典當(dāng)企業(yè)的信息上報(bào)課件

1、典當(dāng)企業(yè)的信息上報(bào)上海華瑞會(huì)計(jì)師事務(wù)所 茅融Email： mr21cn529307986001 133619080524、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第30號(hào)財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)華瑞/379538905典當(dāng)企業(yè)的信息上報(bào)商務(wù)部信息報(bào)送系統(tǒng)1上海市典當(dāng)信息報(bào)表2商務(wù)部信息報(bào)送系統(tǒng)全國(guó)典當(dāng)行業(yè)管理信息系統(tǒng)網(wǎng)站 /pawn/ 1、全國(guó)典當(dāng)行業(yè)管理信息系統(tǒng)月報(bào)報(bào)表 2、全國(guó)典當(dāng)行業(yè)管理信息系統(tǒng)月報(bào)報(bào)表使用說(shuō)明報(bào)表內(nèi)容 1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)月報(bào)表 2、經(jīng)營(yíng)情況月報(bào)表報(bào)表時(shí)間要求 次月8日商務(wù)部信息報(bào)送系統(tǒng)（一）全國(guó)典當(dāng)行業(yè)管理信息月報(bào)操作流程 1、點(diǎn)擊 進(jìn)入全國(guó)典當(dāng)行業(yè)管理信息系統(tǒng) 2、錄入用戶名：許可證編碼 錄入初始密碼：123 3

2、、點(diǎn)擊修改密碼框：修改初始密碼商務(wù)部信息報(bào)送系統(tǒng)（一）全國(guó)典當(dāng)行業(yè)管理信息月報(bào)操作流程 5、報(bào)送方法 （1）選擇信息報(bào)送 在系統(tǒng)橫向菜單欄中，點(diǎn)擊“信息報(bào)送”， 進(jìn)入報(bào)送頁(yè)面。 （2）報(bào)送月度報(bào)表 在系統(tǒng)縱向菜單欄中，點(diǎn)擊“上報(bào)月報(bào)表” 進(jìn)行報(bào)送。商務(wù)部信息報(bào)送系統(tǒng)（一）全國(guó)典當(dāng)行業(yè)管理信息月報(bào)操作流程 6、首次上報(bào) 典當(dāng)企業(yè)本月在系統(tǒng)中首次上報(bào)時(shí)，可一次性填報(bào)所有表格數(shù)據(jù)。當(dāng)頁(yè)面顯示第一張資產(chǎn)負(fù)債表，填寫完成后點(diǎn)擊“保存”按鈕，頁(yè)面自動(dòng)跳轉(zhuǎn)到下一張報(bào)表，如當(dāng)時(shí)上報(bào)時(shí)沒有數(shù)據(jù)或填錯(cuò)數(shù)據(jù)，都可在未匯總前進(jìn)行重新填寫，直至所有報(bào)表填寫完成。 商務(wù)部信息報(bào)送系統(tǒng)（一）全國(guó)典當(dāng)行業(yè)管理信息月報(bào)操作流程

3、 8、修改報(bào)表 報(bào)表為“已上報(bào)”且在主管部門沒有審核的狀態(tài)下，可隨時(shí)進(jìn)行報(bào)表數(shù)據(jù)的修改。若在首次報(bào)送時(shí)，有部份報(bào)表以0數(shù)據(jù)報(bào)送或暫存時(shí)，可以直接點(diǎn)擊單一報(bào)表進(jìn)行修改，再次進(jìn)行保存。 商務(wù)部信息報(bào)送系統(tǒng)（一）全國(guó)典當(dāng)行業(yè)管理信息月報(bào)操作流程 9、報(bào)表狀態(tài) 在“上報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表”或“上報(bào)經(jīng)營(yíng)情況報(bào)表”頁(yè)面下方顯示報(bào)表狀態(tài)，可根據(jù)不同狀態(tài)進(jìn)行相應(yīng)該操作。 只有每張報(bào)表狀態(tài)全部為“已上報(bào)”才視為本企業(yè)報(bào)送月報(bào)成功，若有單一報(bào)表狀態(tài)為“已上報(bào)”或“未上報(bào)”，則都為未報(bào)送月度報(bào)表。商務(wù)部信息報(bào)送系統(tǒng)（二）信息報(bào)送注意事項(xiàng)1、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確2、注意各表之間的勾稽關(guān)系 （1）會(huì)計(jì)報(bào)表與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)月報(bào)表 企業(yè)繼續(xù)用小企

