產(chǎn)品的盤盤點(diǎn)，并并取得倉倉庫方和和物流人人員確認(rèn)認(rèn)的盤點(diǎn)點(diǎn)調(diào)節(jié)表表。 HYPERLINK l 目錄 第三節(jié)節(jié) 退換換貨管理理規(guī)定一、“330天可可退換機(jī)機(jī)”的管理理規(guī)定根據(jù)集團(tuán)團(tuán)公司的的規(guī)定，如果客客戶自提提機(jī)之日日起300天內(nèi)未未實(shí)現(xiàn)銷銷售，而而且機(jī)器器沒有開開

22、箱、外外觀完好好，則無無論是否否已同分分公司結(jié)結(jié)算，主主要按規(guī)規(guī)定批準(zhǔn)準(zhǔn)同意后后都可到到分公司司中央倉倉換機(jī)銷銷售，具具體規(guī)定定如下:1、分公公司服務(wù)務(wù)部進(jìn)行行檢測(cè)、驗(yàn)收，物流部部門轉(zhuǎn)入入D倉進(jìn)進(jìn)行管理理。2、客戶戶持換機(jī)機(jī)申請(qǐng)表表財(cái)務(wù)聯(lián)聯(lián)和入庫庫單到分分公司財(cái)財(cái)務(wù)辦理理換機(jī)手手續(xù)。對(duì)已結(jié)算算的機(jī)器器換機(jī)，客戶須須開出“退稅稅折讓證證明”，或由客戶戶向分公公司開出出增值稅稅專用發(fā)發(fā)票，或或客戶將將分公司司開出的的發(fā)票退退回。3、對(duì)已已結(jié)算的的機(jī)器在在換機(jī)時(shí)時(shí)按結(jié)算算時(shí)的價(jià)價(jià)格計(jì)算算，如客客戶已享享受補(bǔ)差差的須扣扣除補(bǔ)差差部分。二、“990天可可退換機(jī)機(jī)”的管理理規(guī)定分公司對(duì)對(duì)所有客客戶實(shí)行行高

23、檔機(jī)機(jī)（具體體定義由由多媒體體營銷事事業(yè)部市市場(chǎng)部下下發(fā)）990天可可退換貨貨的規(guī)定定，即客客戶庫存存高檔機(jī)機(jī)（原則則上要求求原包裝裝機(jī)）在在提機(jī)結(jié)結(jié)算后990天內(nèi)內(nèi)可退貨貨、換貨貨。三、退換換貨權(quán)限限規(guī)定及及管理規(guī)規(guī)定分公司總總經(jīng)理審審批庫存存商品許許可額度度內(nèi)的退退換貨。任務(wù)比比例2.0及以上分分公司庫庫存商品品許可額額度為550萬元元，2.0以下下許可額額度為330萬元元，退換換貨由分分公司自自行再銷銷售。1、分公公司必須須在2個(gè)個(gè)月內(nèi)辦辦妥客戶戶滯銷機(jī)機(jī)退貨手手續(xù)，對(duì)對(duì)于在22個(gè)月內(nèi)內(nèi)未辦妥妥客戶退退機(jī)手續(xù)續(xù)的分公公司財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理，按每臺(tái)臺(tái)1元給給予處罰罰。2、分公公司必須須在3個(gè)月內(nèi)內(nèi)

24、銷售完完客戶退退回的滯滯銷機(jī)，對(duì)于在在3個(gè)月內(nèi)內(nèi)未銷售售完的分分公司總總經(jīng)理，按每臺(tái)臺(tái)3元給予予處罰。3、分公公司財(cái)務(wù)務(wù)每月封封帳后，必須報(bào)報(bào)送*分分公司客客戶滯銷銷機(jī)明細(xì)細(xì)表到到F-33組，F(xiàn)F-3組組將抽查查分公司司報(bào)送資資料的真真實(shí)情況況，對(duì)于于弄虛作作假的分分公司財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理，將按按每臺(tái)不不低3元進(jìn)行行處罰。4、分公公司每月月須與客客戶確認(rèn)認(rèn)已退回回給分公公司但未未辦理退退貨手續(xù)續(xù)的產(chǎn)品品（與往往來一并并確認(rèn)），在每每季度報(bào)報(bào)送客戶戶確認(rèn)書書時(shí)，將將季度確確認(rèn)一并并報(bào)送。四、關(guān)于于分公司司退貨的的管理規(guī)規(guī)定1、原則則上只允允許辦理理因R33系統(tǒng)110033工廠ZZ倉庫存存不足而而無法轉(zhuǎn)

25、轉(zhuǎn)倉的返返分康售售前機(jī)退退貨。2、返分分康售前前機(jī)包括括因質(zhì)量量問題、集團(tuán)要要求分公公司集中中返回分分康進(jìn)行行集中維維修的正正常返廠廠機(jī)以及及在運(yùn)輸輸、存儲(chǔ)儲(chǔ)及銷售售過程中中的報(bào)廢廢返廠機(jī)機(jī)。3、分公公司向集集團(tuán)辦理理退貨，均按現(xiàn)現(xiàn)行現(xiàn)款款價(jià)扣費(fèi)費(fèi)用點(diǎn)后后金額的的 855進(jìn)行行結(jié)算；有特別別規(guī)定的的按照規(guī)規(guī)定處理理。 HYPERLINK l 目錄 第四節(jié)節(jié) 售前前機(jī)返廠廠及考核核規(guī)定一、代管管客戶機(jī)機(jī)返廠維維修或銷銷售操作作1、代管管客戶機(jī)機(jī)的“客戶”范圍：事業(yè)部部指定的的重要客客戶以及及區(qū)域性性重要客客戶，二二、三級(jí)級(jí)市場(chǎng)客客戶不包包括在內(nèi)內(nèi)。2、代管管機(jī)返廠廠操作：分公司司在未和和客戶辦辦

26、理退貨貨手續(xù)前前，先向向集團(tuán)辦辦理退貨貨手續(xù)，使客戶戶代管機(jī)機(jī)從倉倉轉(zhuǎn)入倉，再再從倉倉發(fā)往分分康維修修。3、對(duì)于于無質(zhì)量量問題代代管客戶戶機(jī)，分分公司不不必向集集團(tuán)退貨貨，可直直接進(jìn)行行銷售處處理。（1）由由分公司司財(cái)務(wù)做做銷售訂訂單并從從庫存商商品揀配配銷售觸觸發(fā)物流流（月末末形成暫暫估），物流部部門將產(chǎn)產(chǎn)品從DD倉客戶戶BINN位下架架出庫，同時(shí)增增加D倉倉客戶BBIN下下有帳無無實(shí)。（2）客客戶向分分公司辦辦理退貨貨手續(xù)后后，增加加分公司司庫存商商品，按按1022收貨“對(duì)銷”以前形形成的暫暫估，同同時(shí)給物物流部門門出具相相關(guān)證明明，使其其將D倉倉客戶BBIN下下有帳無無實(shí)銷帳帳。二、20

