潔凈室設(shè)備項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

1、泓域/潔凈室設(shè)備項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別潔凈室設(shè)備項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113061247 一、 公司概況 PAGEREF _Toc113061247 h 2 HYPERLINK l _Toc113061248 公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc113061248 h 2 HYPERLINK l _Toc113061249 公司合并利潤(rùn)表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc113061249 h 3 HYPERLINK l _Toc113061250 二、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc113061250 h 3 HYPE

2、RLINK l _Toc113061251 三、 下游行業(yè)發(fā)展概況 PAGEREF _Toc113061251 h 4 HYPERLINK l _Toc113061252 四、 必要性分析 PAGEREF _Toc113061252 h 6 HYPERLINK l _Toc113061253 五、 衡量對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度 PAGEREF _Toc113061253 h 7 HYPERLINK l _Toc113061254 六、 對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度和行為 PAGEREF _Toc113061254 h 8 HYPERLINK l _Toc113061255 七、 風(fēng)險(xiǎn)形成的機(jī)制 PAGEREF _To

3、c113061255 h 9 HYPERLINK l _Toc113061256 八、 風(fēng)險(xiǎn)分析概述 PAGEREF _Toc113061256 h 12 HYPERLINK l _Toc113061257 九、 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法 PAGEREF _Toc113061257 h 14 HYPERLINK l _Toc113061258 十、 項(xiàng)目投資計(jì)劃 PAGEREF _Toc113061258 h 19 HYPERLINK l _Toc113061259 建設(shè)投資估算表 PAGEREF _Toc113061259 h 21 HYPERLINK l _Toc113061260 建設(shè)期利息估算表

4、PAGEREF _Toc113061260 h 22 HYPERLINK l _Toc113061261 流動(dòng)資金估算表 PAGEREF _Toc113061261 h 23 HYPERLINK l _Toc113061262 總投資及構(gòu)成一覽表 PAGEREF _Toc113061262 h 25 HYPERLINK l _Toc113061263 項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc113061263 h 26 HYPERLINK l _Toc113061264 十一、 進(jìn)度計(jì)劃方案 PAGEREF _Toc113061264 h 27 HYPERLINK l _Toc1

5、13061265 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表 PAGEREF _Toc113061265 h 27 HYPERLINK l _Toc113061266 十二、 經(jīng)濟(jì)效益分析 PAGEREF _Toc113061266 h 28 HYPERLINK l _Toc113061267 營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc113061267 h 29 HYPERLINK l _Toc113061268 綜合總成本費(fèi)用估算表 PAGEREF _Toc113061268 h 30 HYPERLINK l _Toc113061269 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表 PAGEREF _Toc113061

6、269 h 32 HYPERLINK l _Toc113061270 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc113061270 h 34 HYPERLINK l _Toc113061271 借款還本付息計(jì)劃表 PAGEREF _Toc113061271 h 37公司概況（一）公司基本信息1、公司名稱：xxx有限公司2、法定代表人：潘xx3、注冊(cè)資本：1370萬(wàn)元4、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場(chǎng)監(jiān)督管理局6、成立日期：2015-6-147、營(yíng)業(yè)期限：2015-6-14至無(wú)固定期限8、注冊(cè)地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主

7、要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額3183.562546.852387.67負(fù)債總額1651.691321.351238.77股東權(quán)益合計(jì)1531.871225.501148.90公司合并利潤(rùn)表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年度2019年度2018年度營(yíng)業(yè)收入14028.7211222.9810521.54營(yíng)業(yè)利潤(rùn)2858.572286.862143.93利潤(rùn)總額2482.901986.321862.18凈利潤(rùn)1862.181452.501340.77歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)1862.181452.501340.77產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析根據(jù)第四次全國(guó)經(jīng)濟(jì)普查以及省統(tǒng)計(jì)局對(duì)區(qū)域地

8、區(qū)生產(chǎn)總值的初步修訂結(jié)果，預(yù)計(jì)區(qū)域地區(qū)生產(chǎn)總值突破xx億元，同口徑增長(zhǎng)xx%；一般公共預(yù)算總收入xx億元，下降xx%（剔除減稅降費(fèi)因素，同口徑增長(zhǎng)xx%）；地方一般公共預(yù)算收入xx億元，下降xx%（剔除減稅降費(fèi)因素，同口徑增長(zhǎng)xx%）；出口總額xx億元，增長(zhǎng)xx%；實(shí)際利用外資xx億元，增長(zhǎng)xx%；社會(huì)消費(fèi)品零售總額xx億元，增長(zhǎng)xx%；城鎮(zhèn)居民人均可支配收入xx元，增長(zhǎng)xx%；農(nóng)村居民人均可支配收入xx元，增長(zhǎng)xx%；固定資產(chǎn)投資增長(zhǎng)xx%；居民消費(fèi)價(jià)格總水平上漲xx%；城鎮(zhèn)登記失業(yè)率xx%。完成下達(dá)的減排降碳任務(wù)。今年經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的主要預(yù)期目標(biāo)是：地區(qū)生產(chǎn)總值增長(zhǎng)xx%，地方一般公共預(yù)算收

9、入增長(zhǎng)xx%，固定資產(chǎn)投資增長(zhǎng)xx%，社會(huì)消費(fèi)品零售總額增長(zhǎng)xx%，進(jìn)出口總額增長(zhǎng)xx%，實(shí)際利用外資增長(zhǎng)xx%，城鎮(zhèn)居民人均可支配收入增長(zhǎng)xx%，農(nóng)村居民人均可支配收入增長(zhǎng)xx%，居民消費(fèi)價(jià)格總水平漲幅控制在xx%以內(nèi)，城鎮(zhèn)登記失業(yè)率控制在xx%以內(nèi)，完成節(jié)能減排降碳任務(wù)。下游行業(yè)發(fā)展概況潔凈室工程在工業(yè)制造領(lǐng)域起不可或缺的基礎(chǔ)性作用，是下游電子工業(yè)等高端制造業(yè)的重要組成部分，下游產(chǎn)業(yè)的發(fā)展無(wú)疑將促進(jìn)潔凈室工程規(guī)模的增長(zhǎng)。電子工業(yè)的生產(chǎn)對(duì)環(huán)境的影響要求很高，其中集成電路的生產(chǎn)過(guò)程對(duì)受控環(huán)境要求特別嚴(yán)格。控制生產(chǎn)超大型集成電路所需的環(huán)境，不僅嚴(yán)格控制顆粒，而且嚴(yán)格控制生產(chǎn)環(huán)境中的化學(xué)污染物和各

