財務(wù)管理整改措施

1、財務(wù)管理整改措施關(guān)于財務(wù)工作整改情況報告 青羊區(qū)交通局內(nèi)審領(lǐng)導(dǎo)小組：根據(jù)青羊區(qū)交通局關(guān)于交管所內(nèi)審整改意見，通過 局財務(wù)科室對我所財務(wù)工作進(jìn)行了指導(dǎo)。具體整改如下： 一、往來款長期掛帳，未及時清理的問題整改措施：我所對長期的款項進(jìn)行了催收和清理，保 障了資產(chǎn)的安全和完整。二、會計基礎(chǔ)工作不規(guī)范，會計核算有待進(jìn)一步提高 的問題整改措施：交管所XX年7-12月，銀行存款公積金 賬戶000001127804電腦賬余額為540,元，而銀行存款日記 賬余額為667,元，兩者不一致；經(jīng)查詢，出納帳中漏計一 筆XX年參公人員住房公積金轉(zhuǎn)出帳務(wù)，現(xiàn)已登記在帳。同 時存在附件入賬憑證附件不全，入賬金額與原始附件

2、金額 不一致的情況，我所已根據(jù)審計老師指導(dǎo)的要求補(bǔ)齊。會 計核算基礎(chǔ)工作有待進(jìn)一步提高。三、加強(qiáng)財務(wù)管理，完善內(nèi)控制度整改措施：通過這次內(nèi)審，我所針對存在的一些問題, 制訂了新的財務(wù)內(nèi)控制度。四、加強(qiáng)財經(jīng)法規(guī)、業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù) 能力整改措施：通過這次審計，我所對財務(wù)人員加強(qiáng)了會計法、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范和事業(yè)單位會計制度 的學(xué)習(xí)。在專業(yè)老師現(xiàn)場指導(dǎo)下，聯(lián)系實際，對一些不規(guī) 范的帳務(wù)處理進(jìn)行了調(diào)整。青羊區(qū)交通運(yùn)輸管理所XX年1 1月16日篇一：財務(wù)部工作不足之處及整改措施財務(wù)部工作不足之處及整改措施財務(wù)部作為公司的一個獨立部門，在公司高層的領(lǐng)導(dǎo) 下，財務(wù)各成員基本保持著平穩(wěn)有序的工作態(tài)勢

3、。為實現(xiàn) 公司的整體發(fā)展目標(biāo)，財務(wù)部一直在改進(jìn)自身的工作方法, 提高核算的準(zhǔn)確性，增強(qiáng)報表的時效性，并通過集團(tuán)開展 的紀(jì)律作風(fēng)整頓教育活動為契機(jī)來為公司高層的決策提供 有用的資料。公司的業(yè)務(wù)量在不斷的擴(kuò)張，特別是在XX年全球金融 危機(jī)的背景下依然保持營業(yè)額的持續(xù)增長，業(yè)務(wù)發(fā)展為企 業(yè)的提升注入新鮮的血液，也對公司當(dāng)前的管理水平提出 了更高的要求。只有人去適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展，沒有企業(yè)去適 應(yīng)人的要求，如何適應(yīng)市場變化，提高公司的管理水平？ 成為現(xiàn)階段公司發(fā)展的主要任務(wù)之一。財務(wù)部在執(zhí)行集團(tuán) 公司的管理制度的同時，盡管取得了一些成效，但依然存 在一些管理缺陷及溝通不暢的問題，針對當(dāng)前情況，財務(wù) 部必須

4、加強(qiáng)對下屬和同事間的教育及宣導(dǎo)，通過思想及行 為上的整改，不改的改進(jìn)工作方法和思路，增強(qiáng)工作責(zé)任 感，以適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的要求。根據(jù)具體情況，現(xiàn)將這些問題列示如下：一，溝通不暢的問題：財務(wù)部與其他部門在溝通總體 上是和諧的，一直以來均奉行“工作為主”，“對事不對人” 的溝通原則，有問題便直接提出，以力求問題的解決。在 與其他部門溝通時，不排除在個別問題上，因為工作的難 以開展而較為情緒化，出現(xiàn)溝通的言辭不當(dāng)，根本原因也 是沒有主動與同事協(xié)商，尋求解決問題的辦法。從觀念上 講，不能站在更高的角度去看待問題，缺乏對公司整體利 益的考慮，不利于公司行政命令的下達(dá)與執(zhí)行。這樣的思 想觀念存在許多的不足：一