4、業(yè)制度等編制原始報(bào)表的，要注意報(bào)表之間的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換。 在應(yīng)收帳款賬戶核算發(fā)放的當(dāng)金，要將該數(shù)據(jù)反映到”發(fā)放貸款和墊款”欄目。 在其他賬戶核算的商品類絕當(dāng)當(dāng)金，要將該數(shù)據(jù)反映到“存貨”欄目。商務(wù)部信息報(bào)送系統(tǒng)（二）信息報(bào)送注意事項(xiàng)2、注意各表之間的勾稽關(guān)系 利潤(rùn)表中的“利息收入”包括典當(dāng)利息收入、典當(dāng)綜合費(fèi)收入和銀行存款利息收入。 利潤(rùn)表中“手續(xù)費(fèi)及傭金收入”反映評(píng)估、咨詢等其他服務(wù)收入。 利潤(rùn)表中“其他業(yè)務(wù)收入”和“其他業(yè)務(wù)支出”分別反映絕當(dāng)物品處置的收入和成本。 現(xiàn)金流量表中“客戶貸款及墊款凈增加額”=發(fā)放當(dāng)金本金-收回當(dāng)金本金商務(wù)部信息報(bào)送系統(tǒng)（二）信息報(bào)送注意事項(xiàng) 2、注意各表之間的勾稽關(guān)

5、系 （2）經(jīng)營(yíng)情況報(bào)表與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表 經(jīng)營(yíng)情況報(bào)表的勾稽關(guān)系K:A典100623B 調(diào)查與報(bào)告表4經(jīng)營(yíng)情況報(bào)表指標(biāo)解釋.xls 其中一個(gè)突出問題：經(jīng)營(yíng)情況報(bào)表20行利 息收入=21+22+23，銀行存款利息處置， 同時(shí)調(diào)減20行利息收入與29行業(yè)務(wù)及管理 費(fèi)。 商務(wù)部信息報(bào)送系統(tǒng)（二）信息報(bào)送注意事項(xiàng) 3、其他注意事項(xiàng) （1）關(guān)于經(jīng)營(yíng)情況報(bào)表（二）中的“業(yè) 務(wù)筆數(shù)”與“發(fā)放貸款總額”的統(tǒng)計(jì)與分 類： “業(yè)務(wù)筆數(shù)”按報(bào)告期實(shí)際開出的當(dāng)票和 續(xù)當(dāng)憑證的份數(shù)統(tǒng)計(jì)與分類。 “發(fā)放貸款總額”按報(bào)告期實(shí)際開出的當(dāng) 票和續(xù)當(dāng)憑證的金額統(tǒng)計(jì)與分類。 商務(wù)部信息報(bào)送系統(tǒng)（二）信息報(bào)送注意事項(xiàng) 3、其他注意事項(xiàng)

6、（4）經(jīng)營(yíng)情況報(bào)表縱列“去年同期數(shù)”和 “期末數(shù)” 表1的一、二、三，表2的一、六、七、八 ，表三的二、三、四為時(shí)點(diǎn)指標(biāo)，按“去 年同期數(shù)”和 報(bào)告期“期末數(shù)”填列； 表1的四，表2的二、三、四、五、九、十 ，表3的一、五為時(shí)段指標(biāo)，“期末數(shù)”即 “年初至本月累計(jì)發(fā)生數(shù)”。 商務(wù)部信息報(bào)送系統(tǒng)（二）信息報(bào)送注意事項(xiàng) 3、其他注意事項(xiàng) （5）建議：要先做紙質(zhì)報(bào)表。并增加“本月發(fā)生數(shù)”一列，時(shí)段指標(biāo)的上月報(bào)表“期末數(shù)”+“本月發(fā)生數(shù)”=本期“期末數(shù)”上海市典當(dāng)信息報(bào)表 （一）信息報(bào)送注意事項(xiàng) 1、上海市典當(dāng)業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表 表號(hào)：滬商服02表 見滬商服02表填表說(shuō)明 (1)除倒數(shù)第2行“典當(dāng)庫(kù)存”為時(shí)點(diǎn)

