小企業(yè)授信風險分析指引(附件1)

1、PAGE PAGE 10附件1：中信銀行行小企業(yè)業(yè)授信風風險分析析指引為進一步步加強小小企業(yè)授授信業(yè)務務風險控控制，促促進小企企業(yè)金融融業(yè)務健健康持續(xù)續(xù)發(fā)展，根據(jù)中信銀銀行小企企業(yè)金融融專營機機構授信信業(yè)務管管理辦法法（試行行）及及其配套套制度、中信信銀行小小企業(yè)非非金融專專營機構構授信業(yè)業(yè)務管理理辦法（試行），在在部分分分行業(yè)務務實踐的的基礎上上制定本本指引。各分行行應結合合本行業(yè)業(yè)務管理理和當?shù)氐厥袌鰧崒嶋H情況況參照執(zhí)執(zhí)行。一、小企企業(yè)授信信風險控制制的基本本要求（一）滿滿足投向向管理政政策各分行應應切實強強化小企企業(yè)貸款款投向管管理，有有效控制制業(yè)務風風險源頭頭。分行行小企業(yè)業(yè)業(yè)務管管理

2、部門門應明確確小企業(yè)業(yè)目標市市場和客客戶，圍圍繞“一鏈兩兩圈三集集群”確定重重點營銷銷的客戶戶范圍。1.審查查審批人人員應判判斷業(yè)務務是否符符合分行行制定的的投向管管理政策策要求。若單筆筆業(yè)務之之前已對對集群客客戶進行行了整體體授信安安排，應應判斷單單筆業(yè)務務是否符符合整體體授信安安排所確確定的單單戶準入入條件及及其它相相關要求求。2.對重重點支持持的集群群客戶范范圍之外外的零散散客戶，原則上上應落實實強擔保保條件。（二）落落實收益益覆蓋風風險的要要求小企業(yè)授授信業(yè)務務要堅持持收益覆覆蓋風險險的原則則，即業(yè)業(yè)務收入入扣除必必要的成成本支出出和目標標利潤之之后應不不低于業(yè)業(yè)務的預預期損失失。授信

3、信調查及及審查審批批人員應應密切關關注企業(yè)業(yè)外部經(jīng)經(jīng)營環(huán)境境變化對對其資金金成本和和日常經(jīng)營營的影響響，在保保持市場場競爭力力的前提提下，盡盡量提高高定價水水平。（三）還還原真實實信息小企業(yè)授授信風險險控制應應建立在在企業(yè)真實實信息基基礎之上上。授信信調查及及審查審批人員員應通過過財務和和非財務務信息檢檢驗、渠渠道檢驗驗等多種種交叉檢檢驗方法法（附件件1-11），還還原企業(yè)業(yè)的真實實信息。1.授信信調查及及審查審批批人員應應注重對對非財務務信息的的分析，重點關關注水電電表、海海關報關關表、納納稅單、企業(yè)及及企業(yè)主主個人的的銀行流流水、征征信記錄錄、業(yè)務務合同及及發(fā)票等等。2.授信信調查及及審查

4、審批批人員應應通過獨獨立的渠渠道進行行信息核核實，重重點關注注上下游游企業(yè)、公眾媒媒體、相相關管理理部門等等信息渠渠道，通通過比較較分析不不同渠道道獲得的的信息辨辨別信息息的真?zhèn)蝹?。（四）堅堅持本地地化原則則鑒于小企企業(yè)信息息不透明明以及信信息采集集的復雜雜性，對對“一鏈兩兩圈三集集群”的集群群客戶之之外的小小企業(yè)授授信應堅堅持本地地化原則則，即原原則上應應在我行行機構所所在地范范圍內開開展業(yè)務務。對于于本地核核心企業(yè)業(yè)供應鏈鏈上下游游的小企企業(yè)，原原則上也也應將客客戶范圍圍控制在在分行所所在省內內。（五）符符合審慎慎性原則則小企業(yè)授授信風險險控制應應堅持審審慎性原原則。1.對于于新客戶戶要深