5、方面影響公司的團(tuán)結(jié)，對公司 營造積極向上的工作氣氛產(chǎn)生了負(fù)面影響，對企業(yè)文化的 培養(yǎng)起到消極的作用；另一方面讓同事關(guān)系緊張化，不利 于工作上的配合，增加了溝通方面的成本，溝通成本是隱 性的，很難去計量，但卻能最終導(dǎo)致職工數(shù)量的增加和工 作質(zhì)量的下降。溝通問題整頓不僅僅存在于財務(wù)部，其他 部門的也應(yīng)該重視起來，做到有則改之，無則嘉勉，在觀 念上杜絕“本位主義”思想的漫延，為營造積極樂觀向上 的企業(yè)文化，為提升個人的素養(yǎng)而進(jìn)行自我反省。此外，財務(wù)部所涉及到的政府部門有國稅地稅，工 商，統(tǒng)計等多個部門，相比較而言，這方面的工作相對比 較平衡，沒有出現(xiàn)大的問題，對政府部門的溝通也略有不 足之處，今后還

6、有待加強(qiáng)。因為與政府部門的良性互動， 在實際工作中，可以減少較多的阻力與麻煩，碰到問題也 會主動知會并得到幫助。二，應(yīng)收賬款的問題：應(yīng)收賬款是公司的主要資金來 源，對公司的生存與發(fā)展起到至關(guān)重要的作用，加強(qiáng)應(yīng)收 賬款的管理，及時回收貨款，并杜絕呆壞賬的發(fā)生是一項 十分重要的工作，盡管這項工作涉及到業(yè)務(wù)財務(wù)等諸多部 門，但做好每一個環(huán)節(jié)的工作是十分必要的。根據(jù)財務(wù)所 涉及到的具體環(huán)節(jié)，存在如下問題：第一，應(yīng)收賬款對賬的及時性不強(qiáng)，很多客戶沒有及 時的簽章，回傳月度對賬單，一定程度上又影響了應(yīng)收賬 款的準(zhǔn)確性和催收貨款的有力證明，這個問題還長期存在, 今后財務(wù)部還要一如既往的跟進(jìn)這項基礎(chǔ)工作，準(zhǔn)確

7、及時 的財務(wù)數(shù)據(jù)是應(yīng)收賬款管理的基礎(chǔ)；第二，應(yīng)收賬款的回收款過長，影響到貨款的回收與 應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)速度，一定程度上會給財務(wù)帶來資金方面 的壓力，一般情況下，回收期過長的貨款，產(chǎn)生呆壞賬的 可能性也隨之增加。在呆壞賬方面，盡管產(chǎn)生的原因是多 方面的，銷售業(yè)務(wù)員固然有跟進(jìn)的過失，但財務(wù)在客戶付 款信用不佳的情況下，沒有及時的做到提示與統(tǒng)計，也較 少對客戶的資信度進(jìn)行調(diào)查，財務(wù)只是單一的注重了會計 報表的核算，而忽略了財務(wù)資產(chǎn)安全的管理，今后工作要 將重點轉(zhuǎn)移上財務(wù)管理上來；第三，對財務(wù)“卡貨”不利方面的彌補(bǔ)措施：我們現(xiàn) 在所實行的財務(wù)“卡貨”規(guī)定，這個規(guī)定對部分惡意拖欠 貨款的客戶，產(chǎn)生了一定的

8、壓力，形成了制約因素，也回 收了一些欠款時間較長的貨款，但是對于付款信用良好的客戶，弊 端也很明顯，“卡貨”給客戶留下不好的印象，財務(wù)靈活控 制又沒有標(biāo)準(zhǔn)，操作難度較大。由于財務(wù)的“卡貨”，部分 業(yè)務(wù)員的依賴財務(wù)“卡貨”收款的心態(tài)明顯，對于這個問 題需要兩個部門主動提高催款的意識。三，費(fèi)用報銷的問題：由于生產(chǎn)規(guī)范的擴(kuò)張，費(fèi)用開 支也隨著增加，正常合理的費(fèi)用開支，是保障公司正常動 作的物質(zhì)基礎(chǔ)，收入與成本的同時增加，同時也符合收入 與成本的配比原則。從現(xiàn)在的情況來看，一定程度上存在 費(fèi)用開支的浪費(fèi)現(xiàn)象，比如由于沒有“貨比三家”，導(dǎo)致采 購單價過高，采購的耗材由于沒有專業(yè)人員的驗收可能質(zhì) 量不達(dá)標(biāo)

