醫(yī)院建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程審計(jì)辦法

1、醫(yī)院建設(shè)工程全過(guò)程審計(jì)方法、目的為進(jìn)一步規(guī)范醫(yī)院建設(shè)工程審計(jì)監(jiān)督，提高資金的使用 效益，防范財(cái)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī) 定、衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定和XX省內(nèi)部審計(jì)方法 等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我院實(shí)際情況，制定本方法。二、適用范圍我院大中型建設(shè)工程工程。三、定義建設(shè)工程工程全過(guò)程審計(jì)內(nèi)容包括對(duì)建設(shè)工程工程投 資立項(xiàng)、設(shè)計(jì)（勘察）管理、招標(biāo)投標(biāo)、合同管理、設(shè)備和 材料采購(gòu)、工程管理、工程造價(jià)、竣工驗(yàn)收、竣工結(jié)算、竣 工決算、財(cái)務(wù)管理、后評(píng)價(jià)等各階段的檢查、控制和評(píng)價(jià)。四、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范（一）組織管理.具體審計(jì)業(yè)務(wù)由審計(jì)科牽頭，后勤科、財(cái)務(wù)科、院 感科及其他相關(guān)部門配合完成。.建設(shè)工程工程委托社

2、會(huì)審計(jì)事項(xiàng)，按照XX市XX人 民醫(yī)院委托審計(jì)管理制度的要求組織和實(shí)施。（二）審計(jì)內(nèi)容.立項(xiàng)階段1）參加后勤科組織的立項(xiàng)可行性論證。2）參加工程計(jì)劃投資估算、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)討論。.勘察設(shè)計(jì)階段1）參加勘察、設(shè)計(jì)招標(biāo)或比選文件的會(huì)審。2）審計(jì)監(jiān)督勘察、設(shè)計(jì)招標(biāo)比選程序。3）參加勘察、設(shè)計(jì)合同的會(huì)簽。3.施工及監(jiān)理招投標(biāo)階段1）會(huì)審招標(biāo)文件、招標(biāo)答疑文件。2）審計(jì)監(jiān)督施工、監(jiān)理招投標(biāo)程序。3）參加施工、監(jiān)理合同的會(huì)簽。.施工階段1）會(huì)簽相關(guān)補(bǔ)充合同或協(xié)議。2）參加建設(shè)工程工程貨物采購(gòu)的招標(biāo)比選及零星材料 調(diào)價(jià)。3）會(huì)簽建設(shè)工程工程貨物采購(gòu)合同并監(jiān)督合同執(zhí)行情 況。4）現(xiàn)場(chǎng)變更簽證審計(jì)。5）參加建設(shè)工程工程進(jìn)度款撥付審議并會(huì)簽。6）其他審計(jì)事項(xiàng)。.竣工結(jié)算階段1）參加工程竣工驗(yàn)收。2）參與工程決算。3）參加索賠費(fèi)用的審核、.財(cái)務(wù)決算階段參加財(cái)務(wù)決算會(huì)商。.建設(shè)工程后評(píng)價(jià)1）重大工程建設(shè)工程，應(yīng)在竣工驗(yàn)收合格并經(jīng)1年試 運(yùn)行后，進(jìn)行工程后評(píng)價(jià)。2）后評(píng)價(jià)主要包括工程預(yù)期目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。建設(shè)方案和工 程設(shè)計(jì)、建設(shè)周期、合同履行和工程投資效益（社會(huì)效益和 經(jīng)濟(jì)效益）等評(píng)價(jià)內(nèi)容。五、職責(zé)（一）相關(guān)部門加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，為審計(jì)科實(shí)施建設(shè)工程全過(guò)程審計(jì)提 供必要的條件和資料。（二）審計(jì)科以促進(jìn)控制工程造價(jià)和規(guī)范工程管理為重點(diǎn)，