工貿(mào)實業(yè)發(fā)展有限公司固定資產(chǎn)管理制度

1、工貿(mào)實業(yè)發(fā)展有限公司固定資產(chǎn)管理制度一、目的為明確固定資產(chǎn)管理責(zé)任、規(guī)范固定資產(chǎn)增減變化操作程序、確保固定資產(chǎn)安全完整，特制定本規(guī)定。二、管理部門物流部詢價及采購，行管部、財務(wù)部負(fù)責(zé)管理。三、固定資產(chǎn)管理原則1、固定資產(chǎn)購置原則（1）、充分利用閑置資產(chǎn)的原則：申請購置固定資產(chǎn)時，若在全公司內(nèi)有同類閑置資產(chǎn)可滿足需要、可調(diào)劑使用的，一律不予購置；使用效率低、購置成本高的固定資產(chǎn)一律不予購置，可考慮通過租借、代用、改造現(xiàn)有閑置設(shè)備等方式處理。（2）、資料齊全原則：所購置的固定資產(chǎn)須有齊全的產(chǎn)品合格證、技術(shù)資料（安裝、使用說明書、保修卡等）、詳細(xì)的產(chǎn)地、聯(lián)系電話等，否則一律不得購置和驗收。（3）、注

2、重售后服務(wù)的原則：購買固定資產(chǎn)時須簽訂購銷協(xié)議，明確保修（包換）期間、售后服務(wù)方式及相關(guān)費用承擔(dān)問題，不提供售后服務(wù)的固定資產(chǎn)不予購置。（4）、經(jīng)濟(jì)合理原則：質(zhì)優(yōu)價廉、性價比高，以成本經(jīng)濟(jì)為取舍標(biāo)準(zhǔn)。2、分級負(fù)責(zé)的原則固定資產(chǎn)管理實行三級制（1）、使用人為一級責(zé)任人，對固定資產(chǎn)的保管、日常保養(yǎng)、安全操作負(fù)主要責(zé)任。（2）、部門負(fù)責(zé)人為二級責(zé)任人，對固定資產(chǎn)常規(guī)維護(hù)、安全完整負(fù)直接管理責(zé)任。（3）、行管部和財務(wù)部負(fù)責(zé)人為三級責(zé)任人，對公司所有資產(chǎn)的重大安全、責(zé)任事故 及調(diào)度、采購等中的重大失誤負(fù)責(zé)。3、責(zé)任損失為零的原則：人為管理及責(zé)任原因造成的固定資產(chǎn)損失由所有的責(zé)任人全額負(fù)責(zé)賠償，使公司資產(chǎn)

3、損失為零。責(zé)任損失首先參照賬面凈值（含殘值），無賬面凈值或凈值明顯與市場價值（同新舊程度）不符時，參照市場價值賠償。屬可修復(fù)責(zé)任，其損失為全額的維修費用扣除保險公司賠償后的凈額。（1）、行管部為主要責(zé)任落實機(jī)構(gòu)。發(fā)生人為管理及責(zé)任原因造成固定資產(chǎn)損失時，行管部門負(fù)責(zé)界定直接責(zé)任人及責(zé)任大小，制定和審批賠償方案，經(jīng)相關(guān)責(zé)任人確認(rèn)后交財務(wù)部門執(zhí)行。（2）、責(zé)任賠償?shù)淖匪荩寒?dāng)直接責(zé)任人無法查找、或已離開公司、或其薪酬等不足以抵償責(zé)任損失時，逐級往上追溯，并按比例分擔(dān)資產(chǎn)損失金額。（3）、損失先賠后罰原則：在處理責(zé)任賠償過程中，無論是收到直接賠償款項還是各種行政處罰款項，一律先彌補應(yīng)由個人承擔(dān)的賠償部