27、007年年分公司司售前機(jī)機(jī)庫存考考核暫行行規(guī)定1、分公公司售前前機(jī)庫存存的考核核依據(jù)分公司售售前機(jī)庫庫存以SSAP系系統(tǒng)數(shù)據(jù)據(jù)為準(zhǔn)，包含DD倉、Z倉、T倉的庫庫存。本本考核規(guī)規(guī)定分公公司售前前機(jī)庫存存不包含含分公司司D倉麥德德龍、沃沃爾瑪大大客戶的的售前機(jī)機(jī)及不明明產(chǎn)權(quán)、已返廠廠未轉(zhuǎn)帳帳（集團(tuán)團(tuán)指定客客戶退回回機(jī)器未未辦理手手續(xù)）等等掛賬待待處理（即有賬賬無實(shí)）的分公公司售前前機(jī)。2、分公公司售前前機(jī)庫存存考核標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算算公式（1）分分公司售售前機(jī)庫庫存目標(biāo)標(biāo)=總庫存存目標(biāo)/1000*分公公司銷售售任務(wù)比比例（2）分分公司月月平均庫庫存=（第一一周公布布的售前前機(jī)庫存存+第二周周公布的的售前機(jī)

28、機(jī)庫存+第三周周公布的的售前機(jī)機(jī)庫存+第四周周公布的的售前機(jī)機(jī)庫存）/4（3）庫庫存達(dá)標(biāo)標(biāo)差距=分公司司售前機(jī)機(jī)庫存目目標(biāo)-分公司司月平均均庫存3、分公公司售前前機(jī)庫存存考核的的對(duì)象和和獎(jiǎng)罰（1）分分公司售售前機(jī)庫庫存考核核對(duì)象為為分公司司總經(jīng)理理。（2）庫庫存達(dá)標(biāo)標(biāo)差距為為正對(duì)分分公司總總經(jīng)理進(jìn)進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)勵(lì)，庫存存達(dá)標(biāo)差差距為負(fù)負(fù)對(duì)分公公司總經(jīng)經(jīng)理進(jìn)行行處罰。（3）分分公司售售前機(jī)庫庫存獎(jiǎng)罰罰金額=庫存達(dá)達(dá)標(biāo)差距距*5元/臺(tái)三、關(guān)于于分公司司D倉管管理的規(guī)規(guī)定1、考核核標(biāo)準(zhǔn)：分公司司D倉標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)月周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)天數(shù)為為22天；2、考核核方法： （1）當(dāng)分公公司D倉庫存存月周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)天數(shù)大大于222天但小小于

29、277天（含含27天）的，對(duì)對(duì)分公司司進(jìn)行通通報(bào)批評(píng)評(píng)； （2）當(dāng)分公公司D倉庫存存月周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)天數(shù)大大于277天的，則按超超過277天的天天數(shù)每天天50元對(duì)對(duì)分公司司各部門門責(zé)任人人，分公公司各部部門責(zé)任任人承擔(dān)擔(dān)比例為為：分公公司總經(jīng)經(jīng)理承擔(dān)擔(dān)60、分公司司財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理承擔(dān)擔(dān)25、分公司司服務(wù)部部經(jīng)理承承擔(dān)155；（3）按按分公司司任務(wù)系系數(shù)設(shè)置置分公司司D倉彩電電標(biāo)準(zhǔn)庫庫存，彩彩電總標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)庫存存為42200臺(tái)臺(tái)。該庫庫存不包包括沃爾爾瑪、麥麥德龍、不明產(chǎn)產(chǎn)權(quán)及掛掛賬待處處理（即即有賬無無實(shí)）的的彩電庫庫存。分分兩種情情況：A、D倉倉彩電實(shí)實(shí)體庫存存數(shù)（含含底座等等，但剔剔除沃爾爾瑪、麥麥德龍、

30、不明產(chǎn)產(chǎn)權(quán)及有有賬無實(shí)實(shí)的彩電電庫存，下同）標(biāo)準(zhǔn)庫庫存，按按以下辦辦法確定定考核公公式，超超考核天天數(shù)的予予以處罰罰。周轉(zhuǎn)天數(shù)數(shù)300/周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率330*平平均庫存存/當(dāng)月出出庫數(shù)其中：周周轉(zhuǎn)率=當(dāng)月出出庫數(shù)/平均庫庫存，平平均庫存存（期期初庫存存+期末庫庫存）/2注：當(dāng)月月出庫數(shù)數(shù)應(yīng)剔除除沃爾瑪瑪、麥德德龍、不不明產(chǎn)權(quán)權(quán)及掛賬賬待處理理（即有有賬無實(shí)實(shí)）的彩彩電的出出庫數(shù)四、關(guān)于于重申倉倉位定義義及加強(qiáng)強(qiáng)分公司司返廠機(jī)機(jī)監(jiān)管的的管理規(guī)規(guī)定一、倉位位定義及及退換機(jī)機(jī)入賬規(guī)規(guī)定（一）倉倉位定義義1、900倉、F倉即分分公司和和經(jīng)營部部正品倉倉，存放放分公司司、經(jīng)營營部的正正品機(jī)，為集團(tuán)團(tuán)產(chǎn)權(quán)產(chǎn)產(chǎn)品

31、。2、Y倉倉存放分分公司發(fā)發(fā)放的展展示樣機(jī)機(jī)，為集集團(tuán)產(chǎn)權(quán)權(quán)產(chǎn)品。包括免免費(fèi)樣機(jī)機(jī)、抵押押樣機(jī)以以及巡展展樣機(jī)。3、P倉倉存放鋪鋪底性質(zhì)質(zhì)的機(jī)器器，為集集團(tuán)產(chǎn)權(quán)權(quán)產(chǎn)品。包括客客戶鋪底底機(jī)、上上門換機(jī)機(jī)、市場(chǎng)場(chǎng)部/售售后部借借機(jī)、贈(zèng)贈(zèng)機(jī)、異異地提貨貨等。4、Q倉倉為質(zhì)檢檢倉，產(chǎn)產(chǎn)品產(chǎn)權(quán)權(quán)為集團(tuán)團(tuán)產(chǎn)權(quán)。包括火火燒機(jī)、售前正正品機(jī)、A/BB/C類類處理機(jī)機(jī)、報(bào)廢廢機(jī)、包包裝合格格且可銷銷售的產(chǎn)產(chǎn)品。5、Z倉倉存放需需返廠的的機(jī)器，屬返廠廠機(jī)，為為集團(tuán)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)產(chǎn)品品。6、T倉倉存放已已申請(qǐng)返返廠但實(shí)實(shí)物尚未未裝車的的機(jī)器，屬返廠廠機(jī)，為為集團(tuán)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)產(chǎn)品品。7、D倉倉存放客客戶代管管機(jī)和分分公司庫庫存商品