10、種與生產(chǎn)過(guò)程直接接觸的介質(zhì)。除電子工業(yè)外，醫(yī)藥醫(yī)療、食品等工業(yè)亦是潔凈室工程的重點(diǎn)需求領(lǐng)域。1、電子信息產(chǎn)業(yè)呈現(xiàn)產(chǎn)業(yè)韌性強(qiáng)、創(chuàng)新推進(jìn)快、轉(zhuǎn)型升級(jí)穩(wěn)的特點(diǎn)電子信息產(chǎn)業(yè)中的IC半導(dǎo)體、光電面板等行業(yè)目前為潔凈室工程行業(yè)最主要的下游行業(yè)，其發(fā)展對(duì)本行業(yè)企業(yè)的未來(lái)發(fā)展具有重要影響。由于電子產(chǎn)品的特殊性，使得從單個(gè)元器件制造到組裝再到成品，整個(gè)制造過(guò)程都在靜電與微污染的威脅之下，因而高科技電子行業(yè)對(duì)潔凈環(huán)境要求最嚴(yán)格，對(duì)于潔凈室工程的需求量也最大。雖然全球新冠疫情對(duì)電子信息行業(yè)產(chǎn)生了短期的負(fù)面效應(yīng)，但隨著國(guó)產(chǎn)電子信息產(chǎn)業(yè)的崛起、數(shù)字家庭時(shí)代的到來(lái)、液晶面板的升級(jí)換代、3D技術(shù)和LED技術(shù)的國(guó)產(chǎn)化等，IC

11、半導(dǎo)體、光電等產(chǎn)業(yè)在未來(lái)相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)期內(nèi)仍處于高速發(fā)展時(shí)期，具備廣闊的發(fā)展空間與潛力。2021年電子信息產(chǎn)業(yè)固定資產(chǎn)投資額約37,440億元，連續(xù)9年實(shí)現(xiàn)兩位數(shù)增長(zhǎng)，復(fù)合增速達(dá)到16.34%。未來(lái)幾年行業(yè)投資還將維持高增長(zhǎng)。在國(guó)際環(huán)境壓力不斷加大、行業(yè)轉(zhuǎn)型主動(dòng)性不斷增強(qiáng)的關(guān)鍵階段，我國(guó)電子信息制造業(yè)呈現(xiàn)產(chǎn)業(yè)韌性強(qiáng)、創(chuàng)新推進(jìn)快、轉(zhuǎn)型升級(jí)穩(wěn)的特點(diǎn)。根據(jù)工信部運(yùn)行監(jiān)測(cè)協(xié)調(diào)局2021年1月29日發(fā)布的2020年中國(guó)電子信息制造業(yè)綜合發(fā)展指數(shù)報(bào)告，以半導(dǎo)體領(lǐng)域?yàn)槔?，根?jù)全球半導(dǎo)體協(xié)會(huì)SIA的數(shù)據(jù)，2019年全球半導(dǎo)體營(yíng)收下降12%，我國(guó)是全球五大區(qū)域中唯一正增長(zhǎng)的市場(chǎng)，我國(guó)半導(dǎo)體市場(chǎng)營(yíng)收占據(jù)全球的1/

12、3，相當(dāng)于美國(guó)、歐盟及日本的總和。我國(guó)對(duì)集成電路等產(chǎn)業(yè)鏈相對(duì)薄弱的高價(jià)值領(lǐng)域投入加大，帶動(dòng)電子信息制造業(yè)新建投資迅猛增長(zhǎng)，2019年電子信息制造業(yè)新建投資增長(zhǎng)20.4%，遠(yuǎn)高于整體制造業(yè)新建投資5%的增幅。受新建投資大幅增長(zhǎng)影響，2019年電子信息制造業(yè)改建和技改投資保持了13.4%的較快增速。產(chǎn)業(yè)鏈配套完整、制造業(yè)資源要素優(yōu)勢(shì)和龐大的消費(fèi)市場(chǎng)規(guī)模，使得我國(guó)成為手機(jī)、計(jì)算機(jī)和通信網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等整機(jī)設(shè)備的全球制造基地。隨著下游行業(yè)需求的增加，我國(guó)潔凈室行業(yè)將獲得更大的市場(chǎng)空間，并將繼續(xù)保持快速發(fā)展。2、生物醫(yī)藥行業(yè)醫(yī)藥制造行業(yè)的生產(chǎn)過(guò)程更關(guān)注微污染防控。大量制藥企業(yè)的潔凈室廠房面臨升級(jí)改造，從而增加

13、對(duì)潔凈室工程的需求。自2019年12月1日起，隨著新版藥品管理法正式開(kāi)始實(shí)施，在取消藥品GMP、GSP的認(rèn)證趨勢(shì)之下，飛行檢查的頻次明顯增多，已成為常態(tài)化趨勢(shì)，由此帶來(lái)的行業(yè)集中整合效應(yīng)正在逐漸體現(xiàn)。同時(shí)，我國(guó)政府也把加大醫(yī)療衛(wèi)生投入作為刺激內(nèi)需的重要措施，這將促進(jìn)潔凈室工程行業(yè)在該領(lǐng)域的快速發(fā)展，也將帶動(dòng)潔凈室工程行業(yè)的需求大幅提升。必要性分析1、提升公司核心競(jìng)爭(zhēng)力項(xiàng)目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，補(bǔ)充流動(dòng)資金將提高公司應(yīng)對(duì)短期流動(dòng)性壓力的能力，降低公司財(cái)務(wù)費(fèi)用水平，提升公司盈利能力，促進(jìn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。同時(shí)資金補(bǔ)充流動(dòng)資金將為公司未來(lái)成為國(guó)際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供

14、堅(jiān)實(shí)支持，提高公司核心競(jìng)爭(zhēng)力。衡量對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度根據(jù)衡量角度的不同，主要有兩種衡量對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度的方法。第一種方法是建立在標(biāo)準(zhǔn)賭博這一概念基礎(chǔ)上的，它從經(jīng)濟(jì)上衡量對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度。第二種方法是指一些衡量技術(shù)，它們并不是從經(jīng)濟(jì)的角度來(lái)衡量，更注重研究個(gè)人是如何認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)說(shuō)，后一種方法可能更為重要。1、標(biāo)準(zhǔn)賭博衡量法假定拋硬幣打賭：拋到硬幣正面，可贏得40元；拋到硬幣反面，則什么也得不到。這是一個(gè)簡(jiǎn)單的50%對(duì)50%的賭博，也即是贏得40元和什么也得不到的概率各占一半，再假定現(xiàn)在用一筆錢(qián)來(lái)代替這個(gè)賭博。換句話說(shuō)，要么參與這個(gè)賭博，要么獲得一筆錢(qián)，二者擇其一、問(wèn)題是要放棄賭博，至少應(yīng)獲

