財務管理制度匯編(doc 18)

1、財務手冊冊(一)財財務報銷銷管理制制度： 1、借款款及報銷銷的審批批權(quán)限 ： 1.11 酒店店員工因因公出差差借款或或報銷，由各部部門經(jīng)理理審簽后后，報酒酒店財務務部門審審核，并并送總經(jīng)經(jīng)理批準準，方能能借款或或報銷。1.2 員工出出差應填填寫出差差“申請單單”，并按按規(guī)定程程序報批批后，到到財務部部門預借借差旅費費。 1.33 員工工出差返返回后，填寫“差旅費費”報銷單單，按規(guī)規(guī)定的時時間及審審批手續(xù)續(xù)到財務務部門報報銷。 2、員工工差旅費費報銷標標準： 2.11 員工工出差分分 “長途”和 “短途”兩種，即當天天能往返返的為 “短途”，出差差時間在在一天以以上的為為 “長途”。 2.22

2、出差差住宿費費報銷標標準：（元/人人/天） 職職務 標準準 一一般人員員80 部部門經(jīng)理理級 1120 公公司副總總經(jīng)理級級 1880 2.33出差補補助標準準：2.3.1 員員工短途途出差視視同出勤勤，不再再享受出出差補貼貼。由于于特殊原原因造成成誤餐，經(jīng)總經(jīng)經(jīng)理批準準后，最最高享受受8元/天的補補貼。2.3.2 長長途出差差補助標標準：（元/人人/天） 職職務 標準準 一一般人員員 155 部部門經(jīng)理理級 225 公公司副總總經(jīng)理級級 355 2.44 員工工出差交交通報銷銷標準： 2.4.1交通通工具：酒店總總經(jīng)理可可根據(jù)聘聘任協(xié)議議乘坐飛飛機、軟軟臥；部部門經(jīng)理理級及以以下：乘乘坐火車

3、車硬臥、快客。外聘經(jīng)經(jīng)理上任任可乘坐坐協(xié)議規(guī)規(guī)定的交交通工具具。2.4.2員工工長途出出差交通通費，經(jīng)經(jīng)理級（含）以以上人員員的陸路路交通費費可實報報實銷；經(jīng)理級級以下人人員原則則上不得得乘坐出出租車，如有特特殊情況況需乘坐坐出租車車時，需需經(jīng)總經(jīng)經(jīng)理批準準后，方方可報銷銷。 2.4.3 員員工在本本市內(nèi)辦辦事，無無特殊情情況，不不得報銷銷出租車車票。 3、員工工差旅費費報銷規(guī)規(guī)定： 3.1 住住宿費，交通費費按規(guī)定定標準執(zhí)執(zhí)行，超超標自付付（如有有特殊情情況需總總經(jīng)理批批準方可可報銷），節(jié)約約歸已。 3.2 膳膳食補助助費按規(guī)規(guī)定標準準領取，不得報報銷與此此相關的的費用。 3.3 通通訊費以

4、以郵局憑憑證報銷銷。 3.4 交交際費用用由領導導核定并并填寫客客餐報銷銷單，經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理理批準方方可報銷銷。 3.5 短短途出差差不享受受住宿補補助。 3.6 出出差人員員無住宿宿費用時時，則可可按住宿宿標準的的50%領住宿宿補助。 3.7 員員工出差差返回后后于5個個工作日日內(nèi)報銷銷，未按按規(guī)定時時間報銷銷的，財財務部門門應于當當月工資資中扣回回預借的的差旅費費，待報報銷時再再行支付付。 3.8 超超過1個個月以上上的出差差單據(jù)、假票據(jù)據(jù)或不符符合規(guī)則則的票據(jù)據(jù)，財務務部門不不予報銷銷。 3.9 財財務部有有權(quán)對不不實的出出差費用用向員工工出差居居住地酒酒店直接接查詢，如有虛虛假行為為酒店將

