2014獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告益盛藥業(yè)

1、（3）有1（3）有1目錄釋 緒 及承 關(guān)亍本次交易預(yù)案的核查意 則第 號(hào)的要 和 干規(guī)定第二條規(guī)定的合規(guī)性核 重組若干規(guī)定第四條所列明的各項(xiàng)要 是 目錄釋 緒 及承 關(guān)亍本次交易預(yù)案的核查意 則第 號(hào)的要 和 干規(guī)定第二條規(guī)定的合規(guī)性核 重組若干規(guī)定第四條所列明的各項(xiàng)要 是 事 遺 連續(xù)停牌前股價(jià)波動(dòng)情況說(shuō)明的核 2符合關(guān)亍并購(gòu)重組配套融資問(wèn)題的規(guī) 第四節(jié) 獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)的核查意見(jiàn)和內(nèi)核意 釋3指指符合關(guān)亍并購(gòu)重組配套融資問(wèn)題的規(guī) 第四節(jié) 獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)的核查意見(jiàn)和內(nèi)核意 釋3指指本次交易、 股仹及支付現(xiàn)金 資產(chǎn)并募集配指鋼、蔡娜、 、趙英明、 等17 名自然人 股仹及支付現(xiàn)金 其持有的皇封參業(yè)

2、100%的股權(quán)；同時(shí)向不超過(guò)10募集配套 ，募集配套 總額不超過(guò)本次交易總金額的 25%指指、 匯智匯科技發(fā)展及楊惠、 鋼、 、 、蔡娜、 、 、邢英楠、陶勤海、 、 、 、賀海珍、 、崔迪、趙英明、 等 17 名自然人4指指指指指指4指指指指指指指指與限公司、 匯智匯科技發(fā)展以及 鋼、楊惠等 17名自然人之 資產(chǎn)協(xié)議指指2014 年度、2015 年度及 2016 年度指會(huì)計(jì)年度，即指 2014 年、2015 年和 2016 年。指指指指指指指言，5指言，5指指指公的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26 號(hào)公告201427 號(hào)）指中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第 17 號(hào)：指指指指指2014630指

3、66第二節(jié) 獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)的及承諾及4市7第二節(jié) 獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)的及承諾及4市7套8套8第三節(jié)關(guān)于本次交易預(yù)案的核查意見(jiàn)一、關(guān)于本次交易預(yù)案是否符合重組管理辦定及準(zhǔn)則第 26 號(hào)的要方、二、關(guān)于交易對(duì)方是否根據(jù)重組若干規(guī)定第一條的要求出具了第三節(jié)關(guān)于本次交易預(yù)案的核查意見(jiàn)一、關(guān)于本次交易預(yù)案是否符合重組管理辦定及準(zhǔn)則第 26 號(hào)的要方、二、關(guān)于交易對(duì)方是否根據(jù)重組若干規(guī)定第一條的要求出具了承諾和9三、關(guān)于附條件生效的及支付現(xiàn)金資產(chǎn)協(xié)議符合重組若干規(guī)定第二條規(guī)定的合規(guī)性核查、簽以四、關(guān)于對(duì)上市公司董事三、關(guān)于附條件生效的及支付現(xiàn)金資產(chǎn)協(xié)議符合重組若干規(guī)定第二條規(guī)定的合規(guī)性核查、簽以四、關(guān)于對(duì)上市公司

4、董事會(huì)是否已按照重組若干規(guī)定第四條的要求對(duì)相關(guān)事項(xiàng)作出明確判斷于董事會(huì)決議五、本次交易的整體方案是否符合重組管理辦法第十條、第四十二條和重組若干規(guī)定第四條所列明的各項(xiàng)要求（一）本次交易符合重組管理辦法第十條的五、本次交易的整體方案是否符合重組管理辦法第十條、第四十二條和重組若干規(guī)定第四條所列明的各項(xiàng)要求（一）本次交易符合重組管理辦法第十條的要求1、符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護(hù)、土地管理、反規(guī)的規(guī)定等法律和行政法屬的民反2、不會(huì)導(dǎo)致上市公司不符合上市條購(gòu)過(guò)3、本次交易所涉及的資產(chǎn)定價(jià)公允，不存在損害上市公司和股東合法權(quán)益的情民反2、不會(huì)導(dǎo)致上市公司不符合上市條購(gòu)過(guò)3、本次交易所涉及的資產(chǎn)定價(jià)公

