八月證券發(fā)行與承銷證券從業(yè)資格考試同步檢測試卷（附答案和解析）

1、八月證券發(fā)行與承銷證券從業(yè)資格考試同步檢測試卷（附答案和解析）一、單項選擇題（共60題，每題1分）。1、證券公司應(yīng)當遵循內(nèi)部（）原則，建立有關(guān)隔離制度。A、保密性B、防火墻C、條塊管理D、業(yè)務(wù)控制【參考答案】：B2、上市公司增發(fā)股票的信息披露中，假設(shè)T日為網(wǎng)上申購日，（）日，發(fā)布詢價區(qū)間公告。A、T-3B、T-2C、T-1D、T+3【參考答案】：C3、上市公司申請發(fā)行新股，被注冊會計師出具（）審計報告的，要求所涉及的事項對發(fā)行人無重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除。A、帶強調(diào)事項段的無保留意見B、保留意見C、否定意見D、無法表示意見【參考答案】：A4、中小非金融企業(yè)集合票據(jù)流通轉(zhuǎn)讓的

2、市場是（）。A、中國證券市場B、證券交易所市場C、二級市場D、銀行間債券市場【參考答案】：D【解析】中小非金融企業(yè)集合票據(jù)在債權(quán)債務(wù)登記日的次一工作日即可在銀行間債券市場流通轉(zhuǎn)讓。5、對發(fā)行公司債券做出決議，是（）的職責。A、股東大會B、董事會C、監(jiān)事會D、總經(jīng)理【參考答案】：A【解析】發(fā)行公司債券須經(jīng)股東大會的表決。6、在公司收購中，收購交易的結(jié)果是（）。A、公司控制權(quán)變動B、控制人變化C、公司業(yè)務(wù)變化D、公司管理層變動【參考答案】：B【解析】熟悉公司收購的形式、業(yè)務(wù)流程、反收購策略。見第十一章第一節(jié)，P404。7、（）不屬于財務(wù)顧問為收購公司提供的服務(wù)A、尋找目標公司B、預警服務(wù)C、提出收

3、購建議D、商議收購條款【參考答案】：A8、商務(wù)部收到外國投資者戰(zhàn)略投資申報的全部文件后應(yīng)在（）日內(nèi)作出原則批復，原則批復有效期（）日。A、10，60B、20，100C、50，30D、30，180【參考答案】：D9、在對一般投資者上網(wǎng)定價發(fā)行和對機構(gòu)投資者配售相結(jié)合的發(fā)行方式下，發(fā)行人和主承銷商通過向機構(gòu)投資者詢價，并根據(jù)機構(gòu)投資者的預約申購情況確定（）。A、發(fā)行底價B、最終發(fā)行價格C、發(fā)行量D、最低發(fā)行量【參考答案】：B10、股東大會的普通決議不包括（）。A、董事會和監(jiān)事會的工作報告B、公司章程的修改C、公司董事會擬定的利潤分配方案D、公司的年度報告【參考答案】：B【解析】公司章程的修改屬于特

4、別決議。11、證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)，同時經(jīng)營證券承銷與保薦業(yè)務(wù)的，其凈資本最低限額為人民幣()。A、2000萬元B、5000萬元C、1億元D、2億元【參考答案】：C【解析】1.證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)的，其凈資本不得低于人民幣2000萬元。2.證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，其凈資本不得低于人民幣5000萬元。3.證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)，同時經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，其凈資本不得低于人民幣1億元。4.證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中兩項及兩項以上的，其凈資本不得低于

5、人民幣2億元。12、中國證監(jiān)會派出機構(gòu)對發(fā)行上市輔導機構(gòu)報送的資料過期不予反饋的，應(yīng)視為（）。A、不予受理B、同意受理C、無異議D、有異議【參考答案】：C13、（）是指信息披露義務(wù)人必須把能夠提供給投資者判斷證券投資價值的情況全部公開。A、真實性原則B、準確性原則C、完整性原則D、及時性原則【參考答案】：C14、規(guī)范的公司能夠有效地實現(xiàn)出資者所有權(quán)與公司法人財產(chǎn)權(quán)的相互（）。A、銜接B、包含C、分離D、印證【參考答案】：C15、承銷金額在（）元以上、承銷團成員在（）家以上可設(shè)23家副主承銷商。A、3億，10B、5億，1OC、3億，5D、10億，10【參考答案】：A16、對于購銷商品、提供勞務(wù)等

6、經(jīng)常性的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)披露（）關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)情況。A、最近3年B、最近1期C、最近2年D、最近3年及1期【參考答案】：D【解析】掌握招股說明書的一般內(nèi)容與格式。見教材第六章第二節(jié)，P206。17、外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)，外國投資者應(yīng)自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起（）個月內(nèi)轉(zhuǎn)向股權(quán)的股東，或出售資產(chǎn)的境內(nèi)企業(yè)支付全部對價。A、1B、3C、5D、6【參考答案】：B18、境內(nèi)上市外資股又稱（）。A、A股B、B股C、H股D、N股【參考答案】：B【解析】常識，境內(nèi)上市外資股又稱B股。19、保險公司次級定期債務(wù)，是指（）。A、保險公司經(jīng)批準定向募集的、期限在5年以上(含5年)，本金和利息的