5、將按情節(jié)節(jié)輕重處處罰。 4、員工工探親路路費的規(guī)規(guī)定： 除有有協(xié)議規(guī)規(guī)定的外外，員工工探親費費不予報報銷。5、本制制度由酒酒店財務務部制定定并負責責解釋。（二）費費用報銷銷財務審審核程序序：1、財務務部門要要加強對對備用金金和預付付款項的的管理和和監(jiān)督，并按以以下程序序辦理。1.1 酒店員員工因公公借款，必須辦辦理借款款申請單單。會計計根據(jù)內(nèi)內(nèi)容填寫寫齊全，完整的的借款申申請單，編制會會計憑證證，會計計、出納納、收款款人必須須在付款款憑證上上簽字。 1.2.1 酒酒店預付付款項，必須根根據(jù)合同同或協(xié)議議辦理付付款申請請單，經(jīng)經(jīng)財務審審核并報報總經(jīng)理理審簽后后辦理付付款；付付款手續(xù)續(xù)不齊備備的，

6、會會計不得得編制付付款憑證證，也不不得付款款。 1.2.2對董董事會通通知付合合同、協(xié)協(xié)議的預預付款，不受前前款約束束。1.3 備用金金和預付付款的使使用，必必須依照照下列規(guī)規(guī)定： 1.3.1 具具有規(guī)定定的用途途，期限限及限額額； 1.3.2 在在規(guī)定的的期限內(nèi)內(nèi)憑費用用支出單單據(jù)或驗驗收單到到財務部部門報銷銷；用現(xiàn)現(xiàn)金或支支票進行行零星采采購的七七天內(nèi)報報銷；通通過銀行行匯款進進行預付付款的二二十天內(nèi)內(nèi)報銷。 1.3.3 以以上各項項支出，原則上上前款不不清，后后款不借借。 1.3.4 對對違反規(guī)規(guī)定用途途和不符符合開支支標準的的支出，財務不不予報銷銷。1.3.5 對對無正當當理由超超過規(guī)

7、定定期限，未能報報銷而又又沒歸還還的備用用金，若若超期時時間在三三個月內(nèi)內(nèi)的收取取資金占占用費日日息的萬萬分之二二；三個個月以上上一年之之內(nèi)的收收取資金金占用費費日息萬萬分之三三。在次次月工資資中扣回回本息。 2、原始始憑證的的審核 ： 各各項報銷銷的原始始憑證，經(jīng)各部部門經(jīng)理理審簽后后，報財財務審查查其合法法性并送送酒店總總經(jīng)理批批準。超超過權(quán)限限的要經(jīng)經(jīng)過公司司總經(jīng)理理批準。 原原始憑證證應具備備的內(nèi)容容： 2.11 憑證證名稱； 2.22 填制制憑證的的日期； 2.33 填制制憑證單單位的名名稱或填填制人的的姓名； 2.44 經(jīng)辦辦人的簽簽名或蓋蓋單； 2.55 接受受憑證的的單位名名稱

8、； 2.66 經(jīng)濟濟業(yè)務的的內(nèi)容； 2.77 數(shù)量量、單價價和金額額； 2.88 各種種發(fā)票、收據(jù)必必須符合合中華華人民共共和國發(fā)發(fā)票管理理辦法和實施施細則的的規(guī)定。從外單單位取得得的原始始憑證必必須蓋有有填制單單位的公公章；從從個人取取得的原原始憑證證，必須須有填制制人員的的簽名或或蓋單；對外開開出的原原始憑證證，必須須加蓋單單位公章章，其中中辦理收收款業(yè)務務的要加加蓋本單單位財務務專用單單。 3、對原原始憑證證的技術(shù)術(shù)性要求求： 3.11 凡填填有大小小寫金額額的原始始憑證，大寫與與小寫必必須相符符。 3.22 購買買實物的的原始憑憑證，必必須有手手續(xù)完備備的驗收收證明。需入庫庫的物資資，

