匯付托收解析課件

1、匯付托收解析課件匯付托收解析課件第十一章 匯付和托收第十一章 匯付和托收支付方式國(guó)際貨款結(jié)算的主要支付方式匯付、托收和信用證還可采用銀行保函、備用信用證和保理業(yè)務(wù)支付方式國(guó)際貨款結(jié)算的主要支付方式匯付、托收和信用證2022/9/114開(kāi)篇導(dǎo)讀在上一章我們學(xué)習(xí)了信用證支付方式，從而對(duì)國(guó)際貿(mào)易的支付過(guò)程有了部分了解。實(shí)際上，國(guó)際貿(mào)易支付因貿(mào)易商品和貿(mào)易條件的不同而表現(xiàn)為多種方式，既有基于商業(yè)信用的支付方式匯付和托收，也有用于某些貿(mào)易方式下的銀行保函和備用信用證，還有國(guó)際保付代理這種綜合性的支付方式以及各種支付方式的結(jié)合使用。本章就這些支付方式方法進(jìn)行講解分析，從而完成自第六章至第八章有關(guān)國(guó)際貿(mào)易支

2、付的全部?jī)?nèi)容。2022/9/96開(kāi)篇導(dǎo)讀在上一章我們學(xué)習(xí)了信用證支付方2022/9/115引導(dǎo)案例對(duì)進(jìn)口國(guó)遠(yuǎn)期付款交單（D/P after sight）慣例不清致?lián)p案通過(guò)這個(gè)案例，我們發(fā)現(xiàn)哪些問(wèn)題呢？對(duì)比信用證，托收方式有哪樣的特點(diǎn)，又如何理解和應(yīng)用呢？2022/9/97引導(dǎo)案例對(duì)進(jìn)口國(guó)遠(yuǎn)期付款交單（D/P 2022/9/116第一節(jié) 匯付2022/9/98第一節(jié) 匯付2022/9/117一、匯付的含義和性質(zhì)匯付（Remittance）是債務(wù)方或付款主通過(guò)銀行，將款項(xiàng)匯交債權(quán)方或收款方。匯付方式的當(dāng)事人有4個(gè)，即 匯款人（Remitter） 收款人（Payee or Beneficiary）

3、匯出銀行（Remitting Bank） 付款銀行(Paying Bank)。2022/9/99一、匯付的含義和性質(zhì)匯付（Remittan2022/9/118匯付方式雖然通過(guò)銀行匯出、付款或簽發(fā)匯票，但銀行只是提供服務(wù)，收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)買(mǎi)方或賣(mài)方在交易中所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，不參與由于債權(quán)、債務(wù)不清而出現(xiàn)的糾紛。所以匯付方式是商業(yè)信用。同時(shí)，由于匯付方式的結(jié)算工具（委托付款通知、銀行匯票等）的傳遞方向與資金的流向相同，故而屬于順匯。2022/9/910匯付方式雖然通過(guò)銀行匯出、付款或簽發(fā)匯票2022/9/119二、匯付的分類(lèi)1.電匯（Telegraphic TransferT/T）。2.信匯（Mai

4、l TransferM/T）。3.票匯（Demand DraftD/D）。請(qǐng)看流程圖2022/9/911二、匯付的分類(lèi)1.電匯（Telegrap2022/9/1110電匯與信匯業(yè)務(wù)流程圖匯款人(買(mǎi)方)交款、付費(fèi)電/信匯申請(qǐng)書(shū)匯出行買(mǎi)賣(mài)合同規(guī)定以電信匯付款匯入行電信匯委托通知收款人（賣(mài)方）匯款通知收據(jù)付款付訖借記通知FINISH2022/9/912電匯與信匯業(yè)務(wù)流程圖匯款人(買(mǎi)方)交款2022/9/1111票匯業(yè)務(wù)流程圖匯款人（買(mǎi)方）收款人（賣(mài)方）買(mǎi)賣(mài)合同規(guī)定以票匯付款匯出行(出票人)交款、付費(fèi)、票匯申請(qǐng)書(shū)銀行即期匯票匯入行(付款人)寄匯票通知書(shū)（票根）付訖借記通知寄交銀行即期匯票背書(shū)后交匯票經(jīng)

