2022年事業(yè)單位內控基礎性評價工作總結

1、第10頁共10頁2022年事業(yè)單位內控基礎性評價工作總結_事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告_一、建設范圍-_北區(qū)內各行政事業(yè)單位。二、_領導成立區(qū)行政事業(yè)單位財務管理內部控制建設工作領導小組，由區(qū)財政局局長、副局長(總經(jīng)濟師)分別擔任正、副組長，成員由區(qū)財政局財政監(jiān)督局、會計管理科、預算編制局、預算執(zhí)行局、農(nóng)財科、企財科等相關科室負責人組成。三、推進步驟1、開展內控培訓，布置相關工作前，區(qū)財政局_全區(qū)行政事業(yè)單位會計人員開展財務管理內部控制規(guī)定培訓，結合財政部_開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作_要求，重點對單位層面內控建設要求和預算業(yè)務、收支業(yè)務、政府采購業(yè)務，資產(chǎn)管理建設項目管理及合同管

2、理六個業(yè)務層面的內部控制規(guī)定、流程、風險及防控措施進行詳細的輔導。并對開展內部控制基礎性評價工作進行布置，對加強單位財務管理內控建設提出相關要求。2、成立領導小組，制定建設方案各單位在_年_月底前，制定單位財務管理內部控制建設工作方案，明確工作目標、工作任務，責任分工，時間節(jié)點。成立內部控制建設領導小組，確定內部控制牽頭部門，明確單位內部控制的基本要求和重點內容。各單位在內部控制建設過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點工作開展內部控制體系建設。3、開展自查自評，查找薄弱環(huán)節(jié)前，各單位根據(jù)財政部_開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作_要求，對照行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表中的

3、評分指標和評價要點，對本單位內部控制建立和實施情況進行自查自評，將內部控制基礎性評價報告和行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表報區(qū)財政局。4、開展現(xiàn)狀調研、進行風險評估_年第一季度，在基礎性評價上，各單位對自身的_結構、決策機制、權力運行的制衡機制、信息系統(tǒng)控制等進行現(xiàn)狀調研、梳理業(yè)務流程、查找風險點、進行風險評估、確定風險應對措施。形成風險矩陣圖、業(yè)務流程圖、流程節(jié)點描述、列出關鍵控制環(huán)節(jié)的主要風險和風險控制措施，形成風險評估報告。5、建立完善制度，深化內控效果_年第二季度，各單位通過完善領導班子_決策制度，完善預算管理、收入管理、支出管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理

4、等內部控制制度，建立健全財務活動決策、執(zhí)行和監(jiān)督過程相互制約、不相容崗位相互分離、內部授權審批控制、關鍵崗位工作人員輪崗制度等控制機制，用制度管人、管事、管錢，筑牢干部拒腐防變的制度防線。6、開展監(jiān)督檢查，督促內控建設_年下半年，計劃_單位內控建設第二次測評，通過寧波市行政事業(yè)單位財務管理內部控制規(guī)定的對照執(zhí)行、基礎性評價以后的“以評促建”，再次測評單位內控建設的進展情況和初步效果。區(qū)財政局根據(jù)第二次測評結果，將各單位財務管理內控制度建設情況作為_年度財經(jīng)紀律檢查重要內容，屆時會同紀檢監(jiān)察、審計等部門，對各單位財務管理內部控制建設情況開展一次重點監(jiān)督檢查，督促各單位建立完善財務管理內控制度，共

5、同推進我區(qū)行政事業(yè)單位財務管理內部控制建設工作。四、工作要求1、落實責任，扎實開展單位財務管理內部控制建設。各單位要充分認識內部控制的重要意義，加強_領導，健全工作機制，統(tǒng)籌安排開展單位內部控制建設。要明確內部控制職能部門或牽頭部門，配備充實人員力量，_協(xié)調單位內控制度的建立和實施工作。2、以評促建，不斷深化單位財務管理內部控制實施效果。各單位應按照財政部_開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作_的要求，對單位內部控制建立和實施情況進行一次自查自評，填報評分表，形成內部控制基礎性評價報告，在規(guī)定時間內報區(qū)財政局。3、強化監(jiān)督，推動財務管理內部控制建設全面開展。各單位要加強工作統(tǒng)籌，將推動單位內

6、部控制建設與財經(jīng)紀律執(zhí)行、黨風廉政建設、會計檔案管理等工作有機結合起來。主管部門要加強對下屬單位財務管理內部控制建設的指導和日常監(jiān)督，全面推進完善單位財務管理內部控制制度建設。對內控制度不全、實施不力、財務管理松懈的單位，將進行公開通報批評，對違反財經(jīng)紀律制度的行為，將按國家有關法律法規(guī)進行處理。事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告_根據(jù)縣財政局_開展內部控制基礎性評價工作_通知要求，三塘鋪鎮(zhèn)采取五個強化措施，認真抓好內部控制基礎性評價工作，以確保全鎮(zhèn)內部控制基礎性評價工作真正落到實處。一是強化_領導。成立了以_為組長，其他班子成員為副組長，各部門負責人為成員的內部控制基礎性評價工作領導小組，為推進