9、必須須填寫出出入庫驗驗收單，由實物物保管人人員按計計劃或合合同驗收收后，在在驗收單單上填寫寫實收數(shù)數(shù)額并簽簽章。不不需入庫庫的物資資，除經(jīng)經(jīng)辦人在在憑證上上簽章外外，必須須交給實實物保管管人員或或使用人人員進行行驗收，并在憑憑證上簽簽章。 3.33 支付付款項的的原始憑憑證，必必須有收收款單位位或個人人的收款款證明以以及簽字字，有審審批人簽簽字，并并有付款款的依據(jù)據(jù)。 3.44 職工工因公出出差借款款的借據(jù)據(jù)，必須須附在記記賬憑證證上。收收回款項項時應另另開收據(jù)據(jù)，不得得退還原原借款借借據(jù)。 3.5 預預付性匯匯款，由由經(jīng)辦人人填制付付款申請請單，作作為原始始憑證，不得以以匯款回回單代替替。

10、3.6 屬屬于現(xiàn)金金發(fā)放性性質(zhì)的原原始憑證證，原則則上應由由本人領領取簽名名。有委委托他人人代領的的，由代代領人簽簽名；由由一人代代領多人人的，須須逐個簽簽章，不不得通欄欄劃大括括號簽一一次章（字）。 3.7 自自制原始始憑證應應設計科科學、格格式規(guī)范范、計算算清楚。如計提提折舊、職工福福利基金金等，要要列名稱稱、計提提基數(shù)、提取率率、提取取額等。 分分配工資資及費用用時，要要列分配配標準、分配率率、分配配額。 3.8 凡凡憑證內(nèi)內(nèi)容不全全、字跡跡模糊不不清、與與經(jīng)濟業(yè)業(yè)務本身身內(nèi)容不不符者，應予退退回或重重新補正正。 4、記賬賬憑證的的內(nèi)容及及填制要要求： 4.1 憑憑證日期期：一般般應按實

11、實際受理理經(jīng)濟業(yè)業(yè)務的日日期填列列。 4.2 憑憑證編號號：應按按月編制制自然數(shù)數(shù)列順序序。 4.3 憑憑證摘要要：應簡簡明扼要要，真實實反映經(jīng)經(jīng)濟業(yè)務務的內(nèi)容容，不得得含混不不清，過過于簡略略。 4.4 會會計科目目：應按按有關規(guī)規(guī)定設置置。 4.5 憑憑證金額額：必須須與原始始憑證相相符。 4.6 所所附原始始憑證張張數(shù)，要要與原始始憑證相相符。 4.7 有有關人員員的簽名名或蓋章章：出納納、會計計、交款款人必須須在相關關會計憑憑證上簽簽名或蓋蓋章。 4.8 會會計人員員填制記記賬憑證證時，必必須附有有內(nèi)容完完備的原原始憑證證。 5、本制制度所指指的由總總經(jīng)理批批準的事事項，如如因總經(jīng)經(jīng)理

12、出差差期間，均由副副總經(jīng)理理審批。 6、本制制度由酒酒店財務務部制定定并負責責解釋。 （三）酒酒店物品品采購管管理制度度： 為為了加強強物品采采購的管管理，防防止庫存存積壓、造成滯滯銷、超超期變質(zhì)質(zhì)等損失失，結(jié)合合酒店的的實際情情況，特特制定本本制度。 1、采購購人員須須認真學學習合合同法及有關關法律和和酒店規(guī)規(guī)定，不不得因合合同條款款訂立不不當而給給酒店帶帶來損失失。合同同在簽訂訂前須由由經(jīng)辦人人填寫合合同簽訂訂申請書書，報酒酒店總經(jīng)經(jīng)理批準準，方可可簽署。 2、采銷銷合同由由專人統(tǒng)統(tǒng)一編寫寫、登記記、編制制、發(fā)送送和保存存。所有有合同必必須保留留正本兩兩份，一一份交財財務部做做付款憑憑證，

