企業(yè)財(cái)務(wù)的分析報(bào)告

1、企業(yè)財(cái)務(wù)的分析報(bào)告歡迎閱讀參考。企業(yè)財(cái)務(wù)的分析報(bào)告20 xx年一季度財(cái)務(wù)分(一)集團(tuán)利潤(rùn)額增減變動(dòng)分析1、利潤(rùn)額增減變動(dòng)水平分析凈利潤(rùn)分析：34%。凈利潤(rùn)下降原因：一是由于實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額比上年同期減少萬(wàn)元，二是由于所得稅稅率增長(zhǎng)，繳納所得稅同比 增加萬(wàn)元，其中利潤(rùn)總額減少是凈利潤(rùn)下降的主要原因。26%。影響利潤(rùn)總額的是營(yíng)業(yè)利潤(rùn)同比減少萬(wàn)1735%。主要是產(chǎn)品銷售利潤(rùn)和其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)同比都大幅減少所致，分別減少萬(wàn)元和萬(wàn)元。產(chǎn)品銷售利潤(rùn)分析：產(chǎn)品銷售利潤(rùn)萬(wàn)元同比萬(wàn)元，下36%。影響產(chǎn)品銷售利潤(rùn)的有利因素是銷售毛利同比增加27%萬(wàn)元，增長(zhǎng)率%。期間費(fèi)用增長(zhǎng)是導(dǎo)致產(chǎn)品銷售利潤(rùn)下降的主要原因。53售運(yùn)費(fèi)、工

2、資、廣告及相應(yīng)的貸款利息、匯兌損失也比上年 大幅增長(zhǎng)。銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用，同比增加額分 別是萬(wàn)元、萬(wàn)元和萬(wàn)元，其中銷售費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用同比增長(zhǎng) 9867%。27%53%57%。2、利潤(rùn)增減變動(dòng)結(jié)構(gòu)分析及評(píng)價(jià)20 xx利潤(rùn)占營(yíng)業(yè)收入的比重為%;比上年同期%下降了%;本期營(yíng)業(yè) 利潤(rùn)占收入結(jié)構(gòu)比重 %，同比上年的%下降了%;利潤(rùn)總額構(gòu)成%，同比%下降了%;凈利潤(rùn)構(gòu)成為%，比上年的%下降%。各項(xiàng)財(cái)務(wù)成果結(jié)構(gòu)下降原因：本所在。營(yíng)業(yè)利潤(rùn)結(jié)構(gòu)下降的原因除受產(chǎn)品銷售利潤(rùn)影響以外，其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)同比占結(jié)構(gòu)比重下降也是不利因素之一。比重增加及所得稅率結(jié)構(gòu)上升都給利潤(rùn)總額結(jié)構(gòu)增長(zhǎng)帶來(lái)不利影響。(二)各生產(chǎn)分部

3、利潤(rùn)分析1、一季度生產(chǎn)本部(含QY 分廠)利潤(rùn)增減變動(dòng)分析：本部利潤(rùn)總額萬(wàn)元，同比減少萬(wàn)元，下降 %。利潤(rùn)總額下降的主要原因是產(chǎn)品銷售利潤(rùn)和其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)同比減少萬(wàn)元、萬(wàn)元，補(bǔ)貼收入增加 17 萬(wàn)元，及營(yíng)業(yè)外收入同比減少萬(wàn)元增減相抵所致。減幅%。其減少的原因是一季度銷售收入的同比增加幅度抵消不了銷售成本和期間費(fèi)用的增加幅度，造成產(chǎn)品銷售毛利 2312.682、一季度 AY 分公司利潤(rùn)增減變動(dòng)分析：AY 分公司利潤(rùn)總額萬(wàn)元，同比減少萬(wàn)元，下降%。利利潤(rùn)同比增加萬(wàn)元兩項(xiàng)增減相抵所致。其減少的原因是：由于主要原材料價(jià)格較上年同期上漲，因此產(chǎn)品銷售毛利并未因業(yè)務(wù)量增大而增加。銷售收入同比增19%;期間費(fèi)

4、用萬(wàn)元，同比減少萬(wàn)元， 費(fèi)用率下降%。(一)銷售收入結(jié)構(gòu)分析：NSB及PEX售區(qū)域劃分：434031%國(guó)內(nèi)銷售收入(包括QY同比增加萬(wàn)元，增長(zhǎng)%。PEX長(zhǎng)了%。(二)銷售收入的銷售數(shù)量與銷售價(jià)格分析AY最大，其對(duì)銷售總額、成本總額的影響也最大。1幣)較上年同期增加萬(wàn)元(含QY2、盡管 3 月始上調(diào)了部分出口產(chǎn)品售價(jià)，但匯率由元/1/1售收入減少萬(wàn)元;3動(dòng)影響同比增加銷售收入萬(wàn)元。(三)銷售收入的賒銷情況分析20 xx3337賒銷總額的%。說(shuō)明銷售收入中應(yīng)收賬款賒銷比重在加大， 其中值得注意的是：金限額萬(wàn)元;代理商及辦事處等賒銷收入萬(wàn)元，其不良及風(fēng)險(xiǎn)賒銷 432816%)(一)產(chǎn)品銷售成本分析1