7、全鎮(zhèn)開展內控機制基礎性評價工作提供_保障。二是強化思想認識。通過_動員、評價自查，讓全鎮(zhèn)干部職工提高對內控管理的認識，注重風險防范，增強責任擔當意識，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，圍繞重點工作、重點業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，開展內部控制體系建設，進一步提高全鎮(zhèn)管理水平。三是強化部門協(xié)作。要求涉及內部控制的部門認真履行主體責任，樹立大局觀念，積極配合財政部門做好此項工作。牽頭部門制定實施方案，明確時間步驟，落實部門職責，采取自查措施，主動協(xié)調聯(lián)動，加強信息共享，共同推動內部控制基礎性評價自查工作如期開展。四是強化自查措施。緊緊圍繞行政事業(yè)單位內部控

8、制基礎性評價指標評分表，按照_個類別、_個評價指標、_個評價要點，按照各條評價細則逐一開展自查，將自查評價得分、扣分情況、特別說明等在內部控制基礎性評價報告中詳細分析，找出內控建設的不足和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性的采取措施加以改進，明確具體負責人、牽頭部門加以整改，進一步提高內部控制的水平和效果。五是強化監(jiān)督檢查。紀檢監(jiān)察室將對單位內部控制基礎性評價工作開展情況和評價結果進行檢查督導，發(fā)現(xiàn)內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內部控制體系，確保系統(tǒng)內部控制基礎性評價工作真正落到實處。事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告_近日，武川縣財政局_召開全縣行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作培訓會，全

9、縣_個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、_多個縣直機關單位參加會議，各單位主要負責人或分管領導及財務人員參加培訓。會議要求各單位與會人員深入了解內部控制基礎性評價工作內部關系及重要意義，各單位于_月初全面啟動內部控制基礎性評價工作，_月中旬財政局監(jiān)督檢查科進行抽樣檢查并督促工作。_月中旬各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各機關單位向財政局監(jiān)督檢查科匯報行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表和本單位內部控制基礎性評價報告，作為_年決算報告的重要組成部分。此次培訓聘請了中國內部控制研究中心行政事業(yè)單位內部控制研究所副所長、研究員孫琳老師主講，從單位內部控制歷史發(fā)展和重要意義，特別針對旗縣具體業(yè)務特點、業(yè)務流程，結合案例分析從單位層面和業(yè)務層面作了系

10、統(tǒng)講解。武川縣財政局印發(fā)了行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作培訓資料，為各單位做好行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作提供了可操作性的詳細資料。與會財務人員與孫琳老師建立了_平臺，通過_了解內部控制基礎性評價工作最新動態(tài)，咨詢具體問題，進行互動交流。事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告_日前，浮山縣財政出臺浮山縣財政_，印發(fā)了浮山縣財政局_開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作_，明確了內部控制工作的指導思想、工作原則、范圍、制度體系建設內容和實施步驟。浮山縣財政局動手早，行動快。2022年事業(yè)單位內控基礎性評價工作總結（二）關于_單位內部控制制度建設基礎性評價工作總結為貫徹落實_自治區(qū)財政廳_開展行

11、政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作_(_【_】_號)及_轉發(fā)(_【_】_號)文件要求，推動_單位開展內部控制工作，提高行政事業(yè)單位管理能力，加強廉政風險防范，以行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)(財會【_】_號)為依據(jù)，結合本單位實際情況，制定了如下內部控制基礎性評價工作實施方案：一、工作目標內部控制基礎性評價是指單位在開展內部控制建設之前，對單位內部控制運行狀況和效果進行初步評估，提供后續(xù)改進指導。(一)明確單位內部控制的基本要求和重點內容，使單位在內部控制建設過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點工作開展內部控制體系建設；(二)發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立、

12、健全內部控制體系。二、基本原則(一)全面性原則。內控規(guī)范應當貫穿行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督，全員參與、全業(yè)務覆蓋、全過程監(jiān)控，保證控制范圍的全面性。(二)重要性原則。在全面控制的基礎上，內控規(guī)范應當_單位重要經(jīng)濟活動的重大風險，針對本單位的重要經(jīng)濟活動、可能存在重大風險的環(huán)節(jié)采取嚴格的控制措施。(三)制衡性原則。內控規(guī)范應當在單位內部的部門管理、職責分工、業(yè)務流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督的有效機制，真正發(fā)揮出制度管權、管事、管人的作用。(四)適應性原則。內控規(guī)范應當符合國家有關規(guī)定和單位的實際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟活動的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善內部控制

