業(yè)務(wù)報(bào)文內(nèi)容及格式管理辦法(試行)

1、PAGE 1第 PAGE 53頁(yè) 共 NUMPAGES 54頁(yè)中信信誠(chéng)誠(chéng)業(yè)務(wù)報(bào)報(bào)文內(nèi)容容及格式式管理辦辦法中信信誠(chéng)誠(chéng)管理體體系資管管業(yè)務(wù)【編號(hào)】 【名稱(chēng)】業(yè)務(wù)合同同編號(hào)管管理辦法法【發(fā)布文文號(hào)】【20013】 號(hào)【發(fā)布單單位】中信信信誠(chéng)【解釋部部門(mén)】風(fēng)險(xiǎn)合合規(guī)部【發(fā)布日日期】20113年 月 日【實(shí)施日日期】20113年 月 日【版本號(hào)號(hào)】1【時(shí)效性性】有效【實(shí)施層層面】公司1 總則1.1 為為加強(qiáng)特特定資產(chǎn)產(chǎn)管理業(yè)業(yè)務(wù)、固固有業(yè)務(wù)務(wù)報(bào)文規(guī)規(guī)范化管管理，提提高報(bào)文文質(zhì)量及及工作效效率，強(qiáng)強(qiáng)化我司司業(yè)務(wù)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)化、流程化化運(yùn)作，制定本本辦法。上版本批準(zhǔn)日期: 2013年 月 日 本版本批準(zhǔn)日期:

2、2013年 月 日1.2 報(bào)報(bào)文報(bào)送送程序應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照照特定定資產(chǎn)管管理業(yè)務(wù)務(wù)審批管管理辦法法及公公文處理理等制度度的規(guī)定定執(zhí)行。1.3 業(yè)業(yè)務(wù)報(bào)文文即業(yè)務(wù)務(wù)可行性性研究報(bào)報(bào)告，是是包括項(xiàng)項(xiàng)目背景景、產(chǎn)品品設(shè)計(jì)、交易結(jié)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)計(jì)、盡職職調(diào)查及及資金運(yùn)運(yùn)用可行行性分析析、過(guò)程程管理及及終止清清算、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分析析及風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理、法律與與合規(guī)事事項(xiàng)評(píng)價(jià)價(jià)、產(chǎn)品品銷(xiāo)售安安排、財(cái)財(cái)務(wù)管理理及投資資賬戶(hù)管管理、公公司財(cái)務(wù)務(wù)收支、中介服服務(wù)機(jī)構(gòu)構(gòu)管理、業(yè)務(wù)組組織工作作、結(jié)論論等內(nèi)容容的一個(gè)個(gè)完整的的金融業(yè)業(yè)務(wù)實(shí)施施方案。1.4 本本辦法以以直接投投融資業(yè)業(yè)務(wù)實(shí)施施請(qǐng)示報(bào)報(bào)文為例例對(duì)報(bào)告告格式要要求進(jìn)行行規(guī)范，金融

3、投投資業(yè)務(wù)務(wù)、固有有業(yè)務(wù)參參照本辦辦法執(zhí)行行。1.5 業(yè)業(yè)務(wù)報(bào)文文包括五五部分內(nèi)內(nèi)容：報(bào)報(bào)文標(biāo)題題、說(shuō)明明（內(nèi)容容提要）、目錄錄、正文文、附件件。1.6 申申請(qǐng)業(yè)務(wù)務(wù)實(shí)施的的報(bào)文按按照本辦辦法規(guī)定定的內(nèi)容容及格式式編寫(xiě)，其他有有關(guān)請(qǐng)示示業(yè)務(wù)方方案變更更、資產(chǎn)處處置等事事項(xiàng)的報(bào)報(bào)文內(nèi)容容分別參參照本辦辦法第77條、第第8條。1.7 經(jīng)經(jīng)公司審審批同意意實(shí)施的的業(yè)務(wù)方方案，若若在批準(zhǔn)準(zhǔn)日六個(gè)個(gè)月后實(shí)實(shí)施的，應(yīng)重新新履行公公司審批批程序；若六個(gè)個(gè)月內(nèi)已已確認(rèn)交交易環(huán)境境、條件件、事項(xiàng)項(xiàng)等發(fā)生生較大變變化，并并對(duì)業(yè)務(wù)務(wù)實(shí)施產(chǎn)產(chǎn)生實(shí)質(zhì)質(zhì)性影響響的，應(yīng)應(yīng)及時(shí)向向公司報(bào)報(bào)文審批批。若業(yè)業(yè)務(wù)實(shí)施施過(guò)程中中，發(fā)

4、生生與原方方案不一一致或變變更等情情況，應(yīng)應(yīng)向公司司報(bào)文審審批。1.8 申申請(qǐng)業(yè)務(wù)務(wù)立項(xiàng)的的報(bào)文內(nèi)內(nèi)容參照照本辦法法執(zhí)行，此類(lèi)立立項(xiàng)報(bào)文文主要以以反映業(yè)業(yè)務(wù)基本本情況、合作框框架、實(shí)實(shí)施前需需要做的的準(zhǔn)備工工作等內(nèi)內(nèi)容為主主，可視視情況做做相應(yīng)簡(jiǎn)簡(jiǎn)化。2 報(bào)報(bào)文標(biāo)題題（報(bào)文文標(biāo)題要要明確，例如：關(guān)于申申請(qǐng)XXXXX資資產(chǎn)管理理計(jì)劃實(shí)實(shí)施的請(qǐng)請(qǐng)示）報(bào)文標(biāo)題題應(yīng)當(dāng)體體現(xiàn)項(xiàng)目目名稱(chēng)及及此次報(bào)報(bào)文請(qǐng)示示事項(xiàng)。涉及業(yè)業(yè)務(wù)名稱(chēng)稱(chēng)部分參參照業(yè)業(yè)務(wù)合同同編號(hào)管管理辦法法命名名規(guī)則執(zhí)執(zhí)行。例例如：“關(guān)于申申請(qǐng)XXXXX資資產(chǎn)管理理計(jì)劃實(shí)實(shí)施的請(qǐng)請(qǐng)示”。一般不不以交易易對(duì)手名名稱(chēng)、合合作方式式等模糊糊信息作作為報(bào)

5、文文題目。對(duì)于業(yè)業(yè)務(wù)方案案變更的的報(bào)文，報(bào)文名名稱(chēng)應(yīng)當(dāng)當(dāng)明確體體現(xiàn)變更更事項(xiàng)，反映變變更實(shí)質(zhì)質(zhì)內(nèi)容。例如：“關(guān)于申申請(qǐng)XXXXX項(xiàng)項(xiàng)目置換換抵押物物的請(qǐng)示示”。3 說(shuō)說(shuō)明（內(nèi)內(nèi)容提要要）3.1 以以說(shuō)明業(yè)業(yè)務(wù)交易易結(jié)構(gòu)、明確業(yè)業(yè)務(wù)設(shè)立立條件、交易對(duì)對(duì)手核心心情況、抵/質(zhì)質(zhì)押率（計(jì)算公公式分子子為對(duì)外外募集資資金余額額與融資資方當(dāng)期期應(yīng)付融融資成本本之和，分母為為抵/質(zhì)質(zhì)押物的的評(píng)估價(jià)價(jià)值，其其中“當(dāng)期”指本次次核算時(shí)時(shí)點(diǎn)至下下一個(gè)收收益分配配日）、資產(chǎn)控控制倍數(shù)數(shù)、凈現(xiàn)金金流保障障倍數(shù)等等內(nèi)容為為主，按按重要性性原則描描述以下下內(nèi)容：3.1.1 說(shuō)說(shuō)明交易易對(duì)手的的名稱(chēng)、性質(zhì)（國(guó)有、民營(yíng)、外資

6、等等）、資資產(chǎn)規(guī)模模、所在在區(qū)域、所處行行業(yè)等信信息。以以企業(yè)客客戶(hù)為例例，應(yīng)列列示具有有行業(yè)、企業(yè)及及項(xiàng)目特特點(diǎn)的主主要數(shù)據(jù)據(jù)，例如如行業(yè)排排名、資資產(chǎn)總額額、資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債率率、營(yíng)業(yè)業(yè)收入總總額等；以與政政府合作作融資業(yè)業(yè)務(wù)為例例，應(yīng)列列示合作作政府地地區(qū)生產(chǎn)產(chǎn)總值、可支配配財(cái)政收收入、稅稅收收入入等重要要數(shù)據(jù)。3.1.2 簡(jiǎn)簡(jiǎn)要說(shuō)明明委托財(cái)財(cái)產(chǎn)運(yùn)用用方案，包括運(yùn)運(yùn)用方式式、運(yùn)用用方向及及退出方方式，說(shuō)說(shuō)明業(yè)務(wù)務(wù)還款來(lái)來(lái)源、主主要風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)保障措措施。列列示交易易對(duì)手融融資總成成本、凈凈現(xiàn)金流流保障倍倍數(shù)、抵抵/質(zhì)押押率（包包括初始始抵/質(zhì)質(zhì)押率、業(yè)務(wù)實(shí)實(shí)施過(guò)程程中的最最高抵/質(zhì)押率率）、資資產(chǎn)控

7、制制倍數(shù)等等數(shù)據(jù)。3.1.3 說(shuō)明產(chǎn)產(chǎn)品主要要信息，包括產(chǎn)產(chǎn)品類(lèi)別別、金額額、期限限、預(yù)期期收益（率）等等。3.1.4 概要表表述不同同層、類(lèi)類(lèi)、期產(chǎn)產(chǎn)品的募募集安排排，列舉舉辦理業(yè)業(yè)務(wù)的重重要前提提條件，不需列列舉如簽簽署法律律文件、辦理抵抵/質(zhì)押押手續(xù)等等一般前前提條件件。3.1.5 明確我我司收入入報(bào)酬情情況。3.1.6 涉及固固有資金金墊付的的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)明確墊墊付事由由及金額額。3.1.7 對(duì)于非非主動(dòng)管管理型業(yè)業(yè)務(wù)，應(yīng)應(yīng)說(shuō)明公公司作為為資產(chǎn)管管理人所所承擔(dān)的的主要職職責(zé)。3.1.8 明確擬擬實(shí)施業(yè)業(yè)務(wù)是否否符合監(jiān)監(jiān)管要求求，是否否需要履履行向監(jiān)監(jiān)管部門(mén)門(mén)報(bào)告程程序（應(yīng)應(yīng)當(dāng)區(qū)分分事前報(bào)報(bào)