9、，今后在物耗采購方面，倉庫不僅要加強(qiáng)數(shù)量驗 收，技術(shù)部還要加強(qiáng)品質(zhì)的驗收檢查。生產(chǎn)研發(fā)過程中要 加強(qiáng)機(jī)器設(shè)備的保養(yǎng)，養(yǎng)成良好的作業(yè)習(xí)慣，工具配件的 不合理使用可能導(dǎo)致?lián)p壞及修理，從而提高維護(hù)和運(yùn)營成 本。隨著業(yè)務(wù)量的增加，交際應(yīng)酬費(fèi)用有較大幅度的增加, 公司規(guī)定在非特殊情況下，客戶在食堂用餐的規(guī)定沒有得 到很好的實行。四，材料采購的問題：采購向供應(yīng)商所采購的物料數(shù) 量，均經(jīng)過財務(wù)審核并下達(dá)到pm及采購部，對于部分制造 過程中的超標(biāo)準(zhǔn)損耗和倉庫丟失，現(xiàn)在均以聯(lián)絡(luò)單的形式 對部門進(jìn)行了扣款，明確了相關(guān)責(zé)任人，并列入到績效考 核當(dāng)中。采購控制的另一個問題是在保證品質(zhì)的前提下， 在原料價格下跌價的情況

10、下的持續(xù)降價，在績效考核當(dāng)中, 財務(wù)對采購的降價考核占權(quán)重的20%,每個月采購均有部分 的降價方案到達(dá)財務(wù)。但從總體的價格趨勢分析，采購的 降價相對于成品銷售的降價幅度相對較小，天線的銷售單 價X X年降低了 30%以上，而原材料的采購單價的下降幅度 卻沒有達(dá)到這個標(biāo)準(zhǔn)，一定程度上提高了公司材料成本的 在銷售單價中的比重，增加了運(yùn)營的成本，降低了公司整 體的利潤水平。五，倉庫重新劃歸生管部一點見意：一般情況下的工 廠運(yùn)作，倉庫物料均歸pmc的調(diào)度，pmc計劃調(diào)度與倉庫收 發(fā)保管相接合，兩個部門的聯(lián)系也最為緊密，兩者之間的 密切合作可以極大的降低呆壞料成本。08年由于倉庫出現(xiàn) 無賬務(wù)管控狀態(tài)，較

11、為嚴(yán)重的影響了工廠的生產(chǎn)，同時也 不符合企業(yè)的規(guī)范動作，對大客戶的導(dǎo)入產(chǎn)生了較大的制 約，公司決定暫劃歸財務(wù)監(jiān)管，09年倉庫賬目數(shù)據(jù)已基本 建立起來，倉庫的“賬，物，卡”體系也相應(yīng)的建立起來, 盡管賬目的準(zhǔn)確性還有待進(jìn)一步提高，但只要今后加強(qiáng)對 倉庫的管理及人員的培訓(xùn)，還是可以達(dá)到大客戶的核查要 求。倉庫的歸屬如不在pm c部之下，倉庫的數(shù)據(jù)共享就需 要相互知會，一旦發(fā)生溝通不及時的問題，便可能出現(xiàn)多 下采購訂單和超產(chǎn)的情況，為呆壞料的產(chǎn)生留下了一定的 隱患。從11月17日倉庫呆滯成品分析來看，一部分成品 的性質(zhì)是：“訂單已結(jié)，超產(chǎn)成品，備品留用”，小額度 100pc s的超產(chǎn)屬于正常，如果大