7、清償順序列于保單責任和其他負債之后、先于保險公司股權(quán)資本的保險公司債務(wù)B、保險公司經(jīng)批準定向募集的、期限在3年以上(含3年)，本金和利息的清償順序列于保單責任和其他負債之后、先于保險公司股權(quán)資本的保險公司債務(wù)C、保險公司經(jīng)批準定向募集的、期限在5年以上(含5年)，本金和利息的清償順序列于保單責任和其他負債之前、先于保險公司股權(quán)資本的保險公司債務(wù)D、保險公司經(jīng)批準定向募集的、期限在5年以上(不含5年)，本金和利息的清償順序列于保單責任和其他負債之前、先于保險公司股權(quán)資本的保險公司債務(wù)【參考答案】：A20、股票的發(fā)行價格不得（）票面金額。A、高于B、低于C、等于D、沒有要求【參考答案】：B21、關(guān)

8、于任意公積金，下列說法正確的是（）。A、任意公積金的提取是由總經(jīng)理決定的B、任意公積金應(yīng)從未分配利潤中提取C、任意公積金的提取必須經(jīng)股東大會決議D、公司法規(guī)定，任意公積金至少要占稅后利潤的5%【參考答案】：C22、上市公司發(fā)行新股的持續(xù)督導的期間自（）起計算。A、證券上市之日B、招股說明書或招股意向書刊登后C、發(fā)審會后D、提交發(fā)行申請文件后【參考答案】：A23、發(fā)行人盈利預測數(shù)據(jù)包含了（）的，應(yīng)特別說明。A、特定的財政稅收優(yōu)惠政策或非經(jīng)常性損益項目B、經(jīng)常性損益項目C、境外收益D、未審實現(xiàn)數(shù)【參考答案】：A24、下列不屬于董事的職權(quán)的是（）。A、報酬請求權(quán)B、制定公司的具體規(guī)章C、出席董事會，

9、并行使表決權(quán)D、簽名權(quán)【參考答案】：B【解析】董事的職權(quán)包括：出席董事會，并行使表決權(quán)；報酬請求權(quán)；簽名權(quán)；此項權(quán)利同時也是義務(wù)，如在以公司名義頒發(fā)的有關(guān)文件，如募股文件、公司設(shè)立登記文件等上面簽名；公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。25、為了簡化股票的發(fā)行手續(xù)，降低發(fā)行成本，股票發(fā)行應(yīng)采?。ǎ┓绞?。A、平價發(fā)行B、折價發(fā)行C、公開間接發(fā)行D、不公開直接發(fā)行【參考答案】：D26、上市公司申請發(fā)行新股，要求高級管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，最近（）內(nèi)未發(fā)生重大不利變化。A、6個月B、12個月C、2年D、3年【參考答案】：B27、商業(yè)銀行發(fā)行次級定期債務(wù)，須向（）提出申請，提交可行性分析報告、招募說明書、協(xié)議

10、文本等規(guī)定的資料。A、中國證監(jiān)會B、中國銀監(jiān)會C、中國人民銀行D、國家發(fā)展和改革委員會【參考答案】：B【解析】商業(yè)銀行發(fā)行次級定期債務(wù)，須向中國銀監(jiān)會提出申請。28、當有效申購量等于或小于發(fā)行量時，（）。A、應(yīng)重新申購B、發(fā)行底價就是最終的發(fā)行價格C、主承銷商可以采用比例配售方式確定每個有效申購實際應(yīng)配售的新股數(shù)量D、主承銷商可以采用抽簽的方式確定每個有效申購實際應(yīng)配售的新股數(shù)量【參考答案】：B29、招股說明書由發(fā)行人在保薦人及其他中介機構(gòu)的輔助下完成，由（）表決通過。A、發(fā)起人大會B、股東大會C、公司董事會D、公司監(jiān)事會【參考答案】：C30、保薦工作底稿應(yīng)當真實、準確、完整地反映整個保薦工作

11、的全過程，保存期不少于（）年。A、10B、8C、5D、3【參考答案】：A31、發(fā)行人應(yīng)當針對實際情況在招股說明書首頁作（），提醒投資者給予特別關(guān)注。A、重大風險提示B、投資風險提示C、重大事項提示D、風險提示【參考答案】：C32、在招股說明書中，發(fā)行人披露的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)包括向關(guān)聯(lián)方累計年度購買量占其同類業(yè)務(wù)采購量（）以上的交易，或?qū)﹃P(guān)聯(lián)方年度銷售收入占其同類業(yè)務(wù)銷售收入（）以上的交易。A、5%；5%B、5%；10%C、10%；5%D、10%；10%【參考答案】：A33、設(shè)立股份有限公司時，如果股東抽逃出資，（）有權(quán)要求抽逃出資的股東在抽逃出資本息范圍內(nèi)對公司債務(wù)不能清償?shù)牟糠殖袚a充賠償責任。A

12、、公司債務(wù)人B、公司債權(quán)人C、公司經(jīng)理人D、公司財務(wù)人員【參考答案】：B【解析】了解股份有限公司發(fā)起人的概念、資格及其法律地位。見教材第二章第一節(jié)，P42。34、國有企業(yè)、集團企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，向中國證監(jiān)會提出境外上市申請，按合理預期市盈率計算，籌資額不少于（）萬美元。A、1000B、2000C、3000D、5000【參考答案】：D【解析】這是證監(jiān)會對國有企業(yè)、集團企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后境外上市的資金要求，考生要掌握。35、通過證券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開發(fā)行股票在（）日，由中國結(jié)算公司上海分公司將申購資金凍結(jié)。A