8、告和事事后報(bào)告告）及其其他行政政審批程程序。3.2 對(duì)對(duì)于金融融投資業(yè)業(yè)務(wù)，應(yīng)應(yīng)簡(jiǎn)要說(shuō)說(shuō)明資產(chǎn)產(chǎn)委托人人投資顧顧問(wèn)的資資質(zhì)、投投資策略略、風(fēng)格格及投資資業(yè)績(jī)；說(shuō)明金金融投資資業(yè)務(wù)類(lèi)類(lèi)型（管管理型證證券投資資業(yè)務(wù)、結(jié)構(gòu)化化證券投投資業(yè)務(wù)務(wù)、自主主決策型型證券投投資業(yè)務(wù)務(wù)、單一一資金授授權(quán)型證證券投資資業(yè)務(wù)或或單一資資金指定定型證券券投資業(yè)業(yè)務(wù)）、投資決決策方式式（我司司自主決決策/資資產(chǎn)委托托人投資資顧問(wèn)提提供投資資建議）、投資資范圍（一級(jí)股股票申購(gòu)購(gòu)、二級(jí)級(jí)股票市市場(chǎng)投資資、定增增股票投投資、債債券投資資、債券券撮合、股指期期貨、定定向資產(chǎn)產(chǎn)管理計(jì)計(jì)劃等）并圍繞繞交易類(lèi)類(lèi)型簡(jiǎn)述述風(fēng)險(xiǎn)管管理的主

9、主要措施施。3.3 對(duì)對(duì)于資產(chǎn)產(chǎn)證券（流動(dòng)）化業(yè)務(wù)務(wù)，應(yīng)描描述資產(chǎn)產(chǎn)池中基基礎(chǔ)資產(chǎn)產(chǎn)的形態(tài)態(tài)（貸款款及票據(jù)據(jù)、收費(fèi)費(fèi)權(quán)、應(yīng)應(yīng)收賬款款、未來(lái)來(lái)收益權(quán)權(quán)等）、總額（當(dāng)前現(xiàn)現(xiàn)值、未未來(lái)終值值、折現(xiàn)現(xiàn)值）、筆數(shù)（指貸款款及票據(jù)據(jù)）、支支付方式式、最長(zhǎng)長(zhǎng)及平均均期限、折現(xiàn)率率等。3.4 對(duì)對(duì)于政府府合作融融資業(yè)務(wù)務(wù)，應(yīng)簡(jiǎn)簡(jiǎn)要描述述政府所所處區(qū)域域、財(cái)政政收入情情況，明明確本地地化銷(xiāo)售售安排及及關(guān)聯(lián)方方認(rèn)購(gòu)情情況。4 目目錄目錄置于于說(shuō)明（內(nèi)容提提要）后后、報(bào)文文正文前前。4.1 業(yè)業(yè)務(wù)實(shí)施施報(bào)文目目錄的一一級(jí)標(biāo)題題和二級(jí)級(jí)標(biāo)題應(yīng)應(yīng)當(dāng)與本本辦法要要求一致致，不得得調(diào)整，若標(biāo)題題項(xiàng)下無(wú)無(wú)相關(guān)內(nèi)內(nèi)容或不不適用

10、，應(yīng)簡(jiǎn)要要說(shuō)明原原因。4.2 固固有業(yè)務(wù)務(wù)報(bào)文目目錄參照照?qǐng)?zhí)行，不涉及及的內(nèi)容容主要包包括以下下目錄中中“二、產(chǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)計(jì)”的（一一）、（四）、（五）、（六六）部分分，其中中“（一）項(xiàng)目及及產(chǎn)品要要素”中，關(guān)關(guān)于項(xiàng)目目部分的的要素應(yīng)應(yīng)予以保保留；“五、過(guò)過(guò)程管理理及終止止清算”中的第第（二）部分；“七、法法律與合合規(guī)事項(xiàng)項(xiàng)評(píng)價(jià)”中（二二）、（三）部部分；“八、產(chǎn)產(chǎn)品銷(xiāo)售售安排”以及“九、產(chǎn)產(chǎn)品財(cái)務(wù)務(wù)管理及及投資賬賬戶(hù)管理理”。除上述不不涉及的的內(nèi)容外外，固有有業(yè)務(wù)報(bào)報(bào)文的其其余部分分應(yīng)根據(jù)據(jù)本辦法法規(guī)定執(zhí)執(zhí)行。4.3 目目錄格式式如下：目 錄錄、特別別請(qǐng)示事事項(xiàng)一、項(xiàng)目目背景（一）項(xiàng)項(xiàng)目來(lái)源源

11、（二）客客戶(hù)需求求二、資產(chǎn)產(chǎn)管理計(jì)計(jì)劃產(chǎn)品品設(shè)計(jì)（一）資資產(chǎn)管理理計(jì)劃及及產(chǎn)品要要素表（二）業(yè)業(yè)務(wù)當(dāng)事事人的主主要角色色及名稱(chēng)稱(chēng)（三）委委托財(cái)產(chǎn)產(chǎn)運(yùn)用及及退出方方案概述述（四）資資產(chǎn)管理理計(jì)劃利利益分配配方案（五）受受益權(quán)管管理說(shuō)明明三、交易易結(jié)構(gòu)設(shè)設(shè)計(jì)（一）交交易結(jié)構(gòu)構(gòu)（設(shè)立立階段）（二）交交易結(jié)構(gòu)構(gòu)（運(yùn)作作及退出出階段）（三）關(guān)關(guān)聯(lián)方交交易情況況四、盡職職調(diào)查及及資金運(yùn)運(yùn)用可行行性分析析（一）資資產(chǎn)委托托人分析析（二）交交易對(duì)手手分析（三）資資金擬運(yùn)運(yùn)用項(xiàng)目目（還款款來(lái)源）（四）現(xiàn)現(xiàn)金流預(yù)預(yù)測(cè)/投投資價(jià)值值分析（五）還還款來(lái)源源分析/投資退退出分析析（六）風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)保障障措施分分析（七）其其他

12、重要要內(nèi)容分分析（八）盡盡職調(diào)查查工作開(kāi)開(kāi)展情況況（九）盡盡職調(diào)查查及可行行性分析析小結(jié)五、過(guò)程程管理及及終止清清算（一）過(guò)過(guò)程管理理方案及及落實(shí)（二）信信息披露露安排（三）終終止及清清算（四）信信息技術(shù)術(shù)支持保保障六、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分析及及風(fēng)險(xiǎn)管管理（一）風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理策略（二）信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)（三）市市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)（四）操操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)（五）集集中度風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)及綜綜合金融融服務(wù)七、法律律與合規(guī)規(guī)事項(xiàng)評(píng)評(píng)價(jià)（一）資資產(chǎn)委托托人主體體資格（二）委委托財(cái)產(chǎn)產(chǎn)來(lái)源（三）交交易結(jié)構(gòu)構(gòu)評(píng)價(jià)（四）法法律文件件評(píng)價(jià)（五）救救濟(jì)方式式評(píng)價(jià)（六）合合規(guī)性評(píng)評(píng)價(jià)（七）其其他法律律與合規(guī)規(guī)事項(xiàng)說(shuō)說(shuō)明或評(píng)評(píng)價(jià)八、產(chǎn)品品銷(xiāo)售安安排九、財(cái)務(wù)務(wù)管

13、理及及投資賬賬戶(hù)管理理十、公司司財(cái)務(wù)收收支十一、中中介服務(wù)務(wù)機(jī)構(gòu)管管理十二、業(yè)業(yè)務(wù)組織織工作十三、結(jié)結(jié)論TOC o 1-1 h z u5 正正文正文“公公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)”至“特別請(qǐng)請(qǐng)示事項(xiàng)項(xiàng)”之間為為空白，不應(yīng)重重復(fù)“說(shuō)明（內(nèi)容提提要）”的內(nèi)容容。5.1 特特別請(qǐng)示示事項(xiàng) 列列明需要要向公司司特別請(qǐng)請(qǐng)示的事事項(xiàng)，明明確請(qǐng)示示事項(xiàng)的的內(nèi)容、理由、具體操操作安排排（對(duì)請(qǐng)請(qǐng)示事項(xiàng)項(xiàng)執(zhí)行中中所涉及及的相關(guān)關(guān)部門(mén)、特別職職責(zé)、工工作流程程進(jìn)行說(shuō)說(shuō)明）等等。此處處所述內(nèi)內(nèi)容無(wú)需需在報(bào)文文其他處處再做說(shuō)說(shuō)明。需需要向公公司特別別請(qǐng)示的的事項(xiàng)及及內(nèi)容包包括：5.1.1 根根據(jù)特特定資產(chǎn)產(chǎn)管理業(yè)業(yè)務(wù)審批批管理辦辦法的

14、的相關(guān)規(guī)規(guī)定，適適用于簡(jiǎn)簡(jiǎn)化審批批流程的的業(yè)務(wù)，應(yīng)說(shuō)明明申請(qǐng)簡(jiǎn)簡(jiǎn)化審批批流程的的原因、審批事事項(xiàng)、操操作分工工及流程程等內(nèi)容容。5.1.2 業(yè)業(yè)務(wù)方案案實(shí)施過(guò)過(guò)程中涉涉及分步步驟實(shí)施施的，應(yīng)應(yīng)簡(jiǎn)要描描述重點(diǎn)點(diǎn)實(shí)施步步驟。5.1.3 業(yè)業(yè)務(wù)方案案在實(shí)施施過(guò)程中中有變化化且已明明確變化化要素、區(qū)間、范圍的的事項(xiàng)，申請(qǐng)公公司授權(quán)權(quán)在擬定定變化范范圍內(nèi)，不再另另行報(bào)文文請(qǐng)示的的，應(yīng)明明確具體體變化內(nèi)內(nèi)容。5.1.4 創(chuàng)創(chuàng)新型業(yè)業(yè)務(wù)方案案與公司司現(xiàn)行業(yè)業(yè)務(wù)流程程及部門(mén)門(mén)職責(zé)分分工有突突破或不不一致的的，應(yīng)明明確具體體職責(zé)要要求。5.1.5 對(duì)對(duì)業(yè)務(wù)方方案實(shí)施施過(guò)程中中需公司司給予特特殊業(yè)務(wù)務(wù)授權(quán)或或法律

15、授授權(quán)的事事項(xiàng)，應(yīng)應(yīng)明確授授權(quán)事項(xiàng)項(xiàng)、目的的、范圍圍、期限限、人員員等要素素；如需需公司出出具法律律授權(quán)文文件的，應(yīng)隨報(bào)報(bào)文一并并上報(bào)授授權(quán)委托托書(shū)等法法律文件件。5.1.6 本本次報(bào)文文是整體體業(yè)務(wù)方方案框架架，尚未未形成具具體的方方案，后后續(xù)方案案須另行行報(bào)文審審批的。應(yīng)說(shuō)明明業(yè)務(wù)模模式、合合作總金金額、合合作方式式、各筆筆業(yè)務(wù)的的共性與與區(qū)別等等要素。5.1.7 其其他需要要特別請(qǐng)請(qǐng)示的事事項(xiàng)。5.2 項(xiàng)項(xiàng)目背景景5.2.1 項(xiàng)項(xiàng)目來(lái)源源說(shuō)明業(yè)務(wù)務(wù)設(shè)立的的原因、背景情情況、我我司取得得業(yè)務(wù)機(jī)機(jī)會(huì)的競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)格局局。不應(yīng)應(yīng)使用“由我部部自行開(kāi)開(kāi)發(fā)”等模糊糊表述。若為介介紹項(xiàng)目目，應(yīng)當(dāng)當(dāng)具體說(shuō)說(shuō)