13、另另一份交交由相關關部門合合同管理理人員留留檔備查查。 3、物品品的采購購： 3.1物品品的采購購，按每每月使用用計劃及及合理庫庫存的需需要，經(jīng)經(jīng)營業(yè)部部門經(jīng)理理審核后后報總經(jīng)經(jīng)理批準準，不得得因提前前或拖延延采購而而影響營營業(yè)，也也應避免免因超計計劃采購購帶來積積壓或損損失。 3.2采購購人員采采購物品品時，應應根據(jù)請請購單的的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量要要求、用用途，審審核同意意后報總總經(jīng)理審審批，方方可采購購。管理理用物品品的采購購,如固固定資產(chǎn)產(chǎn)、儀器器、工具具、辦公公用品等等,各部部門應填填寫請購購單，經(jīng)經(jīng)所購物物品的部部門經(jīng)理理審核后后，報總總經(jīng)理批批準后統(tǒng)統(tǒng)一購買買。 3.3辦理理購物付付

14、款時，應附付付款申請請單、購購銷合同同、請購購單，已已經(jīng)總經(jīng)經(jīng)理審批批的付款款計劃或或購貨合合同執(zhí)行行情況表表，報財財務部審審核后，方可付付款。 3.4財務務部門在在辦理付付款時應應核實付付款手續(xù)續(xù)是否齊齊全，否否則財務務有權(quán)拒拒付，并并要求補補齊相關關手續(xù)。 3.5采購購人員報報銷時，應辦理理入庫單單，入庫庫單內(nèi)容容必須填填寫清楚楚齊全，如需要要質(zhì)檢的的物品，應附質(zhì)質(zhì)檢部門門的審簽簽手續(xù)。根據(jù)財財務要求求，發(fā)票票應在開開出一個個月內(nèi)報報銷，逾逾期未報報銷給公公司造成成損失的的，由采采購經(jīng)辦辦人承擔擔，該部部門經(jīng)理理負同等等責任。 3.6采購購、庫管管人員按按季度對對庫房存存貨情況況進行分分析

15、，對對庫存物物品的積積壓、變變質(zhì)、沉沉淀要列列表清查查、處理理，對造造成不必必要的損損失負直直接責任任。 4、成本本部每月月2日前前將截止止到上月月末的庫庫存物品品（包括括各分庫庫）盤點點情況匯匯總表報報財務部部，并對對庫存物物品現(xiàn)狀狀如短缺缺、毀損損等列示示清楚，及時處處理，減減少不必必要的損損失。如如是人為為因素給給酒店造造成損失失，當事事人要承承擔責任任。5、采購購人員不不得營私私舞弊，吃回扣扣貪污，假公濟濟私，如如發(fā)現(xiàn)有有上述行行為，將將嚴厲追追究當事事人經(jīng)濟濟或刑事事責任。 6、本制制度由財財務部制制定并負負責解釋釋。 (四)固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理制制度：為了加強強酒店固固定資產(chǎn)產(chǎn)的管理理

16、，明確確部門及及員工的的職責，現(xiàn)結(jié)合合酒店實實際情況況，特制制定本制制度。 1、固定定資產(chǎn)標標準： 1.1固定定資產(chǎn)是是指酒店店經(jīng)營中中使用期期在一年年以上，單位價價值在220000元以上上，并在在使用過過程中保保持原來來物資形形態(tài)的資資產(chǎn)。 1.2除固固定資產(chǎn)產(chǎn)以外的的資產(chǎn)，列入低低值易耗耗品的管管理。 2、固定定資產(chǎn)內(nèi)內(nèi)容： 2.1房屋屋及建筑筑物；22.2機機器設備備；2.3電子子設備；2.44高檔家家具。22.5運運輸設備備；2.6工具具、器具具；2.7管理理用具等等。 3、固定定資產(chǎn)管管理部門門： 3.1財務務成本部部固定資資產(chǎn)管理理部門； 3.2財務務成本部部設置固固定資產(chǎn)產(chǎn)實物臺