13、、TB、T+1C、T+2D、T+3【參考答案】：B【解析】考點：了解網(wǎng)下電子化發(fā)行的一般規(guī)定。見教材第五章第三節(jié)，P167。36、以下行為不適用于上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法的是（）。A、在日常經(jīng)營活動之外購買、出售資產(chǎn)B、與他人新設(shè)企業(yè)、對已設(shè)立的企業(yè)增資或者減資C、按照經(jīng)中國證監(jiān)會核準的發(fā)行證券文件披露的募集資金用途。使用募集資金購買資產(chǎn)、對外投資的行為D、受托經(jīng)營、租賃其他企業(yè)資產(chǎn)或者將經(jīng)營性資產(chǎn)委托他火經(jīng)營、租賃【參考答案】：C37、上市公司決定撤回證券發(fā)行申請的，應(yīng)當在撤回申請文件的（）予以公告。A、當日B、次一工作日C、第三日D、一周以后【參考答案】：B【解析】上市公司決定撤回證券

14、發(fā)行申請的，應(yīng)當在撤回文件的次一l作日予以公告。38、（）后，股份有限公司才正式成立。A、擬訂總體改組方案B、發(fā)起人出資C、召開創(chuàng)立大會D、辦理工商注冊登記手續(xù)【參考答案】：D【解析】考點：掌握擬發(fā)行上市公司改組的要求以及企業(yè)改組為擬上市的股份有限公司的程序。見教材第三章第一節(jié)，P83。39、資產(chǎn)評估機構(gòu)采取收益現(xiàn)值法、-假設(shè)開發(fā)法等基于未來收益預期的估值方法對擬購買資產(chǎn)進行評估并作為定價參考依據(jù)的，上市公司應(yīng)當在重大資產(chǎn)重組實施完畢后（）內(nèi)的年度報告中單獨披露相關(guān)資產(chǎn)的實際盈利數(shù)與評估報告中利潤預測數(shù)的差異情況。A、1年B、2年C、3年D、4年【參考答案】：C40、集合票據(jù)是指（）具有法人資

15、格的中小非金融企業(yè)，在銀行間債券市場以統(tǒng)一產(chǎn)品設(shè)計、統(tǒng)一券種冠名、統(tǒng)一信用增進、統(tǒng)一發(fā)行注冊方式共同發(fā)行的，約定在一定期限還本付息的債務(wù)融資工具。A、5個(含)以上、10個(含)以下B、2個(含)以上、20個(含)以下C、2個(含)以上、10個(含)以下D、5個(含)以上、20個(含)以下【參考答案】：C【解析】本題考查集合票據(jù)的概念。41、輔導對象如發(fā)生（）情況，可不重新進行輔導。A、輔導工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生控股股東變更B、輔導工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生主營業(yè)務(wù)變更C、輔導工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生1/3以下董事、監(jiān)事、高級管理人員變更D、輔導工作結(jié)束后3年內(nèi)未有保薦人向中國證監(jiān)

16、會推薦首次公開發(fā)行股票的【參考答案】：C42、公開發(fā)行債券的發(fā)行人應(yīng)當于本息支付日前（）日內(nèi)，就有關(guān)事宜在中國證監(jiān)會指定的報刊上公告（）次。A、20，2B、10，3C、15，3D、20，3【參考答案】：B43、上市公司申請配股一般采取的方式是（）。A、網(wǎng)下網(wǎng)上同時定價發(fā)行B、網(wǎng)上定價發(fā)行C、網(wǎng)上定價發(fā)行與網(wǎng)下詢價配售相結(jié)合D、主承銷商與發(fā)行人協(xié)議定價【參考答案】：B【解析】上市公司申請配股一般采取網(wǎng)上定價發(fā)行的方式。配股價格的確定是在一定的價格區(qū)間內(nèi)由主承銷商和發(fā)行人協(xié)商確定。價格區(qū)間通常以股權(quán)登記日前20個或30個交易日該股二級市場價格的平均值為上限，下限為上限的一定折扣。44、經(jīng)國務(wù)院批準

17、改制的企業(yè)，土地資產(chǎn)處置方案應(yīng)報（）審批。A、國土資源部B、土地所在省級土地行政主管部門審批C、國家發(fā)改委D、建設(shè)部【參考答案】：A45、招股說明書由發(fā)行人在保薦機構(gòu)及其他中介機構(gòu)的輔助下完成，由（）表決通過。A、發(fā)起人大會B、股東大會C、公司董事會D、公司監(jiān)事會【參考答案】：C【解析】招股說明書由發(fā)行人在保薦機構(gòu)及其他中介機構(gòu)的輔助下完成，由公司董事會表決通過。46、根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)公司變更登記的表述中，正確的是（）。A、公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理發(fā)生變動的，應(yīng)當?shù)皆镜怯洐C關(guān)辦理變更登記B、公司減少注冊資本，應(yīng)當自減少注冊資本決議或者決定作出之日起60日后申請變更登記C、公司

18、變更名稱的，應(yīng)當在作出變更決議或者決定之日起60日內(nèi)申請變更登記D、公司分立的，應(yīng)當自分立決議或者決定作出之日起90日后申請變更登記【參考答案】：D47、在考慮個人所得稅時，如果個人債券投資者的稅后債務(wù)資本所得與相應(yīng)發(fā)行企業(yè)的稅后債務(wù)資本成本相等，則企業(yè)價值（）A、不受資本結(jié)構(gòu)的影響B(tài)、因負債而升高C、因計稅而降低D、無法比較【參考答案】：A【解析】考慮個人所得稅的影響，個人股票投資和債券投資的所得稅率不同抵消了公司所得稅率不同的差異。在此情況下舉債對公司價值沒有影響，即資本結(jié)構(gòu)與公司價值無關(guān)。48、下列屬于資產(chǎn)評估報告正文內(nèi)容的是（）。A、評估機構(gòu)和評估人員資格證明文件的復印件B、評估方法和