16、明介紹紹方的基基本情況況：若介介紹方為為個(gè)人，應(yīng)當(dāng)明明確姓名名及其隸隸屬機(jī)構(gòu)構(gòu)；若介介紹方為為機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)明明確機(jī)構(gòu)構(gòu)名稱(chēng)及及具體部部門(mén)等信信息。若若曾向我我司介紹紹過(guò)項(xiàng)目目，應(yīng)當(dāng)當(dāng)列示介介紹項(xiàng)目目的具體體名稱(chēng)。5.2.2 客客戶(hù)需求求 簡(jiǎn)簡(jiǎn)要描述述客戶(hù)的的金融業(yè)業(yè)務(wù)需求求，客戶(hù)戶(hù)一般應(yīng)應(yīng)包括投投資人、融資方方及投資資顧問(wèn)等等，應(yīng)分分別針對(duì)對(duì)不同客客戶(hù)描述述其相應(yīng)應(yīng)的目的的與需求求。5.3 資資產(chǎn)管理理計(jì)劃產(chǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)計(jì)5.3.1 資資產(chǎn)管理理計(jì)劃項(xiàng)項(xiàng)目及產(chǎn)產(chǎn)品要素素表資產(chǎn)管理理計(jì)劃及及產(chǎn)品要要素表項(xiàng)目/計(jì)計(jì)劃名稱(chēng)稱(chēng)XX資產(chǎn)產(chǎn)管理計(jì)計(jì)劃資產(chǎn)管理理計(jì)劃設(shè)設(shè)立目的的描述資產(chǎn)產(chǎn)委托人人的資產(chǎn)產(chǎn)管理目目的

17、，對(duì)對(duì)于集合合計(jì)劃應(yīng)應(yīng)分別表表述不同同層級(jí)資資產(chǎn)委托托人的資資產(chǎn)管理理目的。資產(chǎn)管理理人職責(zé)責(zé)簡(jiǎn)要描述述我司作作為資產(chǎn)產(chǎn)管理人人承擔(dān)的的主要管管理職責(zé)責(zé)。例如如直接投投融資業(yè)業(yè)務(wù)，應(yīng)應(yīng)說(shuō)明我我司是否否承擔(dān)盡盡職調(diào)查查、產(chǎn)品品設(shè)計(jì)、項(xiàng)目決決策、后后期管理理等職責(zé)責(zé)，同時(shí)時(shí)應(yīng)說(shuō)明明資產(chǎn)管管理計(jì)劃劃文件中中約定的的資產(chǎn)管管理人主主要職責(zé)責(zé)。委托財(cái)產(chǎn)產(chǎn)描述資金、財(cái)財(cái)產(chǎn)實(shí)物物、財(cái)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)利單選管理方式式主動(dòng)管理理型（授授權(quán)）、非主動(dòng)動(dòng)管理型型（指定定）二選一委托財(cái)產(chǎn)產(chǎn)來(lái)源集合、單單一委托財(cái)產(chǎn)產(chǎn)來(lái)源細(xì)細(xì)分企業(yè)（非非金融企企業(yè)）、金融同同業(yè)企業(yè)業(yè)（銀行行、證券券、信托托、基金金、保險(xiǎn)險(xiǎn)等）、政府及及事業(yè)單單位

18、、自自然人可多選資產(chǎn)管理理計(jì)劃期期限自XX年年X月至至XX年年X月，共計(jì)XXX個(gè)月月。處置期限限及決定定機(jī)制處置期限限為XXX個(gè)月，決定機(jī)機(jī)制為自自動(dòng)延長(zhǎng)長(zhǎng)/資產(chǎn)產(chǎn)管理人人決定/其他決決定。提前終止止事項(xiàng)及及決定機(jī)機(jī)制資產(chǎn)管理理計(jì)劃設(shè)設(shè)立后XXX個(gè)月月可提前前終止，由資產(chǎn)產(chǎn)管理人人/其他他程序決決定。管理資產(chǎn)產(chǎn)最高額額列示管理理資產(chǎn)最最高額。如委托托財(cái)產(chǎn)中中含有財(cái)財(cái)產(chǎn)或者者財(cái)產(chǎn)權(quán)權(quán)利，應(yīng)應(yīng)當(dāng)明確確作價(jià)原原則。人民幣XXXX萬(wàn)萬(wàn)/億元元資產(chǎn)管理理計(jì)劃受受益權(quán)種種類(lèi)/產(chǎn)產(chǎn)品種類(lèi)類(lèi)/產(chǎn)品品份額產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)承擔(dān)、期限、收益等等要素不不同即為為不同的的產(chǎn)品分層預(yù)計(jì)金額額應(yīng)明確確資金募募集額度度區(qū)間。選擇匹

19、配配的受益益權(quán)分別別填寫(xiě)。以次級(jí)受受益權(quán)為為1，即即 XXX : 1應(yīng)避免“優(yōu)先級(jí)級(jí)資產(chǎn)資資產(chǎn)委托托人先于于次級(jí)資資產(chǎn)委托托人分配配、產(chǎn)品品稅費(fèi)報(bào)報(bào)酬先于于產(chǎn)品利利益分配配”等概念念性描述述。優(yōu)先級(jí)分類(lèi)A類(lèi)分期名稱(chēng)預(yù)計(jì)金額額認(rèn)購(gòu)主體體推介期間間預(yù)期收益益率產(chǎn)品期限限備注A1期A(yíng)2期B類(lèi)中間級(jí)次級(jí)受益權(quán)分分層比例例非次級(jí)受受益權(quán)之之和 : 次級(jí)級(jí)受益權(quán)權(quán)。資產(chǎn)管理理計(jì)劃利利益分配配順序?qū)λ匈Y資產(chǎn)管理理計(jì)劃受受益權(quán)（包括不不同層/類(lèi)/期期）的利利益分配配順序進(jìn)進(jìn)行說(shuō)明明，應(yīng)具具體說(shuō)明明期間收收益分配配和最終終收益分分配時(shí)包包含資產(chǎn)產(chǎn)管理計(jì)計(jì)劃報(bào)酬酬、相關(guān)關(guān)稅費(fèi)及及所有資資產(chǎn)管理理計(jì)劃利利益在內(nèi)內(nèi)

20、的分配配順序。同時(shí)應(yīng)應(yīng)說(shuō)明當(dāng)當(dāng)某一時(shí)時(shí)點(diǎn)出現(xiàn)現(xiàn)違約等等問(wèn)題時(shí)時(shí)的利益益分配順順序。資產(chǎn)管理理計(jì)劃份份額流動(dòng)動(dòng)性安排排說(shuō)明所有有種類(lèi)資資產(chǎn)管理理計(jì)劃份份額流動(dòng)動(dòng)性安排排，是否否允許/限制資資產(chǎn)管理理計(jì)劃份份額轉(zhuǎn)讓讓、資產(chǎn)產(chǎn)委托人人贖回、資產(chǎn)管管理人強(qiáng)強(qiáng)制贖回回、質(zhì)押押、買(mǎi)斷斷式回購(gòu)購(gòu)等。交易對(duì)手手融資總總成本及及構(gòu)成（X%）列明交易易對(duì)手承承擔(dān)的融融資總成成本及構(gòu)構(gòu)成。例例如：11、貸款款利息，2、財(cái)財(cái)務(wù)顧問(wèn)問(wèn)費(fèi)，33、保管管費(fèi)等。對(duì)于結(jié)結(jié)構(gòu)化證證券投資資業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)說(shuō)說(shuō)明一般般資產(chǎn)委委托人的的總?cè)谫Y資成本以以及成本本構(gòu)成。資產(chǎn)管理理收入列明我司司的綜合合收益率率，例如如：1、資產(chǎn)管管理費(fèi)率率，2

21、、財(cái)務(wù)顧顧問(wèn)費(fèi)率率等。X%投融資類(lèi)類(lèi)型項(xiàng)目融資資/企業(yè)業(yè)融資（固定資資產(chǎn)/流流動(dòng)資金金）/并并購(gòu)融資資單選交易對(duì)手手類(lèi)型國(guó)家機(jī)關(guān)關(guān)/事業(yè)業(yè)單位/社會(huì)團(tuán)團(tuán)體/企企業(yè)單選企業(yè)交易易對(duì)手性性質(zhì)（控控股）國(guó)有企業(yè)業(yè)/民營(yíng)營(yíng)企業(yè)/外外資企業(yè)業(yè)/其他他單選企業(yè)交易易對(duì)手組組織形式式個(gè)人獨(dú)資資/合伙伙企業(yè)/有限責(zé)責(zé)任公司司/股份份有限公公司/股股份合作作制單選企業(yè)交易易對(duì)手總總體規(guī)模模大型/中中型/小小型/微微型,企企業(yè)規(guī)模模分類(lèi)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)參考考國(guó)家家統(tǒng)計(jì)局局關(guān)于印印發(fā)統(tǒng)計(jì)計(jì)上大中中小微型型企業(yè)劃劃分辦法法的通知知的劃劃分方法法。單選市場(chǎng)投向向直接融資資類(lèi)、直直接投資資類(lèi)（準(zhǔn)準(zhǔn)權(quán)益投投資、權(quán)權(quán)益投資資）、金金融

22、投資資類(lèi)單選是否為事事務(wù)管理理類(lèi)是/否單選金融工具具委托貸款款、結(jié)構(gòu)構(gòu)化融資資、股權(quán)權(quán)投資、金融投投資、資資產(chǎn)流動(dòng)動(dòng)化、金金融租賃賃及其他他可多選資金用途途簡(jiǎn)述委托托財(cái)產(chǎn)用用途。委托財(cái)產(chǎn)產(chǎn)運(yùn)用產(chǎn)產(chǎn)業(yè)投向向明確運(yùn)用用產(chǎn)業(yè)投投向（基基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)業(yè)/金融融機(jī)構(gòu)/工商企企業(yè)/房房地產(chǎn)/證券/其他）單選委托財(cái)產(chǎn)產(chǎn)運(yùn)用行行業(yè)投向向明確資金金運(yùn)用行行業(yè)投向向（農(nóng)、林、牧牧、漁業(yè)業(yè) / 采礦業(yè)業(yè) / 制造業(yè)業(yè) / 電力、熱力、燃?xì)饧凹八a(chǎn)產(chǎn)和供應(yīng)應(yīng)業(yè) / 建筑筑業(yè) / 批發(fā)發(fā)和零售售業(yè) / 交通通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和和郵政業(yè)業(yè) / 住宿和和餐飲業(yè)業(yè) / 信息傳傳輸、軟軟件和信信息技術(shù)術(shù)服務(wù)業(yè)業(yè) / 金融業(yè)業(yè) / 房地產(chǎn)

