八月中旬證券發(fā)行與承銷證券從業(yè)資格考試第一階段綜合測試卷（含答案及解析）

1、八月中旬證券發(fā)行與承銷證券從業(yè)資格考試第一階段綜合測試卷（含答案及解析）一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題1分）。1、下列不屬于擬發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)方的是（）。A、控股股東B、商業(yè)銀行C、發(fā)行人參與的合營企業(yè)D、股東控制或參股的企業(yè)【參考答案】：B【解析】擬發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)方主要包括：控股股東：其他股東；控股股東及其股東控制或參股的企業(yè)；對(duì)控股股東及主要股東有實(shí)質(zhì)影響的法人或自然人；發(fā)行人參與的合營企業(yè)；發(fā)行人參與的聯(lián)營企業(yè)；主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員或與上述關(guān)系密切的人士控制的其他企業(yè)；其他對(duì)發(fā)行人有實(shí)質(zhì)影響的法人或自然人。2、資產(chǎn)支持證券在全國銀行間債券市場發(fā)行結(jié)束后（），可

2、申請(qǐng)?jiān)谌珖y行間債券市場進(jìn)行交易。A、15天內(nèi)B、1個(gè)月內(nèi)C、2個(gè)月內(nèi)D、45天內(nèi)【參考答案】：C【解析】考點(diǎn)：了解公開發(fā)行證券化產(chǎn)品的信息披露的有關(guān)規(guī)定。見教材第九章第九節(jié)，P371。3、次級(jí)債務(wù)是指由銀行發(fā)行的，固定期限（），除非銀行倒閉或清算不用于彌補(bǔ)銀行日常經(jīng)營損失，且該項(xiàng)債務(wù)的索償權(quán)排在存款和其他負(fù)債之后的商業(yè)銀行長期債務(wù)。A、不低于5年（包括5年）B、不低于3年（包括3年）C、不低于5年（不包括5年）D、不低于3年（不包括3年）【參考答案】：A4、招股說明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近1期截止日后（）個(gè)月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長，但至多不超過（）個(gè)月。A、3，1B、6，3

3、C、6，1D、12，6【參考答案】：C5、目前不可上市流通的憑證試國債的發(fā)行主要采?。ǎ┓绞?。A、公開招標(biāo)B、承銷包銷C、行政分配D、都不是【參考答案】：B【解析】常識(shí)，主要采取承銷包銷方式。6、超額配售選擇權(quán)的行使限額，應(yīng)當(dāng)不超過本次包銷總額的（）。A、5%B、10%C、15%D、20%【參考答案】：C7、向不特定對(duì)象發(fā)行的證券票面總值超過（）的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)進(jìn)行承銷。A、人民幣1000萬元B、人民幣8000萬元C、人民幣5000萬元D、人民幣1億元【參考答案】：C【解析】證券法第三十二條規(guī)定，向不特定對(duì)象發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應(yīng)由承銷團(tuán)承銷。8、資產(chǎn)評(píng)估的主要方法不包

4、括（）。A、賬面折扣法B、重置成本法C、現(xiàn)行市價(jià)法D、收益現(xiàn)值法【參考答案】：A【解析】在設(shè)立股份有限公司時(shí)，境內(nèi)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)投入股份有限公司的全部資產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。評(píng)估的方法主要有重置成本法、現(xiàn)行市價(jià)法和收益現(xiàn)值法三種。9、公司每股股票價(jià)值等于（）。A、公司股權(quán)價(jià)值/發(fā)行前總股本B、公司整體價(jià)值/發(fā)行前總股本C、公司股權(quán)價(jià)值/發(fā)行后總股本D、公司整體價(jià)值/發(fā)行后總股本【參考答案】：C【解析】了解投資價(jià)值研究報(bào)告的基本要求。見教材第五章第二節(jié)，P155。10、經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果使用有效期為自評(píng)估基準(zhǔn)日起（）。A、半年B、1年C、2年D、3年【參考答案】：B11、目前，憑證式國債發(fā)行完

5、全采用（），記賬式國債發(fā)行完全采用（）。A、承購包銷方式，公開招標(biāo)方式B、承購包銷方式，承購包銷方式C、公開招標(biāo)方式，承購包銷方式D、公開招標(biāo)方式，公開招標(biāo)方式【參考答案】：A12、上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，必須符合最近（）個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利?？鄢墙?jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比。以（）者作為計(jì)算依據(jù)。A、2，低B、3，低C、3，高D、2，高【參考答案】：B13、上市公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立（），作為公司與交易所之間的指定聯(lián)絡(luò)人。A、董事B、董事長C、董事會(huì)秘書D、證券事務(wù)代表【參考答案】：C14、關(guān)于MM理論的假設(shè)條件，錯(cuò)誤的是（）。A、現(xiàn)在和將來的投資者對(duì)企業(yè)未來的EBIT估計(jì)完全相同，即投資者

6、對(duì)企業(yè)未來收益和這些收益風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期是相等的B、股票和債券在完全資本市場上進(jìn)行交易，意味著沒有交易成本，投資者可同企業(yè)一樣以同樣利率借款C、所有債務(wù)都無風(fēng)險(xiǎn)，債務(wù)利率為無風(fēng)險(xiǎn)利率D、投資者預(yù)期EBIT無固定增長率【參考答案】：D15、發(fā)行人應(yīng)披露交易金額在（）或者雖未達(dá)到前述標(biāo)準(zhǔn)但對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)、未來發(fā)展或財(cái)務(wù)狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。A、1000萬元以上B、300萬元以上C、200萬元以上D、500萬元以上【參考答案】：D【解析】發(fā)行人應(yīng)披露交易金額在500萬元以上或者雖未達(dá)到前述標(biāo)準(zhǔn)但對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)、未來發(fā)展或財(cái)務(wù)狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。16、通過購買或置換進(jìn)入上市公司的資產(chǎn)是一個(gè)完整