5、入入審查企企業(yè)及實實際控制制人的背背景，其其中：對對申請金金額超過過5000萬元（含）的的業(yè)務或或采用保保證、信用擔保保方式的的，審查查人員原原則上應應進行實實地調查查；申請請金額低低于5000萬元元及采用用抵質押押擔保方方式的，審查人人員可根根據(jù)需要要進行實實地調查查。2.對于于他行退退出的客客戶，應應審慎介介入；對對于符合合我行退退出標準準的客戶戶，應堅堅決退出出。（六）堅堅持合規(guī)規(guī)性原則則授信基本本條件要要符合法法律法規(guī)規(guī)以及我我行管理理制度的的規(guī)定。在授信信審批環(huán)環(huán)節(jié)，審審批人員員應對授授信流程程使用、小企業(yè)業(yè)客戶認認定等進進行最終終把關，并嚴格格執(zhí)行授授信審批批權限，不得違違規(guī)越權權

6、操作。二、小企企業(yè)授信信風險控制制的基本本流程小企業(yè)授授信風險險控制的基基本流程程是對企企業(yè)實際際控制人人、關聯(lián)聯(lián)關系、生產經(jīng)經(jīng)營及管管理情況況、財務務情況等等客戶信信息進行行分析，通過信信息交叉叉檢驗還還原真實實信息，在此基基礎上對對企業(yè)融融資需求求、擔保保條件、授信方方案等信信息進行行深入分分析。決決策分析析過程要要突出對對以下“六要素素”的評價價：1.還款款意愿：明確的的履約意意向。2.還款款能力：可靠的的第一還還款來源源。3.擔保保情況：必要的的第二還還款來源源。4.資本本實力：還款的的基礎保保障。5.授信信條件：授信條條件符合合我行業(yè)業(yè)務導向向。6.風險險集中度度：風險險應盡量量分散

7、。 最后，綜綜合得出出授信審審批結論論（具體體流程如如下圖所所示）。投向管理目標市場目標客戶實際控制人擔保條件授信方案關聯(lián)關系融資需求審批結論財務情況生產經(jīng)營及管理還款意愿還款能力擔保情況風險集中度資本實力授信條件六要素綜合評價結果三、小企企業(yè)授信信風險分析析（一）實實際控制制人分析析通過對實實際控制制人的分分析，判判斷企業(yè)業(yè)的還款款意愿，避免道道德風險險。1.對于于小企業(yè)業(yè)實際控控制人為為自然人人的，要要重點分分析其信信用情況況（須提提供個人人征信記記錄）、教育背背景、從從業(yè)經(jīng)驗驗、管理理能力、個人愛愛好、家家庭情況況、經(jīng)濟濟實力等等信息，并給出出明確的的綜合判判斷結論論。不得得對實際際控制

8、人人存在嚴嚴重信用用問題或或明顯不不良嗜好好的企業(yè)業(yè)授信。2.對于于法人控控股小企企業(yè)，要要重點分分析控股股股東的的所有權權性質、控股比比例、信信用情況況（須提提供企業(yè)業(yè)征信記記錄）及及基本經(jīng)經(jīng)營情況況。對于于控股股股東為小小企業(yè)的的，應進進一步考考察其控控股股東東的實際際控制人人。 （二）關關聯(lián)關系系分析通過關聯(lián)聯(lián)關系分分析，理理順各種種投資關關系，防防范相互互擔保、挪用資資金、隱隱藏重要要信息等等風險。1.對于于集團企企業(yè)授信信應分兩兩種情況況處理（1）集集團企業(yè)業(yè)與我行行已有合合作。先先與公司司業(yè)務管管理部門門溝通，確定集集團授信信管理方方式。若若屬于“統(tǒng)一授授信管理理”的集團團，經(jīng)辦辦

9、機構應應先與集集團主辦辦行聯(lián)系系，從集集團授信信總額度度中切分分部分額額度供小小企業(yè)客客戶使用用；若屬屬于“統(tǒng)一監(jiān)監(jiān)控管理理”的集團團，按照照正常程程序審批批通過后后，報信信貸管理理部門備備案，納納入統(tǒng)一一監(jiān)控管管理。（2）集集團企業(yè)業(yè)與我行行沒有合合作。應應審慎審審核關聯(lián)聯(lián)小企業(yè)業(yè)的授信信申請，防止小小企業(yè)通通過關聯(lián)聯(lián)企業(yè)或或關系企企業(yè)多頭頭授信，加強對對授信總總額度的的控制和和集團企企業(yè)日常常經(jīng)營的的監(jiān)控。2.對小小企業(yè)授授信與實實際控制制人個人人經(jīng)營性性貸款實實行總敞敞口控制制，防止止對企業(yè)業(yè)及其實際際控制人人過度授信信。（三）生生產經(jīng)營營及管理理情況分分析經(jīng)營管理理情況分分析是判判斷企