17、臺賬及卡卡片； 3.3財務務成本、倉管負負責對固固定資產(chǎn)產(chǎn)進行分分類編號號、購建建、驗收收、保管管、調(diào)撥撥、出售售、報廢廢、定期期盤點等等有關事事項； 3.4財務務部對每每項固定定資產(chǎn)的的使用落落實到人人，并訂訂立相關關的使用用、交接接，丟失失、損壞壞賠償規(guī)規(guī)定。 4、固定定資產(chǎn)核核算部門門： 4.1財務務部為酒酒店固定定資產(chǎn)的的核算部部門； 4.2財務務部設置置固定資資產(chǎn)總帳帳及明細細分類賬賬； 4.3財務務部負責責對固定定資產(chǎn)增增減變動動及時進進行賬務務處理； 4.4財務務部每年年進行一一次固定定資產(chǎn)盤盤點，做做到賬實實相符。 5、固定定資產(chǎn)的的購置： 5.1固定定資產(chǎn)購購置，根根據(jù)實際際

18、需要報報總公司司批準后后安排采采購； 5.2各部部門填寫寫請購單單，送采采購部后后報總經(jīng)經(jīng)理批準準； 5.3采購購部安排排專人負負責采購購，請購購單應填填寫名稱稱、規(guī)格格、型號號、性能能、質(zhì)量量用途說說明等資資料以備備采購及及驗收。 5.4依據(jù)據(jù)經(jīng)總經(jīng)經(jīng)理批準準的請購購單到財財務部門門請款。 6、固定定資產(chǎn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)調(diào)撥： 6.1固定定資產(chǎn)在在酒店內(nèi)內(nèi)部部門門之間轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移調(diào)撥撥，須到到財務成成本部辦辦理固定定資產(chǎn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移登記記； 7、固定定資產(chǎn)出出售： 7.1固定定資產(chǎn)如如需出售售處理，原使用用部門須須申報出出售處理理固定資資產(chǎn)的報報告并列列出明細細表，注注明出售售處理原原因，報報總經(jīng)理理批準；超

19、出酒酒店總經(jīng)經(jīng)理權(quán)限限的要報報總公司司批準。 7.2財務務部門根根據(jù)總經(jīng)經(jīng)理批準準的固定定資產(chǎn)出出售處理理報告進進行賬務務處理，并開具具發(fā)票及及收款； 7.3采購購部依據(jù)據(jù)財務開開具的發(fā)發(fā)票及收收據(jù)辦理理發(fā)貨手手續(xù)。 8、固定定資產(chǎn)報報廢： 8.1固定定資產(chǎn)報報廢，由由工程部部會同相相關技術(shù)術(shù)人員檢檢測后提提出報廢廢申請報報告，送送總經(jīng)理理批準； 8.2財務務部門依依據(jù)總經(jīng)經(jīng)理批準準的固定定資產(chǎn)報報廢申請請報告進進行財務務帳務處處理； 8.3采購購部負責責進行實實物處理理。 9、固定定資產(chǎn)盤盤盈、盤盤虧： 9.1固定定資產(chǎn)盤盤盈、盤盤虧由財財務部按按年度盤盤點后提提出固定定資產(chǎn)盤盤盈、盤盤虧報