7、經(jīng)營實(shí)體，該經(jīng)營實(shí)體在進(jìn)入上市公司前已在同一管理層之下持續(xù)經(jīng)營（）年以上，交易完成前的置入資產(chǎn)的業(yè)績在考核時(shí)可以模擬計(jì)算。A、1B、2C、3D、4【參考答案】：C17、證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，其凈資本不得低于人民幣（）。A、2000萬元B、5000萬元C、1億元D、2億元【參考答案】：B【解析】考點(diǎn)：熟悉承銷業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制。見教材第一章第三節(jié)，P24。18、發(fā)行人發(fā)行前股本總額不少于人民幣（）萬元。A、100B、1000C、2000D、3000【參考答案】：D19、以下屬于債券發(fā)行期中費(fèi)用的有（）。A、印刷費(fèi)B、評(píng)級(jí)費(fèi)C、擔(dān)保費(fèi)D、支付利息

8、手續(xù)費(fèi)【參考答案】：D20、股份有限公司發(fā)行債券其凈資產(chǎn)額不低于人民幣（）萬元。A、6000B、3000C、4000D、5000【參考答案】：B【解析】熟悉股份有限公司發(fā)行債券其凈資產(chǎn)額的要求：不低于人民幣3000萬元。21、國有資產(chǎn)折股時(shí)，如果凈資產(chǎn)為全部折股，其差額部分應(yīng)計(jì)人（）。A、公司負(fù)債B、任意公積金C、盈余公積金D、資本公積金【參考答案】：D22、企業(yè)股份制改組不必聘請(qǐng)的專業(yè)中介機(jī)構(gòu)是（）。A、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)審計(jì)機(jī)構(gòu)B、具有證券投資咨詢資格的投資咨詢公司C、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)D、律師事務(wù)所【參考答案】：B【解析】改組為擬上市的股份有限公司需要聘請(qǐng)

9、的中介機(jī)構(gòu)除了財(cái)務(wù)顧問外，一般還包括具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和律師事務(wù)所。23、股份有限公司董事長和副董事長由董事會(huì)以全體董事的（）選舉產(chǎn)生。A、超過1/2B、超過B/3C、超過3/4D、全體一致【參考答案】：A【解析】根據(jù)公司法第110條規(guī)定，董事會(huì)設(shè)董事長一人，可以設(shè)副董事長。董事長和副董事長由董事會(huì)以全體董事的過半數(shù)選舉產(chǎn)生。24、創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委委員中中國證監(jiān)會(huì)的人員為（）名。A、2B、3C、4D、5【參考答案】：D【解析】了解主板和創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的核準(zhǔn)程序、發(fā)審委對(duì)首次公開發(fā)行股票的審核工作制度和工作機(jī)制。見教材第四章第二節(jié)，P

10、141。25、發(fā)行公告是（）對(duì)公眾投資人作出的事實(shí)通知。A、發(fā)行人B、包銷商C、承銷商D、交易所【參考答案】：C【解析】發(fā)行公告是承銷商對(duì)公眾投資人作出的事實(shí)通知，其主要內(nèi)容包括：提示；發(fā)行額度、面值與價(jià)格；發(fā)行方式；發(fā)行對(duì)象；發(fā)行時(shí)間和范圍；認(rèn)購股數(shù)的規(guī)定；認(rèn)購原則；認(rèn)購程序；承銷機(jī)構(gòu)。26、國家對(duì)商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)有（）。A、局限性B、期限性C、專有性D、長期性【參考答案】：B27、國外投資銀行業(yè)的發(fā)展歷史中，取消了禁止商業(yè)銀行承銷股票的規(guī)定，實(shí)現(xiàn)了商業(yè)銀行兩個(gè)領(lǐng)域的重合的是（）。A、證券法B、格拉斯斯蒂格爾法C、金融服務(wù)現(xiàn)代化法案D、麥克法頓法【參考答案】：D【解析】1927

11、年麥克法頓法取消了禁止商業(yè)銀行承銷股票的規(guī)定，實(shí)現(xiàn)了商業(yè)銀行兩個(gè)領(lǐng)域的重合。1933年通過的證券法和格拉斯斯蒂格爾法嚴(yán)格規(guī)定證券發(fā)行人和承銷商的信息披露義務(wù)。1999年11月金融服務(wù)現(xiàn)代化法隸先后經(jīng)美國國會(huì)通過和總統(tǒng)批準(zhǔn)，成為美國金融業(yè)經(jīng)營和管理的一項(xiàng)基本性法律。28、根據(jù)我國公司法的規(guī)定，董事會(huì)成員可以為（）人。A、2B、3C、4D、5【參考答案】：D29、向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股和法人股，原則上采?。ǎ┓绞紸、詢價(jià)B、定價(jià)C、交易所競價(jià)D、公開競價(jià)【參考答案】：D30、在保薦業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)中除特殊情況外，兩名保薦人可在主板(含中小企業(yè)板)和創(chuàng)業(yè)板同時(shí)各負(fù)責(zé)（）在審企業(yè)。A、一家B、兩家C、三家

12、D、四家【參考答案】：B【解析】考點(diǎn)：掌握保薦制度。見教材第四章第一節(jié)，P108。31、金融機(jī)構(gòu)從事主承銷業(yè)務(wù)，除具備一般條件外，還應(yīng)取得（）。A、全國銀行間同業(yè)拆借市場成員資格1年以上B、全國銀行間同業(yè)拆借市場成員資格2年以上C、證券交易所成員資格1年以上D、證券交易所成員資格2年以上【參考答案】：B32、（）不屬于外國投資者應(yīng)就所涉情形向商務(wù)部和國家工商行政管理總局報(bào)告的情況。A、并購一方當(dāng)事人當(dāng)年在中國市場營業(yè)額超過5億元人民幣B、1年內(nèi)并購國內(nèi)關(guān)聯(lián)行業(yè)的企業(yè)累計(jì)超過10個(gè)C、并購一方當(dāng)事人在中國的市場占有率已經(jīng)達(dá)到20%D、并購導(dǎo)致并購一方當(dāng)事人在中國的市場占有率達(dá)到25%【參考答案】