7、指標(biāo)， 其余均為報(bào)告期間發(fā)生額指標(biāo)。 “典當(dāng)庫(kù)存”=會(huì)計(jì)報(bào)表“發(fā)放貸款和墊款” 本表“典當(dāng)庫(kù)存”應(yīng)與上海典當(dāng)行資金情 況調(diào)查表第13行典當(dāng)余額數(shù)據(jù)一致。上海市典當(dāng)信息報(bào)表（一）信息報(bào)送注意事項(xiàng) 1、上海市典當(dāng)業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表 （2）典當(dāng)筆數(shù) 當(dāng)月和當(dāng)年累計(jì)已發(fā)生的開票筆數(shù)。 典當(dāng)筆數(shù)=新當(dāng)開票+續(xù)當(dāng)開票 上海市典當(dāng)信息報(bào)表（一）信息報(bào)送注意事項(xiàng) 1、上海市典當(dāng)業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表 （3）典當(dāng)金額 每筆典當(dāng)金額=當(dāng)月每筆在當(dāng)當(dāng)金30 天當(dāng)月在當(dāng)天數(shù) 典當(dāng)金額=當(dāng)月每筆典當(dāng)金額之和 利用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，也可以每天分類統(tǒng)計(jì) 當(dāng)天在當(dāng)金額、按類加總后除以30得出 本月分類發(fā)生額，再加總為典當(dāng)金額總 發(fā)生額。 上海市典當(dāng)信

8、息報(bào)表（一）信息報(bào)送注意事項(xiàng) 1、上海市典當(dāng)業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表 （3）典當(dāng)金額 特例：如果新當(dāng)期限超過1個(gè)月，一 次性收取數(shù)月綜合費(fèi)，第2個(gè)月起雖 然未開票，也要按開票來(lái)統(tǒng)計(jì)計(jì)算典 當(dāng)金額。上海市典當(dāng)信息報(bào)表（一）信息報(bào)送注意事項(xiàng) 1、上海市典當(dāng)業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表 （4）與經(jīng)營(yíng)情況報(bào)表的勾稽關(guān)系 表內(nèi)“服務(wù)費(fèi)收入”即綜合費(fèi)收入， 利息收入+服務(wù)費(fèi)收入=商務(wù)部經(jīng)營(yíng)情 況報(bào)表第20行利息收入； 其他收入=商務(wù)部經(jīng)營(yíng)情況報(bào)表第 25行手續(xù)費(fèi)及傭金收入+絕當(dāng)凈收入上海市典當(dāng)信息報(bào)表（一）信息報(bào)送注意事項(xiàng) 1、上海市典當(dāng)業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表 （5）應(yīng)交稅金， 在滬商服02表填表說(shuō)明中已有解釋， 即按納稅申報(bào)表中本月應(yīng)交數(shù)的口徑

9、填列。 上海市典當(dāng)信息報(bào)表（一）信息報(bào)送注意事項(xiàng) 2、上海典當(dāng)行資金情況調(diào)查表 （2）勾稽關(guān)系 第1行、“注冊(cè)資本”按實(shí)收資本填列； 第2行、“實(shí)際營(yíng)運(yùn)資本”+第13行“典當(dāng) 余額”=會(huì)計(jì)報(bào)表的資產(chǎn)總額。 第13行典當(dāng)余額=第14行+第15行+第17 行-第18行 第7行“債務(wù)余額”=資產(chǎn)負(fù)債表中的負(fù) 債合計(jì)。上海市典當(dāng)信息報(bào)表 （一）信息報(bào)送注意事項(xiàng) 2、上海典當(dāng)行資金情況調(diào)查表 （2）勾稽關(guān)系 第13行：“典當(dāng)余額”=會(huì)計(jì)報(bào)表上的“發(fā)放貸 款及墊款” 第18行：“6個(gè)月以上逾期貸款”按開 票系統(tǒng)數(shù)據(jù)填列。 第19行：“凈資產(chǎn)”=會(huì)計(jì)報(bào)表的所有 者權(quán)益。 總勾稽關(guān)系：第18行=第2行+第13

10、行-第7行 上海市典當(dāng)信息報(bào)表二、其他事項(xiàng) 1、仍在使用原小企業(yè)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算的企業(yè) ，要注意做好會(huì)計(jì)科目和賬戶的轉(zhuǎn)換：如： 在應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨核算當(dāng)金。 短期借款和長(zhǎng)期借款 現(xiàn)金流量表中，發(fā)放當(dāng)金與收回當(dāng)金按差額 反映在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出欄目“客戶貸款及墊 款凈增加額” 2、手工當(dāng)票，內(nèi)容不完整。 3、綜合費(fèi)比例問題 謝謝各位！LOGO/379538905DiagramThemeGallery is a Design Digital Content & Contents mall developed by Guild Design Inc.TitleAdd your textThe

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