商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)貸款管理優(yōu)化

1、編 號 MBA專業(yè)學(xué)位論文商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)貸款治理優(yōu)化學(xué) 科、專 業(yè) 名 稱： 2012級MBA北京秋季班研 究 方 向： 金融投資2014注：此頁為外皮，120課銅版紙，底色為白色編 號 MBA專業(yè)學(xué)位論文商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)貸款治理優(yōu)化學(xué) 科、專 業(yè) 名 稱： 2012級MBA北京秋季班研 究 方 向： 金融投資2014（注：此頁為內(nèi)皮，統(tǒng)一用一般A4紙、單面打印、獨(dú)立成頁）The Optimum Of Commercial BanksConnected Loan Management Major : Beijing 2012 MBA Fall ClassSubject : Financial Inv

2、estmentJuly 25 . 2014 （注：英文封面統(tǒng)一用一般A4紙、單面打印、獨(dú)立成頁）目 錄 HYPERLINK l _Toc396934986 目 錄1 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc396934984 摘 要4 HYPERLINK l _Toc396934985 Abstract5 HYPERLINK l _Toc396934987 1 緒論7 HYPERLINK l _Toc396934988 1.1研究背景 PAGEREF _Toc396934988 h 7 HYPERLINK l _Toc396934989 1.2研究目的與意義 PAGER

3、EF _Toc396934989 h 7 HYPERLINK l _Toc396934990 1.3國內(nèi)外研究現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc396934990 h 8 HYPERLINK l _Toc396934991 1.3.1國外研究現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc396934991 h 8 HYPERLINK l _Toc396934992 1.3.2國內(nèi)研究現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc396934992 h 9 HYPERLINK l _Toc396934993 1.3.3文獻(xiàn)評述 PAGEREF _Toc396934993 h 10 HYPERLINK l _Toc396934994

4、 1.4研究思路與內(nèi)容 PAGEREF _Toc396934994 h 10 HYPERLINK l _Toc396934995 1.4.1研究思路 PAGEREF _Toc396934995 h 10 HYPERLINK l _Toc396934996 1.4.2研究內(nèi)容 PAGEREF _Toc396934996 h 11 HYPERLINK l _Toc396934997 1.5研究方法 PAGEREF _Toc396934997 h 12 HYPERLINK l _Toc396934998 1.5.1文獻(xiàn)資料法 PAGEREF _Toc396934998 h 12 HYPERLINK

5、l _Toc396934999 1.5.2訪談法 PAGEREF _Toc396934999 h 13 HYPERLINK l _Toc396935000 1.5.3理論與實(shí)踐相結(jié)合的方法 PAGEREF _Toc396935000 h 13 HYPERLINK l _Toc396935001 1.6可能的創(chuàng)新之處 PAGEREF _Toc396935001 h 13 HYPERLINK l _Toc396935002 2 理論基礎(chǔ) PAGEREF _Toc396935002 h 14 HYPERLINK l _Toc396935003 2.1關(guān)聯(lián)交易 PAGEREF _Toc39693500

6、3 h 14 HYPERLINK l _Toc396935004 2.1.1關(guān)聯(lián)方的界定 PAGEREF _Toc396935004 h 14 HYPERLINK l _Toc396935005 2.1.2關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容 PAGEREF _Toc396935005 h 15 HYPERLINK l _Toc396935006 2.1.3商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易的特點(diǎn) PAGEREF _Toc396935006 h 15 HYPERLINK l _Toc396935007 2.2關(guān)聯(lián)企業(yè)概述 PAGEREF _Toc396935007 h 16 HYPERLINK l _Toc396935008 2.2

7、.1關(guān)聯(lián)企業(yè)的界定 PAGEREF _Toc396935008 h 16 HYPERLINK l _Toc396935009 2.2.2關(guān)聯(lián)企業(yè)的特征 PAGEREF _Toc396935009 h 17 HYPERLINK l _Toc396935010 2.2.3關(guān)聯(lián)企業(yè)的類型 PAGEREF _Toc396935010 h 17 HYPERLINK l _Toc396935011 2.3商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)貸款 PAGEREF _Toc396935011 h 18 HYPERLINK l _Toc396935012 2.3.1商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)貸款的界定 PAGEREF _Toc396935012 h

8、 18 HYPERLINK l _Toc396935013 2.3.2關(guān)聯(lián)貸款的類型 PAGEREF _Toc396935013 h 18 HYPERLINK l _Toc396935014 2.3.3關(guān)聯(lián)貸款的特征 PAGEREF _Toc396935014 h 19 HYPERLINK l _Toc396935015 2.3.4商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)貸款的正負(fù)效應(yīng) PAGEREF _Toc396935015 h 19 HYPERLINK l _Toc396935016 2.4商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)貸款風(fēng)險(xiǎn)20 HYPERLINK l _Toc396935017 2.4.1關(guān)聯(lián)貸款風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式20 HYPER

9、LINK l _Toc396935018 2.4.2關(guān)聯(lián)貸款風(fēng)險(xiǎn)的成因 PAGEREF _Toc396935018 h 21 HYPERLINK l _Toc396935019 2.4.3關(guān)聯(lián)貸款風(fēng)險(xiǎn)治理的難點(diǎn) PAGEREF _Toc396935019 h 22 HYPERLINK l _Toc396935020 2.5商業(yè)銀行公司治理與關(guān)聯(lián)貸款的關(guān)系22 HYPERLINK l _Toc396935021 2.5.1商業(yè)銀行公司治理的專門性 PAGEREF _Toc396935021 h 23 HYPERLINK l _Toc396935022 2.5.2商業(yè)銀行公司治理問題與關(guān)聯(lián)貸款 P

10、AGEREF _Toc396935022 h 23 HYPERLINK l _Toc396935023 3 建行FH省分行關(guān)聯(lián)貸款治理現(xiàn)狀與問題分析 PAGEREF _Toc396935023 h 24 HYPERLINK l _Toc396935024 3.1建行FH省分行概況 PAGEREF _Toc396935024 h 24 HYPERLINK l _Toc396935025 3.1.1建行FH省分行差不多情況 PAGEREF _Toc396935025 h 24 HYPERLINK l _Toc396935026 3.1.2建行FH省分行信貸業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)及人員情況 PAGEREF _To