13、：A33、上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)的審核意見（）。A、由中國證監(jiān)會(huì)作出B、由股票發(fā)行審核委員會(huì)作出C、由國務(wù)院證券委員會(huì)作出D、由證券業(yè)協(xié)會(huì)作出【參考答案】：B【解析】常識(shí)，新股發(fā)行申請(qǐng)的審核意見由股票發(fā)行審核委員會(huì)作出。34、上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)的審核意見（）。A、由中國證監(jiān)會(huì)作出B、由股票發(fā)行審核委員會(huì)作出C、由國務(wù)院證券委員會(huì)作出D、由證券業(yè)協(xié)會(huì)作出【參考答案】：B35、內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，新申請(qǐng)人必須證明在其呈交上市申請(qǐng)的日期之前，在大致相同的擁有權(quán)及管理層管理下，一般要求具備至少（）個(gè)月的活躍業(yè)務(wù)記錄。A、6B、18C、20D、24【參考答案】：D【解析】內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板

14、發(fā)行與上市，新申請(qǐng)人必須證明在其呈交上市申請(qǐng)的FI期之前，在大致相同的擁有權(quán)及管理層管理下，一般要求具備至少24個(gè)月的活躍業(yè)務(wù)記錄。36、以價(jià)格為標(biāo)的的荷蘭式招標(biāo)是以募滿發(fā)行額為止（）的價(jià)格作為最后的中標(biāo)價(jià)格。A、中標(biāo)商各自價(jià)格上的中標(biāo)價(jià)B、各中標(biāo)商價(jià)格的簡單平均價(jià)C、所有投標(biāo)商的最低中標(biāo)價(jià)D、各中標(biāo)商價(jià)格的加權(quán)平均價(jià)【參考答案】：C37、上市公司股東大會(huì)通過本次發(fā)行議案之日起（）內(nèi)應(yīng)當(dāng)公布股東大會(huì)決議。A、1日B、1個(gè)工作日C、2日D、2個(gè)工作日【參考答案】：D【解析】考點(diǎn)：熟悉新股發(fā)行申請(qǐng)過程中信息披露的規(guī)定及各項(xiàng)內(nèi)容。見教材第七章第四節(jié)，P251。38、（）不屬于按購并雙方的行業(yè)關(guān)聯(lián)性劃

15、分。A、要約收購B、強(qiáng)行收購C、橫向收購D、縱向收購【參考答案】：A39、上市公司在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起（）個(gè)月內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)和證券交易所報(bào)送年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，在每一會(huì)計(jì)年度前6個(gè)月結(jié)束之日起（）個(gè)月內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送半年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。A、3，3B、4，2C、4，3D、3，2【參考答案】：B40、發(fā)行人申請(qǐng)其股票上市時(shí)，控股股東和實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)承諾（）。A、自發(fā)行人股票上市之日起12個(gè)月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，也不由發(fā)行人收購該部分股份B、自發(fā)行人股票上市之日起12個(gè)月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，但可由發(fā)行

16、人收購該部分股份C、自發(fā)行人股票上市之日起36個(gè)月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，但可由發(fā)行人收購該部分股份D、自發(fā)行人股票上市之日起36個(gè)月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，也不由發(fā)行人收購該部分股份【參考答案】：D41、股利分配政策方面，發(fā)行人應(yīng)披露（）。A、最近1年股利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策B、實(shí)際股利分配情況C、發(fā)行后的股利分配政策D、最近3年股利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策【參考答案】：D42、運(yùn)用貼現(xiàn)現(xiàn)金流量對(duì)股票進(jìn)行估值，應(yīng)按下列（）順序進(jìn)行。預(yù)測公司未來的自由現(xiàn)金流量計(jì)算加權(quán)平均

17、資本成本計(jì)算公司的整體價(jià)值預(yù)測公司的永續(xù)價(jià)值公司每股股票價(jià)值公司股權(quán)價(jià)值A(chǔ)、B、C、D、【參考答案】：B【解析】略43、在股份有限公司里，（）是指依照有關(guān)法律規(guī)定為設(shè)立公司而簽署公司章程、向公司認(rèn)購股份并履行公司設(shè)立職責(zé)的人。A、經(jīng)理人B、董事長C、發(fā)起人D、股東【參考答案】：C【解析】了解股份有限公司發(fā)起人的概念、資格及其法律地位。見教材第二章第一節(jié)，P40。44、擬上市的股份有限公司（）與土地管理部門簽訂土地出讓合同，繳納出讓金，直接取得土地使用權(quán)。A、以控股股東的名義B、以自己的名義C、以主管部門的名義D、以下屬公司的名義【參考答案】：B45、向不特定對(duì)象公開募集股份，發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于（

18、）。A、不低于公告招股意向書前10個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前1個(gè)交易日的均價(jià)B、不高于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前1個(gè)交易日的均價(jià)C、不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前1個(gè)交易日的均價(jià)D、不高于公告招股意向書前10個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前1個(gè)交易日的均價(jià)【參考答案】：C46、上市公司應(yīng)當(dāng)自收到中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行通知之日起（）內(nèi)發(fā)出獲準(zhǔn)發(fā)行新股的公告。A、2個(gè)工作日B、3個(gè)工作日C、5個(gè)工作D、6個(gè)工作日【參考答案】：A47、中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)的監(jiān)管重點(diǎn)是監(jiān)管輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的情況，主要采?。ǎ┍O(jiān)管的形式。A、間接B、直接C、實(shí)質(zhì)D、登記備案【參考答案】：D