23、產(chǎn)業(yè) / 租賃賃和商務(wù)務(wù)服務(wù)業(yè)業(yè) / 科學(xué)研研究和技技術(shù)服務(wù)務(wù)業(yè) / 水利利、環(huán)境境和公共共設(shè)施管管理業(yè) / 居居民服務(wù)務(wù)、修理理和其他他服務(wù)業(yè)業(yè) / 教育 / 衛(wèi)衛(wèi)生和社社會(huì)工作作 / 文化、體育和和娛樂(lè)業(yè)業(yè) / 公共管管理、社社會(huì)保障障和社會(huì)會(huì)組織 / 國(guó)國(guó)際組織織）單選交易對(duì)手手或其總總部注冊(cè)冊(cè)地XX省XXX市XXX縣資金主要要投向所所在地XX省XXX市XXX縣主要還款款來(lái)源及及現(xiàn)金流流保障倍倍數(shù)簡(jiǎn)述項(xiàng)目目還款來(lái)來(lái)源及凈凈現(xiàn)金流流保障倍倍數(shù)。風(fēng)險(xiǎn)保障障措施描述業(yè)務(wù)務(wù)運(yùn)作中中所采取取的各項(xiàng)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)保保障措施施，如抵抵押、質(zhì)質(zhì)押、保保證等擔(dān)擔(dān)保措施施，資金金監(jiān)管(包括開(kāi)開(kāi)立保證證金賬戶(hù)戶(hù))、分

24、分步實(shí)施施、財(cái)產(chǎn)產(chǎn)保險(xiǎn)以以及差額額補(bǔ)足承承諾等增增信保障障手段。對(duì)金融融投資類(lèi)類(lèi)業(yè)務(wù)及及股票質(zhì)質(zhì)押融資資業(yè)務(wù)，應(yīng)對(duì)保保證金、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)預(yù)警線(xiàn)、止損線(xiàn)線(xiàn)進(jìn)行說(shuō)說(shuō)明。XX主體體將其持持有的XXX提提供抵/質(zhì)押、保證擔(dān)保。填表說(shuō)明明：1.表格格結(jié)構(gòu)不不能隨意意變動(dòng)；提供選選項(xiàng)的科科目，應(yīng)應(yīng)當(dāng)選擇擇填列，不能隨隨意編寫(xiě)寫(xiě)；如項(xiàng)項(xiàng)目不適適用表格格所列科科目，應(yīng)應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)寫(xiě)“/”或者“不適用用”。2.分層層發(fā)行，是指根根據(jù)投資資者的不不同風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)偏好，對(duì)資產(chǎn)產(chǎn)管理計(jì)計(jì)劃受益益權(quán)進(jìn)行行分層設(shè)設(shè)置,并并按照優(yōu)優(yōu)先與劣劣后順序序進(jìn)行利利益分配配，使具具有不同同風(fēng)險(xiǎn)承承擔(dān)能力力的投資資者通過(guò)過(guò)投資不不同層級(jí)級(jí)的受益益權(quán)來(lái)

25、獲獲取不同同的資產(chǎn)產(chǎn)管理計(jì)計(jì)劃利益益并承擔(dān)擔(dān)相應(yīng)的的風(fēng)險(xiǎn)；分期發(fā)發(fā)行是指指同一層層級(jí)的受受益權(quán)在在推介期期內(nèi)分期期發(fā)行，發(fā)行時(shí)時(shí)間不同同，到期期日相同同；分類(lèi)類(lèi)發(fā)行是是指同一一層級(jí)的的受益權(quán)權(quán)在推介介期內(nèi)分分不同類(lèi)類(lèi)別發(fā)行行，發(fā)行行時(shí)間可可能相同同也可能能不同，但各類(lèi)類(lèi)受益權(quán)權(quán)到期日日不同。對(duì)上述述三種情情況，應(yīng)應(yīng)當(dāng)按實(shí)實(shí)際分層層/類(lèi)/期情況況自行插插入表格格填寫(xiě)。若為單單一項(xiàng)目目則填寫(xiě)寫(xiě)一行即即可。3.主動(dòng)動(dòng)管理類(lèi)類(lèi)資產(chǎn)管管理計(jì)劃劃是指資資產(chǎn)管理理公司作作為資產(chǎn)產(chǎn)管理人人，在資資產(chǎn)管理理中發(fā)揮揮主導(dǎo)型型作用，承擔(dān)了了產(chǎn)品推推介、項(xiàng)項(xiàng)目篩選選、投資資決策及及實(shí)施等等主要管管理職責(zé)責(zé)，并收收取合

26、理理報(bào)酬的的營(yíng)業(yè)性性業(yè)務(wù)。上述所所列產(chǎn)品品推介、項(xiàng)目篩篩選、投投資決策策及實(shí)施施等管理理職責(zé)中中，資產(chǎn)產(chǎn)管理公公司將其其中一至至二種職職責(zé)外包包給其他他金融機(jī)機(jī)構(gòu)，但但不影響響資產(chǎn)管管理人主主動(dòng)管理理地位的的項(xiàng)目仍仍可劃分分為主動(dòng)動(dòng)管理類(lèi)類(lèi)。4.直接接融資類(lèi)類(lèi)業(yè)務(wù)包包括但不不限于委委托貸款款、受讓讓信貸或或票據(jù)資資產(chǎn)、附附加回購(gòu)購(gòu)或回購(gòu)購(gòu)選擇權(quán)權(quán)、股票票質(zhì)押融融資和準(zhǔn)準(zhǔn)資產(chǎn)證證券化等等業(yè)務(wù)；直接投投資類(lèi)業(yè)業(yè)務(wù)是指指將資產(chǎn)產(chǎn)管理計(jì)計(jì)劃項(xiàng)下下資金投投資于未未上市企企業(yè)股權(quán)權(quán)、上市市公司限限售流通通股或證證監(jiān)會(huì)批批準(zhǔn)可以以投資的的其他股股權(quán)的資資產(chǎn)管理理業(yè)務(wù)；事務(wù)管管理類(lèi)是是指以發(fā)發(fā)揮資產(chǎn)產(chǎn)管理公公

27、司制度度優(yōu)勢(shì)為為出發(fā)點(diǎn)點(diǎn)，資產(chǎn)產(chǎn)管理公公司作為為資產(chǎn)管管理人主主要承擔(dān)擔(dān)事務(wù)管管理功能能，為資資產(chǎn)委托托人的特特定目的的提供管管理性和和執(zhí)行性性服務(wù)的的資產(chǎn)管管理計(jì)劃劃，如企企業(yè)年金金基金、職工持持股資產(chǎn)產(chǎn)管理計(jì)計(jì)劃、托托管業(yè)務(wù)務(wù)等。5.3.2 業(yè)業(yè)務(wù)當(dāng)事事人的主主要角色色及名稱(chēng)稱(chēng)資產(chǎn)委托托人：全全稱(chēng)。資產(chǎn)管理理人：全全稱(chēng)。借款人：全稱(chēng)。投資對(duì)象象/目標(biāo)標(biāo)公司：全稱(chēng)。擔(dān)保人（抵押人人、出質(zhì)質(zhì)人、保保證人）：全稱(chēng)稱(chēng)。投資顧問(wèn)問(wèn)：全稱(chēng)稱(chēng)。資產(chǎn)托管管人：全全稱(chēng)。監(jiān)管人：全稱(chēng)。其他當(dāng)事事人：全全稱(chēng)。5.3.3 委托財(cái)財(cái)產(chǎn)運(yùn)用用及退出出方案概概述5.3.3.11 運(yùn)用方方案委托財(cái)產(chǎn)產(chǎn)運(yùn)用方方案是指指通過(guò)

28、一一種或幾幾種金融融工具將將委托財(cái)財(cái)產(chǎn)運(yùn)用用到具體體標(biāo)的項(xiàng)項(xiàng)目的完完整方案案，應(yīng)當(dāng)當(dāng)包含委委托財(cái)產(chǎn)產(chǎn)金額、資金主主要投向向所在地地、委托托財(cái)產(chǎn)運(yùn)運(yùn)用產(chǎn)業(yè)業(yè)及行業(yè)業(yè)投向等等要素。以房地地產(chǎn)投資資業(yè)務(wù)為為例，委委托財(cái)產(chǎn)產(chǎn)運(yùn)用方方案應(yīng)表表述為資資產(chǎn)管理理人將委委托財(cái)產(chǎn)產(chǎn)委托XXX房地地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)公司在在XX地地區(qū)投資資房地產(chǎn)產(chǎn)投資業(yè)業(yè)務(wù)，委委托財(cái)產(chǎn)產(chǎn)金額為為XX萬(wàn)萬(wàn)元，委委托財(cái)產(chǎn)產(chǎn)運(yùn)用產(chǎn)產(chǎn)業(yè)投向向?yàn)榉康氐禺a(chǎn)企業(yè)業(yè)，運(yùn)用用行業(yè)投投向?yàn)榉糠康禺a(chǎn)業(yè)業(yè)。在貸款等等資金使使用合同同中，應(yīng)應(yīng)明確約約定資金金的計(jì)劃劃用途及及禁止性性用途，并在報(bào)報(bào)文中進(jìn)進(jìn)行描述述。例如如發(fā)放流流動(dòng)資金金貸款業(yè)業(yè)務(wù)，應(yīng)應(yīng)當(dāng)明確確資金的

29、的具體投投向是用用于借款款企業(yè)購(gòu)購(gòu)買(mǎi)原材材料或設(shè)設(shè)備，禁禁止用于于房地產(chǎn)產(chǎn)業(yè)務(wù)等等。對(duì)于資產(chǎn)產(chǎn)流動(dòng)化化業(yè)務(wù)，應(yīng)說(shuō)明明資產(chǎn)委委托人運(yùn)運(yùn)用受益益權(quán)轉(zhuǎn)讓讓價(jià)款的的具體方方案。對(duì)于金融融投資業(yè)業(yè)務(wù)，應(yīng)應(yīng)說(shuō)明投投資決策策方式、投資策策略、投投資范圍圍、比例例限制等等要素。自主決決策型金金融投資資業(yè)務(wù)，應(yīng)補(bǔ)充充說(shuō)明投投資研究究機(jī)制及及具體的的投資方方案。對(duì)于單一一指定型型業(yè)務(wù)，委托財(cái)財(cái)產(chǎn)運(yùn)用用方案應(yīng)應(yīng)包含“資產(chǎn)委委托人指指定將委委托財(cái)產(chǎn)產(chǎn)用于”等字樣樣。以發(fā)發(fā)放房地地產(chǎn)委托托貸款為為例，委委托財(cái)產(chǎn)產(chǎn)運(yùn)用方方案應(yīng)表表述為資資產(chǎn)委托托人指定定將委托托財(cái)產(chǎn)通通過(guò)xxxx省xxxx市市的xxxx銀行行xxxx分行

30、向向注冊(cè)地地位于XXX省XXX市的的XX企企業(yè)發(fā)放放委托貸貸款，貸貸款金額額為XXX萬(wàn)元，借款人人將資金金用于位位于XXX省XXX市XXX區(qū)的XXX地產(chǎn)產(chǎn)項(xiàng)目的的開(kāi)發(fā)建建設(shè)，委委托財(cái)產(chǎn)產(chǎn)運(yùn)用產(chǎn)產(chǎn)業(yè)投向向?yàn)榉康氐禺a(chǎn)，委委托財(cái)產(chǎn)產(chǎn)運(yùn)用行行業(yè)投向向?yàn)榉康氐禺a(chǎn)業(yè)。5.3.3.22 退出方方案委托財(cái)產(chǎn)產(chǎn)退出方方案是指指資產(chǎn)管管理計(jì)劃劃終止或或提前終終止時(shí)通通過(guò)采用用一種或或幾種工工具實(shí)現(xiàn)現(xiàn)委托財(cái)財(cái)產(chǎn)的退退出，應(yīng)應(yīng)當(dāng)包括括正常退退出與非非正常退退出兩部部分內(nèi)容容。以資資產(chǎn)管理理計(jì)劃直直接投資資業(yè)務(wù)為為例，一一般為減減資、回回購(gòu)、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓及協(xié)協(xié)議轉(zhuǎn)讓讓等退出出方式。以委托托貸款業(yè)業(yè)務(wù)為例例，一般般為到期期還本