11、c396935026 h 25 HYPERLINK l _Toc396935027 3.2建行FH省分行關(guān)聯(lián)貸款相關(guān)制度 PAGEREF _Toc396935027 h 25 HYPERLINK l _Toc396935028 3.2.1建行FH省分行關(guān)聯(lián)貸款政策 PAGEREF _Toc396935028 h 25 HYPERLINK l _Toc396935029 3.2.2建行FH省分行關(guān)聯(lián)企業(yè)授信流程 PAGEREF _Toc396935029 h 26 HYPERLINK l _Toc396935030 3.2.3建行FH省分行關(guān)聯(lián)貸款流程 PAGEREF _Toc396935030

12、 h 27 HYPERLINK l _Toc396935031 3.2.4 建行FH省分行關(guān)聯(lián)貸款治理總體框架 PAGEREF _Toc396935031 h 28 HYPERLINK l _Toc396935032 3.2.5 建行FH省分行關(guān)聯(lián)貸款的宏觀與微觀治理 PAGEREF _Toc396935032 h 29 HYPERLINK l _Toc396935033 3.2.6建行FH省分行信用評級治理30 HYPERLINK l _Toc396935034 3.3建行FH省分行關(guān)聯(lián)貸款業(yè)務(wù)開展的差不多情況31 HYPERLINK l _Toc396935035 3.3.1關(guān)聯(lián)貸款進(jìn)展迅

13、速31 HYPERLINK l _Toc396935036 3.3.2關(guān)聯(lián)貸款以“大戶” 為主 PAGEREF _Toc396935036 h 32 HYPERLINK l _Toc396935037 3.3.3關(guān)聯(lián)企業(yè)相互保證擔(dān)?，F(xiàn)象日益突出 PAGEREF _Toc396935037 h 32 HYPERLINK l _Toc396935038 3.3.4關(guān)聯(lián)貸款質(zhì)量不容樂觀35 HYPERLINK l _Toc396935039 3.3.5不良貸款的消化以借新還舊為主 PAGEREF _Toc396935039 h 36 HYPERLINK l _Toc396935040 3.4 建行F

14、H省分行關(guān)聯(lián)貸款治理存在的要緊問題 PAGEREF _Toc396935040 h 36 HYPERLINK l _Toc396935041 3.4.1關(guān)聯(lián)貸款治理理念滯后 PAGEREF _Toc396935041 h 36 HYPERLINK l _Toc396935042 3.4.2對關(guān)聯(lián)貸款“三查”制度不完善 PAGEREF _Toc396935042 h 37 HYPERLINK l _Toc396935043 3.4.3關(guān)聯(lián)貸款擔(dān)保違規(guī)現(xiàn)象時有發(fā)生 PAGEREF _Toc396935043 h 37 HYPERLINK l _Toc396935044 3.4.4關(guān)聯(lián)企業(yè)授信治理存

15、在問題 PAGEREF _Toc396935044 h 38 HYPERLINK l _Toc396935045 3.4.5盲目拓展市場導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)過度集中 PAGEREF _Toc396935045 h 39 HYPERLINK l _Toc396935046 3.4.6忽略了專業(yè)人員配置 PAGEREF _Toc396935046 h 39 HYPERLINK l _Toc396935047 4 國外商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)貸款治理的有益經(jīng)驗(yàn)與啟發(fā)40 HYPERLINK l _Toc396935048 4.1各國商業(yè)銀行對關(guān)聯(lián)貸款的治理經(jīng)驗(yàn)40 HYPERLINK l _Toc396935049 4

16、.1.1美國商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)貸款監(jiān)管40 HYPERLINK l _Toc396935050 4.1.2德國商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)貸款監(jiān)管41 HYPERLINK l _Toc396935051 4.1.3巴塞爾銀行業(yè)監(jiān)管委員會關(guān)于商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)貸款監(jiān)管的規(guī)則41 HYPERLINK l _Toc396935052 4.2各國商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)貸款治理的要緊方面42 HYPERLINK l _Toc396935053 4.2.1銀行治理者和股東的適格審查42 HYPERLINK l _Toc396935054 4.2.2關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)貸款界定43 HYPERLINK l _Toc396935055 4.2.3數(shù)量限制

17、43 HYPERLINK l _Toc396935056 4.2.4公平交易條件43 HYPERLINK l _Toc396935057 4.2.5內(nèi)部操縱44 HYPERLINK l _Toc396935058 4.2.6信息披露 PAGEREF _Toc396935058 h 44 HYPERLINK l _Toc396935059 4.2.7法律責(zé)任 PAGEREF _Toc396935059 h 44 HYPERLINK l _Toc396935060 4.3國外商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)貸款治理對我國的啟發(fā) PAGEREF _Toc396935060 h 45 HYPERLINK l _Toc39

18、6935061 4.3.1關(guān)聯(lián)貸款治理制度應(yīng)當(dāng)是不斷進(jìn)展的 PAGEREF _Toc396935061 h 45 HYPERLINK l _Toc396935062 4.3.2 關(guān)聯(lián)貸款的內(nèi)部操縱應(yīng)得到廣泛關(guān)注 PAGEREF _Toc396935062 h 45 HYPERLINK l _Toc396935063 4.3.3關(guān)聯(lián)貸款的外部監(jiān)管應(yīng)當(dāng)持續(xù)加強(qiáng) PAGEREF _Toc396935063 h 45 HYPERLINK l _Toc396935064 4.3.4對關(guān)聯(lián)貸款的監(jiān)管應(yīng)兼顧效率和公平 PAGEREF _Toc396935064 h 46 HYPERLINK l _Toc39