19、48、按照上市公司證券發(fā)行管理辦法有關(guān)規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的上市公司最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計(jì)分配的利潤不少于（）。A、最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤的20%B、最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤的30%C、最近5年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤的20%D、最近5年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤的30%【參考答案】：A49、可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書應(yīng)當(dāng)約定，上市公司改變公告的募集資金用途的，應(yīng)賦予債券持有人1次（）的權(quán)利。A、贖回B、回售C、股份轉(zhuǎn)換D、債券償還【參考答案】：B50、國有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，向中國證監(jiān)會(huì)提出境外上市申請(qǐng)，按合理預(yù)期市盈率計(jì)算，籌資額不少于（）萬

20、美元。A、1000B、2000C、3000D、5000【參考答案】：D51、由于憑證式國債采用（）的交易方式，因此，在收款憑證中除了注明投資者身份外，還須注明購買日期、期限、發(fā)行利率等內(nèi)容。A、購買后需至少持有1個(gè)月、利率按實(shí)際持有天數(shù)分檔計(jì)付B、“隨買隨賣”、利率按實(shí)際持有天數(shù)分檔計(jì)付C、購買后需至少持有1個(gè)月、利率按實(shí)際持有天數(shù)分檔計(jì)付D、購買后需至少持有1個(gè)月【參考答案】：B【解析】由于憑證式國債采用“隨買隨賣”、利率按實(shí)際持有天數(shù)分檔計(jì)付的交易方式，因此，在收款憑證中除了注明投資者身份外，還須注明購買日期、期限、發(fā)行利率等內(nèi)容。52、在境內(nèi)上市外資股的資產(chǎn)評(píng)估中，評(píng)估的方法不包括（）。

21、A、賬面折扣法B、重置成本法C、現(xiàn)行市價(jià)法D、收益現(xiàn)值法【參考答案】：A【解析】賬面折扣法不屬于資產(chǎn)評(píng)估方法。53、企業(yè)發(fā)行注冊短期融資券，（）委員認(rèn)為企業(yè)沒有真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)披露信息，或中介機(jī)構(gòu)沒有勤勉盡責(zé)的，交易商協(xié)會(huì)不接受發(fā)行注冊。A、4名以上(含4名)B、4名以上(不含4名)C、2名以上(含2名)D、2名以上(不含2名)【參考答案】：C【解析】熟悉企業(yè)短期融資券和中期票據(jù)的注冊規(guī)則、承銷的組織、信用評(píng)級(jí)安排、發(fā)行利率或發(fā)行價(jià)格的確定方式及其相關(guān)的信息披露要求。見教材第九章第五節(jié)，P334。54、上網(wǎng)競價(jià)發(fā)行是指利用證券交易所的交易系統(tǒng)，（）作為新股的惟一賣方，以發(fā)行人宣布的發(fā)行底

22、價(jià)為最低價(jià)格，以新股實(shí)際發(fā)行量為總的賣出數(shù)，由投資者在指定的時(shí)間內(nèi)競價(jià)委托申購。A、基金公司B、新股發(fā)行人C、主承銷商D、交易所【參考答案】：C55、（）的公司應(yīng)按公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第7號(hào)股票上市公告書編制上市公告書。A、發(fā)行新股B、配股C、首次公募股票D、增發(fā)【參考答案】：A56、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書必須由（）。A、資產(chǎn)評(píng)估委托方獨(dú)立撰寫B(tài)、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)獨(dú)立撰寫C、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評(píng)估委托方共同撰寫D、政府主管部門撰寫【參考答案】：B57、如果注冊會(huì)計(jì)師在審計(jì)過程中，由于審計(jì)范圍受到委托人、被審計(jì)單位或客觀環(huán)境的嚴(yán)重限制，不能獲取必要的審計(jì)證據(jù)，以致無法對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表整體發(fā)表審

23、計(jì)意見時(shí)，應(yīng)當(dāng)出具（）的審計(jì)報(bào)告。A、保留意見B、否定意見C、拒絕表示意見D、無保留意見【參考答案】：C58、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后（）個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送“保薦總結(jié)報(bào)告書”。A、5B、10C、15D、20【參考答案】：B【解析】保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送“保薦總結(jié)報(bào)告書”。59、外國投資者及其控股母公司、控股子公司在并購后持有的股份總額在（），外國投資者取得實(shí)際控制權(quán)。A、70%以上B、50%以上C、45%以上D、30%以上【參考答案】：B【解析】熟悉外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)安全審查制度。見教材第十一章第三節(jié)，P459

24、。60、關(guān)于公司解散，下列說法正確的是（）。A、股份有限公司的解散是指股份有限公司法人資格的消失B、公司解散時(shí)，不需要進(jìn)行必要的清算活動(dòng)C、公司解散后，仍具有部分業(yè)務(wù)活動(dòng)的能力D、股份有限公司的解散是指股份有限公司法人資格的遞延【參考答案】：A【解析】股份有限公司的解散是指股份有限公司法人資格的消失，敵A選項(xiàng)正確、D選項(xiàng)錯(cuò)誤。B選項(xiàng)公司解散時(shí)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行必要的清算活動(dòng)。C選項(xiàng)公司解散后，也就喪失了進(jìn)行業(yè)務(wù)活動(dòng)的能力。二、多項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、招股說明書及其摘要引用保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的專業(yè)意見或者報(bào)告的，相關(guān)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與（）出具的文件內(nèi)容一致，確保引用保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的意見不會(huì)