19、計價標準C、評估資產(chǎn)的明細表D、評估資產(chǎn)的匯總表【參考答案】：B【解析】A、C、D三項屬于資產(chǎn)評估報告附件包括的內(nèi)容。49、發(fā)行人（），應(yīng)說明其與公司未來發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)系。A、重大會計政策或會計估計將要進行變更的B、存在重大擔保、訴訟、其他或有事項的C、未來資本性支出計劃跨行業(yè)投資的D、存在重大期后事項的【參考答案】：C50、輔導機構(gòu)至少應(yīng)有（）名固定人員參與輔導工作小組。A、2B、3C、5D、10【參考答案】：B51、中小企業(yè)板塊是在（）主板市場中設(shè)立的一個運行獨立、監(jiān)察獨立、代碼獨立、指數(shù)獨立的板塊。A、深圳證券交易所B、上海證券交易所C、深圳和上海證券交易所D、期貨交易所【參考答案】：A5

20、2、根據(jù)上市公司證券發(fā)行管理辦法，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束（）后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票。A、3個月B、6個月C、1年D、2年【參考答案】：B53、招股說明書結(jié)尾應(yīng)列明備查文件，備查文件不包括（）。A、發(fā)行保薦書B、財務(wù)報表及審計報告C、內(nèi)部控制鑒證報告D、發(fā)行公告【參考答案】：D【解析】招股說明書結(jié)尾應(yīng)列明備查文件，并在指定網(wǎng)站上披露。備查文件包括：發(fā)行保薦書；財務(wù)報表及審計報告；盈利預測報告及審核報告(如有)；內(nèi)部控制鑒證報告；經(jīng)注冊會計師核驗的非經(jīng)常性損益明細表；法律意見書及律師工作報告；公司章程(草案)；中國證監(jiān)會核準本次發(fā)行的文件；其他與本次發(fā)行有關(guān)的重要文件。54、我國股

21、份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股一般采?。ǎ┓绞?。A、全部網(wǎng)上定價發(fā)行B、配售C、網(wǎng)上定價發(fā)行與網(wǎng)下向機構(gòu)投資者配售相結(jié)合D、部分向原社會公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分網(wǎng)上定價發(fā)行【參考答案】：B55、上市公司最近24個月曾公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，不能存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降（）以上的情形。A、10%B、20%C、50%D、70%【參考答案】：C56、以我國香港特別行政區(qū)的有關(guān)規(guī)則要求為例，在外資股的招股說明書編制過程中，作為招股說明書附件的有關(guān)專業(yè)性結(jié)論在（）已經(jīng)完成。A、盡責調(diào)查階段B、起草招股說明書階段C、驗證階段D、簽署“責任聲明”階段【參考答案】：B57、（）是指對企業(yè)的各種銀行賬戶

22、、會計核算科目、各類庫存現(xiàn)金和有價證券等基本財務(wù)情況進行全面核對和清理。A、損益認定B、賬務(wù)清理C、價值重估D、資產(chǎn)清查【參考答案】：B58、與首次公開發(fā)行時編制招股說明書的要求一致，更加強調(diào)了上市公司歷次募集資金的運用情況。與首次公開發(fā)行股票時的招股說明書相比，更強調(diào)（）。A、股票增值情況B、利潤增加情況C、募集資金運用情況D、股東分紅情況【參考答案】：C【解析】與首次公開發(fā)行時編制招股說明書的要求一致，更加強調(diào)上市公司歷次募集資金的運用情況。59、保薦代表人數(shù)量少于（）的證券經(jīng)營機構(gòu)不得注冊登記為保薦人。A、2名B、3名C、4名D、5名【參考答案】：A60、改變招股說明書所列資金用途，必須

23、經(jīng)（）做出決議。A、股東大會B、董事會C、監(jiān)事會D、證監(jiān)會【參考答案】：A【解析】改變招股說明書所列資金用途必須經(jīng)股東大會做出決議。二、多項選擇題（共20題，每題1分）。1、被收購公司在收到收購人的通知后應(yīng)履行的職責（）。A、董事會及獨立董事應(yīng)當及時發(fā)表意見B、董事會有必要聘請獨立財務(wù)顧問等專業(yè)機構(gòu)提供咨詢意見C、公告被收購公司董事會、獨立董事和專業(yè)機構(gòu)的意見D、獨立董事對管理層和員工收購可能對公司產(chǎn)生的影響發(fā)表意見【參考答案】：A,B,C,D2、增發(fā)和配股過程中，發(fā)行公司及其保薦人在證券交易所網(wǎng)站披露招股意向書全文及相關(guān)文件前，須向證券交易所提交（）。A、中國證監(jiān)會核準發(fā)行公司增發(fā)股份的文件