12、到1000-20 OOpcs,那么 就有可能存在數(shù)據(jù)沒有共享，沒有了解實際庫存便直接下 達(dá)采購訂單的問題，造成了公司資源的浪費(fèi)，現(xiàn)在倉庫重 新劃歸pmc管轄，超產(chǎn)問題相信可以從根本上加以改觀， 否則便是計劃的不準(zhǔn)確。在倉庫劃歸pmc部以后，數(shù)據(jù)的處 理與檢查是倉庫的弱項，財務(wù)還是會一如既往的監(jiān)控倉庫 賬務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。六，績效考核的問題：績效考核是公司的基本管理制 度之一，也是激勵在職員工發(fā)揮積極性，主動性，創(chuàng)造性 的管理機(jī)制，對挖掘人力資源潛力，充分利用現(xiàn)有人力物 力條件起到了一定的作用。但是在運(yùn)行的過程中，也出現(xiàn) 一些問題，有些地方只有罰款，沒有獎勵，沒有主動去發(fā) 現(xiàn)工作的好現(xiàn)象，好例子，

13、作為一個典型的范例加以宣導(dǎo), 最終增強(qiáng)公司的正義感。以上內(nèi)容是財務(wù)部對公司近期內(nèi) 部工作的一些見意，其中涉及的內(nèi)容有應(yīng)收賬款，費(fèi)用開 支，材料采購，績效考核，其中不免有詳之處，由于所了 解的情況有限，不正確的地方，歡迎批評指正。篇二：財 務(wù)檢查整改報告衛(wèi)生局關(guān)于財務(wù)檢查涉及問題的整改報告按照區(qū)財政局財務(wù)工作檢查的要求，和提出的整改意 見。我單位對檢查中涉及到的問題進(jìn)行了認(rèn)真的整改和完 善。一、及時補(bǔ)全原始憑證對檢查中發(fā)現(xiàn)的個別原始憑證中票據(jù)不完整的現(xiàn)象。 我們及時做了清理核對，并補(bǔ)全了憑證。并對所有的原始 憑證進(jìn)行了檢查，做了細(xì)致的分析，及時糾正了錯誤。保 證了憑證的真實合理有效。二、建立了嚴(yán)

14、格的單位內(nèi)部控制制度針對檢查中出現(xiàn)的財務(wù)章、名章的保管問題，我單位 已經(jīng)將兩章分開保管，專人負(fù)責(zé)。還建立健全了單位內(nèi)部 控制制度，加強(qiáng)了相關(guān)票據(jù)、財務(wù)章的管理。并組織相關(guān) 財務(wù)人員學(xué)習(xí)會計法和財務(wù)知識。使記賬人員和財務(wù) 審核審批人員相互制約、權(quán)責(zé)明確。嚴(yán)防在工作中出現(xiàn)維 漏。通過此次財務(wù)檢查指導(dǎo)，使我單位受益匪淺，及時糾 正了工作中出現(xiàn)的問題。今后我們一定按照會計法的 要求，不斷完善財務(wù)工作。做到合理合法、嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真、不 出差錯。并及時自查，認(rèn)真審核。明確責(zé)任抓好落實，從 而保證今后單位財務(wù)工作的順利進(jìn)行。篇三：財務(wù)整改方 案 XXO 401財務(wù)自查及整改方案我部門接到關(guān)于對學(xué)校管理工作進(jìn)行全面

15、總結(jié)和自 查的通知的文件后，高度重視并及時地對學(xué)校的財務(wù)管 理進(jìn)行了認(rèn)真自查，現(xiàn)將自查及整改情況總結(jié)匯報如下： 、收入管理.所有預(yù)算外收入全額解入財政專戶，嚴(yán)格執(zhí)行“收 支兩條線”管理；.我校已經(jīng)實行免費(fèi)入學(xué)，無擅自設(shè)立收費(fèi)項目、擴(kuò) 大收費(fèi)范圍或提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。、支出管理.學(xué)校各項支出按實際發(fā)生數(shù)列支，無虛列虛報和白 條抵庫等現(xiàn)象；.學(xué)校購置的教學(xué)儀器設(shè)備、辦公作品及圖書資料等 只要符合政府采購條件的，都實行政府采購；不符合政府 采購條件的，也能做到貨比三家，堅持到正規(guī)商戶實施采 購。.學(xué)校財務(wù)支出實行校長負(fù)責(zé)制，部門提出申請，校 長統(tǒng)一審批，各負(fù)其責(zé)。已經(jīng)建立健全民主理財制度，重 大經(jīng)費(fèi)開支項