15、得一筆多大數(shù)額的錢(qián)呢？對(duì)每個(gè)人來(lái)說(shuō)都有一個(gè)特定的數(shù)額，接受這筆數(shù)額的錢(qián)和參加賭博對(duì)他們來(lái)說(shuō)是無(wú)差別的。這筆數(shù)額即是賭博的等價(jià)物，通常被稱為確定等價(jià)物。我們根據(jù)不同的人對(duì)同一個(gè)問(wèn)題的回答所得出的確定等價(jià)物的數(shù)額把這些人進(jìn)行歸類(lèi)。除此以外，我們還可以估測(cè)出每個(gè)人在多大程度上背離了數(shù)學(xué)上的合理答案。這個(gè)數(shù)學(xué)上的或者客觀的正確答案是以期望值為基礎(chǔ)的。上例中，賭博的期望值為20元，也就是說(shuō)50%的機(jī)會(huì)可贏得40元，另外50%的機(jī)會(huì)什么也得不到，因此在長(zhǎng)期內(nèi)就可希望獲得20元，如果一個(gè)人愿意接受的數(shù)額小于這個(gè)期望值，那么他就更偏好于穩(wěn)定，而如果一個(gè)人要求的數(shù)額大于這個(gè)期望值，那么它就屬于風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者。2、技

16、術(shù)衡量法標(biāo)準(zhǔn)賭博衡量法在風(fēng)險(xiǎn)管理中的運(yùn)用是有限的，而技術(shù)衡量法對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理就有更多的實(shí)踐指導(dǎo)意義。許多技術(shù)都是通過(guò)考察個(gè)人對(duì)某個(gè)事件發(fā)生的可能性的判斷，來(lái)研究個(gè)人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度。例如，列舉各種可能致死的原因，要求人們判斷有多少人死于這些原因。這樣我們不僅可以發(fā)現(xiàn)哪些原因沒(méi)有得到正確的評(píng)價(jià)，還可以發(fā)現(xiàn)哪些人的估計(jì)不準(zhǔn)確。分析比較員工所認(rèn)為的意外事故的發(fā)生概率和實(shí)際的事故發(fā)生率，為安全工作或事故防范工作提供更適合的目標(biāo)。對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度和行為風(fēng)險(xiǎn)影響著人們生活的方方面面，面對(duì)無(wú)所不在的風(fēng)險(xiǎn)，我們每個(gè)人都必須對(duì)自己的行為做出選擇。應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的方式多種多樣，例如，有些人自愿承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，選擇危險(xiǎn)的職業(yè)；也有些人

17、很少冒險(xiǎn)，選擇穩(wěn)定的工作，并購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)。在保險(xiǎn)的專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)中，上述兩類(lèi)人分別被稱為風(fēng)險(xiǎn)偏好者和風(fēng)險(xiǎn)回避者。簡(jiǎn)而言之，對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度因人而異。各人應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)均有自己的行為方式，這些行為方式?jīng)]有優(yōu)劣對(duì)錯(cuò)之分，同樣，用風(fēng)險(xiǎn)偏好者和風(fēng)險(xiǎn)回避者來(lái)形容企業(yè)也是恰當(dāng)?shù)?。一些銀行承擔(dān)的貸款風(fēng)險(xiǎn)比另一些銀行承擔(dān)的要高，一些石油公司在鉆井決策上比別的公司更傾向于冒險(xiǎn)，一些出口商與那些高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家進(jìn)行貿(mào)易，而另一些出口商卻不愿與這些國(guó)家有貿(mào)易往來(lái)。在風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)該把個(gè)人行為和企業(yè)行為結(jié)合起來(lái)考察。例如，從個(gè)人角度出發(fā)，面對(duì)人身傷害風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，個(gè)人必須決定是否使用保護(hù)設(shè)施，是否戴安全帽，是否使用安全屏障等。而從企業(yè)角度出發(fā)，企業(yè)

18、不僅要考慮員工的人身傷害，還必須考慮企業(yè)全部的風(fēng)險(xiǎn)成本。行為是人們的態(tài)度與所處環(huán)境相互作用的結(jié)果。如果環(huán)境允許我們做想要做的事，那么我們的行為就能準(zhǔn)確地反應(yīng)態(tài)度。否則，環(huán)境可能引起人們的行為和態(tài)度不一致。就風(fēng)險(xiǎn)管理而言，我們可以設(shè)想一個(gè)對(duì)人們的態(tài)度不會(huì)產(chǎn)生太大影響的環(huán)境。不論發(fā)生什么風(fēng)險(xiǎn)，我們都要以某種方式加以解決，因而預(yù)先確定人們面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取何種態(tài)度是有意義的。如果我們能做到這一點(diǎn)，我們就可以避免將那些想要規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的人置于需要承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的位置。風(fēng)險(xiǎn)形成的機(jī)制1、風(fēng)險(xiǎn)因素風(fēng)險(xiǎn)因素是指促使和增加損失發(fā)生的頻率或嚴(yán)重程度的條件，它是事故發(fā)生的潛在原因，是造成損失的內(nèi)在或間接原因。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)因素的性質(zhì)，

19、可以將其分為有形風(fēng)險(xiǎn)因素和無(wú)形風(fēng)險(xiǎn)因素。有形風(fēng)險(xiǎn)因素是指直接影響事物物理功能的物理性風(fēng)險(xiǎn)因素。例如，建筑物的結(jié)構(gòu)及滅火設(shè)施的分布等對(duì)于火災(zāi)來(lái)說(shuō)就屬于有形風(fēng)險(xiǎn)因素。而無(wú)形風(fēng)險(xiǎn)因素是指文化、習(xí)俗和生活態(tài)度等非物質(zhì)的、影響損失發(fā)生可能性和受損程度的因素。無(wú)形風(fēng)險(xiǎn)因素主要與人的行為有關(guān)，所以也常將二者稱為人為風(fēng)險(xiǎn)因素。在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理時(shí)，不僅要注意那些有形的危險(xiǎn)，更要嚴(yán)密防范無(wú)形的風(fēng)險(xiǎn)隱患。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)因素的來(lái)源，可以將其分為外部因素和內(nèi)部因素。無(wú)數(shù)的外部和內(nèi)部因素驅(qū)動(dòng)著影響戰(zhàn)略執(zhí)行和目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的事項(xiàng)，作為公司風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分，管理當(dāng)局應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)到了解這些外部和內(nèi)部因素以及由此可能產(chǎn)生的事項(xiàng)類(lèi)型的重要性，外部