32、品，非集集團(tuán)產(chǎn)權(quán)權(quán)產(chǎn)品。（二）退退換機(jī)入入賬規(guī)定定1、物流流部應(yīng)嚴(yán)嚴(yán)格依據(jù)據(jù)相關(guān)單單據(jù)入賬賬，不得得無單入入賬、無無單核銷銷。2、所有有退換機(jī)機(jī)，原則則上要求求實(shí)物入入庫當(dāng)天天入賬完完畢，最最遲在實(shí)實(shí)物入庫庫3天內(nèi)內(nèi)入賬完完畢。3、大批批量換機(jī)機(jī)，服務(wù)務(wù)部必須須在實(shí)物物入庫后后2天內(nèi)驗(yàn)驗(yàn)機(jī)完畢畢，倉管管應(yīng)及時(shí)時(shí)開具入入庫單交交與物流流部，物物流部收收到入庫庫單當(dāng)天天視產(chǎn)權(quán)權(quán)及機(jī)器器狀態(tài)(性能、外觀、包裝)轉(zhuǎn)入相相應(yīng)倉位位或BIIN位；少量換換機(jī)，服服務(wù)部當(dāng)當(dāng)天驗(yàn)機(jī)機(jī)完畢，物流部部當(dāng)天入入賬完畢畢。4、所有有客戶退退機(jī)（未未辦退貨貨手續(xù)）應(yīng)及時(shí)時(shí)入D倉倉相應(yīng)客客戶BIIN位；5、用戶戶送修機(jī)機(jī)可

33、不入入D倉，但分公公司應(yīng)建建立手工工備查賬賬；6、包裝裝不合格格的機(jī)器器必須存存放在ZZ倉、TT倉、DD倉非正正品庫存存或D倉倉客戶BBIN位位；7、包裝裝合格的的好機(jī)可可從Z倉倉轉(zhuǎn)入QQ倉或從從D倉非非正品庫庫存轉(zhuǎn)入入D倉正正品庫存存；8、除報(bào)報(bào)廢機(jī)外外，物流流部不得得將壞機(jī)機(jī)從Z倉倉轉(zhuǎn)入QQ倉。二、返廠廠機(jī)定義義及監(jiān)管管小組的的工作流流程(一)返返廠機(jī)定定義返廠機(jī)是是指分公公司存放放在Z倉倉、T倉倉、D倉倉（剔除除正品庫庫存、沃沃爾瑪、麥德龍龍、國美美集采以以及掛賬賬待處理理（即有有賬無實(shí)實(shí)）的彩彩電成品品、Q倉倉彩電報(bào)報(bào)廢機(jī)以以及經(jīng)營營部Z倉倉、T倉倉返分公公司的在在途彩電電成品。分公司

34、必必須真實(shí)實(shí)反映返返廠機(jī)庫庫存，不不得將機(jī)機(jī)器不入入、少入入、遲入入或入賬賬至非對(duì)對(duì)應(yīng)倉位位及BIIN 位位。否則則，一經(jīng)經(jīng)查實(shí)對(duì)對(duì)相關(guān)責(zé)責(zé)任人予予以嚴(yán)肅肅處理。（二）返返廠機(jī)庫庫存監(jiān)管管小組組組成及工工作流程程為加強(qiáng)返返廠機(jī)庫庫存的監(jiān)監(jiān)管，事事業(yè)部成成立由售售后、計(jì)計(jì)財(cái)、物物流部人人員組成成的返廠廠機(jī)庫存存監(jiān)管小小組。監(jiān)監(jiān)管小組組具體工工作流程程如下：監(jiān)管小組組以事業(yè)業(yè)部返廠廠機(jī)目標(biāo)標(biāo)庫存（5月份份事業(yè)部部目標(biāo)庫庫存為11.3萬萬臺(tái)，66月份起起事業(yè)部部目標(biāo)庫庫存為11萬臺(tái)）為依據(jù)據(jù)制定分分公司返返廠機(jī)目目標(biāo)庫存存（分公公司目標(biāo)標(biāo)庫存事業(yè)部部目標(biāo)庫庫存 * 分公公司任務(wù)務(wù)系數(shù)）。監(jiān)管小組組每

35、月封封賬次日日上午（一般為為26日日）對(duì)分分公司返返廠機(jī)庫庫存（監(jiān)監(jiān)管范圍圍內(nèi)的時(shí)時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)據(jù)）進(jìn)行行公布。對(duì)于超目目標(biāo)庫存存的分公公司，監(jiān)監(jiān)管小組組核實(shí)實(shí)實(shí)際情況況后，提提出清理理分公司司返廠機(jī)機(jī)庫存的的方案。監(jiān)管小組組將方案案報(bào)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審批后后通知分分公司，分公司司需嚴(yán)格格按照審審批結(jié)果果進(jìn)行處處理。其他問題題由監(jiān)管管小組協(xié)協(xié)商報(bào)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批批后解決決。五、關(guān)于于分公司司承擔(dān)返返廠機(jī)器器維修費(fèi)費(fèi)用的管管理規(guī)定定1、返廠廠機(jī)器分分類一類返返廠機(jī)器器定義定義：指指產(chǎn)品在在銷售過過程中出出現(xiàn)的開開箱故障障機(jī)、集集團(tuán)公司司服務(wù)承承諾期限限內(nèi)出現(xiàn)現(xiàn)的用戶戶退換的的故障機(jī)機(jī)。習(xí)慣慣上又將將該類機(jī)機(jī)器稱為為“

36、售前機(jī)機(jī)”。二類返返廠機(jī)器器定義定義：不不符合“售前機(jī)機(jī)”條件的的返廠機(jī)機(jī)器，主主要包含含：樣機(jī)機(jī)、展示示機(jī)、滯滯銷機(jī)、售后機(jī)機(jī)器等。2、分公公司返廠廠機(jī)維修修單價(jià)類別尺寸維修單價(jià)價(jià)（元）備注CRT21及及以下50.00022-2565.00026-29100.0030及及以上140.00背投電視視195.00包含液晶晶背投平板20及及以下35.00021-3070.00031-37110.0040及及以上140.00等離子電電視480.003、返廠廠機(jī)器維維修費(fèi)用用承擔(dān)一類機(jī)機(jī)維修費(fèi)費(fèi)用分公公司承擔(dān)擔(dān)20；二類機(jī)機(jī)維修費(fèi)費(fèi)用分公公司承擔(dān)擔(dān)50； eq oac(,3)事業(yè)部按按月將分分公司承承