10、業(yè)業(yè)可持續(xù)續(xù)發(fā)展能能力及第第一還款款來源的的重要依依據(jù)。1.從主主營業(yè)務務、產品品技術、品牌知知名度、產品及及服務可可替代性性、管理理情況、創(chuàng)新能能力等方方面綜合合分析企企業(yè)的優(yōu)優(yōu)勢和劣劣勢。通通過企業(yè)業(yè)經(jīng)營年年限、主主營產品品及主要要原材料料價格變變化趨勢勢、上下下游企業(yè)業(yè)合作關關系等信信息分析析企業(yè)的的經(jīng)營穩(wěn)穩(wěn)定性。2.通過過水電表表、購銷銷合同、員工工工資發(fā)放放情況等等信息判判斷企業(yè)業(yè)的日常常運轉是是否正常常。鑒于于部分小企企業(yè)運作作不規(guī)范范，要注注意審查查其經(jīng)營營的合法法合規(guī)性性；對于特特殊的業(yè)業(yè)務領域域，要審審查企業(yè)業(yè)是否具具備主管管部門要要求的資資質條件件，防范范政策風風險和法法律

11、風險險。（四）財財務分析析1.現(xiàn)金金流量?，F(xiàn)金流流量分析析是小企企業(yè)財務務分析的的核心內內容，是是判斷還還款能力力的重要要依據(jù)。企業(yè)必須須提供至至少一年年的企業(yè)業(yè)及企業(yè)主主個人的的銀行流流水，將將銀行流流水與企企業(yè)具體體生產經(jīng)經(jīng)營活動動相結合合，分析析企業(yè)的的經(jīng)營性性現(xiàn)金流流量及其其變化情情況。對對企業(yè)基基本財務務指標的的分析可可適當簡簡化，突突出對經(jīng)經(jīng)營規(guī)模模、應收收賬款、應付賬賬款、存存貨等直直接影響響營運資資金的指指標的審審核。2.資本本實力。對小企企業(yè)授信信應盡可可能控制制其核心心資產。對于自自然人控控制的企企業(yè)，除除了分析析企業(yè)的的核心資資產之外外，還應應分析實實際控制制人個人人的資

12、本本實力；對于企企業(yè)經(jīng)營營活動與與個人活活動不能能截然分分開的企企業(yè)，應應將企業(yè)業(yè)主的家家庭資產產負債納納入企業(yè)業(yè)資產負負債一并并考慮。3.融資資及對外外擔保。通過查查詢人民民銀行征征信系統(tǒng)統(tǒng)，核實實企業(yè)在在其它銀銀行的負債情情況，對對于同時時在3家家以上銀銀行授信信或頻繁繁更換主主辦行的的小企業(yè)業(yè)應審慎慎介入；對于存存在異常常民間借借貸的小小企業(yè)應應及時退出出；對于于存在嚴嚴重不良良信用記記錄的小小企業(yè)應應禁止介介入。小小企業(yè)及及其實際際控制人人對外提提供擔保保視同其其對外負負債。（五）融融資需求求分析1.融資資缺口分分析。根根據(jù)交叉叉檢驗后后的信息息，分析析企業(yè)的的融資缺缺口，核核定授信信

13、額度。授信額額度務必必根據(jù)企企業(yè)的實實際需求求核定，不得簡簡單根據(jù)據(jù)抵質押押物價值值和抵質質押率核核定，不不得過度度授信。對于流流動資金金貸款，審批人人員可要要求調查查人員提提供基于于真實信信息的貸貸款需求求測算表表（附件件1-22），并并在審批批環(huán)節(jié)進進行復核核。通過過融資缺缺口分析析，判斷斷借款動動因的合合理性。2.借款款用途分分析。借借款用途途應明確確、合法法，只能能用于企企業(yè)主業(yè)業(yè)的正常常經(jīng)營活活動，不不得用于于股市、樓市投投資，不不得用于于國家禁禁止生產產、經(jīng)營營的領域域和用途途；借款款用途應應合理，與企業(yè)業(yè)的生產產經(jīng)營情情況以及及未來發(fā)發(fā)展計劃劃相吻合合。嚴禁禁對借款款用途不不明確