20、告告，并會會同使用用部門核核查落實實后，報報總經(jīng)理理審批； 9.2財務務部門依依據(jù)總經(jīng)經(jīng)理批準準的固定定資產(chǎn)盤盤盈、盤盤虧報告告進行賬賬務處理理。 10、固固定資產(chǎn)產(chǎn)要按規(guī)規(guī)定嚴格格管理、定期維維護保養(yǎng)養(yǎng)，未經(jīng)經(jīng)酒店總總經(jīng)理批批準不得得外借。 11、財財務部門門每月按按各類固固定資產(chǎn)產(chǎn)規(guī)定的的使用年年限，折折舊率計計算固定定資產(chǎn)折折舊，列列入有關關的成本本費用核核算。 12、對對嚴格執(zhí)執(zhí)行本制制度的部部門和個個人，在在工作中中取得顯顯著成績績的給予予表彰和和獎勵； 13、對對違反本本制度的的部門和和個人，由酒店店根據(jù)情情節(jié)輕重重給予通通報批評評和經(jīng)濟濟處罰。 14、本本制度由由財務部部制定并并

21、負責解解釋。（五）現(xiàn)現(xiàn)金管理理制度： 為了加強強酒店現(xiàn)現(xiàn)金管理理，明確確使用范范圍，結(jié)結(jié)合酒店店實際、制定本本制度。 1、財務務部門要要嚴格按按照國家家有關現(xiàn)現(xiàn)金和銀銀行結(jié)算算制度，酒店有有關財務務制度辦辦理現(xiàn)金金、銀行行收支業(yè)業(yè)務。 2、酒店店業(yè)務收收入現(xiàn)金金、銀行行支票要要及時存存入銀行行所開設設的賬戶戶，不得得坐支現(xiàn)現(xiàn)金。3、酒店店經(jīng)營業(yè)業(yè)務支出出，原則則上凡金金額在550000元以上上的，一一律使用用銀行支支票，有有特殊情情況經(jīng)總總經(jīng)理審審核后，方可支支付現(xiàn)金金。 4、庫存存現(xiàn)金不不得超過過三天的的日常周周轉(zhuǎn)及報報銷限額額，超過過限額的的部分要要及時存存入銀行行。5、庫存存現(xiàn)金要要做到

22、日日清月結(jié)結(jié)，賬實實相符，不得以以“白條”抵充庫庫存現(xiàn)金金，更不不得挪用用現(xiàn)金。6、簽發(fā)發(fā)銀行轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票票要建立立支票領領用登記記手續(xù)，及時清清理注銷銷。 7、不準準擅自租租借銀行行賬號給給任何單單位和個個人辦理理結(jié)算業(yè)業(yè)務，不不得簽發(fā)發(fā)空頭支支票。8、現(xiàn)金金、銀行行日記賬賬每月與與總帳、銀行對對賬單核核對，并并編制銀銀行存款款余額調(diào)調(diào)節(jié)表。 9、本制制度由酒酒店財務務部制定定并負責責解釋。（六）票票據(jù)管理理制度： 為了加強強酒店票票據(jù)管理理，明確確管理及及使用范范圍，預預防票據(jù)據(jù)遺失、填制錯錯漏，現(xiàn)現(xiàn)結(jié)合酒酒店實際際特制定定本制度度。 1、酒店店各種發(fā)發(fā)票、收收據(jù)由財財務部門門會計負負責，按

23、按有關規(guī)規(guī)定登記記領購、填制、保管、回收、繳銷。 2、銀行行結(jié)算有有關票據(jù)據(jù)由財務務部出納納負責，按有關關規(guī)定登登記、領領購、填填制、保保管、回回收，建建立支票票領用登登記本。對填寫寫錯誤的的銀行支支票，必必須加蓋蓋“作廢”戳記與與存根一一并保存存并按銀銀行有關關規(guī)定繳繳銷。 3、酒店店庫存物物資入、出庫單單，分別別由收貨貨部、成成本部專專人負責責，領購購、登記記、填制制、保管管。庫管管員依據(jù)據(jù)入、出出庫單的的“保管聯(lián)聯(lián)”登記庫庫存物資資的明細細賬，并并妥善保保管存根根聯(lián)，以以便備查查。 4、各種種發(fā)票填填制必須須按稅務務等有關關部門規(guī)規(guī)定及發(fā)發(fā)票內(nèi)容容詳細填填列，如如填寫錯錯誤應將將發(fā)票一一