4、分，多余部分方可按罰款的項目處理。四、固定資產(chǎn)管理流程1、由各部門負(fù)責(zé)人填寫固定資產(chǎn)采購申請，經(jīng)總經(jīng)理批復(fù)后，由物流部詢價三到五家，比價、比性能、比服務(wù)，由財務(wù)部、行管部組成合議會，由物流部統(tǒng)一采購。2、采購到公司后需在行管部填寫固定資產(chǎn)登記冊備檔。3、固定資產(chǎn)發(fā)到某個部門，屬于部門公用的，由該部門負(fù)責(zé)人或指定專人負(fù)責(zé)管理，在物品代管協(xié)議里簽收，并對資產(chǎn)安全負(fù)全責(zé)。4、固定資產(chǎn)發(fā)放給員工個人使用的，在辦理入職手續(xù)時應(yīng)同時簽訂物品代管協(xié)議，約固定資產(chǎn)的管理責(zé)任，同時每位員工固定資產(chǎn)發(fā)生增減變化時，行管部應(yīng)第一時間給予更改，確保協(xié)議中所含項目與實際相符。在資產(chǎn)盤點中如發(fā)現(xiàn)實物與物品代管協(xié)議的不符，

5、行管部相關(guān)人員將作為工作失誤在當(dāng)期績效考核中體現(xiàn)。因非正常使用損壞的由當(dāng)事保管人賠償；因未妥善保管，不知何故損壞的則由部門負(fù)責(zé)人和當(dāng)事人共同承擔(dān)責(zé)任。5、對于公司各部門資料，由行管部統(tǒng)一登記，一式二份，當(dāng)事人和行管部各一份，由當(dāng)事人簽字認(rèn)可。資料丟失、不完整、造成核對有誤，記入行管部相關(guān)人員的當(dāng)期考核。6、各辦工區(qū)域要認(rèn)真對各區(qū)域財物資料認(rèn)真保管，對借出、借閱者必須填寫財物資料借閱或轉(zhuǎn)移登記表以便備查。7、資產(chǎn)盤點（1）、行管部協(xié)同財務(wù)部每年中（6月30日前）、年終（12月30日 ）分別進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點。填制固定資產(chǎn)盤點表，盤點人和實物負(fù)責(zé)人均簽字確認(rèn)，發(fā)現(xiàn)丟失或損壞的應(yīng)填寫固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)交、丟失

6、或損壞處理表，由公司領(lǐng)導(dǎo)簽字后按公司規(guī)定按原價值賠償或轉(zhuǎn)交處理。盤點結(jié)束后需二人以上在場將固定資產(chǎn)盤點冊建檔封存。（2）、當(dāng)員工離職時對個人保管的財物和公司財物進(jìn)行不定時盤點，如各項資產(chǎn)完好方可辦理離職手續(xù)，如有丟失或損壞按公司規(guī)定按原價值賠償，或報請總經(jīng)理個案處理。（3）、未在規(guī)定時間完成盤點工作，或經(jīng)過抽盤發(fā)現(xiàn)錯誤，均視為重大工作失誤記入相關(guān)責(zé)任人當(dāng)期考核。8、行政主管應(yīng)對固定資產(chǎn)的日常保養(yǎng)和維修建立“維修檔案”，針對維修時間、維修內(nèi)容、損壞原因、維修金額等項目進(jìn)行詳細(xì)記錄。9、財務(wù)部每年度應(yīng)針對不同的固定資產(chǎn)使用壽命做折舊率分析，對固定資產(chǎn)的實際價值有科學(xué)合理的估算。10、固定資產(chǎn)借閱，轉(zhuǎn)交登記表： 項目部門借出物品借出時間借閱人歸還時間轉(zhuǎn)移人轉(zhuǎn)移時間轉(zhuǎn)移地點五、關(guān)于固定資產(chǎn)管理的補充規(guī)定由于公司各部門在固定資產(chǎn)使用和管理中，存在著未辦手續(xù)而借用、挪用非本部門或非本辦公室的辦公用品和設(shè)備等現(xiàn)象，另外還存在著辦公用品損壞未及時報損、報修等問題，針對以上存在的問題，現(xiàn)對固定資產(chǎn)管理補充要求如下：1、部門間借用、調(diào)用固定資產(chǎn)，須報公司后勤主管同意，并辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。2、各部門所配置的固定資產(chǎn)如不能正常使用，要及時與行管部后勤主管聯(lián)系，辦理維修或報損手續(xù)。3、各部門要加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理工作，對公用的固定資產(chǎn)由各部門部長負(fù)