24、B、發(fā)行公司招股意向書全文及相關(guān)文件的書面材料C、發(fā)行公司招股意向書全文及相關(guān)文件的電子文件磁盤D、發(fā)行公司及其保薦人關(guān)于保證招股意向書全文及相關(guān)文件的電子文件與書面文件內(nèi)容一致，并承擔全部責任的確認函【參考答案】：A,B,C,D3、發(fā)行人應(yīng)在招股說明書中披露（）風險因素。A、市場占有率下降B、內(nèi)部控制有效性不足導致的風險C、現(xiàn)金流狀況不佳D、技術(shù)不成熟【參考答案】：A,B,D【解析】ABCD四個選項所述都屬于應(yīng)當披露的風險因素，此外還有很多風險因素，如資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力差導致的流動風險、現(xiàn)金狀況不佳或債務(wù)結(jié)構(gòu)不合理導致的償債風險、技術(shù)尚未產(chǎn)業(yè)化、技術(shù)缺乏有效保護或保護期短等均應(yīng)當披露。4、審計風險

25、由（）組成。A、意外風險B、固有風險C、控制風險D、檢查風險【參考答案】：B,C,D5、在強制性信息披露的情況下，需要配合的中介機構(gòu)包括（）。A、證券專營機構(gòu)B、律師事務(wù)所C、會計師事務(wù)所D、上市公司【參考答案】：A,B,C【解析】考生要明確上市公司不是中介機構(gòu)。6、股票上市推薦協(xié)議應(yīng)當符合證券交易所的（）。A、股票上市規(guī)則B、首次公開發(fā)行申請文件C、股票上市協(xié)議的有關(guān)規(guī)定D、股票發(fā)行規(guī)則【參考答案】：A,C7、根據(jù)中國證監(jiān)會的準則制度，招股說明書包括（）。A、招股說明書封面B、招股說明書目錄C、招股說明書正文D、招股說明書附錄E、招股說明書備查文件【參考答案】：A,B,C,D,E8、外國投資

26、者以股權(quán)并購境內(nèi)公司所涉及的境內(nèi)外公司的股權(quán)，應(yīng)符合以下（）條件A、無所有權(quán)爭議且沒有設(shè)定質(zhì)押及任何其他權(quán)利限制B、股東合法持有并依法可以轉(zhuǎn)讓C、境外公司的股權(quán)應(yīng)在境外公開合法證券交易市場（柜臺交易市場除外）掛牌交易D、境外公司的股權(quán)最近l年交易價格穩(wěn)定【參考答案】：A,B,C,D9、以下屬于擬上市公司關(guān)聯(lián)方的有（）。A、發(fā)行人參與的合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)B、控股股東及其股東控制或參股的企業(yè)C、對控股股東及主要股東有實質(zhì)影響的法人或自然人D、主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員或與上述關(guān)系密切人士控制的其他企業(yè)【參考答案】：A,B,C,D10、債券上市期間，凡發(fā)生（）等可能導致債券信用評級發(fā)

27、生重大變化，對債券按期償付產(chǎn)生任何影響等事件或者存在相關(guān)的市場傳言，發(fā)行人應(yīng)當在第一時間向證券交易所提交臨時報告，并予以公告澄清。A、公司發(fā)生重大虧損或者重大損失B、公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況C、公司減資、合并、分立、解散、申請破產(chǎn)及其他涉及債券發(fā)行人主體變更的決定D、公司債券擔保人主體發(fā)生變更或擔保人經(jīng)營、財務(wù)狀況發(fā)生重大變化的情況【參考答案】：A,B,C,D11、證券公司應(yīng)建立與投資銀行項目相關(guān)的中介機構(gòu)評價機制，加強同（）等中介機構(gòu)的協(xié)調(diào)配合。A、稅務(wù)事務(wù)所B、律師事務(wù)所C、會計師事務(wù)所D、評估機構(gòu)【參考答案】：B,C,D12、發(fā)行金融債券所籌集的資金主要用于（）。

28、A、發(fā)放特種貸款B、政策性貸款C、商業(yè)性貸款D、消費貸款E、其他專門用途【參考答案】：A,B,E13、（）應(yīng)當作為招股說明書的備查文件，在中國證監(jiān)會指定的網(wǎng)站上披露。A、招股說明書摘要B、招股公告C、證券服務(wù)機構(gòu)出具的有關(guān)文件D、保薦人出具的發(fā)行保薦書E、招股意向書【參考答案】：C,D14、下列說法錯誤的是（）。A、參與首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下電子化發(fā)行業(yè)務(wù)的詢價對象及主承銷商，應(yīng)向交易所申請獲得申購平臺證書B、初步詢價期間，詢價對象可根據(jù)市場變化隨時調(diào)整報價C、在累計投標詢價報價階段，詢價對象管理的每個配售對象可以多次申報D、一個配售對象可通過多家結(jié)算銀行辦理申購資金的劃入【參考答案】：B,D1

29、5、上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，董事會需要就（）事項進行表決。A、公司章程是否符合要求B、境外上市是否符合中國證監(jiān)會的規(guī)定C、境外上市方案D、上市公司維持獨立上市地位承諾【參考答案】：B,C,D【解析】境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，董事會應(yīng)當就以下事項做出決議并提請股東大會批準：(1)境外上市是否符合中國證監(jiān)會的規(guī)定。(2)境外上市方案。(3)上市公司維持獨立上市地位承諾及持續(xù)盈利能力的說明與前景。16、關(guān)于報告期內(nèi)主要產(chǎn)品的原材料和能源及其供應(yīng)情況，發(fā)行人應(yīng)披露（）。A、主要原材料和能源的價格變動趨勢B、主要原材料和能源占成本的比重C、報告期內(nèi)各期向前3名供應(yīng)商合計的采購額占當期采購總額