16、目，由校領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定。.學(xué)校實行校務(wù)公開制度，建立健全財務(wù)管理內(nèi)部控 制制度，所有的財務(wù)都有結(jié)算中心的報賬員操辦，職責(zé)明 確；.不存在私設(shè)“小金庫”、公款私存、賬外賬、坐收 坐支等現(xiàn)象八資產(chǎn)管理.依照校產(chǎn)管理制度的規(guī)定，各單位所有的財產(chǎn)都登 記造冊，做到專人管理，因?qū)W校需要而購置或使用的，.學(xué)校已建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、 交接、維修等內(nèi)部管理制度，建立校產(chǎn)臺賬，定期組織資 產(chǎn)清查，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符；.學(xué)校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、 報廢報損等，都有校領(lǐng)導(dǎo)集體決定后報上級相關(guān)部門審批, 并按國有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規(guī)定報批；不存在將學(xué)校資 產(chǎn)用于

17、抵押和擔(dān)保，或以貨幣資金投資企業(yè)、購買股票、 基金、企業(yè)債券等風(fēng)險性投資活動；為確保學(xué)校財務(wù)管理 更加規(guī)范化、制度化、科學(xué)化，現(xiàn)制定如下整改措施： 、財會隊伍建設(shè)財會人員要正確行使會計監(jiān)督職權(quán)，對違反法律規(guī)定 的會計事項，拒絕辦理或者按照職權(quán)予以糾正以確保會計 信息的真實性、合法性和完整性；、財務(wù)制度進(jìn)一步完善財務(wù)規(guī)章制度，從根本上保證財務(wù)工作的 規(guī)范性。學(xué)校在原有制度基礎(chǔ)上，通過梳理，建立健全了 學(xué)校建立項目資金使用責(zé)任制、差旅費(fèi)和會議費(fèi)管理 辦法通知、大宗商品招標(biāo)采購及大額政府采購工作管理 辦法、遼寧特殊教育高等師范專科學(xué)校物品采購招投標(biāo) 監(jiān)督辦法等制度，并將部分制度在校園網(wǎng)上公示。、審計

18、學(xué)校聘請了審計人員對學(xué)校財務(wù)資產(chǎn)進(jìn)行了審計指導(dǎo)。.認(rèn)真清理和核對了 xx-xx年以來的學(xué)校會計基礎(chǔ)資 料。.對會計憑證內(nèi)容不完善的進(jìn)行了完善，對會計憑證 的裝訂進(jìn)行了規(guī)范。加強(qiáng)了檔案管理，明確了專人進(jìn)行保 管；.增強(qiáng)了財務(wù)力量，會計與出納進(jìn)行了分設(shè)。明確了 相關(guān)崗位責(zé)任和義務(wù)；.學(xué)校為加強(qiáng)財務(wù)管理，專門聘請了專業(yè)會計人員， 輔導(dǎo)學(xué)校財務(wù)工作；5.完善了審批手續(xù)，規(guī)范了票據(jù)開具，6.加強(qiáng)了收支管理。在收入管理上，嚴(yán)格實行了 “收 支兩條線”。加強(qiáng)財務(wù)管理，提高教育經(jīng)費(fèi)使用效益，是落實科學(xué) 發(fā)展觀、辦好讓人民滿意的教育的重要內(nèi)容，是促進(jìn)教育 持續(xù)健康發(fā)展的基本保證。學(xué)校的財務(wù)管理工作事關(guān)廣大 學(xué)生

19、和教職工的切身利益，事關(guān)學(xué)校的健康發(fā)展，學(xué)校領(lǐng) 導(dǎo)充分認(rèn)識加強(qiáng)財務(wù)管理的重要性，在今后的工作中切實 加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，采取有效措施，確保財務(wù)管理規(guī)范化、制度化、 科學(xué)化。XX年4月1日篇一：財務(wù)部工作不足之處及整改措施財務(wù)部工作不足之處及整改措施財務(wù)部作為公司的一個獨立部門，在公司高層的領(lǐng)導(dǎo) 下，財務(wù)各成員基本保持著平穩(wěn)有序的工作態(tài)勢。為實現(xiàn) 公司的整體發(fā)展目標(biāo)，財務(wù)部一直在改進(jìn)自身的工作方法, 提高核算的準(zhǔn)確性，增強(qiáng)報表的時效性，并通過集團(tuán)開展 的紀(jì)律作風(fēng)整頓教育活動為契機(jī)來為公司高層的決策提供 有用的資料。公司的業(yè)務(wù)量在不斷的擴(kuò)張，特別是在XX年全球金融 危機(jī)的背景下依然保持營業(yè)額的持續(xù)增長，業(yè)務(wù)