25、產(chǎn)生誤導(dǎo)。A、保薦人B、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)C、中國證券業(yè)協(xié)會(huì)D、中國證監(jiān)會(huì)【參考答案】：A,B2、上市公司發(fā)行證券，保薦人關(guān)于本次證券發(fā)行的文件包括（）。A、證券發(fā)行保薦書B、保薦人盡職調(diào)查報(bào)告C、法律意見書D、律師工作報(bào)告【參考答案】：A,B3、申請(qǐng)H股上市的，發(fā)行人董事會(huì)下須設(shè)有（）。A、審核委員會(huì)B、籌款委員會(huì)C、薪酬委員會(huì)D、提名委員會(huì)【參考答案】：A,C,D【解析】按香港聯(lián)交所最新修訂的上市規(guī)則的規(guī)定，發(fā)行人董事會(huì)下須設(shè)有審核委員會(huì)、薪酬委員會(huì)和提名委員會(huì)。4、股份有限公司創(chuàng)立大會(huì)的職權(quán)有（）。A、通過公司章程B、選舉董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員C、決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置D、對(duì)公司的設(shè)立費(fèi)用進(jìn)行

26、審核【參考答案】：A,B,C,D【解析】考查創(chuàng)立大會(huì)的職責(zé)，題干中四個(gè)選項(xiàng)均為創(chuàng)立大會(huì)的職權(quán)。5、下列說法正確的是（）。A、在比較各種籌資方式時(shí)通常使用個(gè)別資本成本B、在進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策時(shí)通常使用加權(quán)平均資本成本C、在進(jìn)行追加籌資決策時(shí)通常使用邊際資本成本D、在比較各種籌資方式時(shí)通常使用邊際資本成本【參考答案】：A,B,C6、公開募集證券說明書所引用的（），應(yīng)當(dāng)由有資格的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具，并由至少2名有從業(yè)資格的人員簽署。A、審計(jì)報(bào)告B、盈利預(yù)測審核報(bào)告C、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告D、資信評(píng)級(jí)報(bào)告【參考答案】：A,B,C,D7、注冊會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)結(jié)論，出具下列審計(jì)意見之一的審計(jì)報(bào)告（）。A、無保留意見

27、B、保留意見C、否定意見D、拒絕表示意見E、肯定意見【參考答案】：A,B,C,D8、證券專營機(jī)構(gòu)申請(qǐng)A股主承銷商資格，必備條件有（）。A、近三年連續(xù)盈利B、凈資產(chǎn)不低于人民幣3億元C、有相應(yīng)的會(huì)計(jì)、法律、計(jì)算機(jī)專業(yè)人員D、擔(dān)任主承銷商不少于三次【參考答案】：A,B,C9、發(fā)行人應(yīng)披露（）制度的建立健全及運(yùn)行情況，說明上述機(jī)構(gòu)和人員履行職責(zé)的情況。A、股東大會(huì)B、獨(dú)立董事C、董事會(huì)D、董事會(huì)秘書E、監(jiān)事會(huì)【參考答案】：A,B,C,D,E10、發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露的內(nèi)容有：（）A、戰(zhàn)略投資者的選擇標(biāo)準(zhǔn)B、向戰(zhàn)略投資者配售的股票總量C、占本次發(fā)行股票的比例D、持有期限制【參考答案】

28、：A,B,C,D11、承銷商在承銷無記名國債和記帳式國債時(shí)，可以選擇的分銷方法有（）。A、內(nèi)不掛牌分銷B、場內(nèi)掛牌分銷C、場外分銷D、境外分銷E、向中央銀行銷售【參考答案】：B,C12、對(duì)于一般投資者上網(wǎng)發(fā)行和對(duì)機(jī)構(gòu)投資者配售相結(jié)合的發(fā)行方式，其運(yùn)作方式包括（）。A、承銷期開始前不確定上網(wǎng)發(fā)行量，先配售、后上網(wǎng)B、承銷期開始前不確定上網(wǎng)發(fā)行量，先上網(wǎng)、后配售C、承銷期開始前確定上網(wǎng)發(fā)行量，先上網(wǎng)、后配售D、承銷期開始前確定上網(wǎng)發(fā)行量，配售和上網(wǎng)分別進(jìn)行【參考答案】：A,D13、中國證監(jiān)會(huì)業(yè)務(wù)檢查方面的內(nèi)容有（）。A、作為主承銷商，對(duì)發(fā)行人信息的披露是否真實(shí)、準(zhǔn)確和完整B、在首次發(fā)行、配股、增發(fā)

29、和國有股轉(zhuǎn)讓中承擔(dān)的承銷風(fēng)險(xiǎn)大小C、擔(dān)任主承銷商時(shí)，是否對(duì)公司的內(nèi)幕信息進(jìn)行泄漏D、是否按規(guī)定接受包銷或承銷金額【參考答案】：A,B,C,D【解析】熟悉中國證監(jiān)會(huì)業(yè)務(wù)檢查方面的內(nèi)容，題干中四個(gè)選項(xiàng)均符合要求。14、目前，收取承銷費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)是（）。A、包銷商收取的包銷傭金為包銷股票總金額的1.5%3%B、包銷商收取的包銷傭金為包銷股票總金額的0.5%1.5%C、代銷傭金為實(shí)際售出股票總金額的0.5%1.5%D、代銷傭金為實(shí)際售出股票總金額的1.5%3%【參考答案】：A,C15、發(fā)行人應(yīng)針對(duì)不同的發(fā)行方式，披露預(yù)計(jì)發(fā)行上市的重要日期，主要包括（）。A、詢價(jià)推介時(shí)間B、定價(jià)公告刊登日期C、申購日期和