5、核對(duì)與票根無(wú)誤后付款FINISH2022/9/913票匯業(yè)務(wù)流程圖匯款人（買(mǎi)方）收款人（賣(mài)方2022/9/1112三、匯付方式在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用（一）貨款的結(jié)算1.預(yù)付貨款（Payment in Advance） 隨訂單付現(xiàn)（Cash with OrderC.W.O） 全部貨款預(yù)付和部分貨款預(yù)付2.發(fā)貨后匯付貨款 交貨付現(xiàn)（Cash on DeliveryC.O.D.） 寄售（Consignment） 記賬交易（Open Account Trade）3.用于貿(mào)易從屬費(fèi)用的結(jié)算。 運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)。 其他費(fèi)用。2022/9/914三、匯付方式在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用（一）貨款2022/9/1113四、使用

6、匯付的注意事項(xiàng)由于匯付方式屬商業(yè)信用，完全是買(mǎi)賣(mài)雙方之間的關(guān)系。因此，使用這種方式時(shí)，必須特別注意以下問(wèn)題：1.使用匯付方式前，應(yīng)先了解對(duì)方資信情況，做到心中有數(shù)；2.匯付方式的金額不宜過(guò)大，因?yàn)榻痤~一旦過(guò)大時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)隨之增大；3.暢銷(xiāo)貨物一般不宜采用寄售或賒銷(xiāo)方式。2022/9/915四、使用匯付的注意事項(xiàng)由于匯付方式屬商業(yè)2022/9/1114憑單匯付匯款人(進(jìn)口人)交款、付費(fèi)電/信匯申請(qǐng)書(shū)匯出行買(mǎi)賣(mài)合同規(guī)定以電信匯付款匯入行電信匯委托通知收款人（出口人）匯款通知收據(jù)、裝運(yùn)憑證等單據(jù)有條件付款付訖借記通知、單據(jù)FINISH2022/9/916憑單匯付匯款人(進(jìn)口人)交款、付費(fèi)匯出2022

7、/9/1115第二節(jié) 托收2022/9/917第二節(jié) 托收2022/9/1116一、托收的含義和性質(zhì)托收（Collection）是債權(quán)人委托當(dāng)?shù)劂y行轉(zhuǎn)托其債務(wù)人所在地的分行或代理行向債務(wù)人收款的方式。銀行在這種方式中提供服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)用，不涉及債務(wù)人是否付款，債權(quán)人是否確實(shí)履行其合同規(guī)定的責(zé)任問(wèn)題，也不參與到債務(wù)人與債權(quán)人的糾紛中去。因此，托收方式是商業(yè)信用。又因?yàn)橥惺辗绞绞墙Y(jié)算工具（托收委托書(shū)、匯票等）的傳送與資金的流動(dòng)呈相反方向，所以這種方式屬逆匯。2022/9/918一、托收的含義和性質(zhì)托收（Collect2022/9/1117二、托收方式的當(dāng)事人及其關(guān)系（一）托收的當(dāng)事人托收方式最主

8、要的當(dāng)事人有4個(gè)。1.委托人（Consignor/Principal），也就是債權(quán)人。由于委托人通常需要開(kāi)出匯票（個(gè)別例外）委托銀行向國(guó)外債務(wù)人收款，所以委托人通常也稱(chēng)作出票人（Drawer）。2.付款人（Payer），通常是合同的買(mǎi)方即進(jìn)口方，是匯票的受票人。3.托收銀行（Remitting Bank），又稱(chēng)寄單銀行，即接受委托人委托代為收款的銀行。4.代收銀行（Collecting Bank），即債務(wù)人所在地的銀行，它接受托收銀行的委托向付款人收取款。2022/9/919二、托收方式的當(dāng)事人及其關(guān)系（一）托收的2022/9/1118（二）托收當(dāng)事人之間的關(guān)系在托收方式下，4個(gè)主要當(dāng)事人之間

9、的關(guān)系表現(xiàn)如下：1.委托人與付款人。2.委托人與托收銀行。兩步3.托收銀行與代收銀行。兩步4.代收銀行與付款人。同時(shí)2022/9/920（二）托收當(dāng)事人之間的關(guān)系2022/9/1119三、托收方式的分類(lèi)及業(yè)務(wù)程序（一）光票托收和跟單托收1.光票托收（Clean Collection）：一般指資金單據(jù)的托收，不包括貨運(yùn)單據(jù)?；騼H附有商業(yè)發(fā)票但不包括貨運(yùn)單據(jù)、保險(xiǎn)單等商業(yè)單據(jù)，即所謂“非貨運(yùn)單據(jù)” 光票托收的付款期限。2022/9/921三、托收方式的分類(lèi)及業(yè)務(wù)程序（一）光票托2022/9/1120付款人（進(jìn)口人）委托人（出口人）托收銀行光票托收的收付程序。代收銀行2022/9/922付款人委托人