19、6935065 5 商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)貸款治理的優(yōu)化措施 PAGEREF _Toc396935065 h 47 HYPERLINK l _Toc396935066 5.1強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控意識，堅(jiān)持正確管控原則 PAGEREF _Toc396935066 h 47 HYPERLINK l _Toc396935067 5.1.1強(qiáng)化銀行全員對關(guān)聯(lián)貸款風(fēng)險(xiǎn)治理意識 PAGEREF _Toc396935067 h 47 HYPERLINK l _Toc396935068 5.1.2堅(jiān)持正確的關(guān)聯(lián)貸款治理原則 PAGEREF _Toc396935068 h 48 HYPERLINK l _Toc396935069

20、 5.2完善關(guān)聯(lián)貸款治理組織體系 PAGEREF _Toc396935069 h 48 HYPERLINK l _Toc396935070 5.2.1成立信息治理小組 PAGEREF _Toc396935070 h 49 HYPERLINK l _Toc396935071 5.2.2成立監(jiān)測分析小組 PAGEREF _Toc396935071 h 49 HYPERLINK l _Toc396935072 5.2.3成立決策領(lǐng)導(dǎo)小組50 HYPERLINK l _Toc396935073 5.3加強(qiáng)關(guān)聯(lián)貸款各環(huán)節(jié)治理50 HYPERLINK l _Toc396935074 5.3.1做好貸前調(diào)查

21、工作50 HYPERLINK l _Toc396935075 5.3.2強(qiáng)化貸時審查工作51 HYPERLINK l _Toc396935076 5.3.3完善貸后檢查工作51 HYPERLINK l _Toc396935077 5.3.4關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸退出決策52 HYPERLINK l _Toc396935078 5.4多手段強(qiáng)化銀行自身對關(guān)聯(lián)貸款的治理52 HYPERLINK l _Toc396935079 5.4.1切實(shí)做好對關(guān)聯(lián)企業(yè)的授信53 HYPERLINK l _Toc396935080 5.4.2對關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款要選擇合適的借款主體53 HYPERLINK l _Toc39693

22、5081 5.4.3杜絕擔(dān)保的形式化54 HYPERLINK l _Toc396935082 5.4.4在借款合同中設(shè)置預(yù)防性條款54 HYPERLINK l _Toc396935083 5.5提升關(guān)聯(lián)貸款治理與監(jiān)測的自動化水平 PAGEREF _Toc396935083 h 55 HYPERLINK l _Toc396935084 5.5.1加強(qiáng)自身數(shù)據(jù)庫開發(fā)與應(yīng)用 PAGEREF _Toc396935084 h 55 HYPERLINK l _Toc396935085 5.5.2建立自動化監(jiān)測預(yù)警模型 PAGEREF _Toc396935085 h 56 HYPERLINK l _Toc3

23、96935086 5.5.3建立關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸信息咨詢系統(tǒng) PAGEREF _Toc396935086 h 56 HYPERLINK l _Toc396935087 5.6提高對信貸從業(yè)人員的治理水平 PAGEREF _Toc396935087 h 57 HYPERLINK l _Toc396935088 5.6.1提高信貸從業(yè)人員素養(yǎng) PAGEREF _Toc396935088 h 57 HYPERLINK l _Toc396935089 5.6.2完善績效考核機(jī)制 PAGEREF _Toc396935089 h 58 HYPERLINK l _Toc396935090 5.6.3加大對違規(guī)行

24、為的約束和懲處力度 PAGEREF _Toc396935090 h 59 HYPERLINK l _Toc396935091 5.7強(qiáng)化關(guān)聯(lián)企業(yè)不良貸款化解能力 PAGEREF _Toc396935091 h 59 HYPERLINK l _Toc396935092 6 結(jié)論60 HYPERLINK l _Toc396935093 參考文獻(xiàn)61 HYPERLINK l _Toc396935094 致謝66摘 要當(dāng)前，在我國關(guān)聯(lián)企業(yè)集團(tuán)已成為重要的經(jīng)濟(jì)組織形式，隨著銀企之間聯(lián)系愈來愈緊密，關(guān)聯(lián)貸款也逐步進(jìn)展起來。從現(xiàn)實(shí)背景來看，盡管關(guān)聯(lián)貸款在實(shí)現(xiàn)信息共享、降低信息不對稱與交易成本方面具有優(yōu)勢，然

25、而近年來國內(nèi)外銀行關(guān)聯(lián)貸款的風(fēng)險(xiǎn)日益凸顯，尤其是近年來，關(guān)聯(lián)貸款問題差不多在專門大程度上對我國商業(yè)銀行的進(jìn)展構(gòu)成了制約；同時，關(guān)于關(guān)聯(lián)貸款的治理一旦出現(xiàn)問題而引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，常常會導(dǎo)致較為嚴(yán)峻的后果發(fā)生。因此，強(qiáng)化對關(guān)聯(lián)貸款業(yè)務(wù)的管控，防范關(guān)聯(lián)貸款風(fēng)險(xiǎn)關(guān)于各商業(yè)銀行而言差不多上十分必要的。因此，本文基于關(guān)聯(lián)貸款的一般性理論，以較具代表性的建行FH省分行的關(guān)聯(lián)貸款治理為案例展開研究，并在借鑒國外有關(guān)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上提出有益于該行關(guān)聯(lián)貸款治理的優(yōu)化措施，不僅在對建行FH省分行進(jìn)一步提高關(guān)聯(lián)貸款的治理水平具有現(xiàn)實(shí)意義，同時對其他商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)貸款治理也具有一定的借鑒價值。本文以緒論開篇，要緊介紹本文的選題

26、背景、研究目的與意義、要緊研究內(nèi)容與方法以及國內(nèi)外研究現(xiàn)狀；本文的第二部分，要緊對關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)企業(yè)、商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)貸款、商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)貸款風(fēng)險(xiǎn)以及商業(yè)銀行公司治理與關(guān)聯(lián)貸款的關(guān)系等五個方面進(jìn)行研究，為全文奠定理論基礎(chǔ)；本文的第三部分是建行FH省分行關(guān)聯(lián)貸款治理現(xiàn)狀與問題分析，要緊介紹建行FH省分行對關(guān)聯(lián)貸款的一般制度、關(guān)聯(lián)貸款開展的差不多情況以及存在的要緊問題；第四部分是國外商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)貸款治理的有益經(jīng)驗(yàn)與啟發(fā)，包括各國商業(yè)銀行對關(guān)聯(lián)貸款的監(jiān)管差不多經(jīng)驗(yàn)、比較與考察，并得出有益于建行FH省分行有效治理關(guān)聯(lián)貸款的啟發(fā)；第五部分是建行FH省分行關(guān)聯(lián)貸款管優(yōu)化理的建議，針對我國商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)貸款的現(xiàn)狀以