20、發(fā)展為企 業(yè)的提升注入新鮮的血液，也對公司當(dāng)前的管理水平提出 了更高的要求。只有人去適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展，沒有企業(yè)去適 應(yīng)人的要求，如何適應(yīng)市場變化，提高公司的管理水平？ 成為現(xiàn)階段公司發(fā)展的主要任務(wù)之一。財務(wù)部在執(zhí)行集團(tuán) 公司的管理制度的同時，盡管取得了一些成效，但依然存 在一些管理缺陷及溝通不暢的問題，針對當(dāng)前情況，財務(wù) 部必須加強(qiáng)對下屬和同事間的教育及宣導(dǎo)，通過思想及行 為上的整改，不改的改進(jìn)工作方法和思路，增強(qiáng)工作責(zé)任 感，以適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的要求。根據(jù)具體情況，現(xiàn)將這些問題列示如下：一，溝通不暢的問題：財務(wù)部與其他部門在溝通總體 上是和諧的，一直以來均奉行“工作為主”，“對事不對人” 的溝通原

21、則，有問題便直接提出，以力求問題的解決。在 與其他部門溝通時，不排除在個別問題上，因為工作的難 以開展而較為情緒化，出現(xiàn)溝通的言辭不當(dāng)，根本原因也 是沒有主動與同事協(xié)商，尋求解決問題的辦法。從觀念上 講，不能站在更高的角度去看待問題，缺乏對公司整體利 益的考慮，不利于公司行政命令的下達(dá)與執(zhí)行。這樣的思 想觀念存在許多的不足：一方面影響公司的團(tuán)結(jié)，對公司 營造積極向上的工作氣氛產(chǎn)生了負(fù)面影響，對企業(yè)文化的 培養(yǎng)起到消極的作用；另一方面讓同事關(guān)系緊張化，不利 于工作上的配合，增加了溝通方面的成本，溝通成本是隱 性的，很難去計量，但卻能最終導(dǎo)致職工數(shù)量的增加和工 作質(zhì)量的下降。溝通問題整頓不僅僅存在

22、于財務(wù)部，其他 部門的也應(yīng)該重視起來，做到有則改之，無則嘉勉，在觀 念上杜絕“本位主義”思想的漫延，為營造積極樂觀向上 的企業(yè)文化，為提升個人的素養(yǎng)而進(jìn)行自我反省。此外，財務(wù)部所涉及到的政府部門有國稅地稅，工商, 統(tǒng)計等多個部門，相比較而言，這方面的工作相對比較平 衡，沒有出現(xiàn)大的問題，對政府部門的溝通也略有不足之 處，今后還有待加強(qiáng)。因為與政府部門的良性互動，在實 際工作中，可以減少較多的阻力與麻煩，碰到問題也會主 動知會并得到幫助。二，應(yīng)收賬款的問題：應(yīng)收賬款是公司的主要資金來 源，對公司的生存與發(fā)展起到至關(guān)重要的作用，加強(qiáng)應(yīng)收 賬款的管理，及時回收貨款，并杜絕呆壞賬的發(fā)生是一項 十分重要

23、的工作，盡管這項工作涉及到業(yè)務(wù)財務(wù)等諸多部 門，但做好每一個環(huán)節(jié)的工作是十分必要的。根據(jù)財務(wù)所 涉及到的具體環(huán)節(jié)，存在如下問題：第一，應(yīng)收賬款對賬的及時性不強(qiáng)，很多客戶沒有及 時的簽章，回傳月度對賬單，一定程度上又影響了應(yīng)收賬 款的準(zhǔn)確性和催收貨款的有力證明，這個問題還長期存 在，今后財務(wù)部還要一如既往的跟進(jìn)這項基礎(chǔ)工作，準(zhǔn)確 及時的財務(wù)數(shù)據(jù)是應(yīng)收賬款管理的基礎(chǔ)；第二，應(yīng)收賬款的回收款過長，影響到貨款的回收與 應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)速度，一定程度上會給財務(wù)帶來資金方面 的壓力，一般情況下，回收期過長的貨款，產(chǎn)生呆壞賬的 可能性也隨之增加。在呆壞賬方面，盡管產(chǎn)生的原因是多 方面的，銷售業(yè)務(wù)員固然有跟進(jìn)的