20、因素及其相關(guān)事項(xiàng)主要包括：經(jīng)濟(jì)因素、自然環(huán)境因素、政治因素、社會(huì)因素、技術(shù)因素等；而內(nèi)部因素相關(guān)事項(xiàng)則主要包括基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)、人員、流程等。識(shí)別影響事項(xiàng)的外部和內(nèi)部因素對(duì)于有效的事項(xiàng)識(shí)別是很有用的，一旦確定了起主要作用的因素，管理當(dāng)局就能夠考慮他們的重要性，并且集中關(guān)注那些能夠影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的事項(xiàng)。2、風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)事項(xiàng)是源于內(nèi)部或外部的影響戰(zhàn)略實(shí)施或目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的事故或事件。它可能帶來(lái)正面或負(fù)面影響，或者兩者兼而有之。而風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)是造成風(fēng)險(xiǎn)損失的偶發(fā)事件，又稱風(fēng)險(xiǎn)事件。風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)是造成損失的直接或外在的原因，它是使風(fēng)險(xiǎn)造成損失的可能性轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)性以至引起損失結(jié)果的媒介，是從風(fēng)險(xiǎn)因素到風(fēng)險(xiǎn)損失的中間環(huán)節(jié)，風(fēng)險(xiǎn)只有通

21、過(guò)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的發(fā)生才有可能導(dǎo)致?lián)p失。例如汽車(chē)剎車(chē)失靈造成的車(chē)禍與人員損傷，其中剎車(chē)失靈是風(fēng)險(xiǎn)因素，車(chē)禍?zhǔn)秋L(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。如果僅有剎車(chē)失靈而未發(fā)生車(chē)禍，就不會(huì)導(dǎo)致人員傷亡，又如，一段河堤年久失修，經(jīng)不起洪水的沖擊，但如果這個(gè)區(qū)域沒(méi)有大暴雨也不會(huì)導(dǎo)致水災(zāi)損失。除了識(shí)別主體層次的事項(xiàng)之外，還要識(shí)別活動(dòng)層次的事項(xiàng)。這樣有助于將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估集中于主要的業(yè)務(wù)單元或職能機(jī)構(gòu)，例如銷(xiāo)售、生產(chǎn)、營(yíng)銷(xiāo)、技術(shù)開(kāi)發(fā)以及研究與開(kāi)發(fā)。有時(shí)風(fēng)險(xiǎn)因素與風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)很難區(qū)分，某一事件在一定條件下是風(fēng)險(xiǎn)因素，在另一條件下則為風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。如冰雹，使得路滑而發(fā)生車(chē)禍，造成人員傷亡，這時(shí)冰雹是風(fēng)險(xiǎn)因素，車(chē)禍?zhǔn)秋L(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)；若冰雹直接擊傷行人則它就是風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)

22、。因此，應(yīng)當(dāng)以導(dǎo)致?lián)p失的直接性與間接性來(lái)區(qū)分，導(dǎo)致?lián)p失的直接原因是風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，間接原因則為風(fēng)險(xiǎn)因素。3、風(fēng)險(xiǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)損失則是指非故意的、非預(yù)期的和非計(jì)劃的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少或消失。顯然，它包含兩方面的含義：一方面，損失是經(jīng)濟(jì)損失，即必須能以貨幣來(lái)衡量；另一方面，損失是非故意、非預(yù)期和非計(jì)劃的。上述兩方面缺一不可。如折舊，雖然是經(jīng)濟(jì)價(jià)格的減少，但它是固定資產(chǎn)自然而有計(jì)劃的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少，不符合第二個(gè)條件，不在這里所討論的損失之列。損失可以分為直接損失和間接損失兩種，前者指直接的、實(shí)質(zhì)的損失，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)對(duì)于標(biāo)的本身所造成的破壞，是風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)導(dǎo)致的初次效應(yīng)：后者強(qiáng)調(diào)由于直接損失所引起的破壞，即風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的后

23、續(xù)效應(yīng)，包括額外費(fèi)用損失和收入損失等。風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)上就是由風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)和風(fēng)險(xiǎn)損失三者構(gòu)成的統(tǒng)一體，這三者之間存在著一種因果關(guān)系：風(fēng)險(xiǎn)因素增加可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)則引起損失。換句話說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)是損失發(fā)生的直接與外在原因，風(fēng)險(xiǎn)因素為損失發(fā)生的間接與內(nèi)在原因。三者的串聯(lián)構(gòu)成了風(fēng)險(xiǎn)形成的全過(guò)程，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)制的分析，以及風(fēng)險(xiǎn)管理措施的安排都以此為基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)分析概述風(fēng)險(xiǎn)分析包含風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)衡量和風(fēng)險(xiǎn)管理多個(gè)方面的任務(wù)。首先，分析潛在的損失原因，不能僅局限于識(shí)別已知的損失原因，還要求對(duì)未知的損失原因進(jìn)行分析，其次，分析已知損失原因與風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，最后，分析評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于整個(gè)組織的影響。風(fēng)險(xiǎn)分析可以分

24、為三大部分：風(fēng)險(xiǎn)和人的行為、風(fēng)險(xiǎn)分析的方法和統(tǒng)計(jì)分析。分析人的行為特點(diǎn)主要是為了了解人們是如何應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的，再以不同的方式為其提供建議。進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析的時(shí)候，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理不能脫離技術(shù)的幫助，包括定量分析方法以及定性分析方法等技術(shù)。在風(fēng)險(xiǎn)管理中，數(shù)字的運(yùn)用也變得越來(lái)越重要。如何運(yùn)用數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析是一個(gè)現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理的必要掌握技能。研究風(fēng)險(xiǎn)分析的成本并且合理地安排成本也是十分重要的。風(fēng)險(xiǎn)分析的收益在于通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分析能夠發(fā)現(xiàn)那些尚未被識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，并有助于敦促人們采取控制措施以減少損失，最終降低損失成本。但風(fēng)險(xiǎn)分析的收益并不能立竿見(jiàn)影，甚至在短期至中期內(nèi)都難以見(jiàn)效。結(jié)果就是風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理很難確定在什么時(shí)候風(fēng)險(xiǎn)分析不再