30、繳款日期D、股票上市日期【參考答案】：A,B,C,D16、發(fā)行人在申報(bào)文件中不得有以下哪些情形?（）A、故意遺漏或虛構(gòu)交易、事項(xiàng)或其他重要信息B、濫用會(huì)計(jì)政策或者會(huì)計(jì)估計(jì)C、操縱財(cái)務(wù)報(bào)表所依據(jù)的會(huì)計(jì)記錄或者相關(guān)憑證D、其他可能對(duì)發(fā)行人持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響的情形E、偽造或篡改編制財(cái)務(wù)報(bào)表所依據(jù)的會(huì)計(jì)記錄或者相關(guān)憑證【參考答案】：A,B,C,E17、輔導(dǎo)工作結(jié)束后，輔導(dǎo)對(duì)象如發(fā)生（）情況之一的，應(yīng)重新進(jìn)行輔導(dǎo)。A、輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生控股股東變更B、輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生主營業(yè)務(wù)變更C、輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生2/3以上董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員變更D、輔導(dǎo)工作

31、結(jié)束后3年內(nèi)未有保薦人向中國證監(jiān)會(huì)推薦首次公開發(fā)行股票的【參考答案】：A,B,D18、財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)以()為截止日。A、年度末B、半年度末C、季度末D、月末【參考答案】：A,B,C【解析】財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)以年度末、半年度末或者季度末為截止日。本題的最佳選項(xiàng)為ABC選項(xiàng)。19、在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，主體資格應(yīng)符合（）。A、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的有限責(zé)任公司B、發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營時(shí)間應(yīng)當(dāng)在2年以上C、發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更D、發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存

32、在重大權(quán)屬糾紛【參考答案】：C,D20、首次公募股票輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)（）確定輔導(dǎo)內(nèi)容。A、有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)則以及上市公司的必備知識(shí)B、輔導(dǎo)對(duì)象的具體情況和實(shí)際需求C、機(jī)構(gòu)投資人的建議D、證券市場分析師的獨(dú)立建議【參考答案】：A,B【解析】考查首次公募股票輔導(dǎo)，考生要掌握。三、不定項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、以下屬于網(wǎng)上發(fā)行方式的有（）。A、上網(wǎng)競價(jià)方式B、發(fā)行認(rèn)購證方式C、上網(wǎng)定價(jià)方式D、儲(chǔ)蓄存款掛鉤方式【參考答案】：A,C2、關(guān)于網(wǎng)上發(fā)行的缺點(diǎn)，下列說法正確的是（）。A、吸收居民儲(chǔ)蓄資金作用不如網(wǎng)下發(fā)行明顯B、吸收居民儲(chǔ)蓄資金作用比網(wǎng)下發(fā)行明顯C、大部分申購資金都是證券市場存量資金和

33、機(jī)構(gòu)資金D、大部分申購資金都是證券市場增量資金【參考答案】：A,C【解析】上網(wǎng)競價(jià)方式和上網(wǎng)定價(jià)窮式屬于網(wǎng)上發(fā)行，這類方式主要的缺點(diǎn)是：吸收居民儲(chǔ)蓄資金作用不如網(wǎng)下發(fā)行明顯，大部分申購資金都是證券市場存量資金和機(jī)構(gòu)資全。3、公司發(fā)行記各股票的，應(yīng)當(dāng)置備股東名冊，記載（）事項(xiàng)。A、股東的姓名或者名稱及住所B、各股東所持股份數(shù)C、各股東所持股票的編號(hào)D、各股東取得股份的日期【參考答案】：A,B,C,D【解析】公司發(fā)行記名股票的，應(yīng)當(dāng)置備股東名冊，記載下列事項(xiàng)：股東的姓名或者名稱及住所；各股東所持股份數(shù)；各股東所持股票的編號(hào)；各股東取得股份的日期。企業(yè)應(yīng)當(dāng)在短期融資券本息兌付日前5個(gè)工作日，通過中國

34、貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)公布本金兌付、付息事項(xiàng)。4、影響國債銷售價(jià)格的因素有（）。A、國債承銷的手續(xù)費(fèi)收入B、承銷商所期望的資金回收速度C、承銷商承銷國債的中標(biāo)成本D、市場利率【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查影響國債銷售價(jià)格的因素。5、MM理論的假設(shè)條件有（）。A、企業(yè)的增長率為100%，所有現(xiàn)金流量都是固定年金B(yǎng)、沒有交易成本，投資者可同企業(yè)一樣以同樣利率借款C、所有債務(wù)都是無風(fēng)險(xiǎn)的，債務(wù)利率為無風(fēng)險(xiǎn)利率D、現(xiàn)在和將來的投資者對(duì)企業(yè)未來的EBIT估計(jì)完全相同，即投資者對(duì)企業(yè)未來收益和這些收益風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期是相等的【參考答案】：B,C,D【解析】選項(xiàng)A應(yīng)該是企業(yè)的增長率為零，所有現(xiàn)金流量

35、都是固定年金。本題考查MM理論的假設(shè)條件。6、非公開發(fā)行股票的特定對(duì)象應(yīng)符合的規(guī)定有（）。A、發(fā)行對(duì)象不能為自然人B、發(fā)行對(duì)象不超過10人C、發(fā)行對(duì)象可以是境外戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院相關(guān)部門實(shí)現(xiàn)批準(zhǔn)D、發(fā)行對(duì)象符合董事會(huì)決議的其他條件【參考答案】：A,B,C【解析】D項(xiàng)應(yīng)是符合證監(jiān)會(huì)要求的其他條件。7、發(fā)審委的職責(zé)有（）。A、根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，審核股票發(fā)行申請(qǐng)是否符合公開發(fā)行股票的條件B、審核保薦人、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等證券中介機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員為股票發(fā)行所出具的有關(guān)材料及意見書C、審核中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門出具的初審報(bào)告D、依法對(duì)股票發(fā)行申請(qǐng)?zhí)岢鰧?/p>