37、擔(dān)的維維修費(fèi)用用轉(zhuǎn)分公公司承擔(dān)擔(dān)。 HYPERLINK l 目錄 第五節(jié)節(jié) 不明明產(chǎn)權(quán)產(chǎn)產(chǎn)品的賬賬務(wù)處理理一、分公公司不明明產(chǎn)權(quán)的的情況分公司不不明產(chǎn)權(quán)權(quán)有三種種情況：（1）分公司司在物流流上線產(chǎn)產(chǎn)品分解解時(shí)有遺遺漏，誤誤將有實(shí)實(shí)物而且且60倉倉也有數(shù)數(shù)據(jù)的產(chǎn)產(chǎn)品分解解到不明明產(chǎn)權(quán)；（2）分公司司盤盈待待查的實(shí)實(shí)物；（3）分分公司盤盤盈的實(shí)實(shí)物，但但在銷售售系統(tǒng)的的分布中中也有對(duì)對(duì)應(yīng)掛賬賬的數(shù)量量。二、不明明產(chǎn)權(quán)處處理時(shí)RR3的處處理方法法對(duì)于第一一種情況況，分公公司必須須要自查查60倉倉中是否否有和不不明產(chǎn)權(quán)權(quán)產(chǎn)品對(duì)對(duì)應(yīng)的產(chǎn)產(chǎn)品，如如有，則則將600倉（660倉必必須堅(jiān)持持只出不不進(jìn)的原原則

38、）中中和不明明產(chǎn)權(quán)產(chǎn)產(chǎn)品對(duì)應(yīng)應(yīng)機(jī)型和和數(shù)量轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)儲(chǔ)到分分公司110033工廠下下的Z倉倉，同時(shí)時(shí)通知物物流將DD倉下不不明產(chǎn)權(quán)權(quán)的產(chǎn)品品銷賬，增加物物流工廠廠下的ZZ倉。產(chǎn)產(chǎn)品處理理按集團(tuán)團(tuán)產(chǎn)權(quán)產(chǎn)產(chǎn)品處理理流程操操作。對(duì)于第二二種情況況，分22種情況況處理：（1）報(bào)廢處處理，可可以由財(cái)財(cái)務(wù)部提提供給物物流部門門一個(gè)銷銷賬證明明，物流流部門憑憑銷賬證證明將這這部分不不明產(chǎn)權(quán)權(quán)從D倉倉中銷掉掉，財(cái)務(wù)務(wù)部在RR3中不不做任何何處理；（2）贈(zèng)送或或銷售處處理，分分公司財(cái)財(cái)務(wù)在RR3中做做盤盈處處理，生生成會(huì)計(jì)計(jì)憑證：借：庫庫存商品品 貸：生產(chǎn)成成本成成品消耗耗；同時(shí)時(shí)由財(cái)務(wù)務(wù)部提供供給物流流部門一一個(gè)銷

39、賬賬證明，物流部部門憑銷銷賬證明明將這部部分不明明產(chǎn)權(quán)產(chǎn)產(chǎn)品從DD倉（不不明產(chǎn)權(quán)權(quán)戶）銷銷掉，增增加D倉倉（庫存存商品戶戶）數(shù)量量；分公公司財(cái)務(wù)務(wù)在月末末將生產(chǎn)產(chǎn)成本成品消消耗 轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬到主主營業(yè)務(wù)務(wù)成本中中。產(chǎn)品品處理按按分公司司產(chǎn)權(quán)產(chǎn)產(chǎn)品處理理流程操操作。對(duì)于第三三種情況況，先在在銷售系系統(tǒng)中進(jìn)進(jìn)行調(diào)撥撥處理，將已處處理的不不明產(chǎn)權(quán)權(quán)產(chǎn)品從從其對(duì)應(yīng)應(yīng)的客戶戶（例如如：返廠廠機(jī)戶等等）調(diào)入入“不明產(chǎn)產(chǎn)權(quán)戶”。然后后，按第第二種情情況中的的報(bào)廢、贈(zèng)送和和銷售流流程處理理。第六節(jié) 處理機(jī)機(jī)和工程程機(jī)銷售售管理一、分公公司的物物流工廠廠下都已已經(jīng)設(shè)立立了“A類機(jī)機(jī)”、“B類機(jī)機(jī)”、“C類機(jī)機(jī)”和“售

40、前正正品”BINN位，物物流人員員在收到到基地處處理機(jī)時(shí)時(shí)根據(jù)類類別必須須分到相相應(yīng)的BBIN位位里。二、分公公司按規(guī)規(guī)定的處處理機(jī)價(jià)價(jià)格銷售售處理機(jī)機(jī)，并與與集團(tuán)結(jié)結(jié)算。三、分公公司對(duì)于于銷售處處理機(jī)必必須堅(jiān)持持實(shí)事求求是的態(tài)態(tài)度，堅(jiān)堅(jiān)決杜絕絕賬務(wù)上上是銷售售處理機(jī)機(jī)，而實(shí)實(shí)物是正正品機(jī)出出庫。四、工程程機(jī)的銷銷售必須須有真正正的工程程單位，銷售工工程機(jī)必必須簽訂訂工程機(jī)機(jī)合同（分公司司與工程程單位或或客戶與與工程單單位），分公司司財(cái)務(wù)必必須對(duì)分分公司所所在地的的工程機(jī)機(jī)進(jìn)行實(shí)實(shí)地調(diào)查查，其他他工程機(jī)機(jī)進(jìn)行電電話回訪訪，做好好回訪記記錄。五、對(duì)于于利用處處理機(jī)價(jià)價(jià)格銷售售正品機(jī)機(jī)分公司司，將

41、33倍核減減銷售額額及其虛虛增的毛毛利，同同時(shí)對(duì)分分公司總總經(jīng)理和和財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理進(jìn)行行嚴(yán)肅處處理。對(duì)對(duì)利用虛虛假工程程機(jī)賺取取毛利的的分公司司，將33倍核減減銷售額額及其虛虛增的毛毛利。 HYPERLINK l 目錄 賬期期管理規(guī)規(guī)定一、固定定賬期1、賬期期發(fā)放對(duì)對(duì)象（1）范范圍：多多媒體營營銷事業(yè)業(yè)部客戶戶合作部部運(yùn)作的的大客戶戶以及年年銷售額額在10000萬萬元以上上的大型型連鎖超超市和月月平均銷銷售額在在30萬元元以上的的省會(huì)城城市上市市公司或或國有企企業(yè)；（2）、資格認(rèn)認(rèn)定：區(qū)區(qū)域營銷銷中心審審批的賬賬期客戶戶對(duì)象由由分公司司、區(qū)域域?qū)徍耍聵I(yè)部部認(rèn)定，同時(shí)賬賬期客戶戶資格認(rèn)認(rèn)證須參參考