25、產(chǎn)生收益，而這個(gè)時(shí)候，在風(fēng)險(xiǎn)分析上每多花費(fèi)一元錢(qián)實(shí)際意味著浪費(fèi)。隨著風(fēng)險(xiǎn)分析成本的增加，風(fēng)險(xiǎn)分析的收益也由正值變成負(fù)值?？刂坪蔑L(fēng)險(xiǎn)成本管理，確保風(fēng)險(xiǎn)分析在合理的財(cái)務(wù)范圍內(nèi)進(jìn)行是風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的重要職責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法特定的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法對(duì)一些企業(yè)比對(duì)另一些企業(yè)更有用。以流程圖為例，對(duì)一個(gè)涉及許多產(chǎn)品或原料在不同環(huán)節(jié)上流動(dòng)的生產(chǎn)過(guò)程來(lái)說(shuō)，流程圖是一個(gè)是合適的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法。而在一個(gè)不是以流動(dòng)為主要特征的地方，如辦公室，使用其他形式的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工具可能會(huì)更好。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法可以以不同的方式分類(lèi)。按工作方式分類(lèi)，可以分為案頭工作和現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查工作；按時(shí)間先后分類(lèi)，可以分為損前的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和損后的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；按分析的方式分

26、類(lèi)，可分為定量分析的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和定性分析的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。不論怎樣分類(lèi)，關(guān)鍵問(wèn)題都在于識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。下面介紹幾種主要的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法。1、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查法現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查法是指風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、保險(xiǎn)公司等方面的工作人員，就風(fēng)險(xiǎn)管理單位可能面臨的損失進(jìn)行調(diào)查。風(fēng)險(xiǎn)管理人員親臨現(xiàn)場(chǎng)，通過(guò)直接觀察風(fēng)險(xiǎn)管理單位的設(shè)備設(shè)施操作和流程等，了解風(fēng)險(xiǎn)管理單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和行為方式，調(diào)查其中存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患?，F(xiàn)場(chǎng)調(diào)查法的實(shí)際做法靈活多樣，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理應(yīng)確保采取合理的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技術(shù)，以防遺漏某些重要事項(xiàng)。其中一種方法就是制作好調(diào)查項(xiàng)目表，在現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行調(diào)查的同時(shí)對(duì)調(diào)查項(xiàng)目填寫(xiě)表格或做記錄。這不僅為現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查提供了指導(dǎo)，也節(jié)省了時(shí)間。同時(shí)，調(diào)查項(xiàng)目表的制作也

27、應(yīng)該參考過(guò)去的記錄，重點(diǎn)檢查是否存在仍然沒(méi)有解決的問(wèn)題。現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查法優(yōu)缺點(diǎn)明顯，其優(yōu)點(diǎn)在于風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查可以獲得第一手的資料，而不必依賴別人的報(bào)告?，F(xiàn)場(chǎng)調(diào)查還有助于風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理與基層人員以及車(chē)間負(fù)責(zé)人建立和維持良好的關(guān)系。缺點(diǎn)則是現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查耗費(fèi)時(shí)間多，這種時(shí)間成本抵減了現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的收益。而且，定期的現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查可能使其他人忽視風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別或者疲于應(yīng)付調(diào)查工作。2、審核表調(diào)查法一種可以代替現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的方法就是填寫(xiě)審核表或其他形式的調(diào)查表。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制定的審核表，既可以由工廠其他人員填寫(xiě)，也可以在現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查時(shí)由他親自填寫(xiě)。在大多數(shù)情況下，審核表是由工作現(xiàn)場(chǎng)的人填寫(xiě)，因此審核表的細(xì)節(jié)要清晰，內(nèi)容要明確，以確保人們能準(zhǔn)

28、確地回答問(wèn)題。另外，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理為了完善審核表，還需要請(qǐng)其他部門(mén)負(fù)責(zé)人提供指導(dǎo)意見(jiàn)。審核表調(diào)查法的優(yōu)點(diǎn)包括：第一，它是一種能獲取大量風(fēng)險(xiǎn)信息，且能進(jìn)行成本核算的方法。與現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查相比，它在時(shí)間和費(fèi)用上都更為節(jié)省。第二，審核表調(diào)查法執(zhí)行起來(lái)簡(jiǎn)單迅速。第三，它有利于對(duì)企業(yè)進(jìn)行逐年的有效的跟蹤監(jiān)測(cè)。第四，審核表易于修改，其內(nèi)容能隨企業(yè)的變動(dòng)而調(diào)整，或考慮到審核表本身的改進(jìn)而進(jìn)行修訂。同時(shí)，其不足之處在于由于制定審核表的標(biāo)準(zhǔn)難以確定，可能造成描述不清，填寫(xiě)不準(zhǔn)確、不客觀，以及回復(fù)率低和難以控制表格完成的過(guò)程。3、組織結(jié)構(gòu)圖示法組織結(jié)構(gòu)圖示法與審核調(diào)查法一樣，是一種以案頭工作方式為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法。這些組織

29、結(jié)構(gòu)圖用于描述公司的活動(dòng)及結(jié)構(gòu)的不同組成部分。審核表調(diào)查法和現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查法的目的在于識(shí)別實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)，而組織結(jié)構(gòu)圖示法旨在描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的領(lǐng)域。從繪制企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)圖到描繪整個(gè)集團(tuán)的組織結(jié)構(gòu)，不僅僅是為了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，還有助于認(rèn)識(shí)復(fù)雜的集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)。組織結(jié)構(gòu)圖示法結(jié)構(gòu)清晰、層次分明，可以系統(tǒng)直觀地呈現(xiàn)企業(yè)整個(gè)組織架構(gòu)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，還可以揭示出潛在的由集中引起的風(fēng)險(xiǎn)。但組織結(jié)構(gòu)圖示法缺點(diǎn)在于該方法旨在描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的領(lǐng)域，并未涉及識(shí)別具體的風(fēng)險(xiǎn)源，缺乏定量分析是它的一個(gè)缺點(diǎn)。4、流程圖法流程圖法是一種識(shí)別公司面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)的常用方法。它可以用來(lái)描繪公司內(nèi)任何形式的流程。比如產(chǎn)品流程、服務(wù)流程、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)流程、市