30、的百分比D、如向單個供應(yīng)商的采購比例超過總額的30%或嚴重依賴于少數(shù)供應(yīng)商的，應(yīng)披露其名稱及采購比例【參考答案】：A,B17、（）可以在證券交易所債券市場上參加記賬式國債的招標發(fā)行。A、證券公司B、保險公司C、信托投資公司D、商業(yè)銀行【參考答案】：A,B,C18、有下列情形之一的，中國證監(jiān)會可認定輔導工作不合格（）。A、輔導對象應(yīng)試人員最終考試成績未能全部合格B、輔導工作總結(jié)報告存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏的C、輔導對象不積極配合輔導的D、發(fā)行人存在重大法律障礙或風險隱患，而未在輔導工作總結(jié)報告中指明的【參考答案】：B,D19、封閉式基金擴募或者續(xù)期，應(yīng)當具備（）這些主要條件，并經(jīng)中國證

31、監(jiān)會審查批準。A、年收益率高于全國基金平均收益率B、年收益率低于全國基金平均收益率C、基金托管人、基金管理人最近3年內(nèi)無重大違法、違規(guī)行為D、基金持有人大會和基金托管人同意擴募或者續(xù)期【參考答案】：A,C,D20、關(guān)于股東大會決議通過的章程修改事項正確的是（）。A、股東大會決議功過修改章程的應(yīng)由主管機構(gòu)審批B、審計公司登記事項的，應(yīng)依法辦理變更登記C、政策修改屬于法律法規(guī)要求披露的，按照規(guī)定應(yīng)公告D、公司章程只有一次修改機會【參考答案】：A,B,C【解析】公司章程可以多次修改。三、不定項選擇題（共20題，每題1分）。1、屬于財務(wù)顧問業(yè)務(wù)規(guī)程的有（）。A、簽訂委托協(xié)議B、盡職調(diào)查C、外部審核D、

32、規(guī)范輔導【參考答案】：A,B,D2、在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，且不得有（）情形。A、被中國證監(jiān)會采取證券市場禁入措施尚在禁入期的B、最近3年內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰C、最近1年內(nèi)受到證券交易所公開譴責D、涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票對董事、監(jiān)事和高級管理人員的要求。3、上海證券交易所規(guī)定，增發(fā)和配股過程的信息披露中，發(fā)行公司及其主承銷商須將（）在上海證券交易所網(wǎng)站披露。A、上市公告B、招

33、股意向書全文C、發(fā)行公告D、備查文件和附錄【參考答案】：B,C,D【解析】考點：熟悉新股發(fā)行申請過程中信息披露的規(guī)定及各項內(nèi)容。見教材第七章第四節(jié)，P252。4、承銷商在承銷無記名國債和記帳式國債時，可以選擇的分銷方法有（）。A、場內(nèi)不掛牌分銷B、場內(nèi)掛牌分銷C、場外分銷D、境外分銷【參考答案】：B,C5、影響可轉(zhuǎn)換公司債券價值的因素包括（）。A、股票波動率B、贖回、回售條款C、轉(zhuǎn)股價格、轉(zhuǎn)股期限D(zhuǎn)、票面利率【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查影響可轉(zhuǎn)換公司債券價值的因素。6、上市公司公開發(fā)行新股包括（）。A、向原股東配售股份B、向不特定對象公開募集股份C、向特定對象發(fā)行股票D、向原股

34、東公開募集股份【參考答案】：A,B7、收購交易結(jié)束后，公司整合的內(nèi)容包括（）。A、經(jīng)營戰(zhàn)略的整合B、管理制度的整合C、經(jīng)營整合D、人事安排與調(diào)整【參考答案】：A,B,C,D【解析】投資銀行業(yè)的狹義含義只限于某些資本市場活動，著重指一級市場上的承銷業(yè)務(wù)、并購和融資業(yè)務(wù)的財務(wù)顧問。8、下列說法錯誤的是（）。A、參與首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下電子化發(fā)行業(yè)務(wù)的詢價對象及主承銷商，應(yīng)向交易所申請獲得申購平臺證書B、初步詢價期間，詢價對象可根據(jù)市場變化隨時調(diào)整報價C、在累計投標詢價報價階段，詢價對象管理的每個配售對象可以多次申報D、一個配售對象可通過多家結(jié)算銀行辦理申購資金的劃人【參考答案】：B,D9、影響國債

35、銷售價格的因素有（）。A、國債承銷的手續(xù)費收入B、承銷商所期望的資金回收速度C、承銷商承銷國債的中標成本D、市場利率【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查影響國債銷售價格的因素。10、從債務(wù)性業(yè)務(wù)方面來看，我國根據(jù)其性質(zhì)可以將債券劃分為（）。A、金融債B、企業(yè)債C、國債D、信用債【參考答案】：A,B,C11、在主板首次公開發(fā)行股票時，發(fā)行人應(yīng)當滿足的財務(wù)條件包括（）。A、最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元，以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為依據(jù)B、最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣3000萬元，或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元C、