31、付付息等退退出方式式。對(duì)于金融融投資業(yè)業(yè)務(wù)，應(yīng)應(yīng)說(shuō)明到到期退出出前委托托財(cái)產(chǎn)變變現(xiàn)安排排，應(yīng)有有明確的的變現(xiàn)方方案及變變現(xiàn)時(shí)點(diǎn)點(diǎn)；應(yīng)說(shuō)說(shuō)明提前前終止變變現(xiàn)的觸觸發(fā)條款款及后續(xù)續(xù)操作安安排。對(duì)對(duì)投資于于合伙企企業(yè)份額額、第三三方機(jī)構(gòu)構(gòu)資產(chǎn)管管理產(chǎn)品品的業(yè)務(wù)務(wù)，應(yīng)簡(jiǎn)簡(jiǎn)要說(shuō)明明退出步步驟及操操作流程程。5.3.4 資資產(chǎn)管理理計(jì)劃利利益分配配方案簡(jiǎn)要描述述資產(chǎn)管管理計(jì)劃劃業(yè)務(wù)中中每類(lèi)產(chǎn)產(chǎn)品在期期限及處處置期限限內(nèi)的利利益分配配方案，應(yīng)包括括利益分分配方式式（按收收益率分分配/按按凈值分分配/其其他方式式）、分分配頻率率（按年年分配/按半年年分配/按季度度分配/其他）、分配配公式（售期利利益公式式/資

32、產(chǎn)產(chǎn)管理計(jì)計(jì)劃利益益公式）及依據(jù)據(jù)其他指指標(biāo)進(jìn)行行利益分分配的事事項(xiàng)。5.3.5 資產(chǎn)管管理計(jì)劃劃受益權(quán)權(quán)管理說(shuō)說(shuō)明5.3.5.11 對(duì)資產(chǎn)產(chǎn)管理計(jì)計(jì)劃產(chǎn)品品要素表表中資產(chǎn)產(chǎn)管理計(jì)計(jì)劃受益益權(quán)流動(dòng)動(dòng)化安排排進(jìn)行補(bǔ)補(bǔ)充說(shuō)明明，如資資金池業(yè)業(yè)務(wù)受益益權(quán)的交交易安排排等事項(xiàng)項(xiàng)。對(duì)于于管理型型風(fēng)險(xiǎn)緩緩沖證券券投資業(yè)業(yè)務(wù)涉及及資產(chǎn)管管理計(jì)劃劃受益權(quán)權(quán)補(bǔ)償安安排的，應(yīng)說(shuō)明明補(bǔ)償規(guī)規(guī)則。5.3.5.22 賬戶(hù)管管理實(shí)行行外包的的，應(yīng)明明確賬戶(hù)戶(hù)管理人人的承擔(dān)擔(dān)方及職職責(zé)，我我司對(duì)賬賬戶(hù)管理理人的監(jiān)監(jiān)督方式式。資產(chǎn)支持持證券類(lèi)類(lèi)業(yè)務(wù)的的登記、托管、交易、結(jié)算行行為應(yīng)遵遵照相關(guān)關(guān)法規(guī)執(zhí)執(zhí)行。企業(yè)年金金基金產(chǎn)產(chǎn)品

33、賬戶(hù)戶(hù)管理，應(yīng)明確確繳費(fèi)規(guī)規(guī)則和支支付規(guī)則則。資產(chǎn)管理理計(jì)劃受受益權(quán)的的管理應(yīng)應(yīng)參照公公司相關(guān)關(guān)規(guī)定執(zhí)執(zhí)行。5.4 交交易結(jié)構(gòu)構(gòu)設(shè)計(jì)交易結(jié)構(gòu)構(gòu)設(shè)計(jì)分分為業(yè)務(wù)務(wù)設(shè)立、運(yùn)作及及退出兩兩個(gè)階段段。從公公司審批批/監(jiān)管管同意至至業(yè)務(wù)設(shè)設(shè)立為設(shè)設(shè)立階段段；業(yè)務(wù)務(wù)設(shè)立至至終止清清算完成成為運(yùn)作作及退出出階段。過(guò)程管管理時(shí)間間范圍涵涵蓋業(yè)務(wù)務(wù)設(shè)立階階段與運(yùn)運(yùn)作及退退出階段段，管理理范圍包包括交易易執(zhí)行管管理及運(yùn)運(yùn)營(yíng)管理理。5.4.1 交交易結(jié)構(gòu)構(gòu)（設(shè)立立階段）描述業(yè)務(wù)務(wù)交易結(jié)結(jié)構(gòu)，突突出資產(chǎn)產(chǎn)管理計(jì)計(jì)劃設(shè)立立階段業(yè)業(yè)務(wù)當(dāng)事事人之間間的交易易事項(xiàng)、前提條條件及交交易關(guān)系系。5.4.1.11 交易結(jié)結(jié)構(gòu)圖交易結(jié)

34、構(gòu)構(gòu)圖是描描述全部部業(yè)務(wù)當(dāng)當(dāng)事人在在資產(chǎn)管管理計(jì)劃劃設(shè)立階階段通過(guò)過(guò)各項(xiàng)交交易安排排形成的的交易關(guān)關(guān)系。交交易結(jié)構(gòu)構(gòu)圖的中中心位置置是資產(chǎn)產(chǎn)管理計(jì)計(jì)劃名稱(chēng)稱(chēng)，業(yè)務(wù)務(wù)當(dāng)事人人應(yīng)以“角色（名稱(chēng)）”形式表表示。5.4.1.22 交易結(jié)結(jié)構(gòu)及設(shè)設(shè)立過(guò)程程說(shuō)明 結(jié)合交易易結(jié)構(gòu)圖圖簡(jiǎn)要描描述資產(chǎn)產(chǎn)管理計(jì)計(jì)劃設(shè)立立前的交交易事項(xiàng)項(xiàng)、交易易流程及及前提條條件。描描述發(fā)生生交易的的各業(yè)務(wù)務(wù)當(dāng)事人人之間形形成的交交易關(guān)系系及簽署署的法律律文件名名稱(chēng)。明明確資金金募集、項(xiàng)目設(shè)設(shè)立及資資金撥付付的前提提條件。對(duì)于與兩兩家或兩兩家以上上的金融融機(jī)構(gòu)共共同或交交叉服務(wù)務(wù)完成的的金融同同業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)，應(yīng)描描述業(yè)務(wù)務(wù)合作模模式，

35、明明確業(yè)務(wù)務(wù)主要風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的最最終承擔(dān)擔(dān)方，并并應(yīng)取得得直接證證據(jù)作為為報(bào)文附附件。5.4.2 交易結(jié)結(jié)構(gòu)（運(yùn)運(yùn)作及退退出階段段） 運(yùn)作及及退出階階段主要要描述資資產(chǎn)管理理計(jì)劃運(yùn)運(yùn)營(yíng)過(guò)程程中具體體事項(xiàng)的的操作流流程。應(yīng)應(yīng)當(dāng)明確確資產(chǎn)管管理計(jì)劃劃正常退退出、非非正常退退出，提提前終止止及處置置期的相相關(guān)操作作安排。5.4.2.11 運(yùn)作及及退出流流程圖運(yùn)作及退退出流程程圖主要要描述從從資產(chǎn)管管理計(jì)劃劃后至終終止清算算整個(gè)過(guò)過(guò)程中的的各業(yè)務(wù)務(wù)當(dāng)事人人執(zhí)行相相關(guān)操作作的流程程，應(yīng)當(dāng)當(dāng)結(jié)合項(xiàng)項(xiàng)目具體體情況繪繪制運(yùn)作作及退出出路線(xiàn)，體現(xiàn)項(xiàng)項(xiàng)目運(yùn)作作過(guò)程中中的關(guān)鍵鍵時(shí)間節(jié)節(jié)點(diǎn)、相相應(yīng)權(quán)益益變化，正常、非正常常

36、退出的的路徑，提前終終止及處處置期的的具體操操作流程程。5.4.2.22 投資及及運(yùn)營(yíng)流流程圖金融投資資業(yè)務(wù)應(yīng)應(yīng)當(dāng)參照照運(yùn)作及及退出流流程圖的的結(jié)構(gòu)，繪制投投資及運(yùn)運(yùn)營(yíng)流程程圖，應(yīng)應(yīng)主要體體現(xiàn)我司司各部門(mén)門(mén)、外部部合作機(jī)機(jī)構(gòu)在項(xiàng)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)營(yíng)過(guò)程中中的分工工職責(zé)及及相關(guān)操操作步驟驟等內(nèi)容容，明確確負(fù)責(zé)人人員、操操作內(nèi)容容及對(duì)應(yīng)應(yīng)時(shí)點(diǎn)。5.4.2.33 運(yùn)作及及退出說(shuō)說(shuō)明圍繞運(yùn)作作及退出出流程圖圖中的每每個(gè)環(huán)節(jié)節(jié)，對(duì)資資產(chǎn)管理理計(jì)劃設(shè)設(shè)立后需需要落實(shí)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)保障措措施、資資金劃撥撥、資金金運(yùn)用、退出路路徑、提提前終止止及處置置期相關(guān)關(guān)事項(xiàng)進(jìn)進(jìn)行描述述。重點(diǎn)點(diǎn)體現(xiàn)流流程圖中中的關(guān)鍵鍵時(shí)間節(jié)節(jié)點(diǎn)、該該

37、時(shí)點(diǎn)對(duì)對(duì)應(yīng)的動(dòng)動(dòng)作、該該動(dòng)作完完成或未未完成的的后續(xù)工工作安排排及相應(yīng)應(yīng)的管理理手段等等。明確確正常及及非正常常退出的的方式，如果在在某個(gè)時(shí)時(shí)點(diǎn)未完完成規(guī)定定動(dòng)作時(shí)時(shí)，應(yīng)說(shuō)說(shuō)明在該該時(shí)點(diǎn)退退出的主主要安排排。明確確允許或或引發(fā)提提前終止止的條件件及相應(yīng)應(yīng)的操作作管理安安排。涉及分步步實(shí)施的的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)明確分分次募集集資金、分次撥撥付資金金的前提提條件。增發(fā)方方案尚未未明確的的，應(yīng)在在相關(guān)條條件滿(mǎn)足足后另行行報(bào)文審審批。對(duì)于非主主動(dòng)管理理項(xiàng)目，在滿(mǎn)足足相關(guān)條條件后，申請(qǐng)后后續(xù)資金金運(yùn)用簡(jiǎn)簡(jiǎn)化流程程的，應(yīng)應(yīng)明確審審批內(nèi)容容及流程程。5.4.3 關(guān)關(guān)聯(lián)方交交易情況況對(duì)業(yè)務(wù)是是否存在在關(guān)聯(lián)方方交易、關(guān)聯(lián)