24、式幾聯(lián)聯(lián)同時作作廢，以以便審查查。 5、本制制度由酒酒店財務務部門制制定，并并負責解解釋。 （七）財財產(chǎn)清查查制度：為了加強強酒店財財產(chǎn)管理理，確保保酒店財財產(chǎn)安全全、完整整，結(jié)合合酒店實實際，特特制定本本制度。 1、財產(chǎn)產(chǎn)物資清清查盤點點：管理理用及消消耗的物物資清查查、盤點點由運營營部負責責。 2、屬銷銷售的物物資每月月進行一一次清查查、盤點點，并指指定專人人每月33日前將將截止到到上月末末的庫存存物資（包括各各分庫）盤點情情況匯總總表，報報酒店財財務部進進行賬實實核對。 3、屬管管理用的的財產(chǎn)物物資原則則上每季季進行一一次清查查、盤點點，至少少每年末末必須進進行一次次，財務務部協(xié)助助人力

25、資資源部進進行。 4、財產(chǎn)產(chǎn)物資發(fā)發(fā)生盤盈盈、盤虧虧、報廢廢、毀損損、貶值值等必須須逐項列列示清楚楚；按酒酒店固定定資產(chǎn)及及物品采采購管理理制度的的有關條條款規(guī)定定報批后后，送酒酒店財務務部進行行賬務處處理。做做到賬實實相符。 5、本制制度由酒酒店財務務部制定定并負責責解釋。（八）會會計崗位位標準：本標準按按照財政政部會會計基礎礎工作規(guī)規(guī)范和和酒店有有關財務務制度制制訂。 1、工作作內(nèi)容與與要求： 1.1 認認真貫徹徹國家有有關財政政法規(guī)和和酒店的的有關規(guī)規(guī)定。 1.2 建建立健全全酒店財財務管理理與核算算的各項項規(guī)章制制度，按按期修訂訂和完善善。 1.3 接接受財政政、稅務務、內(nèi)部部審計等等

26、部門的的檢查、審計，如實提提供所需需資料。 1.4設置置和登記記總賬、各種明明細分類類賬，對對酒店的的全部經(jīng)經(jīng)營活動動，財產(chǎn)產(chǎn)物資如如實進行行全面的的記錄、反映和和監(jiān)督。 1.5 按按酒店財務報報銷管理理制度設置會會計科目目、處理理各項經(jīng)經(jīng)濟業(yè)務務、編制制記賬憑憑證，并并做到內(nèi)內(nèi)容齊全全、完整整、準確確。 1.6 對對酒店的的財產(chǎn)物物資進行行核算，至少每每年協(xié)助助有關部部門進行行一次清清查盤點點，做到到賬實相相符，發(fā)發(fā)現(xiàn)盤盈盈、盤虧虧、損毀毀要及時時上報主主管領導導，經(jīng)有有權(quán)人批批準后進進行賬務務處理。 1.7 對對酒店的的成本、費用進進行正確確核算，負責編編制成本本費用計計劃，每每月進行行對

27、比分分析，每每月反映映、監(jiān)督督、分析析酒店下下達的費用計計劃執(zhí)行行情況，按時時報送有有關部門門。 1.8 對對酒店流流動資金金進行核核算和管管理，反反映監(jiān)督督經(jīng)營收收支的全全部情況況，按規(guī)規(guī)定及時時納入財財務核算算。 1.9 及及時清理理債權(quán)、債務，凡在三三個月以以上未清清理的債債權(quán)債務務，每季季列出明明細與經(jīng)經(jīng)辦人核核對，寫寫明未收收、付的的原因，報總經(jīng)經(jīng)理審批批，進行行有關處處理。 1.110依據(jù)據(jù)國家稅稅法規(guī)定定，按期期足額交交納各種種稅金，不得因因個人工工作失誤誤造成酒酒店經(jīng)濟濟損失。 1.111按報報表名稱稱、內(nèi)容容、時間間、報送送部門、編制要要求，及及時準確確編制財財務各類類報表。