14、、不合法法、不合合理的企企業(yè)授信信。（六）擔擔保條件件分析小企業(yè)授授信應遵遵循第一一還款來來源和第第二還款款來源并并重的原原則，但但不得因因為提供供擔保而而放松對對其他條條件的審審查。小小企業(yè)授授信應優(yōu)優(yōu)先選擇擇抵質押押擔保方方式，其其次是保保證擔保保，審慎慎采用信信用方式式，擔保保方式的的選用應應滿足客客戶信用用等級要要求。1.采用用抵質押押方式的的要確保保抵質押押物權屬屬清晰，抵質押押行為合合法合規(guī)規(guī)，重視視分析抵抵質押物物的市場場價值及及其處置置變現(xiàn)能能力，不不可簡單單根據(jù)抵抵質押物物類型和和抵質押押率判斷斷擔保能能力。2.采用用保證擔擔保方式式的要重重點對保保證人的的擔保能能力及歷歷史

15、信用用記錄進進行分析析。其中中：對擔擔保機構構要注重重分析其出出資人背背景、運運作規(guī)范范性及風風險控制制能力，擔保機機構準入入是否符符合我行行政策及及擔保公公司業(yè)務務管理要要求，擔擔保額度度審批合合規(guī)性以以及擔保保額度核核定的合合理性。3.小企企業(yè)授信信原則上上應要求求企業(yè)實實際控制制人（自自然人）提供個個人無限限連帶責責任擔保保。（七）授授信方案案分析1.授信信產品分分析授信產品品應符合合企業(yè)融資資需求特特點；授授信期限限應滿足足我行基基本管理理規(guī)定以以及具體體授信產產品管理理辦法的的有關規(guī)規(guī)定，授授信期限限應與企企業(yè)的生生產經(jīng)營營周期相相匹配；授信產產品定價價應滿足足我行一一般性管管理要求

16、求。2.還款款來源分分析分析企業(yè)業(yè)提供的的還款來來源及還還款計劃劃是否合合理。（1）通通過現(xiàn)金金流分析析，預測測約定還還款日企企業(yè)的現(xiàn)現(xiàn)金流量量能否覆覆蓋應收收本息，對于經(jīng)經(jīng)營現(xiàn)金金流量不不足以支支持到期期還款而而需要借借助再融融資還款款的企業(yè)業(yè)，除非非落實強強擔保，否則不不予授信信。（2）重重視可控控制資產產及有效效資本對對債務的的支持能能力，對對于可控控資產及及有效資資本不能能完全覆覆蓋到期期債務的的企業(yè)，原原則上不不予授信信。（3）分分析還款款計劃與與企業(yè)生生產經(jīng)營營情況是是否匹配配，是否否存在影影響還款款計劃的的重大不不確定性性因素。3.風險險及控制制措施分分析（1）結結合小企企業(yè)客戶

17、戶評級結結果，對對企業(yè)和具具體債項項風險進進行綜合合分析。風險分分析應采采用“突出否否決”原則，即如果果某一項項風險水水平達到到了不可可接受的的程度，應直接接否決該該筆業(yè)務務，如企企業(yè)實際際控制人人有賭博博行為或或嚴重不不良信用用記錄等等。（2）風風險分析析還應控控制集中中度風險險，重點點關注集集群客戶戶授信總總額度對對分行小小企業(yè)信信貸資產產組合風風險集中中度的影影響，以以及控制制集群客客戶授信信總額度度內單一一客戶的的授信上上限。（3）根根據(jù)企業(yè)業(yè)和具體體債項的的風險水水平分析析風險控控制措施施，包括括授信擔擔保、賬賬戶及資資金監(jiān)控控等措施施的有效效性和可可行性，并根據(jù)據(jù)情況決決定是否否需要追追加其他他的風險險控制措措施