38、方方交易的的構(gòu)成、關(guān)聯(lián)方方交易目目的合法法性及正正當(dāng)性、關(guān)聯(lián)方方交易行行為合法法性、關(guān)關(guān)聯(lián)交易易價(jià)格的的公允性性、關(guān)聯(lián)聯(lián)方交易易的內(nèi)部部有權(quán)審審批機(jī)構(gòu)構(gòu)（總經(jīng)經(jīng)理、董董事長(zhǎng)、董事會(huì)會(huì)、股東東會(huì)）、關(guān)聯(lián)方方交易的的外部有有權(quán)審批批機(jī)構(gòu)及及審批程程序進(jìn)行行簡(jiǎn)要說(shuō)說(shuō)明。屬于應(yīng)當(dāng)當(dāng)向監(jiān)管管機(jī)構(gòu)進(jìn)進(jìn)行事前前報(bào)告的的關(guān)聯(lián)方方交易，應(yīng)當(dāng)草草擬報(bào)送送監(jiān)管機(jī)機(jī)構(gòu)審批批的關(guān)聯(lián)聯(lián)方交易易報(bào)告作作為報(bào)文文附件，關(guān)聯(lián)方方交易報(bào)報(bào)告應(yīng)按按照公司司相關(guān)規(guī)規(guī)定撰寫(xiě)寫(xiě)。屬于于應(yīng)當(dāng)向向監(jiān)管機(jī)機(jī)構(gòu)進(jìn)行行事后報(bào)報(bào)告的關(guān)關(guān)聯(lián)方交交易，應(yīng)應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)寫(xiě)相關(guān)報(bào)報(bào)文。5.5 盡盡職調(diào)查查及資金金運(yùn)用可可行性分分析盡職調(diào)查查工作應(yīng)應(yīng)按照資產(chǎn)管管理

39、計(jì)劃劃業(yè)務(wù)盡盡職調(diào)查查與可行行性分析析指引等制度度的規(guī)定定嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)行，以以下5.5.115.5.99所要求求內(nèi)容僅僅為摘要要性要求求，撰寫(xiě)寫(xiě)該部分分內(nèi)容時(shí)時(shí)應(yīng)根據(jù)據(jù)完整全全面的盡盡職調(diào)查查結(jié)果，結(jié)合業(yè)業(yè)務(wù)自身身特點(diǎn)，有的放放矢的對(duì)對(duì)關(guān)鍵信信息進(jìn)行行重點(diǎn)描描述分析析，對(duì)一一般信息息進(jìn)行簡(jiǎn)簡(jiǎn)要描述述分析。遵循重重要性、相關(guān)性性、時(shí)效效性的原原則，以以現(xiàn)金流流測(cè)算為為分析資資金運(yùn)用用可行性性的核心心方法，以體現(xiàn)現(xiàn)價(jià)值（實(shí)體價(jià)價(jià)值、項(xiàng)項(xiàng)目?jī)r(jià)值值、實(shí)際際控制人人身價(jià)等等）和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)為核核心目的的，分析析和評(píng)估估項(xiàng)目可可行性的的核心因因素、優(yōu)優(yōu)勢(shì)、主主要問(wèn)題題和不利利因素。對(duì)于盡職職調(diào)查的的信息來(lái)來(lái)源，除除

40、來(lái)自擬擬合作方方（交易易對(duì)手）提供的的以外，其他應(yīng)應(yīng)相應(yīng)注注明信息息出處，注明主主要數(shù)據(jù)據(jù)來(lái)源，對(duì)數(shù)據(jù)據(jù)自行修修正、調(diào)調(diào)整的情情況同樣樣應(yīng)予以以注明。應(yīng)注意控控制篇幅幅，以陳陳述主要要事實(shí)、客觀(guān)評(píng)評(píng)價(jià)核心心內(nèi)容為為主，通通過(guò)報(bào)表表、公式式、圖形形等方式式簡(jiǎn)練表表達(dá)，不不應(yīng)出現(xiàn)現(xiàn)類(lèi)似對(duì)對(duì)某地區(qū)區(qū)的歷史史沿革、風(fēng)土人人情，對(duì)對(duì)實(shí)際控控制人社社會(huì)身份份、獲獎(jiǎng)獎(jiǎng)榮譽(yù)、報(bào)道等等非實(shí)質(zhì)質(zhì)性?xún)?nèi)容容的大篇篇幅描述述。5.5.1 資資產(chǎn)委托托人分析析資產(chǎn)委托托人主要要指單一一資金資資產(chǎn)委托托人、財(cái)財(cái)產(chǎn)權(quán)資資產(chǎn)委托托人、受受益權(quán)流流動(dòng)化安安排的優(yōu)優(yōu)先級(jí)資資產(chǎn)委托托人以及及集合資資產(chǎn)管理理計(jì)劃業(yè)業(yè)務(wù)特定定的非優(yōu)優(yōu)先

41、級(jí)投投資者等等。重點(diǎn)點(diǎn)應(yīng)描述述包括資資產(chǎn)委托托人主體體資格、資金來(lái)來(lái)源及是是否已履履行內(nèi)部部的必要要審批程程序等內(nèi)內(nèi)容，應(yīng)應(yīng)說(shuō)明業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)相對(duì)于于客戶(hù)的的適應(yīng)性性，即資資產(chǎn)委托托人的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)擔(dān)能力。5.5.1.11 資產(chǎn)委委托人是是非金融融企業(yè)、國(guó)家機(jī)機(jī)關(guān)或事事業(yè)單位位的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)說(shuō)明明資產(chǎn)委委托人的的企業(yè)性性質(zhì)、注注冊(cè)資本本、股權(quán)權(quán)結(jié)構(gòu)、主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)以及及設(shè)立資資產(chǎn)管理理計(jì)劃的的內(nèi)部審審批等基基本情況況。重點(diǎn)點(diǎn)結(jié)合資資產(chǎn)、負(fù)負(fù)債、現(xiàn)現(xiàn)金流等等財(cái)務(wù)狀狀況分析析說(shuō)明委委托資金金的來(lái)源源情況及及出資能能力。5.5.1.22 資產(chǎn)委委托人是是金融企企業(yè)的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)說(shuō)明資金金來(lái)源于于自有資資金或理理財(cái)資

42、金金。若資資金來(lái)源源于自有有資金，應(yīng)當(dāng)分分析資金金來(lái)源的的合理性性并取得得相關(guān)證證明材料料；若資資金來(lái)源源于理財(cái)財(cái)資金，應(yīng)取得得銀行理理財(cái)產(chǎn)品品說(shuō)明書(shū)書(shū)，并對(duì)對(duì)理財(cái)產(chǎn)產(chǎn)品說(shuō)明明書(shū)約定定的資金金運(yùn)用原原則與擬擬設(shè)立資資產(chǎn)管理理計(jì)劃資資金運(yùn)用用方案的的匹配性性進(jìn)行簡(jiǎn)簡(jiǎn)要分析析。5.5.1.33 資產(chǎn)委委托人是是自然人人的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照照業(yè)務(wù)務(wù)盡職調(diào)調(diào)查與可可行性分分析指引引對(duì)實(shí)實(shí)際控制制人的要要求進(jìn)行行盡職調(diào)調(diào)查，重重點(diǎn)分析析其是否否具備相相應(yīng)的出出資能力力，并應(yīng)應(yīng)以銀行行對(duì)賬單單、收入入證明等等作為證證明材料料一并作作為報(bào)文文附件。5.5.1.44 投資顧顧問(wèn)的盡盡職調(diào)查查（適用用于金融融投資業(yè)業(yè)

43、務(wù)） 應(yīng)應(yīng)當(dāng)對(duì)金金融投資資業(yè)務(wù)的的投資顧顧問(wèn)進(jìn)行行調(diào)查，內(nèi)容包包括但不不限于實(shí)實(shí)際控制制人背景景、內(nèi)部部管理制制度、風(fēng)風(fēng)控體系系、投研研團(tuán)隊(duì)、投資策策略、投投資業(yè)績(jī)績(jī)、業(yè)內(nèi)內(nèi)聲譽(yù)、融資杠杠桿等，分析判判斷其提提供投資資建議的的資質(zhì)及及資產(chǎn)管管理能力力。自然然人提供供投資建建議的，應(yīng)重點(diǎn)點(diǎn)說(shuō)明其其從業(yè)背背景、投投資經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)、信用用記錄及及個(gè)人財(cái)財(cái)力等情情況，評(píng)評(píng)估其作作為投資資顧問(wèn)為為投資者者實(shí)現(xiàn)利利益的可可能性。5.5.2 交易對(duì)對(duì)手分析析交易對(duì)手手主要包包括借款款人、用用款人、還款人人及其股股東、實(shí)實(shí)際控制制人等。以下內(nèi)內(nèi)容主要要針對(duì)公公司企業(yè)業(yè)的交易易對(duì)手，與政府府財(cái)政償償債安排排相關(guān)的的收

44、支、償債主主體的盡盡調(diào)內(nèi)容容及分析析重點(diǎn)參參照公司司相關(guān)制制度執(zhí)行行。交易易對(duì)手的的盡調(diào)分分析要突突出定性性評(píng)價(jià)與與定量分分析的有有機(jī)結(jié)合合。根據(jù)交易易對(duì)手不不同的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)特征征，應(yīng)有有所側(cè)重重的對(duì)交交易對(duì)手手及投資資標(biāo)的股股權(quán)的基基本情況況、財(cái)務(wù)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成成果、歸歸納和總總結(jié)財(cái)務(wù)務(wù)特征和和發(fā)展趨趨勢(shì)進(jìn)行行描述；分析影影響交易易對(duì)手及及被投資資企業(yè)市市場(chǎng)前景景的行業(yè)業(yè)、地區(qū)區(qū)、政策策因素、突出交交易對(duì)手手及被投投資企業(yè)業(yè)存在的的主要問(wèn)問(wèn)題和不不利因素素，證實(shí)實(shí)投融資資主體的的價(jià)值所所在及價(jià)價(jià)值分布布，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)或排除除可能影影響業(yè)務(wù)務(wù)價(jià)值實(shí)實(shí)現(xiàn)的不不利因素素。如果交易易對(duì)手是是在法律律關(guān)系上上不

45、存在在實(shí)體的的企業(yè)集集團(tuán)（如如XX系企企業(yè)），應(yīng)當(dāng)圍繞其其股權(quán)結(jié)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)產(chǎn)業(yè)布局局、總體經(jīng)經(jīng)營(yíng)情況況、合并并財(cái)務(wù)狀狀況等進(jìn)進(jìn)行分析析。5.5.2.11 交易對(duì)對(duì)手基本本情況5.5.2.11.1 交易對(duì)對(duì)手概況況及管理理水平簡(jiǎn)要描述述交易對(duì)對(duì)手概況況，包括括公司性性質(zhì)、所所屬行業(yè)業(yè)、經(jīng)營(yíng)營(yíng)范圍、專(zhuān)項(xiàng)資資質(zhì)、注注冊(cè)資本本、實(shí)收收資本、主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)、核核心資產(chǎn)產(chǎn)、生產(chǎn)產(chǎn)及銷(xiāo)售售規(guī)模、員工數(shù)數(shù)量、安安全生產(chǎn)產(chǎn)管理等等。明確確交易對(duì)對(duì)手是否否為真實(shí)實(shí)存在、合法存存續(xù)，是是否發(fā)生生過(guò)公司司合并、分拆、重大資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓讓、控股股股東變變更等情情況，分分析變更更情況對(duì)對(duì)企業(yè)經(jīng)經(jīng)營(yíng)是否否產(chǎn)生不不利影響響，明確確相應(yīng)