28、 1.112對會會計資料料及有關關經(jīng)濟資資料，按按月進行行整理，裝訂：做到齊齊全、完完整、美美觀、易易查。 1.113完成成上級領領導交辦辦的臨時時性工作作任務。 2、責任任與權(quán)限限： 2.11 在酒酒店經(jīng)濟濟合同、協(xié)議及及其他經(jīng)經(jīng)濟文件件的執(zhí)行行中，發(fā)發(fā)現(xiàn)有違違反國家家法律、財經(jīng)紀紀律及損損害公司司利益的的條款，有權(quán)拒拒絕執(zhí)行行，并書書面報告告部門負負責人及及總經(jīng)理理。 2.22 對報報銷原始始憑證的的合法性性、真實實性、完完整性負負責。有有權(quán)對記記錄不準準確、不不完整的的原始憑憑證，要要求更正正、補充充，不真真實的原原始憑證證，不予予受理，并報告告有關領領導。 2.33 對資資金使用用情況

29、負負責。有有權(quán)對無無合同、無資金金計劃，無酒店店或總公公司總經(jīng)經(jīng)理或董董事長特特批的預預付款項項，不予予辦理，待手續(xù)續(xù)齊備后后付款。有權(quán)核核對庫存存現(xiàn)金、賬實情情況。 2.44 對酒酒店員工工因公借借款、報報銷清算算負責。嚴格按按“財務報報銷管理理制度” 有關關條款執(zhí)執(zhí)行。 2.55對有關關財務數(shù)數(shù)據(jù)，要要做好保保密工作作、嚴守守財務機機密。除除規(guī)定的的檢查部部門外，不得提提供。對對泄露財財務機密密的，除除進行相相應處罰罰外，調(diào)調(diào)離財務務崗位。3、檢查查與考核核： 3.11 接受受財務部部門領導導考核本本崗位工工作。 3.22超標準準完成或或未按標標準完成成任務，視程度度給予獎獎勵或處處罰。

30、4、本標標準由酒酒店財務務部負責責解釋。 （九）出出納崗位位工作標標準：本標準按按照財政政部會會計基礎礎工作規(guī)規(guī)范和和酒店有有關財務務制度制制訂。 本本標準適適用溫泉泉大酒店店財務部部出納崗崗位工作作。 1、工作作內(nèi)容與與要求： 1.1辦理理現(xiàn)金收收付和銀銀行結(jié)算算業(yè)務： 1.1.1嚴格格按照國國家有關關現(xiàn)金管管理和銀銀行結(jié)算算制度及及酒店財財務規(guī)定定，根據(jù)據(jù)主管會會計審核核 后的的收付款款記賬憑憑證，重重點復核核原始憑憑證的數(shù)數(shù)量，金金額是否否與記賬賬憑證相相符，無無誤后辦辦理收付付款項，并在原原始憑證證上加蓋蓋“收、付付訖”戳記。 1.1.2庫存存現(xiàn)金不不得超過過三天的的日常營營業(yè)及報報銷限額額，超過過限額的的現(xiàn)金要要及時存存入銀行行，不能能以“白條”抵充現(xiàn)現(xiàn)金，更更不得挪挪用現(xiàn)金金。 1.1.3根據(jù)據(jù)匯款內(nèi)內(nèi)容及時時填制各各種匯款款單，要要填寫準準確無誤誤及時傳傳遞。 1.1.4隨時時掌握現(xiàn)現(xiàn)金、銀銀行存款款、收支支情況、收入現(xiàn)現(xiàn)金及時時存入銀銀行，不不得坐支支現(xiàn)金。每周一一報送前前一周的的“資金動動態(tài)情