10、托收銀行光票托收的收付程序2022/9/11212.跟單托收（Documentary Collection）：按照出口人向進(jìn)口人交付貨運(yùn)單據(jù)的條件不同，跟單托收可以分為付款交單、承兌交單和其他三類(lèi)。付款交單（Documents Against PaymentD/P），指出口人的交單以進(jìn)口人的付款為條件，即出口人委托銀行向進(jìn)口人收款時(shí)，指示銀行只有在進(jìn)口人付清貨款時(shí)，才能向進(jìn)口人交出貨運(yùn)單據(jù)。付款交單按付款時(shí)間分為即期交單和遠(yuǎn)期付款交單兩種。2022/9/9232.跟單托收（Documentary C2022/9/1122付款人（進(jìn)口人）委托人（出口人）托收銀行即期付款交單（Documents

11、against payment at sightD/P at sight）代收銀行2022/9/924付款人委托人托收銀行即期付款交單（D2022/9/1123付款人（進(jìn)口人）委托人（出口人）托收銀行遠(yuǎn)期付款交單（Documents Against Payment after xx Days Sight-D/P after Sight）代收銀行2022/9/925付款人委托人托收銀行遠(yuǎn)期付款交單（D2022/9/1124承兌交單(Documents Against Acceptance，D/A)付款人（進(jìn)口人）委托人（出口人）代收銀行托收銀行2022/9/926承兌交單(Documents A

12、gain2022/9/1125四、托收方式在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用 （一）光票托收的應(yīng)用（二）跟單托收的應(yīng)用（三）托收方式中貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的防范8個(gè)防范點(diǎn)：進(jìn)口人、代收行、保險(xiǎn)、遠(yuǎn)期匯票、貿(mào)易管制、運(yùn)輸單據(jù)抬頭、單據(jù)規(guī)范、部分付款交單2022/9/927四、托收方式在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用 （一）光2022/9/1126五、托收方式下的貿(mào)易融資（一）托收方式下的出口押匯這是指托收銀行采用買(mǎi)入出口商向進(jìn)口商開(kāi)出的跟單匯票的辦法，向出口商融資的一種銀行業(yè)務(wù)。 2022/9/928五、托收方式下的貿(mào)易融資（一）托收方式下（二）托收方式下的進(jìn)口押匯另一種常用的方法是進(jìn)口押匯，是指代收銀行憑進(jìn)口商“信托收據(jù)”（Trust

13、 Receipt，TR）給予進(jìn)口商提貨便利，從而向進(jìn)口商融通資金的銀行業(yè)務(wù)。 代收行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，代收行對(duì)出口人和托收行付全部責(zé)任。D/P*T/R，出口人承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，代收行代為向進(jìn)口人追償D/A，代收行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，出口人向進(jìn)口人追償2022/9/1127（二）托收方式下的進(jìn)口押匯2022/9/9292022/9/1128五、合同中的托收條款在業(yè)務(wù)中采用托收方式時(shí)，交易雙方應(yīng)就使用的匯票類(lèi)型，交單條件、付款時(shí)間等問(wèn)題加以約定。托收有多種方式，采用不同的托收方式，在合同條款的規(guī)定上有所不同。2022/9/930五、合同中的托收條款在業(yè)務(wù)中采用托收方式2022/9/1129第三節(jié) 國(guó)際保付代理2022/9/

14、931第三節(jié) 國(guó)際保付代理2022/9/1130一、國(guó)際保付代理的含義和當(dāng)事人國(guó)際保理（International Factoring）它的全稱(chēng)是國(guó)際保付代理。指在國(guó)際貿(mào)易中以托收、賒銷(xiāo)等方式結(jié)算貨款的情況下，保理商向出口商提供包括對(duì)買(mǎi)方資信調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、催收應(yīng)收賬款、財(cái)務(wù)管理以及資金融通等綜合性服務(wù)。2022/9/932一、國(guó)際保付代理的含義和當(dāng)事人國(guó)際保理（2022/9/1131國(guó)際保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人一般有4個(gè)，即銷(xiāo)售商（Seller）、債務(wù)人（Debtor）、出口保理商（Export Factor）和進(jìn)口保理商（Import Factor）。（1）銷(xiāo)售商：對(duì)所提供的貨物或勞務(wù)出具發(fā)票，將