46、債債權(quán)債務(wù)務(wù)的承繼繼安排。簡(jiǎn)述管理理團(tuán)隊(duì)主主要負(fù)責(zé)責(zé)人的秉秉性、行行業(yè)經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)、管理理水平、歷史經(jīng)經(jīng)營(yíng)情況況、重大大投資決決策經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)教訓(xùn)、業(yè)務(wù)拓拓展能力力、誠(chéng)信信及穩(wěn)定定度、管管理層激激勵(lì)計(jì)劃劃及執(zhí)行行效果、管理團(tuán)團(tuán)隊(duì)與實(shí)實(shí)際控制制人之間間的關(guān)系系等內(nèi)容容，分析析管理團(tuán)團(tuán)隊(duì)是否否具備與與我司合合作開(kāi)展展業(yè)務(wù)的的能力。說(shuō)明公公司組織織管理架架構(gòu)是否否清晰合合理、制制度體系系是否基基本完備備、內(nèi)控控監(jiān)督程程序是否否健全、決策機(jī)機(jī)制是否否科學(xué)嚴(yán)嚴(yán)謹(jǐn)，分分析評(píng)價(jià)價(jià)公司治治理環(huán)境境。5.5.2.11.2 控控股股東東（實(shí)際際控制人人）簡(jiǎn)要描述述交易對(duì)對(duì)手主要要股東的的基本情情況，分分析主要要股東出出資的來(lái)

47、來(lái)源、股股東實(shí)際際出資情情況、股股權(quán)質(zhì)押押情況、主要股股東間關(guān)關(guān)聯(lián)關(guān)系系或一致致行動(dòng)情情況、股股東之間間真實(shí)法法律關(guān)系系（代持持、借貸貸等）。交易對(duì)對(duì)手是國(guó)國(guó)有企業(yè)業(yè)的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)以組組織信用用、政府府文件、授權(quán)管管理文件件等為重重點(diǎn)分析析政府信信用，相相關(guān)重要要文件作作為報(bào)文文附件。交易對(duì)手手是民營(yíng)營(yíng)企業(yè)的的，應(yīng)重重點(diǎn)說(shuō)明明實(shí)際控控制人的的情況，包括姓姓名、年年齡、性性別、國(guó)國(guó)籍、教教育背景景、工作作履歷、發(fā)家史史、征信信記錄、財(cái)產(chǎn)清清單、第第三方評(píng)評(píng)價(jià)、涉涉案、涉涉查、涉涉訴、涉涉毒、健健康狀況況等基本本信息。涉及實(shí)實(shí)際控制制人擔(dān)保保的，應(yīng)應(yīng)對(duì)其配配偶及子子女的基基本情況況進(jìn)行盡盡職調(diào)查查。對(duì)

48、于交易易對(duì)手與與雙方或或多方聯(lián)聯(lián)合投資資的我司司資產(chǎn)管管理計(jì)劃劃融資業(yè)業(yè)務(wù)，應(yīng)應(yīng)分析合合作各方方的綜合合實(shí)力、合作目目的、合合作方式式，明確確聯(lián)合管管理及決決策的機(jī)機(jī)制、利利益分配配方案及及條件等等。5.5.2.11.3 資信情情況重點(diǎn)說(shuō)明明交易對(duì)對(duì)手是否否存在不不良資信信情況，包括資資信記錄錄（是否否存在銀銀行貸款款違約、拖欠工工程款、拖欠員員工工資資、拖欠欠稅費(fèi)、合作糾糾紛、商商業(yè)違約約、行政政處罰、訴訟或或潛在訴訴訟等）、重大大事件（民間融融資、重重大損失失、安全全事故等等）、金金融同業(yè)業(yè)（銀行行、信托托公司、租賃公公司、資資產(chǎn)管理理公司、PE基金金等）合合作歷史史及當(dāng)前前融資意意愿等。

49、5.5.2.22 經(jīng)營(yíng)狀狀況與發(fā)發(fā)展規(guī)劃劃結(jié)合企業(yè)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)特征征和核心心競(jìng)爭(zhēng)力力，簡(jiǎn)要要描述交交易對(duì)手手的主營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)、主要產(chǎn)產(chǎn)品、客客戶(hù)群體體、主要要產(chǎn)品（服務(wù)）工藝流流程、產(chǎn)產(chǎn)品技術(shù)術(shù)指標(biāo)、產(chǎn)品質(zhì)質(zhì)量控制制、開(kāi)工工率、研研發(fā)能力力、原材材料及動(dòng)動(dòng)力供應(yīng)應(yīng)成本與與穩(wěn)定性性、成本本控制能能力、產(chǎn)產(chǎn)能產(chǎn)量量及產(chǎn)能能利用率率，下游游主要客客戶(hù)的銷(xiāo)銷(xiāo)售規(guī)模模、集中中度、合合作歷史史、議價(jià)價(jià)能力、結(jié)算模模式、合合作變化化情況等等。重點(diǎn)點(diǎn)說(shuō)明交交易對(duì)手手的商業(yè)業(yè)模式、贏(yíng)利模模式以及及行業(yè)壁壁壘程度度，分析析其對(duì)上上下游產(chǎn)產(chǎn)品交易易及企業(yè)業(yè)整合策策略。對(duì)對(duì)于集團(tuán)團(tuán)化經(jīng)營(yíng)營(yíng)的公司司，應(yīng)根根據(jù)利潤(rùn)潤(rùn)及現(xiàn)金金

50、流貢獻(xiàn)獻(xiàn)程度，對(duì)主要要業(yè)務(wù)板板塊及子子公司的的生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)情況況進(jìn)行分分析說(shuō)明明。應(yīng)說(shuō)明交交易對(duì)手手資產(chǎn)管管理計(jì)劃劃期間的的發(fā)展策策略及規(guī)規(guī)劃，例例如是否否存在擴(kuò)擴(kuò)大產(chǎn)能能的計(jì)劃劃、是否否計(jì)劃或或已經(jīng)啟啟動(dòng)開(kāi)發(fā)發(fā)新項(xiàng)目目、是否否有資產(chǎn)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓或或融資、債務(wù)重重組安排排等，分分析交易易對(duì)手發(fā)發(fā)展策略略及規(guī)劃劃對(duì)其資資產(chǎn)管理理計(jì)劃期期間生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、債務(wù)水水平及現(xiàn)現(xiàn)金流情情況的影影響。5.5.2.33 財(cái)務(wù)分分析 根根據(jù)對(duì)交交易對(duì)手手財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表等情情況的盡盡職調(diào)查查結(jié)果及及交易對(duì)對(duì)手不同同的財(cái)務(wù)務(wù)特征，分析交交易對(duì)手手歷史及及當(dāng)前的的財(cái)務(wù)狀狀況及經(jīng)經(jīng)營(yíng)結(jié)果果，評(píng)價(jià)價(jià)其償債債能力、運(yùn)營(yíng)能能力及盈盈利能力力

51、，為現(xiàn)現(xiàn)金流預(yù)預(yù)測(cè)提供供基礎(chǔ)依依據(jù)。重重點(diǎn)說(shuō)明明交易對(duì)對(duì)手財(cái)務(wù)務(wù)方面存存在的問(wèn)問(wèn)題，分分析對(duì)業(yè)業(yè)務(wù)方案案可能造造成的不不利影響響。5.5.2.33.1 財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表結(jié)結(jié)構(gòu)及變變動(dòng)趨勢(shì)勢(shì)分析結(jié)合交易易對(duì)手的的產(chǎn)業(yè)布布局、戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃劃、經(jīng)營(yíng)營(yíng)思路、業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)展模式式、盈利利水平及及最近三三年一期期的資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表表、利潤(rùn)潤(rùn)表和現(xiàn)現(xiàn)金流量量表，描描述最近近三年一一期經(jīng)營(yíng)營(yíng)、投資資、籌資資三類(lèi)活活動(dòng)的現(xiàn)現(xiàn)金流變變動(dòng)情況況，評(píng)價(jià)價(jià)現(xiàn)金流流的穩(wěn)定定性。分分析交易易對(duì)手整整體資產(chǎn)產(chǎn)結(jié)構(gòu)的的穩(wěn)定性性、資產(chǎn)產(chǎn)結(jié)構(gòu)與與經(jīng)營(yíng)發(fā)發(fā)展資產(chǎn)產(chǎn)配置的的合理性性、變動(dòng)動(dòng)趨勢(shì)與與預(yù)期發(fā)發(fā)展軌跡跡目標(biāo)的的一致性性，說(shuō)明明交易對(duì)對(duì)手財(cái)務(wù)

52、務(wù)杠桿水水平的健健康狀況況、外部部資金利利用能力力及潛在在的財(cái)務(wù)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)盈盈利能力力與現(xiàn)金金流創(chuàng)造造能力的的匹配性性，評(píng)價(jià)價(jià)交易對(duì)對(duì)手與面面對(duì)市場(chǎng)場(chǎng)變化、經(jīng)營(yíng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的適適應(yīng)性及及抗風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)能力。 5.5.2.33.2 資產(chǎn)負(fù)負(fù)債狀況況分析 描描述交易易對(duì)手核核心資產(chǎn)產(chǎn)的構(gòu)成成，說(shuō)明明資產(chǎn)真真實(shí)性和和權(quán)屬關(guān)關(guān)系。結(jié)結(jié)合短期期借款、長(zhǎng)期借借款及應(yīng)應(yīng)付票據(jù)據(jù)等科目目反映的的金融負(fù)負(fù)債余額額明細(xì)，根據(jù)融融資金額額和期限限，按年年（必要要時(shí)按季季）計(jì)算算、應(yīng)償償還的融融資本金金及利息息，評(píng)價(jià)價(jià)交易對(duì)對(duì)手金融融負(fù)債的的償債壓壓力及還還款集中中度。說(shuō)說(shuō)明交易易對(duì)手是是否存在在私募融融資、融融資融券券交易、