27、及存在的要緊問題，并在立足國情、借鑒國外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，提出具體措施，以優(yōu)化我國商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)貸款治理；第六部分是結(jié)論，總結(jié)全文。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；關(guān)聯(lián)貸款；關(guān)聯(lián)企業(yè)；信貸風(fēng)險(xiǎn)AbstractAt present, our affiliates Group has become an important form of economic organization, with increasingly close links between banks and enterprises, association loans have gradually developed. From a pra

28、ctical background, although the association loan has advantages in information sharing, reduce information asymmetry and transaction costs, but in recent years the risks associated with domestic and international bank lending has become increasingly prominent, especially in recent years, the problem

29、 has been associated with a large loan extent on the development of Chinas commercial banks were constrained; Meanwhile, the management problems associated with loans triggered once the risk, and often lead to more serious consequences. Therefore, to strengthen the management and control associated

30、with lending to guard against the risks associated with lending to commercial banks is very necessary. Therefore, this paper based on the general theory associated with the loan, to associate more representative of the provincial branch of China Construction Bank FH loan management as a study case a

31、nd proposed optimization measures beneficial to the bank loan management association in from abroad on the basis of relevant experience , not only in the provincial branch of China Construction Bank FH further improve the management level of significance associated with the loan, while other commerc

32、ial banks loan management association also has a certain reference value. This paper begins with an introduction, this paper introduces the background, purpose and meaning, the main research contents and methods and current research; second part of this article, mainly related transactions, associat

33、ed enterprises, commercial banks loan association, commercial banks conduct research in five areas of risk associated with the loan and the relationship between corporate governance and associated commercial bank loans, etc., to lay the theoretical foundation for the full text; third part of this ar

34、ticle is the provincial branch of China Construction Bank FH status quo and problems associated with loan management analysis, mainly on the provincial branch of China Construction Bank FH the general system of the associated loans associated with loans to carry out the basic situation and the main

35、problems; fourth part is the useful experience of foreign commercial banks associated with inspiration loan management, including supervision of national commercial bank loans associated with basic experience, compared with the investigation and derive benefit FH provincial branch of China Construct

36、ion Bank loans associated with the effective management of revelation; fifth part is associated with the provincial branch of China Construction Bank FH loan management to optimize management of proposals dealing with the status quo of Chinas commercial bank loans as well as the main problems associ

37、ated with the presence and foothold conditions, learn from foreign advanced experience, based on concrete measures in order to optimize the management of loans associated with Chinas commercial banks; sixth part is the conclusion, concludes the paper.Key Words：Commercial Banks; Related loans; Affili

38、ated enterprise; The credit risk1 緒論1.1研究背景目前，我國商業(yè)銀行領(lǐng)域的改革進(jìn)程逐步加快加快，商業(yè)銀行在股權(quán)方面變得日益多元化，這為完善我國商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)起到了積極的作用，然而，也為惡意的關(guān)聯(lián)交易提供了突然和間隙。關(guān)聯(lián)交易作為一種中性的市場行為，在促進(jìn)信息共享、降低交易成本以及提升交易效率方面都具有積極的作用。然而，假如商業(yè)銀行與關(guān)聯(lián)方之間存在惡意且非公平的關(guān)聯(lián)交易，則往往會對商業(yè)銀行造成不同規(guī)模的信貸資產(chǎn)損失，對銀行的正常運(yùn)行構(gòu)成消極阻礙，在嚴(yán)峻時甚至?xí)_擊整個金融體系的穩(wěn)定。當(dāng)前，銀行與企業(yè)之間的關(guān)系伴隨著企業(yè)通過金融市場間接融資比重的增大而

39、日趨緊密，因此銀對關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)放關(guān)聯(lián)貸款正在逐步進(jìn)展同時呈現(xiàn)出越來越多的趨勢，尤其在進(jìn)展中國家，銀行發(fā)放關(guān)聯(lián)貸款的現(xiàn)象更為普遍，這一方面為關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行融資帶來了便利，然而同時也增大了商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)。從現(xiàn)實(shí)背景來看，近些年來，關(guān)聯(lián)貸款的風(fēng)險(xiǎn)問題在全球范圍內(nèi)的商業(yè)銀行系統(tǒng)普遍存在，其治理不善所導(dǎo)致的銀行破產(chǎn)甚至倒閉的事件甚至引發(fā)銀行系統(tǒng)乃至金融體系危機(jī)差不多不為鮮見。在我國，由于商業(yè)銀行的進(jìn)展還處于起步時期，體制機(jī)制滯后、各項(xiàng)制度落實(shí)不完全等問題的存在，由于對關(guān)聯(lián)貸款治理不善而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)同樣引發(fā)了一系列的嚴(yán)峻問題，甚至出現(xiàn)了個不金融機(jī)構(gòu)由此倒閉的情況。因此，如何實(shí)現(xiàn)關(guān)聯(lián)貸款治理的優(yōu)化，強(qiáng)化對關(guān)聯(lián)貸

40、款業(yè)務(wù)的管控，防范關(guān)聯(lián)貸款風(fēng)險(xiǎn)給商業(yè)銀行帶來的危害，就成為了理論界與金融界關(guān)注的熱點(diǎn)。1.2研究目的與意義金融是經(jīng)濟(jì)的核心，而銀行則是金融的核心，貸款業(yè)務(wù)作為銀行業(yè)的要緊業(yè)務(wù)之一，其風(fēng)險(xiǎn)是各種經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的集中體現(xiàn)，銀行是風(fēng)險(xiǎn)的集中地，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的大小差不多成為了決定金融體系穩(wěn)定以及經(jīng)濟(jì)能否持續(xù)健康地進(jìn)展的要緊因素，銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)是金融市場面臨的下一個嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。隨著商業(yè)銀行在商業(yè)性貸款方面業(yè)務(wù)的拓展，涉及到愈來愈多的關(guān)聯(lián)企業(yè)，彼此之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系也愈趨復(fù)雜，其中，關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)也較之以往任何時候都要突出。重視關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)，提高識不與防控能力，差不多成為了現(xiàn)時期各商業(yè)銀行強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)管控的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。因