24、過失，但財務(wù)在客戶付 款信用不佳的情況下，沒有及時的做到提示與統(tǒng)計，也較 少對客戶的資信度進(jìn)行調(diào)查，財務(wù)只是單一的注重了會計 報表的核算，而忽略了財務(wù)資產(chǎn)安全的管理，今后工作要 將重點轉(zhuǎn)移上財務(wù)管理上來；第三，對財務(wù)“卡貨”不利方面的彌補(bǔ)措施：我們現(xiàn) 在所實行的財務(wù)“卡貨”規(guī)定，這個規(guī)定對部分惡意拖欠 貨款的客戶，產(chǎn)生了一定的壓力，形成了制約因素，也回 收了一些欠款時間較長的貨款，但是對于付款信用良好的客戶，弊 端也很明顯，“卡貨”給客戶留下不好的印象，財務(wù)靈活控 制又沒有標(biāo)準(zhǔn)，操作難度較大。由于財務(wù)的“卡貨”，部分 業(yè)務(wù)員的依賴財務(wù)“卡貨”收款的心態(tài)明顯，對于這個問 題需要兩個部門主動提高催

25、款的意識。三，費(fèi)用報銷的問題：由于生產(chǎn)規(guī)范的擴(kuò)張，費(fèi)用開 支也隨著增加，正常合理的費(fèi)用開支，是保障公司正常動 作的物質(zhì)基礎(chǔ)，收入與成本的同時增加，同時也符合收入 與成本的配比原則。從現(xiàn)在的情況來看，一定程度上存在 費(fèi)用開支的浪費(fèi)現(xiàn)象，比如由于沒有“貨比三家”，導(dǎo)致采 購單價過高，采購的耗材由于沒有專業(yè)人員的驗收可能質(zhì) 量不達(dá)標(biāo)，今后在物耗采購方面，倉庫不僅要加強(qiáng)數(shù)量驗 收，技術(shù)部還要加強(qiáng)品質(zhì)的驗收檢查。生產(chǎn)研發(fā)過程中要 加強(qiáng)機(jī)器設(shè)備的保養(yǎng)，養(yǎng)成良好的作業(yè)習(xí)慣，工具配件的 不合理使用可能導(dǎo)致?lián)p壞及修理，從而提高維護(hù)和運(yùn)營成 本。隨著業(yè)務(wù)量的增加，交際應(yīng)酬費(fèi)用有較大幅度的增加, 公司規(guī)定在非特殊情

26、況下，客戶在食堂用餐的規(guī)定沒有得 到很好的實行。四，材料采購的問題：采購向供應(yīng)商所采購的物料數(shù) 量，均經(jīng)過財務(wù)審核并下達(dá)到pm及采購部，對于部分制造 過程中的超標(biāo)準(zhǔn)損耗和倉庫丟失，現(xiàn)在均以聯(lián)絡(luò)單的形式 對部門進(jìn)行了扣款，明確了相關(guān)責(zé)任人，并列入到績效考 核當(dāng)中。采購控制的另一個問題是在保證品質(zhì)的前提下， 在原料價格下跌價的情況下的持續(xù)降價，在績效考核當(dāng)中, 財務(wù)對采購的降價考核占權(quán)重的2 0%,每個月采購均有部 分的降價方案到達(dá)財務(wù)。但從總體的價格趨勢分析，采購 的降價相對于成品銷售的降價幅度相對較小，天線的銷售 單價XX年降低了 3 0%以上，而原材料的采購單價的下降幅 度卻沒有達(dá)到這個標(biāo)準(zhǔn)

27、，一定程度上提高了公司材料成本 的在銷售單價中的比重，增加了運(yùn)營的成本，降低了公司 整體的利潤水平。六，績效考核的問題：績效考核是公司的基本管理制 度之一，也是激勵在職員工發(fā)揮積極性，主動性，創(chuàng)造性 的管理機(jī)制，對挖掘人力資源潛力，充分利用現(xiàn)有人力物 力條件起到了一定的作用。但是在運(yùn)行的過程中，也出現(xiàn) 一些問題，有些地方只有罰款，沒有獎勵，沒有主動去發(fā) 現(xiàn)工作的好現(xiàn)象，好例子，作為一個典型的范例加以宣導(dǎo), 最終增強(qiáng)公司的正義感。以上內(nèi)容是財務(wù)部對公司近期內(nèi) 部工作的一些見意，其中涉及的內(nèi)容有應(yīng)收賬款，費(fèi)用開 支，材料采購，績效考核，其中不免有詳之處，由于所了 解的情況有限，不正確的地方，歡迎批