30、場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)流程、分配流程等，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理來(lái)說(shuō)，最重要的應(yīng)該是生產(chǎn)流程，從生產(chǎn)流程圖中，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理可以看到原料的來(lái)源、加工、包裝、存儲(chǔ)、裝配、運(yùn)輸?shù)炔煌纳a(chǎn)階段和產(chǎn)品的最終銷(xiāo)路。繪制生產(chǎn)流程圖就是為了便于風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理對(duì)每一個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故及可能的損失后果進(jìn)行識(shí)別和分析。流程圖法的優(yōu)點(diǎn)是能把一個(gè)問(wèn)題分成若干個(gè)可以進(jìn)行管理的部分。雖然這是一件繁瑣的工作，但一旦一個(gè)大問(wèn)題被劃分成若干個(gè)小部分，工作就容易開(kāi)展了。流程圖法可以使風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理通過(guò)一幅圖就認(rèn)識(shí)到整個(gè)生產(chǎn)過(guò)程，免去閱讀大量冗長(zhǎng)的描述生產(chǎn)過(guò)程的文字資料，簡(jiǎn)潔高效。缺點(diǎn)包括：首先，需要耗費(fèi)大量的時(shí)間。從了解生產(chǎn)過(guò)程到繪制圖表需要相當(dāng)多的時(shí)間，隨后還

31、要對(duì)圖表進(jìn)行解釋。其次，流程圖可能過(guò)于籠統(tǒng)，僅描述了整個(gè)生產(chǎn)過(guò)程，但它卻不能描述任何生產(chǎn)的細(xì)節(jié)，這就可能遺漏一些潛在風(fēng)險(xiǎn)，最后，流程圖無(wú)法對(duì)事故發(fā)生的可能性進(jìn)行評(píng)估。5、危險(xiǎn)因素和可行性研究危險(xiǎn)因素和可行性研究是項(xiàng)目計(jì)劃采取的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的定性方法。它是從風(fēng)險(xiǎn)的角度對(duì)工廠的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行研究。遵循的原則是：將許多極端復(fù)雜的問(wèn)題分解為可以處理的部分，然后對(duì)每一部分分別進(jìn)行仔細(xì)研究，以發(fā)現(xiàn)所有與之相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。整個(gè)研究過(guò)程主要解決四個(gè)問(wèn)題：受檢部分的目的、與目的之間的偏差、偏差產(chǎn)生的原因及偏差產(chǎn)生的后果。危險(xiǎn)因素和可行性研究的優(yōu)點(diǎn)在于：以一種廣闊的思路識(shí)別所有的風(fēng)險(xiǎn)，而極少會(huì)忽略任何重要事件；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作

32、由小組共同完成，可以發(fā)揮集體的智慧；通過(guò)事先的組織安排，能對(duì)復(fù)雜系統(tǒng)的所有部分開(kāi)展細(xì)致的研究工作。缺點(diǎn)包括：一是所需花費(fèi)時(shí)間很多，包括風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和小組其他成員的大量工作時(shí)間：二是為了畫(huà)出指導(dǎo)工作的圖表，必須將系統(tǒng)簡(jiǎn)單化，這勢(shì)必會(huì)忽略某些風(fēng)險(xiǎn)。6、事故樹(shù)法事故樹(shù)法最早是由美國(guó)貝爾電話實(shí)驗(yàn)室在20世紀(jì)60年代研究空間項(xiàng)目時(shí)發(fā)明的，現(xiàn)在對(duì)這一領(lǐng)域的研究已經(jīng)取得了長(zhǎng)足的進(jìn)展，廣泛應(yīng)用于國(guó)民經(jīng)濟(jì)各個(gè)部門(mén)。事故樹(shù)法用圖表來(lái)表示所有可能引起主要事件（事故）發(fā)生的次要事件（原因），揭示了個(gè)別事件的組合可能會(huì)形成的潛在風(fēng)險(xiǎn)狀況。事故樹(shù)法在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別時(shí)有突出的優(yōu)點(diǎn)，包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的結(jié)構(gòu)方法、將復(fù)雜系統(tǒng)簡(jiǎn)單化、對(duì)事故原

33、因及影響的描繪等。但是，我們也應(yīng)該看到該方法的缺點(diǎn)：一是同其他技術(shù)相同的缺點(diǎn)，即掌握該技術(shù)和使用其進(jìn)行研究需要大量的時(shí)間。二是概率數(shù)據(jù)的偏差，如果概率數(shù)據(jù)不精確，那么計(jì)算出的主要事件的發(fā)生概率就值得懷疑了。7、風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)是用具體的數(shù)值來(lái)表示風(fēng)險(xiǎn)程度的方法，最常用的是道氏火災(zāi)與爆炸指數(shù)（簡(jiǎn)稱道指），它的基本原理是：衡量損失可能性并以數(shù)值表示出來(lái)，用于比較并對(duì)每年的變化進(jìn)行管理。指數(shù)編制及分析的步驟主要有：首先，確定對(duì)火災(zāi)影響最大或者最可能導(dǎo)致火災(zāi)或爆炸的那些加工單位，分別計(jì)算出原材料系數(shù)；其次，考慮一些額外風(fēng)險(xiǎn)，主要指會(huì)擴(kuò)大損失程度的因素，包括對(duì)原材料的處置和轉(zhuǎn)移、加工過(guò)程中化學(xué)反應(yīng)的類(lèi)型

34、、傳送通道、排水裝置等。再次，將一般風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)和特殊風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)相乘得到單位風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。最后，引入損害系數(shù)的概念并考慮置信系數(shù)得到最終火災(zāi)和爆炸指數(shù)。在編制指數(shù)方面相關(guān)經(jīng)驗(yàn)十分重要，小組開(kāi)展工作也是不可或缺的，但是指數(shù)方法并不能識(shí)別各個(gè)具體的風(fēng)險(xiǎn)，他只能衡量工廠活動(dòng)所產(chǎn)生的可能的風(fēng)險(xiǎn)程度風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理能使用指數(shù)對(duì)本公司那個(gè)工廠或車(chē)間進(jìn)行比較，并對(duì)每年的變化進(jìn)行管理。項(xiàng)目投資計(jì)劃（一）投資估算的依據(jù)本期項(xiàng)目其投資估算范圍包括：建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金，估算的主要依據(jù)包括：1、建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）2、投資項(xiàng)目可行性研究指南3、建設(shè)項(xiàng)目投資估算編審規(guī)程4、建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制深度規(guī)定5

35、、建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范6、企業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法7、建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定（二）項(xiàng)目費(fèi)用與效益范圍界定本期項(xiàng)目費(fèi)用界定為工程費(fèi)用和項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用；項(xiàng)目效益界定為運(yùn)營(yíng)期所產(chǎn)生的各項(xiàng)收益，并嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)過(guò)程中費(fèi)用與效益計(jì)算范圍相一致性的原則。本期項(xiàng)目建設(shè)投資6359.51萬(wàn)元，包括：工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三個(gè)部分。（三）工程費(fèi)用工程費(fèi)用包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)等；工程建設(shè)其他費(fèi)用包括：建設(shè)管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、其他前期工作費(fèi)用，合計(jì)5519.66萬(wàn)元。1、建筑工程費(fèi)估算根據(jù)估算，本期項(xiàng)目建筑工程費(fèi)為3346.41萬(wàn)元。2、設(shè)備