41、此，本文的研究目的在于基于關(guān)聯(lián)貸款相關(guān)理論，以建行FH省分行的關(guān)聯(lián)貸款治理為案例展開研究，分析該行關(guān)聯(lián)貸款治理的現(xiàn)狀與存在的問題，并借鑒國外商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)貸款監(jiān)管的差不多經(jīng)驗(yàn)，提出有益于建行FH省分行關(guān)聯(lián)貸款治理的水平，優(yōu)化該行的關(guān)聯(lián)貸款治理。本文的研究意義就在于，理論上有助于深入關(guān)聯(lián)交易及關(guān)聯(lián)貸款方面的研究，拓展研究視野，豐富研究內(nèi)容；在實(shí)踐上，以建行FH省分行的關(guān)聯(lián)貸款治理為案例，在結(jié)合現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，通過分析問題、剖析緣故，并借鑒國外較為成功的經(jīng)驗(yàn)，提出具有建設(shè)性的具體意見和建議，為該行優(yōu)化關(guān)聯(lián)貸款治理提供關(guān)心，同時也為國內(nèi)其他商業(yè)銀行提供一定的參考。1.3國內(nèi)外研究現(xiàn)狀關(guān)于關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)貸

42、款及其風(fēng)險(xiǎn)治理的研究，在國外起步較早，也形成了較為豐富的研究成果，其中不乏經(jīng)典性的理論與見解；在國內(nèi)，盡管起步較晚，然而由于近年來關(guān)聯(lián)交易與關(guān)聯(lián)貸款在國內(nèi)商業(yè)銀行商業(yè)性業(yè)務(wù)中的廣泛出現(xiàn)，也正日益引起學(xué)術(shù)界的普遍重視，在此方面的研究也有所加強(qiáng)。1.3.1國外研究現(xiàn)狀在國外，關(guān)于商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)貸款的研究起步較早，同時形成了較為豐富的理論成果。就國外在商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易領(lǐng)域的研究而言，Keeley（1988）通過研究發(fā)覺，商業(yè)銀行通過關(guān)聯(lián)交易有益于關(guān)心其在信息共享方面獲得的優(yōu)勢。Walter（1996）研究發(fā)覺，銀行控股公司進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易，要緊是為了救助子公司和向銀行轉(zhuǎn)嫁非銀行支公司的風(fēng)險(xiǎn)。Vi

43、ttoria Cerasi and Sonja Daltung（1998）基于道德風(fēng)險(xiǎn)的角度，認(rèn)為銀行為關(guān)聯(lián)企業(yè)的項(xiàng)目進(jìn)行融資，能夠降低事后監(jiān)督的成本。國外關(guān)于銀行關(guān)聯(lián)貸款行為的研究特不豐富，依照關(guān)聯(lián)貸款對銀行和外部的阻礙能夠劃分為促進(jìn)觀、掠奪觀和中性觀三種。持促進(jìn)觀的學(xué)者認(rèn)為，關(guān)聯(lián)貸款是在提高效率、降低交易成本和提高資金使用效率方面均具有一定的優(yōu)勢。如，Stiglitz和Weiss（1981）研究表明，在信息不對稱的市場情況下，銀行在面對資本市場供小于求時，事實(shí)上現(xiàn)市場平衡的唯一途徑即為信貸配給，而在這一過程中，銀行更樂于為情況掌握的更為充分的企業(yè)提供資金，以便于降低貸款所能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。持阻

44、礙觀的學(xué)者認(rèn)為，不管對銀行依舊借款企業(yè)來講關(guān)聯(lián)貸款差不多上有害的。如Weinstein 和Yafeh（1998）認(rèn)為，關(guān)聯(lián)關(guān)系關(guān)于借款企業(yè)的進(jìn)展是無益的，但因?yàn)橘Y金優(yōu)先使用權(quán)的獲得是需要付出代價的，因此這并不意味著會給企業(yè)帶來更高的利潤和成長空間；Rajan（1992）認(rèn)為，由于銀行會要求參與借款企業(yè)剩余利潤的分配，因此銀企關(guān)系所產(chǎn)生的利益大部分會被銀行獵??；Charumilind等（2006）研究發(fā)覺，有裙帶關(guān)系的企業(yè)獲得銀行長期的貸款要相對容易，因此在金融危機(jī)爆發(fā)后，關(guān)聯(lián)貸款常會演變成不良資產(chǎn)，對銀行的穩(wěn)健性構(gòu)成損害。Bonin和Imai（2007）研究表明，在主銀行體系國家內(nèi)，銀行給關(guān)聯(lián)

45、方提供的貸款通常是以非市場標(biāo)準(zhǔn)完成的。Robert cull等（2006）認(rèn)為關(guān)聯(lián)貸款本對銀行及金融進(jìn)展的阻礙取決于一個國家的制度環(huán)境。Maurer和Habei（2007）研究了墨西哥經(jīng)濟(jì)危機(jī)，結(jié)果表明關(guān)聯(lián)貸款與資金錯配之間并無以必定聯(lián)系，其產(chǎn)生要緊是因?yàn)閷Φ赖嘛L(fēng)險(xiǎn)的反應(yīng)。1.3.2國內(nèi)研究現(xiàn)狀在我國，盡管關(guān)于關(guān)聯(lián)交易與關(guān)聯(lián)貸款的研究起步較晚，然而與之相關(guān)的理論體系與架構(gòu)差不多初步建立，許多學(xué)者的研究也達(dá)到了較高的水平與層次。在商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易方面，林躍雄（2010）界定了商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易的范圍，指出關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)區(qū)不不同的監(jiān)管規(guī)則、不同的關(guān)聯(lián)方和不同的業(yè)務(wù)特點(diǎn)進(jìn)行治理，以規(guī)避監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)，