42、多多媒體客客戶信用用評(píng)估辦辦法進(jìn)進(jìn)行。2、賬期期審批權(quán)權(quán)限各營銷中中心在分分配額度度內(nèi)并且且在事業(yè)業(yè)部認(rèn)定定的客戶戶對(duì)象范范圍內(nèi)審審批分公公司的賬賬期申請(qǐng)請(qǐng)。3、賬期期考核與與調(diào)整（1）分分公司對(duì)對(duì)帳期的的發(fā)放與與調(diào)整原原則：AA、分公公司給予予客戶的的最高賬賬期額度度不得高高于該客客戶前三三個(gè)月月月均回款款額的22倍；BB、分公公司根據(jù)據(jù)分公司司帳期客客戶的周周轉(zhuǎn)率與與貢獻(xiàn)率率隨時(shí)調(diào)調(diào)整帳期期客戶的的帳期金金額，客客戶賬期期周轉(zhuǎn)率率0.88次/月月，對(duì)于于連續(xù)三三個(gè)月周周轉(zhuǎn)率均均低于00.8的的客戶，分公司司應(yīng)予適適當(dāng)調(diào)整整，防范范帳期經(jīng)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，分公公司財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理必必須定期期（半個(gè)個(gè)月）

43、提提供分公公司帳期期客戶的的周轉(zhuǎn)率率與貢獻(xiàn)獻(xiàn)率等相相關(guān)數(shù)據(jù)據(jù)資料給給分公司司總經(jīng)理理，分公公司帳期期客戶調(diào)調(diào)整責(zé)任任人為分分公司總總經(jīng)理。（2）區(qū)區(qū)域?qū)Ψ址止镜牡馁~期額額度考核核與調(diào)整整：區(qū)域域?qū)て谄陬~度周周轉(zhuǎn)率每每月排名名最后的的分公司司，區(qū)域域?qū)χ苻D(zhuǎn)轉(zhuǎn)率不達(dá)達(dá)標(biāo)的額額度進(jìn)行行回收到到區(qū)域，并可調(diào)調(diào)整到其其它周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率高的的分公司司。核減額度度原賬賬期額度度（1原區(qū)域域渠道賬賬期周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率全國渠渠道平均均賬期周周轉(zhuǎn)率），其中中：賬期期周轉(zhuǎn)率率月銷銷售額賬期額額度。（3）事事業(yè)部對(duì)對(duì)區(qū)域帳帳期額度度的考核核與調(diào)整整：對(duì)于于每個(gè)季季排名最最后而且且周轉(zhuǎn)率率不達(dá)標(biāo)標(biāo)的區(qū)域域，重要要客戶合合作部提提

44、請(qǐng)事業(yè)業(yè)部總經(jīng)經(jīng)理對(duì)其其賬期總總額度進(jìn)進(jìn)行額度度核減審審批，額額度核減減批準(zhǔn)后后，被核核減額度度的區(qū)域域在核減減后的賬賬期總額額度內(nèi)審審批分公公司的賬賬期申請(qǐng)請(qǐng)。4、分公公司賬期期控制（1）分分公司財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理應(yīng)每月月安排專專人對(duì)客客戶做好好賬款確確認(rèn)和費(fèi)費(fèi)用核對(duì)對(duì)，做到到費(fèi)用月月清月結(jié)結(jié)并及時(shí)時(shí)收回貨貨款；（2）總總部大客客戶（由由總部統(tǒng)統(tǒng)一簽訂訂全國合合作合同同的客戶戶）：發(fā)發(fā)貨金額額達(dá)到當(dāng)當(dāng)月賬期期額度且且超過賬賬期期限限10天天以上未未結(jié)款的的，分公公司應(yīng)立立刻向事事業(yè)部重重要客戶戶合作部部書面報(bào)報(bào)告；（3）非非總部大大客戶：對(duì)于超超賬期期期限7天天以內(nèi)未未結(jié)款的的客戶，發(fā)貨須須由分公

45、公司總經(jīng)經(jīng)理擔(dān)保保；對(duì)于于超賬期期期限77天以上上未結(jié)款款的客戶戶，分公公司應(yīng)立立刻向事事業(yè)部計(jì)計(jì)財(cái)部與與重要客客戶合作作部書面面報(bào)告；（4）對(duì)對(duì)超賬期期60天天以上未未結(jié)貨款款的客戶戶，區(qū)域域營銷中中心和分分公司應(yīng)應(yīng)立刻向向事業(yè)部部總經(jīng)理理書面報(bào)報(bào)告。 5、賬期期管理責(zé)責(zé)任（1）區(qū)區(qū)域營銷銷中心總總經(jīng)理對(duì)對(duì)區(qū)域內(nèi)內(nèi)各分公公司賬期期額度及及其周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)指標(biāo)負(fù)負(fù)責(zé),對(duì)對(duì)賬期周周轉(zhuǎn)率排排名最后后并且在在區(qū)域平平均周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率以下下的分公公司及時(shí)時(shí)進(jìn)行賬賬期額度度調(diào)整；（2）區(qū)區(qū)域營銷銷中心財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理必須協(xié)協(xié)助區(qū)域域營銷中中心總經(jīng)經(jīng)理做好好賬期管管理工作作，對(duì)區(qū)區(qū)域內(nèi)各各分公司司賬期周周轉(zhuǎn)情況況進(jìn)行實(shí)實(shí)時(shí)

46、監(jiān)控控，及時(shí)時(shí)發(fā)現(xiàn)問問題并提提供財(cái)務(wù)務(wù)數(shù)據(jù)和和可行方方案；（3）各各分公司司總經(jīng)理理對(duì)客戶戶賬期額額度及其其周轉(zhuǎn)指指標(biāo)負(fù)責(zé)責(zé)，對(duì)賬賬期產(chǎn)生生的應(yīng)收收賬款的的回收，應(yīng)制定定相應(yīng)的的管理細(xì)細(xì)則。（4）分分公司總總經(jīng)理作作為客戶戶賬期管管理的第第一責(zé)任任人，須須對(duì)客戶戶賬期安安全負(fù)直直接責(zé)任任。對(duì)賬賬期周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)緩慢，賬期一一個(gè)月周周轉(zhuǎn)達(dá)不不到一次次的客戶戶,必須須上報(bào)至至區(qū)域并并停止發(fā)發(fā)貨，經(jīng)經(jīng)事業(yè)部部重要客客戶合作作部審核核、事業(yè)業(yè)部總經(jīng)經(jīng)理的審審批同意意后才能能發(fā)貨；分公司司出現(xiàn)賬賬期無法法收回形形成呆壞壞賬的，對(duì)責(zé)任任總經(jīng)理理處以呆呆壞賬金金額一定定比例的的罰款（具體參參照康集集發(fā)字（20006