36、最近一期末總的無形資產(chǎn)占凈資產(chǎn)的比例不得高于20%D、最近1期末不存在未彌補虧損【參考答案】：A,D【解析】考點：掌握主板及創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的條件、輔導要求、內(nèi)核和承銷商備案材料。見教材第四章第二節(jié)，P131。12、上市公司非公開發(fā)行證券申請文件包括（）。A、本次非公開發(fā)行股票預案B、發(fā)行人最近3年的財務(wù)報告和審計報告C、最近1年的比較式財務(wù)報表D、會計師事務(wù)所關(guān)于前次募集資金使用情況的專項報告【參考答案】：A,D【解析】本題考查上市公司非公開發(fā)行證券申請文件的相關(guān)內(nèi)容。選項B應(yīng)該是發(fā)行人最近l年的財務(wù)報告和審計報告及最近l期的財務(wù)報告；選項C應(yīng)該是最近3年及l(fā)期的比較式財務(wù)報表(包括合

37、并報表和母公司報表)。13、按照（）規(guī)定，證券交易所停止可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。A、可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于1000萬元時，在上市公司發(fā)布相關(guān)公告3個交易日后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易B、可轉(zhuǎn)換公司債券自轉(zhuǎn)換期結(jié)束之前的第20個交易日起停止交易C、可轉(zhuǎn)換公司債券在贖回期間停止交易D、可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)當在出現(xiàn)中國證監(jiān)會和證券交易所認為必須停止交易的其他情況時停止交易【參考答案】：C,D14、國有股權(quán)無償劃轉(zhuǎn)的，滿足以下（）條件的，可以視為控制權(quán)沒有發(fā)生變更。A、國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)按照相關(guān)程序決策通過B、發(fā)行人能夠提供有關(guān)決策或者批復文件C、省級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)按照相關(guān)程序通過D、發(fā)行

38、人最近3年內(nèi)持有、實際支配公司股份表決權(quán)比例最高的人存在重大不確定性的【參考答案】：A,B,C15、下列可以認定為同一或者相關(guān)資產(chǎn)的情形有（）。A、交易標的資產(chǎn)屬于同一交易方所有B、交易標的資產(chǎn)屬于同一交易方控制C、交易標的屬于相同或者相近的業(yè)務(wù)范圍D、國務(wù)院認定的其他情形【參考答案】：A,B,C【解析】重組管理辦法第十二條第=款規(guī)定，交易標的資產(chǎn)屬于同一交易方所有或者控制，或者屬于相同或者相近的業(yè)務(wù)范圍，或者中國證監(jiān)會認定的其他情形下，可以認定為同一或者相關(guān)資產(chǎn)。16、盡職調(diào)查的參與者一般有（）。A、主承銷商B、審計機構(gòu)C、律師D、估值師【參考答案】：A,C,D17、國際收支包括（）。A、經(jīng)

39、常項目B、貿(mào)易項目C、勞務(wù)項目D、資本項目【參考答案】：A,D【解析】國際收支一般是指一國居民在一定時期內(nèi)與非居民在政治、經(jīng)濟、軍事、文化及其他往來中所產(chǎn)生的全部交易的系統(tǒng)記錄。這里的居民是指在國內(nèi)居住一年以上的自然人和法人。國際收支包括經(jīng)常項目和資本項目。經(jīng)常項目主要反映一國的貿(mào)易和勞務(wù)往來狀況；資本項目則集中反映一國同國外資金往來的情況，反映著一目利用外資和償還本金的執(zhí)行情況。18、證券公司必須持續(xù)符合的風險控制指標標準有（）。A、凈資本與各項風險準備之和的比例不得低于10%B、凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40%C、凈資產(chǎn)與負債的比例不得低于20%D、凈資本與負債的比例不得低于8%【參考答

40、案】：B,C,D19、發(fā)行人可聘請（）等機構(gòu)擔任債券代理人。A、信托投資公司B、基金管理公司C、證券公司D、律師事務(wù)所【參考答案】：A,B,C,D【解析】債券代理人可以是信托投資公司、基金管理公司、證券公司和律師事務(wù)所。20、下列屬于20世紀20年代美國投資銀行業(yè)的主要特點的是（）。A、主營業(yè)務(wù)是證券承銷與分銷B、債券市場取得了重大發(fā)展C、股票市場的發(fā)展引人注目D、商業(yè)銀行與投資銀行混業(yè)經(jīng)營【參考答案】：A,B,C,D四、判斷題（共40題，每題1分）。1、企業(yè)募集資金不可以大量補充流動資金，且不能超過募集資金的10%。（）【參考答案】：正確2、公司首次公開發(fā)行股票必須制作招股說明書。（）【參考

41、答案】：正確3、承銷團由3家以上承銷商組成的，可以設(shè)副主承銷商，協(xié)助主承銷商組織承銷活動。（）【參考答案】：正確4、中國證監(jiān)會審核期間，上市公司擬對交易對象、交易標的、交易價格等作出變更，構(gòu)成對重組方案重大調(diào)整的，應(yīng)當在董事會表決通過后重新提交股東大會審議，并按照規(guī)定向中國證監(jiān)會重新報送重大資產(chǎn)重組申請文件，同時作出公告。（）【參考答案】：正確5、發(fā)審委會議表決采取記名投票方式。表決票設(shè)同意票和反對票，發(fā)審委委員可以棄權(quán)。（）【參考答案】：錯誤【解析】應(yīng)該是發(fā)審委會議表決票設(shè)同意票和反對票，發(fā)審委委員不得棄權(quán)。6、發(fā)行人凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計算應(yīng)執(zhí)行財政部、中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定。（）【參考