46、愛護(hù)商業(yè)銀行、股東和相關(guān)利益人的合法權(quán)益。常凌欣（2008）認(rèn)為關(guān)聯(lián)交易治理是商業(yè)銀行公司治理的重要環(huán)節(jié)，提高關(guān)聯(lián)交易治理水平關(guān)于愛護(hù)存款人利益、促進(jìn)商業(yè)銀行健康進(jìn)展具有重要意義。我國商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易治理水平逐步改善，然而仍存在一些突出問題。本文針對有關(guān)問題提出了對策和建議。張煒（2010）指出關(guān)聯(lián)交易能夠?qū)崿F(xiàn)資源互補(bǔ)，但也可能損害商業(yè)銀行自身利益。朱亞（2008）研究發(fā)覺，我國商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易規(guī)則還存在內(nèi)部人含義模糊、關(guān)聯(lián)交易界定不明確等諸多不足。在商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)貸款研究方面，姚成杰（2008）認(rèn)為關(guān)聯(lián)貸款是困擾我國民營銀行進(jìn)展的重要緣故。余保福（2006）認(rèn)為，關(guān)聯(lián)貸款在本質(zhì)上是中性的，在能

47、夠促進(jìn)信息共享、降低信息不對稱和交易成本的同時，還存在易被內(nèi)部人濫用的風(fēng)險(xiǎn)。林平（2010）指出民營銀行股東關(guān)聯(lián)貸款有產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的可能。在現(xiàn)有立法中，不足以有效防備民營銀行股東的關(guān)聯(lián)貸款風(fēng)險(xiǎn)。在分析不足的基礎(chǔ)上，該文提出了完善我國民營銀行股東關(guān)聯(lián)貸款法律規(guī)制的幾點(diǎn)建議。吳銳（2012）運(yùn)用內(nèi)部評級法（IRB）對關(guān)聯(lián)企業(yè)集團(tuán)客戶的惡意騙貸、逃貸等進(jìn)行了實(shí)證分析。王一流（2011）在重新認(rèn)識商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)貸款內(nèi)涵的基礎(chǔ)上，為完善我國商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易立法提供了參考。任耀軍（2007）指出，關(guān)聯(lián)企業(yè)利用關(guān)聯(lián)交易逃廢銀行債務(wù)的現(xiàn)象日趨嚴(yán)峻，加強(qiáng)關(guān)聯(lián)貸款治理方面的研究，關(guān)于保證商業(yè)性貸款業(yè)務(wù)穩(wěn)健進(jìn)展刻不容緩。

48、徐暉（2009）指出關(guān)聯(lián)交易多樣化增加了銀行的信貸審批難度和風(fēng)險(xiǎn)，因此，需認(rèn)識關(guān)聯(lián)交易、防范關(guān)聯(lián)交易帶來的信貸風(fēng)險(xiǎn)，以確保銀行信貸資產(chǎn)安全。林躍武（2008）在對關(guān)聯(lián)企業(yè)的含義、特點(diǎn)及其三種要緊表現(xiàn)形式加以解釋的基礎(chǔ)上，從改善內(nèi)外部環(huán)境、建立風(fēng)險(xiǎn)識不信息系統(tǒng)和強(qiáng)化最后保障性操縱措施等方面提出了加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的應(yīng)對措施。1.3.3文獻(xiàn)評述當(dāng)前，世界各國政府金融治理人員、專家學(xué)者以及金融界人士、商業(yè)銀行的治理者都十分關(guān)注關(guān)聯(lián)貸款，同時進(jìn)行了大量的研究。在此領(lǐng)域，國外研究較早，因此形成的理論不僅多而且阻礙力也比較巨大，現(xiàn)時期國外學(xué)者的線管研究要緊集中于關(guān)聯(lián)貸款形成的機(jī)制以及關(guān)聯(lián)貸款對商業(yè)銀行的阻礙等層

49、面；國內(nèi)關(guān)于關(guān)聯(lián)貸款的研究盡管起步較晚，然而隨著近年來我國經(jīng)濟(jì)的飛速進(jìn)展和商業(yè)銀行改制的逐步推進(jìn)，也形成了大量的理論成果，當(dāng)前的研究要緊集中于關(guān)聯(lián)貸款對商業(yè)銀行的危害以及防范方面，也有少部分學(xué)者對國外商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)貸款治理進(jìn)行了研究，并與我國現(xiàn)行治理模式與機(jī)制進(jìn)行了對比。縱觀國內(nèi)外關(guān)于商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)貸款治理的相關(guān)研究，大多從宏觀層面進(jìn)行，而針對某一個體銀行進(jìn)行研究，由點(diǎn)到面的深入論述的文章還比較少，因此，本文從微觀之處即建行FH省分行的關(guān)聯(lián)貸款治理入手進(jìn)行研究，以期確保研究成果具有針對性和可操作性。1.4研究思路與內(nèi)容1.4.1研究思路本文要緊研究國內(nèi)商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)貸款的優(yōu)化治理，研究思路要緊如圖1

50、.1所示：緒 論緒 論研究背景研究目的與意義研究思路與內(nèi)容研究方法理 論 基 礎(chǔ)理 論 基 礎(chǔ)關(guān)聯(lián)貸 款關(guān)聯(lián)企 業(yè)關(guān)聯(lián)關(guān)聯(lián)貸 款關(guān)聯(lián)企 業(yè)關(guān)聯(lián)交易商業(yè)銀行公司治理機(jī)制關(guān)聯(lián)貸款風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)貸款治理國際經(jīng)驗(yàn)建行FH省分行關(guān)聯(lián)貸款治理現(xiàn)狀關(guān)聯(lián)貸款治理國際經(jīng)驗(yàn)建行FH省分行關(guān)聯(lián)貸款治理現(xiàn)狀國際經(jīng)驗(yàn)的比較與考察美、德等國建管經(jīng) 驗(yàn)關(guān)聯(lián)貸款存在的問題關(guān)聯(lián)貸款差不多情 況國際經(jīng)驗(yàn)的比較與考察美、德等國建管經(jīng) 驗(yàn)關(guān)聯(lián)貸款存在的問題關(guān)聯(lián)貸款差不多情 況關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款制度建行FH省分行關(guān)聯(lián)貸款建行FH省分行關(guān)聯(lián)貸款管優(yōu)化理的建議強(qiáng)化不良貸款化解能力提高信貸員素養(yǎng)實(shí)施自動化治理多手段強(qiáng)化治理加強(qiáng)各環(huán)節(jié)管理完善治理組織體系