47、）110號(hào)文文關(guān)于印印發(fā)多多媒體客客戶信用用評(píng)估辦辦法的的通知相相關(guān)規(guī)定定）。（5）在在賬期期期限和賬賬期限額額內(nèi)發(fā)貨貨。客戶戶一經(jīng)提提機(jī)則須須立即予予以開票票結(jié)算，且須確確保“提機(jī)結(jié)結(jié)算額（或應(yīng)收收賬款余余額）賬期審審批定額額”， 原原則上分分公司一一定要到到期收款款，否則則“前款不不收，后后貨不發(fā)發(fā)”二、臨時(shí)時(shí)賬期1、臨時(shí)時(shí)賬期發(fā)發(fā)放對(duì)象象臨時(shí)賬期期發(fā)放對(duì)對(duì)象：經(jīng)經(jīng)由多媒媒體營銷銷事業(yè)部部認(rèn)定的的固定賬賬期客戶戶或分公公司其他他重點(diǎn)客客戶。2、臨時(shí)時(shí)賬期審審批權(quán)限限（1）區(qū)區(qū)域營銷銷中心在在事業(yè)部部分配額額度內(nèi)并并且在事事業(yè)部認(rèn)認(rèn)定的客客戶對(duì)象象范圍內(nèi)內(nèi)審批分分公司的的臨時(shí)賬賬期申請(qǐng)請(qǐng)。事

48、業(yè)部認(rèn)認(rèn)定的固固定賬期期客戶范范圍外的的客戶臨臨時(shí)賬期期申請(qǐng)需需經(jīng)區(qū)域域營銷中中心審核核后報(bào)事事業(yè)部總總經(jīng)理審審批；（2）區(qū)區(qū)域營銷銷中心對(duì)對(duì)分公司司賬期客客戶審批批的最高高臨時(shí)賬賬期申請(qǐng)請(qǐng)額度原原則上不不得高于于其固定定賬期額額度。3、臨時(shí)時(shí)賬期管管理細(xì)則則（1）、分公司司臨時(shí)賬賬期發(fā)放放前須由由分公司司總經(jīng)理理出具書書面“臨時(shí)賬賬期按時(shí)時(shí)收回承承諾書”。（2）、分公司司必須在在臨時(shí)賬賬期到期期日當(dāng)天天無條件件收回臨臨時(shí)賬期期。4、臨時(shí)時(shí)賬期管管理責(zé)任任（1）區(qū)區(qū)域營銷銷中心總總經(jīng)理對(duì)對(duì)區(qū)域內(nèi)內(nèi)各分公公司賬期期額度及及其周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)指標(biāo)負(fù)負(fù)責(zé),對(duì)對(duì)分公司司的臨時(shí)時(shí)賬期申申請(qǐng)報(bào)告告應(yīng)予嚴(yán)嚴(yán)格把關(guān)關(guān)；

49、（2）區(qū)區(qū)域營銷銷中心財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理必須全全力協(xié)助助區(qū)域營營銷中心心總經(jīng)理理做好臨臨時(shí)賬期期管理工工作，對(duì)對(duì)區(qū)域內(nèi)內(nèi)各分公公司臨時(shí)時(shí)賬期使使用情況況進(jìn)行實(shí)實(shí)時(shí)監(jiān)控控，及時(shí)時(shí)發(fā)現(xiàn)問問題并提提供財(cái)務(wù)務(wù)數(shù)據(jù)和和可行方方案；（3）分分公司總總經(jīng)理作作為客戶戶臨時(shí)賬賬期管理理的第一一責(zé)任人人，須對(duì)對(duì)客戶臨臨時(shí)賬期期安全負(fù)負(fù)直接責(zé)責(zé)任，對(duì)對(duì)于不能能到期回回收臨時(shí)時(shí)賬期的的分公司司，事業(yè)業(yè)部將根根據(jù)逾期期未收回回金額和和逾期天天數(shù)對(duì)責(zé)責(zé)任總經(jīng)經(jīng)理按逾逾期未收收回臨時(shí)時(shí)賬期貨貨款金額額不少于于萬分之之一/天天的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)罰款并并每天進(jìn)進(jìn)行通報(bào)報(bào)；對(duì)于于不能回回收臨時(shí)時(shí)賬期形形成呆壞壞賬的，對(duì)責(zé)任任總經(jīng)理理處于呆呆壞

50、賬金金額一定定比例的的罰款（具體參參照康集集發(fā)字110號(hào)文文關(guān)于印印發(fā)多多媒體客客戶信用用評(píng)估辦辦法的的通知等等相關(guān)規(guī)規(guī)定。 HYPERLINK l 目錄 應(yīng)收賬賬款管理理一、應(yīng)收收賬款管管理規(guī)定定1、分公公司除經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)的的賬期客客戶外，原則上上不允許許出現(xiàn)應(yīng)應(yīng)收賬款款。2、對(duì)超超出賬期期期限仍仍未付款款、超出出批準(zhǔn)額額度未付付款的客客戶，應(yīng)應(yīng)立即停停止發(fā)貨貨并責(zé)令令業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)辦人與與財(cái)務(wù)專專管員想想方設(shè)法法催收款款項(xiàng)。3、分公公司業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)辦人人與財(cái)務(wù)務(wù)專管員員須每月月向賬期期客戶發(fā)發(fā)出并回回收債權(quán)權(quán)真實(shí)的的確認(rèn)書書（防范范虛假確確認(rèn)書與與業(yè)務(wù)）；每季季度向非非賬期客客戶（沒沒有應(yīng)收收帳款）發(fā)出

51、并并回收債債權(quán)/債債務(wù)經(jīng)濟(jì)濟(jì)往來真真實(shí)確認(rèn)認(rèn)書（防防范虛假假確認(rèn)書書與業(yè)務(wù)務(wù)）。4、對(duì)客客戶在債債權(quán)確認(rèn)認(rèn)書上只只作部分分確認(rèn)的的，分公公司應(yīng)立立即組織織人員及及時(shí)跟蹤蹤核對(duì)處處理。5、對(duì)收收不回債債權(quán)確認(rèn)認(rèn)書的賬賬期客戶戶，分公公司財(cái)務(wù)務(wù)部有權(quán)權(quán)停止發(fā)發(fā)貨，并并要求業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)辦辦人與財(cái)財(cái)務(wù)專管管員到客客戶處共共同對(duì)賬賬，在半半個(gè)月內(nèi)內(nèi)處理完完畢。6、分公公司必須須按照“掛誰賬賬、誰清清理”的原則則積極清清理過去去遺留的的應(yīng)收賬賬款。7、對(duì)違違規(guī)操作作而造成成新增不不良債權(quán)權(quán)，以及及對(duì)遺留留債權(quán)清清理不力力錯(cuò)失時(shí)時(shí)效而導(dǎo)導(dǎo)致公司司資產(chǎn)流流失的，按康集集發(fā)字（20002）886號(hào)文文關(guān)于于印發(fā)的的