42、答案】：正確【解析】掌握招股說明書的一般內(nèi)容與格式。見教材第六章第二節(jié)，P211。7、上市公司報送的新股發(fā)行申請文件都應(yīng)該在指定網(wǎng)站披露。 （）【參考答案】：錯誤8、2000年12月23日，中國證監(jiān)會發(fā)布關(guān)于完善公開發(fā)行證券公司信息披露規(guī)范的意見，把公開發(fā)行證券的公司信息披露的規(guī)章制度分為四個層次，依次為：內(nèi)容與格式準則；編報規(guī)則；規(guī)范問答；個案意見與案例分析。（）【參考答案】：正確9、增發(fā)新股過程中的信息披露，是指發(fā)行人從刊登招股意向書開始到股票上市為止，通過證監(jiān)會指定報刊向社會公眾發(fā)布的有關(guān)發(fā)行、定價及上市情況的各項公告。 （）【參考答案】：正確【解析】增發(fā)新股過程中的信息披露，是指發(fā)行人

43、從刊登招股意向書開始到股票上市為止。通過證監(jiān)會指定報刊向社會公眾發(fā)布的有關(guān)發(fā)行、定價及上市情況的各項公告。一般包括招股意向書、網(wǎng)上、網(wǎng)下發(fā)行公告、網(wǎng)上或網(wǎng)下路演公告、發(fā)行提示性公告、網(wǎng)上、網(wǎng)下詢價公告、發(fā)行結(jié)果公告以及上市公告等。10、發(fā)行人應(yīng)披露其在行業(yè)中的競爭地位，包括發(fā)行人的市場占有率、近3年的變化情況及未來變化趨勢、主要競爭對手的簡要情況等。 （）【參考答案】：正確11、擬發(fā)行上市的公司在進行改組時，發(fā)起人以非貨幣性資產(chǎn)出資，應(yīng)將開展業(yè)務(wù)所必需的固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)以及其他資產(chǎn)完整投入擬發(fā)行上市公司。（）【參考答案】：正確12、根據(jù)中國證監(jiān)會2003年8月30日發(fā)布（2004年

44、10月15日修訂） 的證券公司債券管理暫行辦法的規(guī)定，證券公司債券包括證券公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券和次級債券。 （）【參考答案】：錯誤13、超額配售選擇權(quán)這種發(fā)行方式只可用于首次公開發(fā)行。（）【參考答案】：錯誤14、首次公開發(fā)行股票，未參與初步詢價或者參與初步詢價但未有效報價的詢價對象，可以參與累計投標詢價和網(wǎng)下配售。（）【參考答案】：錯誤【解析】首次公開發(fā)行股票，未參與初步詢價或者參與初步詢價但未有效報價的詢價對象，不得參與累計投標詢價和網(wǎng)下配售。15、根據(jù)我國現(xiàn)有的法規(guī)規(guī)定，股份有限公司的登記機關(guān)為設(shè)區(qū)的市(地區(qū))工商行政管理局以上的工商行政管理部門。依法設(shè)立的公司，由公司登記機關(guān)發(fā)給企業(yè)法人營

45、業(yè)執(zhí)照。（）【參考答案】：正確16、戰(zhàn)略投資者不得參與首次公開發(fā)行股票的初步詢價和累計投標詢價，并應(yīng)當承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于12個月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計算。（）【參考答案】：正確17、金融債券的發(fā)行可以采取一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行的方式。（）【參考答案】：正確18、提交發(fā)行新股申請文件并經(jīng)受理后，上市公司新股發(fā)行申請將進入到核準階段，此時保薦人的盡職調(diào)查責任還沒有終止。（）【參考答案】：正確19、在商業(yè)銀行最多可以發(fā)行占核心資本50%的次級債計入附屬資本的情況下，商業(yè)銀行可以通過發(fā)行一定額度的混合資本債券，填補現(xiàn)有次級債和一般準備等附屬資本之和不足核心資本

46、100%的差額部分，提高附屬資本在監(jiān)管資本中的比重。（）【參考答案】：正確20、股份有限公司的監(jiān)事會主席和副主席由全體監(jiān)事過1/3選舉產(chǎn)生。 （）【參考答案】：錯誤【解析】股份有限公司監(jiān)事會設(shè)主席1人，可以設(shè)副主席。監(jiān)事會主席和副主席由全體監(jiān)事過半數(shù)選舉產(chǎn)生。21、收購合同生效前，收購雙方要辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓登記過戶等手續(xù)。 （）【參考答案】：正確22、發(fā)審委委員每屆任期兩年，可以連任，但連續(xù)任期最長不超過兩屆。（）【參考答案】：錯誤23、法律意見書是對律師工作過程、法律意見書所涉及的事實及其發(fā)展過程、每一法律意見所依據(jù)的事實和有關(guān)法律規(guī)定作出的詳盡、完整的闡述，說明律師制作法律意見書的工作過程，包括(但不限于)與發(fā)行人相互溝通的情況，對發(fā)行人提供材料的查驗、走訪、談話記錄、現(xiàn)場勘查記錄、查閱文件的情況以及工作時間等。律師在制作法律意見書和律師工作報告的同時，應(yīng)制作工作底稿。（）【參考答案】：錯誤【解析】法律意見書和律師工作報告是發(fā)行人向中國證監(jiān)會申請公開發(fā)行證券的必備文件。法律意見書是律師對發(fā)行人本次發(fā)行上市的法律問題依法明確作出的結(jié)論性意見。律師工作報告是對律師工作過程、法律意見書所涉及的事實及其發(fā)展過程、每一法律意見所依據(jù)的事實和有關(guān)法律規(guī)定作出