13、體系。三、內部控制工作進展情況按照財政部_全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見的相關要求，結合單位現(xiàn)階段的發(fā)展狀況，本單位于_年_召開了內部控制工作的啟動會議，并制訂了下一步工作方案。截至目前，開展的主要工作有：(一)全員高度重視，加強_領導。單位高度重視內部控制基礎性評價工作及內部控制的建設工作。為確保內部控制體系建設有_、有計劃、扎實有效地進行，經(jīng)研究成立了_內部控制實施工作領導小組，由_擔任組長；_擔任副組長；成員由_等部門負責人組成，確立財務科為建設工作牽頭的部門。同時制定了內控領導小組的工作職責、牽頭部門的工作職責以及內部控制建設運轉的工作機制。(二)積極參加培訓，_專題學習。

14、在_組長的帶領下，負責內部控制基礎性評價的工作人員積極參加了_召開的專題業(yè)務培訓會議，認真學習了_全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見文件、如何進行內控建設的業(yè)務操作以及重點工作等，加深了對內部控制建設的認識。會后，及時_內部控制小組成員，開展專題學習活動，針對內部控制基礎性評價工作與內部控制建設工作兩個重點方面進行了業(yè)務培訓，確保下一步工作順利有序地開展。(三)明確工作職責，落實任務分工。內部控制基礎性評價工作涉及到每個部門的單位層面、業(yè)務層面、評價監(jiān)督等方面工作，為了推動內部控制基礎性評價工作與制度建設工作能按時保質完成，我們于_召開內控專題會議，在內部控制小組的統(tǒng)一部署下，明確各部

15、門的工作職責，將工作具體落實到部門負責人，要求各部門制定出工作職責表，設計出業(yè)務流程，繪制出結構圖；對照行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范的要求，對已有的制度梳理，找出不達標之處，進行修訂完善，做到牽頭部門負責_落實，相關部門積極協(xié)調配合，保證內控規(guī)范的有效實施。(四)全面開展“摸底”，客觀評價總結。在領導小組的直接領導下，按照行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表及填表說明，_開展了內部控制基礎性評價工作，對本單位內部控制基礎性工作進行全面認真的評價，實事求是的量化打分，經(jīng)測評，單位層面得分38，業(yè)務層面得分_分，總分_分，因存在不適用指標，換算后的得分為_分。在此基礎上撰寫評價報告與工作總結。四、

16、基礎性評價工作中暴露出的問題(一)制度建設不夠完善。針對各項業(yè)務工作制定了一系列的內控制度，但對照行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范的要求，還存在內控制度還沒有全面覆蓋，已建立的制度還不夠完善，開展內控風險評估工作做得不到位等問題。(二)未對權利運行的制約加強監(jiān)督。雖然構建了健康的權利運行機制，確保決策權、執(zhí)行權、監(jiān)督權相互制約、相互協(xié)調，但沒有形成定期督查決策權、執(zhí)行權等權利行使的機制。(三)未建立內部控制管理信息系統(tǒng)。沒有建立內部控制管理信息系統(tǒng)，未能適應現(xiàn)代化管理的需要。這也是我們在單位層面上失分較多的主要原因。(四)預算控制不夠到位。一是沒有將本機關的預算指標，按照部門進行分解，預算支出沒有細化

17、到具體部門、具體項目，達不到逐項逐筆核定、對應支出的要求。二是預算執(zhí)行存在差異，主要是年初預算編制時，有些工作缺乏預見性、決定性，中途因為工作需要，追加預算而造成的。五、內部控制制度建設下一步計劃(一)推進制度建設。按照內部控制實施工作方案穩(wěn)步推進，結合單位的實際情況，全面梳理業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，分析風險隱患，完善風險評估機制，制定風險應對策略，制訂_內部控制規(guī)范，確保內部控制實施工作平穩(wěn)、有序、順利進行，保證內部控制管理工作機制得以長效運行。(二)檢查落實整改。以此次行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標為依據(jù)和標準，對工作過程中存在的問題認真對照、歸納，分析找出存在問題的原因，由于主觀原因

18、造成的問題，要按照指標要求，采取整改措施，達到內部控制指標要求的標準，切實有效地防范各類風險，提升工作的管理水平。(三)建立信息系統(tǒng)。管理信息系統(tǒng)可促使單位向信息化方向發(fā)展并處于一個管理科學、決策準確的良性循環(huán)之中。我們將依托市財政部門的支持和幫助，建立內部控制管理信息系統(tǒng)，并按照要求做到主要業(yè)務全覆蓋。(四)加強全員學習。通過加強宣傳、培訓等方式，促進各部門、各責任人要深刻領悟內部控制規(guī)范體系要求，更新管理理念、掌握內控方法，在單位形成“人人學內控、人人講內控、個個受約束”的良好氣氛，促進單位建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的內部控制管理機制。六、內部控制基礎性評價工作體會在實施內部控制基礎性評價工作中，我們深刻領會到此項工作的重要性：開展基礎性評價工作明確了單位內部控制的基本要求和重