36、核意見【參考答案】：A,B,C,D8、信息披露的方式主要包括（）。A、依規(guī)定程序在指定披露報(bào)刊公開刊登B、口頭通知C、在指定信息披露網(wǎng)站公布D、置備于中國證監(jiān)會(huì)指定的場所【參考答案】：A,C,D【解析】信息披露的方式主要包括：發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)將發(fā)行過程中披露的信息刊登在至少一種中國證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊，同時(shí)將其刊登在中國證監(jiān)會(huì)指定的五聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，并置備于中國證監(jiān)會(huì)指定的場所，供公眾查閱。9、根據(jù)(上市公司收購管理辦法)第六十二條有關(guān)上市公司嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難的適用意見證券期貨法律適用意見第7號(hào)的規(guī)定，上市公司存在（）情形之一的，可以認(rèn)定其面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難。A、最近5年連續(xù)虧損B、因3年連續(xù)虧損，股票

37、被暫停上市C、最近1年期末股東權(quán)益為負(fù)值D、中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形【參考答案】：B,C,D【解析】了解收購人及相關(guān)當(dāng)事人可免予履行要約收購義務(wù)的情形及各類情形下當(dāng)事人應(yīng)履行的程序。見教材第十一章第二節(jié)，P431。10、下列屬于公司債券可在全國銀行間債券市場交易流通的條件有（）。A、依法公開發(fā)行B、實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣6億元C、債權(quán)、債務(wù)關(guān)系確立并登記完畢；發(fā)行人具有較完善的治理結(jié)構(gòu)和機(jī)制，近兩年沒有違法和重大違規(guī)行為D、單個(gè)投資人持有量不超過該期公司債券發(fā)行量的40%【參考答案】：A,C11、發(fā)行人經(jīng)輔導(dǎo)符合以下哪些要求后，保薦人方可推薦其股票發(fā)行上市?（）。A、符合證券公開發(fā)行上市的條件

38、和有關(guān)規(guī)定，具備持續(xù)發(fā)展能力B、與發(fā)起人、大股東、實(shí)際控制人之間在業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)等方面相互獨(dú)立，不存在同業(yè)競爭、顯失公允的關(guān)聯(lián)交易以及影響發(fā)行人獨(dú)立運(yùn)作的其他行為C、公司治理、財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度等不存在可能妨礙持續(xù)規(guī)范運(yùn)作的重大缺陷D、高管人員已掌握進(jìn)入證券市場所必備的法律、行政法規(guī)和相關(guān)知識(shí)，知悉上市公司及其高管人員的法定義務(wù)和責(zé)任，具備足夠的誠信水準(zhǔn)和管理上市公司的能力及經(jīng)驗(yàn)【參考答案】：A,B,C,D【解析】如果保薦人及其大股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方為發(fā)行人提供擔(dān)?；蛉谫Y，保薦人不得推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市。12、商業(yè)銀行發(fā)行的一筆10年期長期次級(jí)債務(wù)，在距到期日前最后5年，計(jì)

39、提折舊正確的是（）A、第六年計(jì)入附屬資本的數(shù)量為100%B、第七年計(jì)入附屬資本的數(shù)量為80%C、第八年計(jì)入附屬資本的數(shù)量為60%D、第十年計(jì)入附屬資本的數(shù)量為20%【參考答案】：A,B,C,D【解析】考點(diǎn)：了解次級(jí)債務(wù)的概念以及次級(jí)債務(wù)計(jì)入商業(yè)銀行附屬資本認(rèn)可負(fù)債的條件和比例的有關(guān)規(guī)定。見教材第九章第二節(jié)，P295。13、關(guān)于我國國債的發(fā)行歷史，下列描述正確的是（）。A、我國首次國債發(fā)行始于1949年底，當(dāng)時(shí)稱為人民勝利折實(shí)公債，至1958年，總共發(fā)行了6次B、1958年，國債發(fā)行中止，直到1981年才恢復(fù)發(fā)行國債，期間足足中斷了23年C、1998年以來，因?qū)嵤┓e極的財(cái)政政策，國債發(fā)行規(guī)模迅速

40、增加D、雖然自2005年開始財(cái)政政策重歸穩(wěn)健，但國債發(fā)行量仍然保持相當(dāng)?shù)囊?guī)?！緟⒖即鸢浮浚篈,B,C,D14、可以調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格的因素有（）。A、配股B、增發(fā)C、送股D、派息【參考答案】：A,B,C,D【解析】配股、增發(fā)、送股、派息都可以調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格。15、上市公司非公開發(fā)行證券申請(qǐng)文件目錄中，“發(fā)行人的申請(qǐng)報(bào)告及相關(guān)文件”包含（）。A、發(fā)行人申請(qǐng)報(bào)告B、本次發(fā)行的董事會(huì)決議和股東大會(huì)決議C、本次非公開發(fā)行股票預(yù)案D、公告的其他相關(guān)信息披露文件【參考答案】：A,B,C,D【解析】考點(diǎn)：掌握新股發(fā)行申請(qǐng)文件的編制和申報(bào)的基本原則、申請(qǐng)文件的形式要求以及文件目錄。見教材第七章第一節(jié)，P243。16、

41、上市公司增發(fā)申請(qǐng)文件中，（）應(yīng)在指定報(bào)刊披露。A、法律意見書B、發(fā)行公告C、招股說明書D、主承銷商的推薦函【參考答案】：B,C17、有（）情形之一的，為擁有上市公司控制權(quán)。A、投資者依其可實(shí)際支配的上市公司股份表決權(quán)足以對(duì)公司股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響B(tài)、投資者可以實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)超過30%C、投資者為上市公司持股20%以上的控股股東D、投資者通過實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會(huì)半數(shù)以上成員選任【參考答案】：A,B,D【解析】選項(xiàng)C應(yīng)該是投資者為上市公司持股50%以上的控股股東。18、根據(jù)證券公司管理辦法的規(guī)定，投資銀行部門應(yīng)當(dāng)（）。A、建立嚴(yán)格的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系和項(xiàng)目責(zé)

