開發(fā)區(qū)財務(wù)管理制度

1、開發(fā)區(qū)財務(wù)管理制度為了規(guī)范經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管委會財務(wù)行為，理順關(guān)系，加強(qiáng) 財務(wù)管理，提高資金使用效益，保障開發(fā)區(qū)經(jīng)濟(jì)和各項事業(yè) 的開展，根據(jù)行政事業(yè)單位財務(wù)規(guī)那么，結(jié)合開發(fā)區(qū)的實際情 況，制定本規(guī)定。一、收入管理要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金收入管理制度，控制現(xiàn)金使用限額。現(xiàn) 金當(dāng)日收入當(dāng)日如數(shù)繳存銀行，不得私存、截留、挪用坐支。二、支出管理（一）建立財務(wù)審批制度。實行由經(jīng)辦人注明開支理由并 簽名，財務(wù)人員審核、領(lǐng)導(dǎo)分級審批后報銷的方法。凡經(jīng)費 支出（除工程工程資金審批另有規(guī)定外）一次性開支在10000 元以下的，或是上級有明文規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的不管數(shù)額大小的工程, 由辦局主要領(lǐng)導(dǎo)審核，管委會分管領(lǐng)導(dǎo)審批；一次性開支 10

2、000元以上的，由管委會班子集體討論研究確定，管委會 分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）支出管理要嚴(yán)格執(zhí)行。對因公出差差旅費、公務(wù)接 待開支、職工教育支出按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷；職工福利、津補(bǔ)貼的 發(fā)放，按照有關(guān)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報銷列支。各辦局要建立經(jīng)費支 出指標(biāo)控制制度，設(shè)一名報帳員辦理報銷業(yè)務(wù)。三、資金管理（一）個人一律不準(zhǔn)借用公款私用。因工作需要須向財務(wù) 借用公款時，要填寫借據(jù)并注明用途，經(jīng)管委會分管領(lǐng)導(dǎo)審 批同意后方可借用。借款人要及時結(jié)清借款。各辦、局不得 向外借款。（二）管委會及其辦局與業(yè)務(wù)單位及個人發(fā)生的往來款 項，應(yīng)嚴(yán)格控制及時辦理結(jié)算，年終全部清理。除不能辦理 結(jié)算的款項外，不得跨年掛帳。U!（一）流動

3、資產(chǎn)管理要嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理暫行條例和 銀行結(jié)算方法，建立健全應(yīng)收、應(yīng)付、暫存、暫付等往來 款項的內(nèi)部管理制度。對現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié)，銀行存 款要定期核對，做到帳證、帳帳、帳表相符，定期對帳。（二）固定資產(chǎn)管理，要健全固定資產(chǎn)帳，做到帳、卡、 物一致。辦公室要指定專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的登記、保管，實 行定位、定人管理制度，定期或不定期清查盤點，年度終了 前進(jìn)行一次全面清查盤點。對固定資產(chǎn)報廢和轉(zhuǎn)讓，要按照 有關(guān)程序辦理報批手續(xù)，其變價收入和有償轉(zhuǎn)讓收入納入財 政國有資產(chǎn)收益收入管理。（三）需購置固定資產(chǎn)時，須經(jīng)管委會集體討論同意后方 可購買。如果是政府采購目錄內(nèi)的商品，須報經(jīng)有關(guān)部門審 批后方可辦理。五、財務(wù)公開與監(jiān)督（一）財務(wù)部門每月按規(guī)定向有關(guān)部門和管委會領(lǐng)導(dǎo)報 送財務(wù)報表。（二）財務(wù)人員要做好服務(wù)工作，保證各項經(jīng)費收支核算 及時、完整、準(zhǔn)確；嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，對違反規(guī)定的不予