51、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控意識強(qiáng)化不良貸款化解能力提高信貸員素養(yǎng)實(shí)施自動化治理多手段強(qiáng)化治理加強(qiáng)各環(huán)節(jié)管理完善治理組織體系強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控意識圖1.1 本文的研究思路1.4.2研究內(nèi)容本文在理論上有利于拓展關(guān)聯(lián)交易與關(guān)聯(lián)交易貸款的研究渠道，在實(shí)踐上有利于為我國商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)貸款在治理上提供合理性的建議。因此，本文擬從以下六部分進(jìn)行分析：第一部分是緒論，要緊介紹本文的選題背景、研究目的與意義、要緊研究內(nèi)容與方法以及國內(nèi)外研究現(xiàn)狀；第二部分是理論基礎(chǔ)，要緊對關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)企業(yè)、關(guān)聯(lián)貸款、關(guān)聯(lián)貸款風(fēng)險(xiǎn)以及商業(yè)銀行公司治理與關(guān)聯(lián)貸款的關(guān)系等五個方面進(jìn)行研究，為全文奠定理論基礎(chǔ)；第三部分是建行FH省分行關(guān)聯(lián)貸款治理現(xiàn)狀語文

52、題分析，要緊介紹建行FH省分行對關(guān)聯(lián)貸款的一般制度、關(guān)聯(lián)貸款開展的差不多情況以及存在的要緊問題；第四部分是國外商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)貸款治理的經(jīng)驗(yàn)與啟發(fā)，包括各國商業(yè)銀行對關(guān)聯(lián)貸款的監(jiān)管差不多經(jīng)驗(yàn)、比較與考察，并得出有益于建行FH省分行有效治理關(guān)聯(lián)貸款的啟發(fā)；第五部分是建行FH省分行關(guān)聯(lián)貸款管優(yōu)化理的建議，針對我國商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)貸款的現(xiàn)狀，在立足國情、借鑒國外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，提出具體措施，以優(yōu)化我國商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)貸款治理；第六部分是結(jié)論，總結(jié)全文。1.5研究方法本文的研究，基于關(guān)聯(lián)交易與關(guān)聯(lián)貸款的一般性理論，針對個例展開研究，因此，要緊采取了文獻(xiàn)資料法、訪談法以及理論與實(shí)踐結(jié)合法等研究方法。1.5.1文

53、獻(xiàn)資料法通過檢索知網(wǎng)數(shù)、萬方、維普等電子文獻(xiàn)資料數(shù)據(jù)庫，搜集本研究所需要的電子文獻(xiàn)資料；利用本校圖書館的豐富館藏，收集紙質(zhì)版的文獻(xiàn)；通過央行官網(wǎng)、銀監(jiān)會官網(wǎng)以及建行FH省分行網(wǎng)站等途徑，收集有關(guān)關(guān)聯(lián)貸款的政策性文件、相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。同時，對所搜集到的文獻(xiàn)資料認(rèn)確實(shí)研讀與整理，從中汲取有益的元素，保障本課題的研究能夠于理有據(jù)。1.5.2訪談法訪談法是研究某一課題較為有效的研究方法與手段。在本文的研究中，通過對建行FH省分行相關(guān)工作人員、關(guān)聯(lián)企業(yè)負(fù)責(zé)人的訪談，了解關(guān)聯(lián)貸款的差不多情況與風(fēng)險(xiǎn)防控措施，同時將訪談的內(nèi)容直接融入于結(jié)果中，有利于后續(xù)研究工作的開展。1.5.3理論與實(shí)踐相結(jié)合的方法以建行FH

54、省分行為研究對象，對其關(guān)聯(lián)貸款的現(xiàn)狀進(jìn)行調(diào)查研究，分析其存在的問題，剖析存在問題的緣故，為優(yōu)化商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)貸款治理提供依據(jù)和參考。理論研究則側(cè)重于對商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)貸款的治理基于理論的角度進(jìn)行分析，最終為商業(yè)銀行提高關(guān)聯(lián)貸款治理水平做出符合理論和實(shí)際的見解。1.6可能的創(chuàng)新之處關(guān)聯(lián)方貸款由于信息不對稱的緣故，分析復(fù)雜性遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于一般商業(yè)貸款。目前國內(nèi)外對關(guān)聯(lián)方貸款的風(fēng)險(xiǎn)防范措施也并不統(tǒng)一，這也在專門大程度上困擾著我國銀行業(yè)的進(jìn)展。當(dāng)前，構(gòu)建一個既能對關(guān)聯(lián)貸款進(jìn)行有效監(jiān)管，又不阻礙關(guān)聯(lián)貸款發(fā)揮其優(yōu)點(diǎn)，同時能夠保障國家的金融安全和提升我國的商業(yè)銀行經(jīng)營效率的監(jiān)管體系，是十分必要的，當(dāng)前，國內(nèi)學(xué)者關(guān)于關(guān)聯(lián)