36、購(gòu)置費(fèi)估算設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的估算是根據(jù)國(guó)內(nèi)外制造廠家（商）報(bào)價(jià)和類(lèi)似工程設(shè)備價(jià)格，同時(shí)參照機(jī)電產(chǎn)品報(bào)價(jià)手冊(cè)和建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦法及各項(xiàng)概算指標(biāo)規(guī)定的相應(yīng)要求進(jìn)行，并考慮必要的運(yùn)雜費(fèi)進(jìn)行估算。本期項(xiàng)目設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為2038.80萬(wàn)元。3、安裝工程費(fèi)估算本期項(xiàng)目安裝工程費(fèi)為134.45萬(wàn)元。（四）工程建設(shè)其他費(fèi)用本期項(xiàng)目工程建設(shè)其他費(fèi)用為683.16萬(wàn)元。（五）預(yù)備費(fèi)本期項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)為156.69萬(wàn)元。建設(shè)投資估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目建筑工程設(shè)備購(gòu)置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)1工程費(fèi)用3346.412038.80134.455519.661.1建筑工程費(fèi)3346.413346.411.2設(shè)備購(gòu)置費(fèi)2038.802

37、038.801.3安裝工程費(fèi)134.45134.452其他費(fèi)用683.16683.162.1土地出讓金320.76320.763預(yù)備費(fèi)156.69156.693.1基本預(yù)備費(fèi)64.1064.103.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)92.5992.594投資合計(jì)6359.51（六）建設(shè)期利息按照建設(shè)規(guī)劃，本期項(xiàng)目建設(shè)期為24個(gè)月，其中申請(qǐng)銀行貸款3176.75萬(wàn)元，貸款利率按4.9%進(jìn)行測(cè)算,建設(shè)期利息155.67萬(wàn)元。建設(shè)期利息估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)第1年第2年1借款1.1建設(shè)期利息155.6738.92116.751.1.1期初借款余額1588.3751.1.2當(dāng)期借款3176.751588.381588

38、.381.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息155.6738.92116.751.1.4期末借款余額1588.3753176.751.2其他融資費(fèi)用1.3小計(jì)155.6738.92116.752債券2.1建設(shè)期利息2.1.1期初債務(wù)余額2.1.2當(dāng)期債務(wù)金額2.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息2.1.4期末債務(wù)余額2.2其他融資費(fèi)用2.3小計(jì)3合計(jì)155.6738.92116.75（七）流動(dòng)資金流動(dòng)資金是指項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常運(yùn)營(yíng)，用于購(gòu)買(mǎi)輔助材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動(dòng)資金測(cè)算一般采用分項(xiàng)詳細(xì)測(cè)算法或擴(kuò)大指標(biāo)法，根據(jù)企業(yè)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)情況及本項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)特點(diǎn)和項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)，該項(xiàng)目流動(dòng)資金

39、測(cè)算參照同行業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項(xiàng)詳細(xì)測(cè)算法進(jìn)行測(cè)算。根據(jù)測(cè)算，本期項(xiàng)目流動(dòng)資金為1703.76萬(wàn)元。流動(dòng)資金估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1流動(dòng)資產(chǎn)0.008753.5210629.2812505.031.1應(yīng)收賬款0.003939.084783.175627.261.2存貨0.003063.733720.254376.761.2.1原輔材料0.00919.121116.081313.031.2.2燃料動(dòng)力0.0045.9555.8065.651.2.3在產(chǎn)品0.001409.321711.312013.311.2.4產(chǎn)成品0.00689.348

40、37.05984.771.3現(xiàn)金0.00700.28850.341000.401.4預(yù)付賬款0.001050.421275.511500.602流動(dòng)負(fù)債0.007560.899181.0810801.272.1應(yīng)付賬款0.002721.923305.193888.462.2預(yù)收賬款0.004838.975875.896912.813流動(dòng)資金0.001192.631448.201703.764流動(dòng)資金增加0.001192.63255.56255.565鋪底流動(dòng)資金0.002626.063188.783751.51（八）項(xiàng)目總投資本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，

41、項(xiàng)目總投資8218.94萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資6359.51萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的77.38%；建設(shè)期利息155.67萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的1.89%；流動(dòng)資金1703.76萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的20.73%。總投資及構(gòu)成一覽表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目指標(biāo)占總投資比例1總投資8218.94100.00%1.1建設(shè)投資6359.5177.38%1.1.1工程費(fèi)用5519.6667.16%1.1.1.1建筑工程費(fèi)3346.4140.72%1.1.1.2設(shè)備購(gòu)置費(fèi)2038.8024.81%1.1.1.3安裝工程費(fèi)134.451.64%1.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用683.168.31%1.1.2.1土地出讓金320.

42、763.90%1.1.2.2其他前期費(fèi)用362.404.41%1.2.3預(yù)備費(fèi)156.691.91%1.2.3.1基本預(yù)備費(fèi)64.100.78%1.2.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)92.591.13%1.2建設(shè)期利息155.671.89%1.3流動(dòng)資金1703.7620.73%（九）資金籌措與投資計(jì)劃本期項(xiàng)目總投資8218.94萬(wàn)元，其中申請(qǐng)銀行長(zhǎng)期貸款3176.75萬(wàn)元，其余部分由企業(yè)自籌。項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目數(shù)據(jù)指標(biāo)占總投資比例1總投資8218.94100.00%1.1建設(shè)投資6359.5177.38%1.2建設(shè)期利息155.671.89%1.3流動(dòng)資金1703.7620.7

43、3%2資金籌措8218.94100.00%2.1項(xiàng)目資本金5042.1961.35%2.1.1用于建設(shè)投資3182.7638.72%2.1.2用于建設(shè)期利息155.671.89%2.1.3用于流動(dòng)資金1703.7620.73%2.2債務(wù)資金3176.7538.65%2.2.1用于建設(shè)投資3176.7538.65%2.2.2用于建設(shè)期利息2.2.3用于流動(dòng)資金2.3其他資金進(jìn)度計(jì)劃方案（一）項(xiàng)目進(jìn)度安排結(jié)合該項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際工作情況，xxx有限公司將項(xiàng)目工程的建設(shè)周期確定為24個(gè)月，其工作內(nèi)容包括：項(xiàng)目前期準(zhǔn)備、工程勘察與設(shè)計(jì)、土建工程施工、設(shè)備采購(gòu)、設(shè)備安裝調(diào)試、試車(chē)投產(chǎn)等。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽

44、表單位：月序號(hào)工作內(nèi)容246810121416182022241可行性研究及環(huán)評(píng)2項(xiàng)目立項(xiàng)3工程勘察建筑設(shè)計(jì)4施工圖設(shè)計(jì)5項(xiàng)目招標(biāo)及采購(gòu)6土建施工7設(shè)備訂購(gòu)及運(yùn)輸8設(shè)備安裝和調(diào)試9新增職工培訓(xùn)10項(xiàng)目竣工驗(yàn)收11項(xiàng)目試運(yùn)行12正式投入運(yùn)營(yíng)（二）項(xiàng)目實(shí)施保障措施本期項(xiàng)目計(jì)劃在獲得土地使用權(quán)后動(dòng)工建設(shè)。為了確保項(xiàng)目按進(jìn)度計(jì)劃順利進(jìn)行，同時(shí)為了節(jié)約項(xiàng)目建設(shè)時(shí)間，根據(jù)該項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)，項(xiàng)目建設(shè)單位擬采用以下具體保障措施：1、項(xiàng)目建設(shè)單位要合理安排設(shè)計(jì)、采購(gòu)和設(shè)備安裝的時(shí)間，在工作上交叉進(jìn)行，最大限度縮短建設(shè)周期。將投資密度比較大的部分工程盡量押后施工，諸如其它配套工程等。2、將整個(gè)項(xiàng)目分期、分段

45、建設(shè)，進(jìn)行項(xiàng)目分解、工期目標(biāo)分解，按項(xiàng)目的適應(yīng)性安排施工，各主體工程的施工期叉開(kāi)實(shí)施。3、在技術(shù)交流談判同時(shí)，提前進(jìn)行設(shè)計(jì)工作。對(duì)于制造周期長(zhǎng)的設(shè)備，提前設(shè)計(jì)，提前定貨。融資計(jì)劃應(yīng)比資金投入計(jì)劃超前，時(shí)間及資金數(shù)量需有余地。4、項(xiàng)目建設(shè)單位組建一個(gè)投資控制小組，負(fù)責(zé)各期投資目標(biāo)管理跟蹤，各階段實(shí)際投資與計(jì)劃對(duì)比，進(jìn)行投資計(jì)劃調(diào)整，分析原因采取措施，確保該項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)如期完成。經(jīng)濟(jì)效益分析（一）營(yíng)業(yè)收入估算項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入18200.00萬(wàn)元；具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見(jiàn)營(yíng)業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第

46、5年1營(yíng)業(yè)收入0.0012740.0015470.0018200.002增值稅0.00525.48638.08636.502.1銷(xiāo)項(xiàng)稅0.001656.202011.102366.002.2進(jìn)項(xiàng)稅0.001130.721373.021729.503稅金及附加0.0063.0576.5776.383.1城建稅0.0036.7844.6744.563.2教育費(fèi)附加0.0015.7619.1419.093.3地方教育附加0.0010.5112.7612.73（二）正常經(jīng)營(yíng)年份增值稅估算根據(jù)中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國(guó)實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問(wèn)題的通知及相關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)繳納增

47、值稅計(jì)算如下：正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)繳增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=636.50萬(wàn)元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括外購(gòu)原材料費(fèi)、外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用）、折舊費(fèi)、攤銷(xiāo)費(fèi)和利息支出等。項(xiàng)目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為基點(diǎn)進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按正常經(jīng)營(yíng)年份經(jīng)營(yíng)能力計(jì)算，項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用15484.53萬(wàn)元，其中：可變成本13090.72萬(wàn)元，固定成本2393.81萬(wàn)元。正常經(jīng)營(yíng)年份項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本14993.80萬(wàn)元。具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見(jiàn)綜合總成本費(fèi)用估算表所示。綜合總成本費(fèi)用估算

48、表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費(fèi)0.008697.8610561.6812425.512工資及福利費(fèi)0.00665.21665.21665.213修理費(fèi)0.00151.42151.42151.424其他費(fèi)用0.001751.661751.661751.664.1其他制造費(fèi)用0.00131.65131.65131.654.2其他管理費(fèi)用0.00164.27164.27164.274.3其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用0.001455.741455.741455.745經(jīng)營(yíng)成本0.0011266.1513129.9714993.806折舊費(fèi)0.00328.65328.65328.65

49、7攤銷(xiāo)費(fèi)0.006.426.426.428利息支出0.00155.66155.66155.669總成本費(fèi)用0.0011756.8813620.7015484.539.1其中：固定成本0.002393.812393.812393.819.2可變成本0.009363.0711226.8913090.72（四）稅金及附加項(xiàng)目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)納稅金及附加76.38萬(wàn)元。（五）利潤(rùn)總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國(guó)家有關(guān)稅收政策規(guī)定，項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份利潤(rùn)總額（PFO）：利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加=2639.09（萬(wàn)元

50、）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計(jì)征，根據(jù)規(guī)定項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=2639.0925.00%=659.77（萬(wàn)元）。（六）利潤(rùn)及利潤(rùn)分配該項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額2639.09萬(wàn)元，繳納企業(yè)所得稅659.77萬(wàn)元，其正常經(jīng)營(yíng)年份凈利潤(rùn)：凈利潤(rùn)=正常經(jīng)營(yíng)年份利潤(rùn)總額-企業(yè)所得稅=2639.09-659.77=1979.32（萬(wàn)元）。利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營(yíng)業(yè)收入0.0012740.0015470.0018200.002稅金及附加0.0063.0576.5776.383總成本費(fèi)用0.001

51、1756.8813620.7015484.534利潤(rùn)總額0.00920.071772.732639.095應(yīng)納所得稅額0.00920.071772.732639.096所得稅0.00230.02443.18659.777凈利潤(rùn)0.00690.051329.551979.328期初未分配利潤(rùn)0.000.00621.041755.549可供分配的利潤(rùn)0.00690.051950.593734.8610法定盈余公積金0.0069.00195.06373.4911可供分配的利潤(rùn)0.00621.041755.543361.3712未分配利潤(rùn)0.00621.041755.543361.3713息稅前利潤(rùn)0

52、.001305.752371.573454.52（四）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)為零時(shí)的折現(xiàn)率，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=16.38%。項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率16.38%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，表明項(xiàng)目對(duì)所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項(xiàng)目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計(jì)算項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=393.46（萬(wàn)元）。以上計(jì)算結(jié)果表明，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值393.46萬(wàn)元（大于0），說(shuō)明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力，在財(cái)務(wù)上是可以接受的。（六）投資回收期（所