商會財務管理制度范本

1、精選文檔商會財務管理制度為保證商會工作的正常進行，合理使用商會的資本，提升商會資本的使用效率和透明度，依據(jù)龍巖市新羅區(qū)上海商會章程，依照取之于會員，用之于會員的原則，聯(lián)合本商會的實質狀況，特擬訂本制度：一、商會收入和會費標準1、商會收入（經費）主要來自會員繳納的會費、銀行利息收入、政府資助、資助費、經商會常務理事會同意的低風險投資收入等。2、會費標準：會長：30000元/年；副會長（常務）：20000元/年；副會長：10000元/年；理事：3000元/年；會員：500元/年；會費標準的改正須經商會常務理事會議論并經到會常務理事三分之二以上表決經過。二、會費收入管理（暫行）1、以秘書處成員的名字

2、在銀行成立一個個人賬戶，作為商會進出的專用賬戶。個人賬戶卡片交由商會專職秘書保存，推行卡片和密碼分人分開管理。網(wǎng)上銀行推行USB挪動證書或登岸密碼和付款密碼分人分開管理。2、商會會員繳納會費，能夠以電匯的方式匯入商會的專用賬戶，會員匯款后將電匯憑據(jù)交到商會秘書處，財務人員在核實會費到帳后，給交款人開具財務收條，電匯憑據(jù)留商會財務做帳；3、現(xiàn)款或網(wǎng)上銀行轉帳繳納會費的，財務人員在確認收到會員的會費后，開具財務收條，一聯(lián)給交款人，一聯(lián)保存做帳。收到會員繳納的現(xiàn)款后，財務人員一定在二天內將現(xiàn)金存入商會專用賬戶內，不然視為挪用商會資本。.精選文檔三、商會資本使用原則1、商會經費主要用于商會活動和商會平

3、時辦公花費，以及依照本會章程展開的各項活動等支出。禁止個人和公司將商會會費以任何形式據(jù)有（借貸、炒股、轉讓）或挪用，不得向任何單位出借本會資本。經費可用來進行低風險的投資，投資本額和投資方向由常務理事會決定。2、商會經費的使用必定要精打細算，厲行節(jié)儉，合理規(guī)范。與公司有關的招待交流，原則上由有關公司擔當招待費。3、商會財富為會員共有財富，依照國家和社團主管機關有關規(guī)定及本會章程進行管理，任何個人和單位不得侵犯、私分和挪用。4、嚴格恪守財經紀律，接受商會常務理事會的平時檢查、監(jiān)察、審計。四、經費使用范圍1、平時辦公費，包含辦公用品費、文印費、書報費、郵電費、電話費、第一版會刊及印刷費、各樣咨詢費

4、、律師費、服務費、廣告費、房租費、水電費等開銷；2、會務費及商會活動費，包含會員大會、（常務）理事會、商會舉辦各樣會議以及講座、經驗交流會等活動所發(fā)生的花費；、商會秘書的薪資、保險、補助、福利費及個人通信費等（詳細金額確實定和調整由秘書長提出建議方案，報常務理事會鑒定后履行）。、差旅費；、社會捐贈、資助等慈善事業(yè)活動所發(fā)生的花費；、招待費包含領導和貴賓的“迎來送往”的招待、禮物等支出；7、商會為會員服務的各項活動和各項工作的支出，與商會.精選文檔有關的其余正常開銷。五、花費估算1、正常辦公花費：每年做出一次估算。包含平時辦公費、商會秘書的薪資福利花費、招待費等。2、活動專項花費：每年做出一次計

5、劃并分別做出專項估算。包含各樣會議、講座、經驗交流會等的會務費、招待費及其余各種活動花費等。3、重要開銷（1萬元以上）花費：須預先編制估算。包含固定財富購買的耐用品、非計劃性的大型活動（組團業(yè)務觀察等）、社會捐資和資助等較大支出。4、以上估算須提交常務理事會鑒定。六、花費報銷審批流程（一）例行開銷及單項開銷金額在500元以下（含500元）的審批程序：商會秘書制作“報銷憑據(jù)”副秘書長審察秘書長同意財務付款并記帳。（二）例行開銷及單項開銷金額在500元以上、1萬元以下（含1萬元）的審批程序：商會秘書制作“報銷憑據(jù)”秘書長審察會長（或常務副會長）同意財務付款并記帳。（三）例行開銷及單項開銷金額在1萬

6、元以上的審批程序：秘書處編制估算常務理事會同意估算商會秘書制作“報銷憑據(jù)”秘書長審察會長（或常務副會長）同意財務付款并記帳。七、花費報銷管理規(guī)定1原則受騙月花費當月報銷，不得跨月份報銷。2對全部報銷內容，有關人員一定就其真切性、合理性及必需性進行審察。.精選文檔3、各項花費支出須有合法原始憑據(jù)，并在正式單據(jù)上注明用途。一定憑合法的單據(jù)入帳，凡與本會成本、花費、財富有關的支出，均應討取合法單據(jù)。4、嚴格資本使用審批手續(xù)。財會人員對全部審批手續(xù)不全的資本使用事項，都有姑且一定拒絕辦理。5、開銷后的每一筆報銷單據(jù)，其經辦人、審察人、同意人均應在報銷單據(jù)上署名，不切合規(guī)定的會計應拒絕做帳，出納應拒絕付

7、款。八、財務人員的職責1、盡責盡責，秉公做事，清廉自律，忠于職責。仔細仔細，實時正確，帳目要做到一筆一結，一月一報，年關做出財務報表。2、監(jiān)察檢查資本使用、花費開銷及財富管理，嚴格審察原始憑據(jù)及帳表、單據(jù)。成立財務檔案，妥當保存各樣財務資料，不得丟失。、會計應保證帳目的真切性。發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符，懇求查明原由，作出辦理。對記錄欠正確、不完好的原始憑據(jù)予以退回，要求改正、增補。4、商會裝備會計和出納人員各一名，分工負責。會計人員負責會計核算、編制會計報表；出納人員負責登記會費等各樣收入和其余款項的收繳，經費支出，辦理銀行存款和現(xiàn)金收付，檢查單據(jù)，報告財務進出狀況。5、出納員不得兼管會計檔案保存。為保證現(xiàn)金的安全，備用金不超出1000元。九、財務公然和監(jiān)察1、財務管理推行公然、透明、規(guī)范的原則。2、每季度須進行財務審計一次，由常務理事會委派一名常務理事和指定一名外面監(jiān)察員（非會員）進行聯(lián)合審計。一年四.精選文檔次，第四時度和年關審計合在一同。3、經審計后的每季財務狀況，在的網(wǎng)站（http:/www.上公布，接受會員監(jiān)察；召開常務理事會時，