55、性貸款的研究，要緊集中于宏觀方向，國外的研究則偏向于理論，對某一個體案例進(jìn)行實(shí)證分析的研究還鮮有報(bào)道。因此，本文的創(chuàng)新之處就在于，基于關(guān)聯(lián)性貸款的一般性理論，立足于國內(nèi)商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)貸款的實(shí)際情況，以建行FH省分行的關(guān)聯(lián)性貸款為具體案例，借鑒國外商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)貸款監(jiān)管制度的有益經(jīng)驗(yàn)，有機(jī)的將理論與實(shí)際結(jié)合起來，最終提出具有針對性、合理性和可操作性的對我國商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)貸款監(jiān)管具有完善作用的意見和一系列解決方法。2 理論基礎(chǔ)關(guān)于商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)貸款的研究，正日益引起學(xué)術(shù)界和金融界的普遍重視，而對與之相關(guān)各種理論的研究也正逐漸成為新的熱點(diǎn)。關(guān)于關(guān)聯(lián)貸款治理的研究，必須要首先明確何為關(guān)聯(lián)交易與關(guān)聯(lián)企業(yè)，并對關(guān)

56、聯(lián)貸款及其風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵有清晰、全面的認(rèn)識；另外，由于商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)貸款在一定程度上也是商業(yè)銀行的公司治理問題，因此，關(guān)于商業(yè)銀行公司治理與關(guān)聯(lián)貸款的關(guān)系加以研究也是十分必要的。2.1關(guān)聯(lián)交易當(dāng)前，我國在關(guān)聯(lián)方的界定方面，在專門大程度上借鑒了國際會計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定和內(nèi)容，在我國的會計(jì)準(zhǔn)則中，盡管沒有具體的定義何為關(guān)聯(lián)方，然而則規(guī)定了判定標(biāo)準(zhǔn)，由此我們能夠?qū)﹃P(guān)聯(lián)方加以界定，并分析其內(nèi)容、作用以及特點(diǎn)等內(nèi)涵。2.1.1關(guān)聯(lián)方的界定我國會計(jì)準(zhǔn)則明確規(guī)定了推斷關(guān)聯(lián)方的差不多標(biāo)準(zhǔn)，即：在企業(yè)財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策中，假如一方有能力直接或間接操縱、共同操縱另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笞璧K，則將其視為關(guān)聯(lián)方；假如兩方或多方同

57、受一方操縱，也將其視為關(guān)聯(lián)方。操縱，是指有權(quán)決定一個企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策，并能據(jù)此從該企業(yè)的經(jīng)營活動中獵取利益。按照商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易治理方法的相關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方具體見表2.1所示：表2.1 商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方組成關(guān)聯(lián)自然人商業(yè)銀行內(nèi)部人要緊指要緊指董事、高級治理人員、有權(quán)決定或者參與商業(yè)銀行授信和資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的其他人員。要緊自然人股東要緊指要緊指持有或操縱商業(yè)銀行5以上股份或表決權(quán)的自然人股東。內(nèi)部人和要緊自然人股東的近親屬要緊指要緊指父母、配偶及其父母；兄弟姐妹、成年子女、配偶的兄弟姐妹、父母的兄弟姐妹、父母的兄弟姐妹的成年子女以及上述人員的配偶。商業(yè)銀行的關(guān)

58、聯(lián)法人或其他組織的控股自然人股東、董事、關(guān)鍵治理人員對商業(yè)銀行有重大阻礙的其他自然人關(guān)聯(lián)法人或其他組織要緊非自然人股東與商業(yè)銀行同受某一企業(yè)直接、間接操縱的法人或其他組織商業(yè)銀行的內(nèi)部人與要緊自然人股東及其近親屬直接、間接、共同操縱或可施加重大阻礙的法人或其他組織其他可操縱商業(yè)銀行或可對商業(yè)銀行施加重大阻礙的法人或其他組織2.1.2關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域，關(guān)聯(lián)方之削轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的行為要緊涉及信貸資產(chǎn)的運(yùn)用和其它金融服務(wù)活動，就其內(nèi)容而言要緊包括：一是授信，這是最常見的關(guān)聯(lián)交易。指商業(yè)銀行向關(guān)聯(lián)客戶直接提供資金支持，或者對客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出保證。二是資產(chǎn)

59、轉(zhuǎn)移。指商業(yè)銀行與關(guān)聯(lián)方之間動產(chǎn)與不動產(chǎn)的買賣、信貸資產(chǎn)的買賣以及抵債資產(chǎn)的接收和處置等。三是提供服務(wù)。指關(guān)聯(lián)方向商業(yè)銀行提供信用評估、資產(chǎn)評估、審計(jì)、法律等服務(wù)。2.1.3商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易的特點(diǎn)關(guān)聯(lián)交易屬于中性經(jīng)濟(jì)范疇，其特點(diǎn)方面，不同于一般的關(guān)聯(lián)交易，一般有如下特點(diǎn)：（1）商業(yè)銀行更容易成為關(guān)聯(lián)交易的受害者商業(yè)銀行資本的高杠桿性，使其資本獲利的可能性大大增加，進(jìn)而道德風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)大大增加，由于股東和銀行治理人員的短期行為而使商業(yè)銀行利益受損的可能性也就越大。（2）商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易更具有隱蔽性這要緊表現(xiàn)在兩個方面：一是銀行關(guān)聯(lián)交易不容易識不，幾近覆蓋了商業(yè)銀行各類金融活動的交易類型，不易為社會

60、公眾所熟悉。二是商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易發(fā)生在銀行內(nèi)部，外界知曉困難。這就造成商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)方更樂于通過關(guān)聯(lián)交易將損失轉(zhuǎn)移給銀行，規(guī)避證券市場上信息披露的要求。（3）商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)督更加弱化就內(nèi)部操縱而言，股東所有權(quán)的不足，銀行的產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)缺陷，在一般公司中股東的核心地位在商業(yè)銀行中無從體現(xiàn)；由于關(guān)聯(lián)方占有多數(shù)表決權(quán)，制定的決策本身就具有高度的利益傾斜性。就外部約束而言，商業(yè)銀行儲戶們的知識結(jié)構(gòu)、信息占有和時刻分配均無法與銀行抗衡，導(dǎo)致他們的監(jiān)督成本過高，抑制了儲戶們監(jiān)督的積極性。（4）商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易的危害更為嚴(yán)峻假如商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方出現(xiàn)了經(jīng)營困難或者財(cái)務(wù)問題，而商業(yè)銀行由于差不多存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系而