52、通知等相關(guān)關(guān)規(guī)定規(guī)規(guī)定追究究相關(guān)人人員責(zé)任任。二、超過過三個(gè)月月以上應(yīng)應(yīng)收債權(quán)權(quán)匯報(bào)要要求匯報(bào)內(nèi)容容：分公公司客戶戶賬齡在在三個(gè)月月以上的的應(yīng)收賬賬款及其其免費(fèi)樣樣機(jī)信息息。匯報(bào)方式式：對(duì)客客戶連續(xù)續(xù)三個(gè)月月以上未未回款和和結(jié)算的的，分公公司必須須進(jìn)行詳詳細(xì)的書書面匯報(bào)報(bào)，書面面報(bào)告經(jīng)經(jīng)分公司司財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理和總總經(jīng)理簽簽名確認(rèn)認(rèn)后傳真真至計(jì)劃劃財(cái)務(wù)部部。計(jì)財(cái)部對(duì)對(duì)賬齡在在三個(gè)月月以上的的應(yīng)收賬賬款列明明分公司司與責(zé)任任人每月月在事業(yè)業(yè)部?jī)?nèi)進(jìn)進(jìn)行通報(bào)報(bào)，賬齡齡在五個(gè)個(gè)月以上上的應(yīng)收收賬款列列明分公公司與責(zé)責(zé)任人上上報(bào)集團(tuán)團(tuán)公司。樣機(jī)管管理規(guī)定定第一節(jié) 免費(fèi)樣樣機(jī)管理理規(guī)定1、免費(fèi)費(fèi)樣機(jī)的的出樣原原

53、則（1）出出樣客戶戶范圍全國性性專業(yè)連連鎖客戶戶：國美美、蘇寧寧、永樂樂；區(qū)域性性專業(yè)連連鎖客戶戶：三聯(lián)聯(lián)、五星星、大商商、大中中；部分有有潛力的的超市類類客戶：家樂福福、大潤(rùn)潤(rùn)發(fā)、麥麥德龍、沃爾瑪瑪；分公司司轄區(qū)年年銷售額額5000萬元以以上或者者連鎖經(jīng)經(jīng)營且單單店月銷銷售額220萬元元以上、資金實(shí)實(shí)力雄厚厚、信譽(yù)譽(yù)良好、高端銷銷售能力力強(qiáng)且具具有可持持續(xù)經(jīng)營營性的一一、二級(jí)級(jí)城市市市場(chǎng)重點(diǎn)點(diǎn)客戶；經(jīng)事業(yè)業(yè)部批準(zhǔn)準(zhǔn)的其它它重點(diǎn)客客戶。（2）出出樣產(chǎn)品品范圍集團(tuán)公公司的重重要客戶戶出樣產(chǎn)產(chǎn)品范圍圍以集團(tuán)團(tuán)公司與與重要客客戶的合合作協(xié)議議約定范范圍為準(zhǔn)準(zhǔn)；分公司司轄區(qū)的的重點(diǎn)客客戶出樣樣產(chǎn)品以以

54、平板類類產(chǎn)品為為主，可可適當(dāng)包包含部分分?jǐn)?shù)字產(chǎn)產(chǎn)品，常常規(guī)產(chǎn)品品一律不不予免費(fèi)費(fèi)出樣。2、審批批流程免費(fèi)樣樣機(jī)申請(qǐng)請(qǐng)表（CRTT與平板板分別填填報(bào)）經(jīng)經(jīng)分公司司財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理、總總經(jīng)理審審核后，報(bào)區(qū)域域總經(jīng)理理、財(cái)務(wù)務(wù)審核，然后上上報(bào)產(chǎn)品品（CRRT或平平板）營營運(yùn)部、經(jīng)營管管理部、計(jì)劃財(cái)財(cái)務(wù)部、事業(yè)部部總經(jīng)理理審批。3、管理理辦法（1）發(fā)發(fā)放經(jīng)批準(zhǔn)免免費(fèi)出樣樣的客戶戶須與分分公司簽簽訂產(chǎn)產(chǎn)品出樣樣管理協(xié)協(xié)議，明確雙雙方的權(quán)權(quán)利與義義務(wù)。（2）責(zé)責(zé)任免費(fèi)樣機(jī)機(jī)的管理理，分公公司總經(jīng)經(jīng)理為第第一責(zé)任任人，賣賣場(chǎng)的直直銷員和和分管業(yè)業(yè)務(wù)員為為直接責(zé)責(zé)任人，分公司司市場(chǎng)部部經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理負(fù)責(zé)責(zé)監(jiān)督。區(qū)

55、域財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理負(fù)負(fù)責(zé)根據(jù)據(jù)集團(tuán)公公司的規(guī)規(guī)定對(duì)分分公司免免費(fèi)樣機(jī)機(jī)的使用用管理情情況進(jìn)行行檢查監(jiān)監(jiān)督，督督促分公公司改善善管理，并對(duì)分分公司免免費(fèi)樣機(jī)機(jī)的調(diào)整整提出建建議。（3）確確認(rèn)免費(fèi)樣樣機(jī)和巡巡展機(jī)確確認(rèn)工作作責(zé)任人人：分公公司總經(jīng)經(jīng)理為第第一責(zé)任任人，必必須在分分公司設(shè)設(shè)置樣機(jī)機(jī)專管員員，賣場(chǎng)場(chǎng)的直銷銷員和分分管業(yè)務(wù)務(wù)員為直直接責(zé)任任人，每每月負(fù)責(zé)責(zé)核對(duì)確確認(rèn)。分分公司市市場(chǎng)部經(jīng)經(jīng)理、財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理負(fù)責(zé)監(jiān)監(jiān)督樣機(jī)機(jī)管理與與確認(rèn)的的有效性性。分公司司按“客戶門店客戶或或其門店店負(fù)責(zé)人人賣場(chǎng)場(chǎng)直銷員員和分管管業(yè)務(wù)員員確認(rèn)、分公司司總經(jīng)理理擔(dān)?！钡那昂蠛髢?yōu)先確確認(rèn)次序序?qū)γ赓M(fèi)費(fèi)樣機(jī)和和巡展機(jī)機(jī)進(jìn)