5、.全部銷售成本完成情況分析集團(tuán)全部產(chǎn)品銷售成本萬(wàn)元，較上年同期萬(wàn)元增長(zhǎng) 57%。其中：71總體增長(zhǎng)水平(14%=71%-57%);42%全部產(chǎn)品銷售成本增長(zhǎng)率(15%=42%-57%);AY 分公司產(chǎn)品銷售成本萬(wàn)元，同比萬(wàn)元，增加萬(wàn)元， 增長(zhǎng)%，占成本總額的%;其銷售成本占收入結(jié)構(gòu)的%，同比上年增長(zhǎng)%2、各銷售區(qū)域產(chǎn)品銷售成本對(duì)總成本的影響： 出口產(chǎn)品銷售成本對(duì)總成本的影響 66%。國(guó)內(nèi)銷售產(chǎn)品成本對(duì)總成本的影響 22%。 AY 分公司銷售產(chǎn)品成本對(duì)總成本的影響 12%。1%，成本并沒(méi)有同比例增加。3、單位產(chǎn)品材料利用率同比下降對(duì)成本的影響PEX70KQ板利用率有%，同比成本增加了 12 萬(wàn)元

6、。主要是 XX 不良、拉閘停電損失。2主要是XXXXXXXXXX2PEX2203XBZB(二)各項(xiàng)費(fèi)用完成情況分析下降了%; 其中銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用增加是費(fèi)用總額增加的主要原因銷售費(fèi)用分析32%為%、%、%。由于公司銷售業(yè)務(wù)量加大，其收入提成、運(yùn)輸年有所下降。管理費(fèi)用分析35%441%72%36%;稅27%16元是與上年攤銷期限不一致形成的。財(cái)務(wù)費(fèi)用分析一季度財(cái)務(wù)費(fèi)用支出萬(wàn)元，同比增加 92 萬(wàn)元，增長(zhǎng)%。其中：手續(xù)費(fèi)支出同比增加萬(wàn)元，增長(zhǎng)%;利息支出萬(wàn)元，同比上年增加萬(wàn)元，增長(zhǎng) 55%;匯兌損失萬(wàn)元，同比萬(wàn)元增加萬(wàn)元，增長(zhǎng) 108%;其中利息支出和匯兌損失支出增加是財(cái)務(wù)費(fèi)用總額同比增加的主要

7、原因。(一)現(xiàn)金流量表增減變動(dòng)分析：1102%;2凈支出增加萬(wàn)元;3現(xiàn)金凈支出增加 ;4、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -萬(wàn)元，同比上年-萬(wàn)元凈支出減少萬(wàn)元，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額上升 47%。是負(fù)數(shù)說(shuō)明公司的現(xiàn)金流量很不樂(lè)觀。(二)現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)分析1有關(guān)支出。29290一比率表明生產(chǎn)銷售運(yùn)轉(zhuǎn)正常，無(wú)積壓庫(kù)存。39590賒銷現(xiàn)金收回風(fēng) 險(xiǎn)偏大。(一) 獲利能力分析降%;毛利率%;降%;銷售凈利潤(rùn)率%;降%;成本費(fèi)用利潤(rùn)率%， 72%;說(shuō)明銷售收入成倍增長(zhǎng)，但獲利能力呈下降趨勢(shì)。(二) 短期償債能力分析明本期因貸款額的增加，用于流動(dòng)的資金同比增長(zhǎng)很快，企 20明償還短期債務(wù)的安全性較好，但同時(shí)說(shuō)明資金結(jié)構(gòu)不太合 理，流動(dòng)資金未能充分用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。(三)長(zhǎng)期償債能力分析：與上年同期比總資產(chǎn)負(fù)債率5350好，該比率過(guò)低，說(shuō)明財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)不盡合理，未能有效地利用 192%，下降%;表明因利潤(rùn)減少利息支出增加，長(zhǎng)期償債能力較上年同期在下降。(一)產(chǎn)品銷售成本的增長(zhǎng)率與上年同比大于產(chǎn)品銷售毛利及毛利率下降;集團(tuán)公司一季度出口產(chǎn)品銷售收入同比%;AY長(zhǎng)%;只有國(guó)內(nèi)產(chǎn)品銷售呈良好發(fā)展態(tài)勢(shì)收入增長(zhǎng)大于成本增長(zhǎng)。(二)負(fù)債增加，獲利能力降低，償債風(fēng)險(xiǎn)加大。1付賬款形式占用的外部資金有明顯上升。其應(yīng)收賬款嚴(yán)重高 得的資金完全被外部資金(應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款)占用。2343%70銷