5、允，不存在損害上市公司和股東合法權(quán)益的情定價(jià)基準(zhǔn)日前20交易均價(jià)：董事會(huì)決議公告日前20易日公交易均價(jià)決議公告日前20個(gè)交易日公交易總額/于總額不超過(guò)交易總額（交易標(biāo)的成交價(jià)+配）的25%交4、本次交易所涉及的資屬清晰，資產(chǎn)過(guò)戶或者轉(zhuǎn)移不存在法律，相關(guān)債權(quán)處理合法、匯智匯科技以鋼、楊惠等定價(jià)基準(zhǔn)日前20交易均價(jià)：董事會(huì)決議公告日前20易日公交易均價(jià)決議公告日前20個(gè)交易日公交易總額/于總額不超過(guò)交易總額（交易標(biāo)的成交價(jià)+配）的25%交4、本次交易所涉及的資屬清晰，資產(chǎn)過(guò)戶或者轉(zhuǎn)移不存在法律，相關(guān)債權(quán)處理合法、匯智匯科技以鋼、楊惠等（5、有利于上市公司增強(qiáng)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，不存在可能導(dǎo)致上市公司重組

6、后主要資產(chǎn)為現(xiàn)金或者無(wú)具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的情5、有利于上市公司增強(qiáng)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，不存在可能導(dǎo)致上市公司重組后主要資產(chǎn)為現(xiàn)金或者無(wú)具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的情6、有利于上市公司在業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)等方面與實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人保持獨(dú)立，符合中國(guó)關(guān)于上市公司獨(dú)立性的相關(guān)規(guī)定7、有利于上市公司形成或者保持健全有效的法人治理結(jié)構(gòu)（二）本次交易符合重組管理辦法第四十二條的要求1、有利于提高上市公司資產(chǎn)質(zhì)量、改善公司財(cái)務(wù)狀況和增強(qiáng)持續(xù)能力；2、有利于上市公司減少關(guān)聯(lián)交易和避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，增強(qiáng)獨(dú)立性，關(guān)3、上市公司最近一年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)被會(huì)（二）本次交易符合重組管理辦法第四十二條的要求1、有利于提高上市公司資產(chǎn)質(zhì)量、改善公司財(cái)務(wù)狀

7、況和增強(qiáng)持續(xù)能力；2、有利于上市公司減少關(guān)聯(lián)交易和避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，增強(qiáng)獨(dú)立性，關(guān)3、上市公司最近一年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)被會(huì)計(jì)師出具無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)經(jīng)。4、上市公司所的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)為權(quán)屬清晰的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，并能在約定期限內(nèi)辦理完畢權(quán)屬轉(zhuǎn)移手續(xù)股份5、上市公司為促進(jìn)行業(yè)或者產(chǎn)業(yè)整合，增強(qiáng)與現(xiàn)有主營(yíng)業(yè)務(wù)的協(xié)同效應(yīng)，在其控制權(quán)不發(fā)生變更的情況下，可以向控股股東、實(shí)際控制人或者其控關(guān)聯(lián)人之外的特定對(duì)象資產(chǎn)，數(shù)量不低于后上司總股本的5%；即符合關(guān)于修改上市公司的決在約定期限內(nèi)辦理完畢權(quán)屬轉(zhuǎn)移手續(xù)股份5、上市公司為促進(jìn)行業(yè)或者產(chǎn)業(yè)整合，增強(qiáng)與現(xiàn)有主營(yíng)業(yè)務(wù)的協(xié)同效應(yīng)，在其控制權(quán)不發(fā)生變更的情況下，可以向控股股東、實(shí)際控制人或者

8、其控關(guān)聯(lián)人之外的特定對(duì)象資產(chǎn)，數(shù)量不低于后上司總股本的5%；即符合關(guān)于修改上市公司的決定第七條的規(guī)定資產(chǎn)重組與配套融資相關(guān)規(guī)定購(gòu)行（三）本次交易的整體方案符合重組若干規(guī)定第四條的要求于”六、本次交易的標(biāo)的資產(chǎn)是否完整，其權(quán)屬狀況是否清晰，相關(guān)權(quán)是否完備有效，標(biāo)的資行（三）本次交易的整體方案符合重組若干規(guī)定第四條的要求于”六、本次交易的標(biāo)的資產(chǎn)是否完整，其權(quán)屬狀況是否清晰，相關(guān)權(quán)是否完備有效，標(biāo)的資產(chǎn)按交易合同約定進(jìn)行過(guò)戶或轉(zhuǎn)移是否存法七、本次交易預(yù)案是否已充分披露本次交易存在不確定性和風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)八、本次交易預(yù)案是否存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者遺行九連續(xù)停牌前股價(jià)波動(dòng)情況說(shuō)明的核查八、本次交易預(yù)案是否存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者遺行九連續(xù)停牌前股價(jià)波動(dòng)情況說(shuō)明的核查指12.48%后，累計(jì)跌幅為14.55%十、本次募集配套符合關(guān)于并購(gòu)重組配套融資問(wèn)題的規(guī)定第四節(jié)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)的核查意見(jiàn)和內(nèi)核意見(jiàn)一、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)的核查意見(jiàn)批司重組若干規(guī)定、備忘錄17號(hào)、準(zhǔn)則第26 者的業(yè)。二、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)的內(nèi)核程第四節(jié)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)