56、行確確認(rèn)，未未取得客客戶或門門店確認(rèn)認(rèn)的均需需由分公公司市場(chǎng)場(chǎng)部經(jīng)理理組織賣賣場(chǎng)直銷銷員和分分管業(yè)務(wù)務(wù)員確認(rèn)認(rèn)，分公公司總經(jīng)經(jīng)理擔(dān)保保。對(duì)于確確認(rèn)不符符的免費(fèi)費(fèi)樣機(jī)和和巡展機(jī)機(jī)，分公公司必須須及時(shí)查查明原因因，如因因分公司司內(nèi)部管管理原因因造成損損失的，必須追追究相關(guān)關(guān)責(zé)任人人的經(jīng)濟(jì)濟(jì)責(zé)任；超過期期限的巡巡展機(jī)，必須予予以收回回。免費(fèi)樣樣機(jī)（包包括巡展展機(jī)）必必須每月月確認(rèn)、抵押樣樣機(jī)必須須至少每每季確認(rèn)認(rèn)一次。對(duì)于免免費(fèi)樣機(jī)機(jī)確認(rèn)差差異中“已銷售售、已退退庫、已已調(diào)撥”的現(xiàn)象象，必須須在次月月解決完完。每月月將往來來及樣機(jī)機(jī)確認(rèn)差差異上報(bào)報(bào)給區(qū)域域財(cái)務(wù)和和分公司司總經(jīng)理理，敦促促總經(jīng)理理協(xié)調(diào)

57、解解決。（4）帳帳務(wù)跟蹤蹤管理分公司樣樣機(jī)專管管員每周周向分公公司市場(chǎng)場(chǎng)部經(jīng)理理、財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理理報(bào)送分公司司樣機(jī)分分布跟蹤蹤管理周周報(bào)表，分公公司財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理對(duì)對(duì)樣機(jī)的的分布抽抽查核對(duì)對(duì)，確保保帳實(shí)相相符，對(duì)對(duì)過期的的樣機(jī)提提出處理理意見。（5）考考核分公司申申請(qǐng)的免免費(fèi)出樣樣機(jī)型每每月必須須至少周周轉(zhuǎn)一次次，享受受免費(fèi)出出樣的客客戶每月月銷售額額至少應(yīng)應(yīng)達(dá)到免免費(fèi)樣機(jī)機(jī)額度和和賬期額額度之和和的一倍倍以上，否則核核減分公公司免費(fèi)費(fèi)出樣額額度；如如事業(yè)部部批準(zhǔn)給給分公司司的免費(fèi)費(fèi)樣機(jī)額額度閑置置三個(gè)月月以上未未使用的的，將核核減分公公司免費(fèi)費(fèi)樣機(jī)額額度?？蛻粝硎苁苊赓M(fèi)出出樣的機(jī)機(jī)型三個(gè)個(gè)月

58、內(nèi)必必須實(shí)現(xiàn)現(xiàn)銷售，如三個(gè)個(gè)月內(nèi)不不能實(shí)現(xiàn)現(xiàn)銷售的的免費(fèi)出出樣機(jī)型型，分公公司應(yīng)撤撤回樣機(jī)機(jī)調(diào)整出出樣機(jī)型型，促進(jìn)進(jìn)樣機(jī)健健康周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)、促進(jìn)進(jìn)銷售。（6）調(diào)調(diào)整分公司應(yīng)應(yīng)根據(jù)市市場(chǎng)的變變化和客客戶的銷銷售情況況對(duì)免費(fèi)費(fèi)樣機(jī)進(jìn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)態(tài)管理，及時(shí)調(diào)調(diào)整客戶戶出樣的的額度和和機(jī)型。（7）處處理分公司司應(yīng)定時(shí)時(shí)清理樣樣機(jī)，每每月由財(cái)財(cái)務(wù)部、業(yè)務(wù)部部、市場(chǎng)場(chǎng)部提出出清理樣樣機(jī)方案案，分公公司總經(jīng)經(jīng)理同意意后由業(yè)業(yè)務(wù)部按按方案及及時(shí)清理理樣機(jī)（提倡分分公司直直接在賣賣場(chǎng)里對(duì)對(duì)樣機(jī)銷銷售）；無法按按正品驗(yàn)驗(yàn)收入庫庫的樣機(jī)機(jī)，由分分公司進(jìn)進(jìn)行打折折處理，折扣原原則上不不低于八八折，折折扣損失失由分公公司承擔(dān)擔(dān)

59、；享受免免費(fèi)樣機(jī)機(jī)政策的的客戶出出樣三個(gè)個(gè)月內(nèi)實(shí)實(shí)現(xiàn)樣機(jī)機(jī)銷售的的，可享享受樣機(jī)機(jī)八折的的優(yōu)惠價(jià)價(jià)，折扣扣損失由由分公司司承擔(dān)，在分公公司的財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表表中體現(xiàn)現(xiàn)。禁止分分公司將將質(zhì)量保保證并無無明顯損損壞的樣樣機(jī)直接接返廠處處理。分公司司應(yīng)按月月統(tǒng)計(jì)樣樣機(jī)處理理損失金金額，每每月處理理樣機(jī)的的損失應(yīng)應(yīng)在當(dāng)月月費(fèi)用計(jì)計(jì)劃中做做出預(yù)算算，報(bào)事事業(yè)部審審批。 HYPERLINK l 目錄 第二節(jié)節(jié) 平板板產(chǎn)品打打折出樣樣管理規(guī)規(guī)定打折出樣樣原則1、產(chǎn)品品范圍：26寸寸（含226寸）以上平平板電視視；2、打折折出樣數(shù)數(shù)量：同同一賣場(chǎng)場(chǎng)同一機(jī)機(jī)型分公公司只可可以申請(qǐng)請(qǐng)一次且且不超過過1臺(tái)，財(cái)務(wù)要要做好備

60、備查帳；3、折扣扣標(biāo)準(zhǔn)：打折樣樣機(jī)價(jià)格格不得低低于集團(tuán)團(tuán)現(xiàn)款價(jià)價(jià)8折（含8折折），低低于集團(tuán)團(tuán)現(xiàn)款價(jià)價(jià)8折須須報(bào)經(jīng)集集團(tuán)公司司審批；4、折扣扣損失承承擔(dān)：分分公司按按不低于于集團(tuán)現(xiàn)現(xiàn)款價(jià)88折結(jié)算算的樣機(jī)機(jī)，折扣扣損失由由分公司司和集團(tuán)團(tuán)各承擔(dān)擔(dān)50%；低于于集團(tuán)現(xiàn)現(xiàn)款價(jià)88折結(jié)算算的樣機(jī)機(jī)，集團(tuán)團(tuán)承擔(dān)按按8折結(jié)結(jié)算折扣扣損失的的50%；5、出樣樣客戶范范圍：對(duì)對(duì)于打折折出樣的的客戶，必須具具有平板板產(chǎn)品銷銷售能力力，且單單店年銷銷售額在在2000萬元以以上、近近3個(gè)月月月均銷銷售額在在12萬萬元以上上的重點(diǎn)點(diǎn)客戶。對(duì)打折折出樣客客戶的選選擇，分分公司必必須認(rèn)真真把關(guān)，減少產(chǎn)產(chǎn)品跌價(jià)價(jià)損失；6