53、金融衍衍生交易易、融資資租賃、對(duì)外擔(dān)擔(dān)保、重重大合同同違約賠賠償條款款及欠費(fèi)費(fèi)罰款、行政罰罰款、法法律訴訟訟等情況況，分析析存在的的隱性、或有負(fù)負(fù)債的重重大程度度及對(duì)未未來(lái)財(cái)務(wù)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成成果的影影響。對(duì)對(duì)于余額額或發(fā)生生額較大大的應(yīng)付付賬款、預(yù)收賬賬款和其其他應(yīng)付付款，應(yīng)應(yīng)分析余余額及變變動(dòng)趨勢(shì)勢(shì)，評(píng)價(jià)價(jià)交易對(duì)對(duì)手利用用外部資資金的能能力及商商業(yè)信用用的變化化。5.5.2.33.3 收入入及成本本費(fèi)用分分析 簡(jiǎn)簡(jiǎn)要描述述交易對(duì)對(duì)手主要要客戶(hù)的的構(gòu)成和和合作關(guān)關(guān)系、交交易對(duì)手手的生產(chǎn)產(chǎn)工藝流流程以及及與成本本核算有有關(guān)的會(huì)會(huì)計(jì)政策策等內(nèi)容容，分析析最近三三年銷(xiāo)售售訂單、長(zhǎng)期供供銷(xiāo)合同同的數(shù)量

54、量和價(jià)格格變動(dòng)趨趨勢(shì)、產(chǎn)產(chǎn)品的單單位成本本構(gòu)成和和占比，評(píng)價(jià)營(yíng)營(yíng)業(yè)收入入的穩(wěn)定定性、規(guī)規(guī)模效益益等，重重點(diǎn)分析析在不利利市場(chǎng)形形勢(shì)下，通過(guò)降降價(jià)、減減產(chǎn)、調(diào)調(diào)整產(chǎn)品品結(jié)構(gòu)、降低生生產(chǎn)成本本等措施施抵御市市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的能力力。對(duì)于交易易對(duì)手存存在金融融衍生品品交易的的，應(yīng)說(shuō)說(shuō)明交易易的性質(zhì)質(zhì)和規(guī)模模是否與與其真實(shí)實(shí)主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)收入入、成本本的套期期保值相相匹配，分析其其金融衍衍生交易易的頭寸寸變化及及盈虧情情況，對(duì)對(duì)于存在在重大交交易虧損損或明顯顯投機(jī)行行為的情情況，應(yīng)應(yīng)分析對(duì)對(duì)利潤(rùn)的的影響。5.5.2.33.4 現(xiàn)金金流量分分析分析交易易對(duì)手經(jīng)經(jīng)營(yíng)性活活動(dòng)、投投資性活活動(dòng)及籌籌資性活活動(dòng)產(chǎn)生生現(xiàn)金

55、流流的構(gòu)成成及變動(dòng)動(dòng)趨勢(shì)，重點(diǎn)分分析現(xiàn)金金流平衡衡的關(guān)鍵鍵因素，例如交交易對(duì)手手整體資資金平衡衡主要依依靠融資資活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)評(píng)評(píng)價(jià)對(duì)外外融資能能力，評(píng)評(píng)估可能能存在的的資金缺缺口甚至至資金鏈鏈斷裂的的風(fēng)險(xiǎn)。5.5.2.33.5 償債債能力、營(yíng)運(yùn)能能力及盈盈利能力力分析應(yīng)當(dāng)綜合合上述分分析及主主要財(cái)務(wù)務(wù)指標(biāo)，整體分分析評(píng)價(jià)價(jià)交易對(duì)對(duì)手的償償債能力力、營(yíng)運(yùn)運(yùn)能力和和盈利能能力。對(duì)對(duì)于最近近三年變變動(dòng)較大大或與行行業(yè)平均均水平存存在較大大差異的的財(cái)務(wù)指指標(biāo)，應(yīng)應(yīng)當(dāng)深入入分析構(gòu)構(gòu)成財(cái)務(wù)務(wù)指標(biāo)的的相關(guān)會(huì)會(huì)計(jì)科目目，解釋釋產(chǎn)生變變動(dòng)和差差異的具具體原因因。5.5.2.44 交易對(duì)對(duì)手的行行業(yè)、地地區(qū)、市市場(chǎng)

56、、政政策分析析5.5.2.44.1 交易對(duì)對(duì)手行業(yè)業(yè)分析 簡(jiǎn)簡(jiǎn)要描述述交易對(duì)對(duì)手所處處行業(yè)的的整體市市場(chǎng)格局局、供求求關(guān)系、行業(yè)集集中度、產(chǎn)業(yè)鏈鏈上下游游關(guān)系等等、分析析交易對(duì)對(duì)手所處處行業(yè)情情況及在在行業(yè)中中的地位位、競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。對(duì)于公公司新進(jìn)進(jìn)入的行行業(yè)，應(yīng)應(yīng)當(dāng)對(duì)行行業(yè)狀況況進(jìn)行重重點(diǎn)分析析。5.5.2.44.2 交易對(duì)對(duì)手地區(qū)區(qū)分析簡(jiǎn)要描述述交易對(duì)對(duì)手所在在地區(qū)的的經(jīng)濟(jì)發(fā)發(fā)展水平平、產(chǎn)業(yè)結(jié)結(jié)構(gòu)、金金融市場(chǎng)場(chǎng)發(fā)展程程度、民民間借貸貸活躍程程度、居居民購(gòu)買(mǎi)買(mǎi)力、消消費(fèi)習(xí)慣慣、基礎(chǔ)礎(chǔ)設(shè)施及及配套設(shè)設(shè)施建設(shè)設(shè)、招商商引資政政策等情情況，分分析當(dāng)?shù)氐卣c與金融機(jī)機(jī)構(gòu)是否否存在地地方保護(hù)護(hù)意識(shí)（政

57、策）過(guò)度問(wèn)問(wèn)題以及及地方政政府換屆屆對(duì)有利利政策延延續(xù)性的的影響等等。5.5.2.44.3 交易對(duì)對(duì)手市場(chǎng)場(chǎng)分析 簡(jiǎn)簡(jiǎn)要描述述交易對(duì)對(duì)手產(chǎn)品品所處市市場(chǎng)的商商品供應(yīng)應(yīng)和需求求關(guān)系、產(chǎn)品所所占市場(chǎng)場(chǎng)份額、潛在競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)者、營(yíng)銷(xiāo)策策略等。根據(jù)市市場(chǎng)特點(diǎn)點(diǎn)、人口口分布、經(jīng)濟(jì)收收入、消消費(fèi)習(xí)慣慣等，分分析交易易對(duì)手所所處市場(chǎng)場(chǎng)的發(fā)展展趨勢(shì)。5.5.2.44.4 政策策分析說(shuō)明國(guó)內(nèi)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)濟(jì)形勢(shì)變變化趨勢(shì)勢(shì)、國(guó)家家宏觀(guān)政政策導(dǎo)向向、投資資規(guī)模和和速度控控制、貨貨幣供應(yīng)應(yīng)調(diào)控預(yù)預(yù)期、各各級(jí)政府府政策傳傳導(dǎo)及執(zhí)執(zhí)行情況況，分析析經(jīng)濟(jì)周周期形勢(shì)勢(shì)變化與與相關(guān)政政策調(diào)整整可能對(duì)對(duì)交易對(duì)對(duì)手產(chǎn)生生的影響響。5.5.2

58、.55 對(duì)對(duì)于金融融投資或或藝術(shù)品品投資業(yè)業(yè)務(wù)，應(yīng)應(yīng)對(duì)投資資顧問(wèn)的的實(shí)收注注冊(cè)資本本、成立立日期、專(zhuān)業(yè)資資質(zhì)、投投資團(tuán)隊(duì)隊(duì)、核心心人員簡(jiǎn)簡(jiǎn)歷（教教育背景景、從業(yè)業(yè)經(jīng)歷）、投資資策略、投資風(fēng)風(fēng)格、歷歷史投資資業(yè)績(jī)、是否曾曾受監(jiān)管管機(jī)構(gòu)（金融監(jiān)監(jiān)管部門(mén)門(mén)、交易易所、協(xié)協(xié)會(huì)等）處罰等等進(jìn)行簡(jiǎn)簡(jiǎn)要介紹紹，分析析是否具具備合格格投資顧顧問(wèn)的條條件和能能力。5.5.2.66 其其它需要要特別說(shuō)說(shuō)明的情情況。5.5.3 資資金擬運(yùn)運(yùn)用項(xiàng)目目 應(yīng)當(dāng)當(dāng)明確資資金擬運(yùn)運(yùn)用項(xiàng)目目與還款款來(lái)源是是否為同同一項(xiàng)目目，若非非同一項(xiàng)項(xiàng)目，可可適當(dāng)簡(jiǎn)簡(jiǎn)化分析析資金運(yùn)運(yùn)用項(xiàng)目目，并按按下列要要求重點(diǎn)點(diǎn)分析還還款來(lái)源源項(xiàng)目。5.

59、5.3.11 項(xiàng)目背背景及融融資原因因簡(jiǎn)要描述述資金擬擬運(yùn)用項(xiàng)項(xiàng)目的背背景信息息以及融融資需求求，分析析我司資金金進(jìn)入后后對(duì)資金金擬運(yùn)用用項(xiàng)目的的影響、我司與與交易對(duì)對(duì)手投入入資金比比例。對(duì)對(duì)項(xiàng)目資資本金（交易對(duì)對(duì)手自有有資金）投入比比例有明明確要求求的，如如房地產(chǎn)產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸貸款、項(xiàng)項(xiàng)目貸款款或并購(gòu)購(gòu)貸款，應(yīng)對(duì)資資本金（自有資資金）投投入比例例進(jìn)行測(cè)測(cè)算、論論證并得得出相應(yīng)應(yīng)的結(jié)論論。5.5.3.22 項(xiàng)目實(shí)實(shí)施進(jìn)度度情況簡(jiǎn)要說(shuō)明明項(xiàng)目的的審批辦辦理進(jìn)度度、施工工建設(shè)計(jì)計(jì)劃、實(shí)實(shí)際投資資進(jìn)度，分析項(xiàng)項(xiàng)目實(shí)施施過(guò)程中中存在的的問(wèn)題。對(duì)于股股權(quán)投資資、并購(gòu)購(gòu)融資類(lèi)類(lèi)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)明明確投資資對(duì)象的的權(quán)屬

60、關(guān)關(guān)系，評(píng)評(píng)估價(jià)值值的合理理性。綜綜合分析析資金擬擬運(yùn)用項(xiàng)項(xiàng)目具備備的優(yōu)勢(shì)勢(shì)，并對(duì)對(duì)存在的的問(wèn)題進(jìn)進(jìn)行充分分揭示。5.5.3.33 項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃劃及市場(chǎng)場(chǎng)前景分分析 簡(jiǎn)簡(jiǎn)要說(shuō)明明項(xiàng)目的的盈利模模式、運(yùn)運(yùn)營(yíng)成本本結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃劃，分析析主要產(chǎn)產(chǎn)品的市市場(chǎng)定位位、競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、銷(xiāo)售去去化率、行業(yè)地地區(qū)政策策的影響響，評(píng)價(jià)價(jià)項(xiàng)目的的市場(chǎng)前前景。5.5.3.44 資金用用于股權(quán)權(quán)投資的的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)結(jié)合絕絕對(duì)估值值和相對(duì)對(duì)估值兩兩種方法法分析被被投資企企業(yè)股權(quán)權(quán)的核心心價(jià)值，評(píng)價(jià)交交易的可可行性。5.5.3.55 資金用用于金融融投資及及藝術(shù)品品投資的的，說(shuō)明明投資顧顧問(wèn)的資資質(zhì)、投投資策略略、投資