42、任管理制度B、建立科學(xué)的發(fā)行人質(zhì)量評(píng)價(jià)體系C、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制D、建立嚴(yán)密的內(nèi)核工作規(guī)則與程序【參考答案】：A,B,C,D19、在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的基本條件是（）。A、發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營3年以上的股份有限公司B、最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計(jì)不少于1000萬元，且持續(xù)增長；或者最近1年盈利，且凈利潤不少于500萬元，最近1年?duì)I業(yè)收入不少于5000萬元，最近兩年?duì)I業(yè)收入增長率均不低于30%C、最近1期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元，且不存在未彌補(bǔ)虧損D、發(fā)行后股本總額不少于3000萬元【參考答案】：A,B,C,D20、董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，其職權(quán)包括（），A、決定公司的經(jīng)營

43、計(jì)劃和投資方案B、制訂公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案C、負(fù)責(zé)召集股東大會(huì)，并向股東大會(huì)報(bào)告工作D、制定公司的具體規(guī)章【參考答案】：A,B,C【解析】本題考查董事會(huì)的職權(quán)。選項(xiàng)D是經(jīng)理的職權(quán)。四、判斷題（共40題，每題1分）。1、國有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，凡符合境外上市條件的，均可向中國證監(jiān)會(huì)提出境外上市申請(qǐng)。（）【參考答案】：正確2、滬深證券交易所根據(jù)公司法等法律法規(guī)，對(duì)B股發(fā)行申請(qǐng)材料進(jìn)行審核。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】股證券發(fā)行審核機(jī)構(gòu)為證監(jiān)會(huì)。3、股票發(fā)行在無紙化的情況下，股份交收以股票數(shù)載人股東磁卡賬戶為要件。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】

44、在無紙化發(fā)行的情況下，股份交收以認(rèn)股者載入股東名冊為要件。4、超級(jí)多數(shù)條款，是指如果更改公司章程中的反收購條款時(shí)，須經(jīng)過超級(jí)多數(shù)股東的同意。超級(jí)多數(shù)一般應(yīng)達(dá)到股東的70以上。 （）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】超級(jí)多數(shù)條款，即如果更改公司章程中的反收購條款時(shí)，須經(jīng)過超級(jí)多數(shù)股東的同意。超級(jí)多數(shù)一般應(yīng)達(dá)到股東的80%以上。5、公正就是發(fā)行人和主承銷商給每一位投資者提供認(rèn)購股票的機(jī)會(huì)。 （）【參考答案】：錯(cuò)誤掌握股票發(fā)行的基本原則。見教材第五章第三節(jié)，P159。6、發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在刊登首次公開發(fā)行股票招股意向書和發(fā)行公告前向詢價(jià)對(duì)象進(jìn)行推介和詢價(jià)，并通過互聯(lián)網(wǎng)向公眾投資者進(jìn)行推介。 （）【參考

45、答案】：錯(cuò)誤7、中國境內(nèi)外資商業(yè)銀行等存款類金融機(jī)構(gòu)可以申請(qǐng)成為憑證式國債承銷團(tuán)成員。（）【參考答案】：正確8、法律意見書和律師工作報(bào)告是發(fā)行人向中國證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)公開發(fā)行證券的必備文件。 （）【參考答案】：正確9、中國證監(jiān)會(huì)在審核期間提出反饋意見需要上市公司作出解釋的，上市公司應(yīng)當(dāng)自受到反饋意見之日其15天內(nèi)提供書面回復(fù)意見。（）【參考答案】：錯(cuò)誤10、行政機(jī)關(guān)不得購買儲(chǔ)蓄性國債。 （）【參考答案】：正確【解析】儲(chǔ)蓄國債發(fā)行對(duì)象為個(gè)人投資者。企事業(yè)單位、行政機(jī)關(guān)和社會(huì)團(tuán)體等機(jī)構(gòu)投資者不得購買。11、憑證式國債發(fā)行完全采用公開招標(biāo)方式。（）【參考答案】：錯(cuò)誤12、收購人提出豁免申請(qǐng)的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)證券

46、監(jiān)管機(jī)構(gòu)就其所申請(qǐng)的具體豁免事項(xiàng)出具專業(yè)意見。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】收購人提出豁免申請(qǐng)的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問等專業(yè)機(jī)構(gòu)出具專業(yè)意見。13、全體發(fā)起人的貨幣出資金額不得低于公司注冊資本的20。()【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】全體發(fā)起人的貨幣出資金額不得低于公司注冊資本的30。14、受托機(jī)構(gòu)被依法取消受托機(jī)構(gòu)資格、依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)的，在新受托機(jī)構(gòu)產(chǎn)生前，由中國銀監(jiān)會(huì)指定臨時(shí)受托機(jī)構(gòu)。 （）【參考答案】：正確15、所謂可交換公司債券，是指上市公司的股東依法發(fā)行、在一定期限內(nèi)依據(jù)約定的條件可以交換成該股東所持有的上市公司股票的公司債券。（）【參考答案】：正確16、保薦人應(yīng)當(dāng)自

47、持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)向巾國證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送保薦總結(jié)報(bào)告書。 （）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送保薦總結(jié)報(bào)告書。17、申請(qǐng)文件一經(jīng)受理，未經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)同意，不得增加、撤回或更換。 （）【參考答案】：正確18、發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起半年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】根據(jù)公司法第142條規(guī)定，發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。19、可轉(zhuǎn)換債券到期后五個(gè)工作日內(nèi)應(yīng)償還未轉(zhuǎn)股債券的本金及最后一期的利息?！緟⒖即鸢浮浚赫_20、監(jiān)事會(huì)由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表組成，其中職工代表的比例不得低于1/2，具體比例由公司章程規(guī)定。（）【參考答案】：錯(cuò)誤21、企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)制定發(fā)行計(jì)劃，在計(jì)