15、其應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給出口保商作為保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人。出口人。（2）債務(wù)人：對(duì)由于提供貨物或勞務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款負(fù)有付款責(zé)任的當(dāng)事人。進(jìn)口人。（3）出口保理商：通過(guò)簽訂協(xié)議，把銷(xiāo)售商應(yīng)收的賬款作為自己的保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人。（4）進(jìn)口保理商：同意代收由銷(xiāo)售商出具發(fā)票所表明的、并已轉(zhuǎn)讓給出口保理商的應(yīng)收賬款，該項(xiàng)賬款的風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)轉(zhuǎn)讓過(guò)來(lái)，有義務(wù)予以支持的當(dāng)事人。2022/9/933國(guó)際保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人一般有4個(gè)，即銷(xiāo)售商2022/9/1132國(guó)際保付代理的程序圖開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口人）受益人（出口人）進(jìn)口保理商出口保理商保理作為貿(mào)易合同的一個(gè)部分2022/9/934國(guó)際保付代理的程序圖開(kāi)證申請(qǐng)人受益人進(jìn)口2022

16、/9/1133二、國(guó)際保理業(yè)務(wù)對(duì)進(jìn)出口貿(mào)易的作用 1.能增加雙方交易的機(jī)會(huì)和擴(kuò)大交易額。2.能使進(jìn)出口雙方的收匯都獲得保障。對(duì)出口方有一個(gè)無(wú)追索權(quán)的支付。3.節(jié)省費(fèi)用，降低成本。相比信用證方式4.簡(jiǎn)化進(jìn)口貿(mào)易手續(xù)，節(jié)約時(shí)間，提高效率。5.增加進(jìn)出口雙方的利潤(rùn)。 2022/9/935二、國(guó)際保理業(yè)務(wù)對(duì)進(jìn)出口貿(mào)易的作用 1.2022/9/1134三、國(guó)際保付代理的特點(diǎn) 2022/9/936三、國(guó)際保付代理的特點(diǎn) 2022/9/11352022/9/9372022/9/1136案例回放與分析我們學(xué)習(xí)過(guò)有關(guān)托收和其他支付方式的知識(shí)后重新看引導(dǎo)案例，就會(huì)發(fā)現(xiàn)D.T進(jìn)出口公司在這筆業(yè)務(wù)中存在下列不足，值得

17、其他從事對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)的公司引以為戒。1.采取托收支付方式時(shí)，賣(mài)方首先要做好對(duì)國(guó)外買(mǎi)方的資信情況調(diào)查工作。2.以托收支付方式結(jié)算貨款還要了解進(jìn)口國(guó)的商業(yè)慣例和銀行的通常做法。3.采取托收支付方式要建立管理和定期檢查制度。2022/9/938案例回放與分析我們學(xué)習(xí)過(guò)有關(guān)托收和其2022/9/1137篇末點(diǎn)述本章我們講了除信用證之外的多種國(guó)際貿(mào)易支付方式。其中匯付和托收是以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式，出口方是否能夠安全收匯，與銀行無(wú)關(guān)。因而，貿(mào)易實(shí)踐中應(yīng)根據(jù)情況慎重選擇使用，并事先采取措施防范支付的風(fēng)險(xiǎn)。而銀行保函、備用信用證以及國(guó)際保付代理業(yè)務(wù)，常用在大宗商品和成套設(shè)備的交易中，在支付條件和方式上與

18、一般貿(mào)易有所區(qū)別。這些方式交易通常支付方式更能提供融資、信用保障等服務(wù)。隨著我國(guó)貿(mào)易的發(fā)展，這些方式會(huì)日益變得重要，所以我們也許認(rèn)真掌握。國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中，我們不僅可以選擇一種支付方式，也可以將兩種或兩種以上的支付方式結(jié)合起來(lái)使用?？傊?，在堅(jiān)持國(guó)際貿(mào)易慣例、保證我國(guó)貿(mào)易利益的原則的前提下，科學(xué)而靈活地應(yīng)用支付方式，是我們主要的學(xué)習(xí)目的 。2022/9/939篇末點(diǎn)述本章我們講了除信用證之外的多2022/9/1138相關(guān)專(zhuān)業(yè)詞匯Remittance匯付 Mail Transfer，M/T信匯Telegraphic Transfer T/T電匯Payment in advance預(yù)付貨款Paymen

19、t after Arrival of Goods貨到付款 Collection托收Principal委托人 Remitting Bank托收銀行Collecting Bank代收銀行 Presenting Bank提示行Documents Again Payment，D/P 付款交單Documents Again Acceptance，D/A承兌交單Standby Letter of Credit備用信用證Letter of Guarantee銀行保函Performance Guarantee履約保函Advanced Payment Guarantee預(yù)付款保函Factor國(guó)際保理商Maturity Factoring到期保理Financed預(yù)支保理Disclosed公開(kāi)型保理Undisclosed隱蔽型保理Installment分期付款Defe