28、評指正。篇二：關(guān) 于財務(wù)工作整改情況報告關(guān)于財務(wù)工作整改情況報告根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會深圳監(jiān)管局關(guān)于在深 圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項 活動的通知的要求，我司開展了此次專項活動自查工作, 制定了自查方案，已完成了第一階段的自查工作，現(xiàn)將本 次專項活動第二階段的整改情況報告如下： 一、整改活動開展情況公司根據(jù)貴局下發(fā)的XX 109號關(guān)于在深圳轄區(qū)上市 公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知 要求，以及調(diào)查問卷、常見問題中對相關(guān)具體問題 的描述，我司XX年11月20日前開展了第一階段的自查工 作，認(rèn)真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題，確定了具體整改期限, 明確整改責(zé)任人

29、。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題， 我們已嚴(yán)格按照要求整改。在對相關(guān)問題整改中我們咨詢 了公司外聘會計師事務(wù)所的意見、建議。本次整改以會 議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度，落實整 改情況。二、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況根據(jù)通知的目標(biāo)和要求，各公司的財務(wù)會計基礎(chǔ) 工作應(yīng)達(dá)到以下要求：各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財務(wù) 管理1組織架構(gòu)，做到崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不 相容職務(wù)相互分離，相互制約；財務(wù)會計人員具備相關(guān)專 業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格；公司對財務(wù)會計 人員后續(xù)教育有制度性安排。各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合 公司自身經(jīng)營特點的財務(wù)管理和會

30、計核算制度體系并不斷 予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決 策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款，對需要進(jìn)行責(zé)任追 究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究 機(jī)構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責(zé)任追究應(yīng)與績效考核掛 鉤。各公司應(yīng)當(dāng)建立財務(wù)會計相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度，對財 務(wù)負(fù)責(zé)人和會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考 核等做出規(guī)定。財務(wù)會計相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董 事會審議批準(zhǔn)。各公司應(yīng)加強(qiáng)財務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財務(wù) 信息系統(tǒng)的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財 務(wù)信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能 夠查詢、修改公司財務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限；公司的財務(wù)信

31、息 系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會計電算化相關(guān)規(guī)定的要求，滿足公司的實 際需要；公司應(yīng)加強(qiáng)對財務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。各公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會計核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填 制符合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全；應(yīng)當(dāng)切實提 高會計核算和財務(wù)信息披露水平，能獨立編制合并財務(wù)報 表和報表附注；應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定， 結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特2點，制定明 確、恰當(dāng)?shù)臅嬚?，并在財?wù)報表附注中詳細(xì)披露，不 得以企業(yè)會計準(zhǔn)則中的原則性規(guī)定代替公司的會計政 策。根據(jù)上述通知要求，我們在自查中依托財務(wù)管理組織 架構(gòu)，明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位 業(yè)務(wù)變化，及時進(jìn)行了修訂更新；對集團(tuán)內(nèi)

32、各公司會計人 員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計，了解會計人員是否具備從業(yè)資格； 在X X年12月份公司組織安排了 “財務(wù)部門XX年度教育訓(xùn) 練計劃”。根據(jù)上述通知要求，自查中公司根據(jù)深圳證券交易 所股票上市規(guī)則、中華人民共和國會計法、企業(yè)會計 準(zhǔn)則、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、會計電算化管理辦法、會計檔案管理辦法、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān) 法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制 度、具體業(yè)務(wù)實施細(xì)則，如：財務(wù)負(fù)責(zé)人制度等。此次 整改中又補(bǔ)充完善了會計人員繼續(xù)教育管理制度、會 計檔案管理辦法等制度。根據(jù)上述通知要求，自查中公 司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財務(wù)信息系統(tǒng)方 面已加強(qiáng)

33、建設(shè)和管理，公司er p系統(tǒng)已升級至用友版本， 人員操作權(quán)限由信息部嚴(yán)格控制，職責(zé)分明。為適應(yīng)公司 發(fā)展需要，公司已增加了費(fèi)用預(yù)算模塊，采用用友軟件中 的集團(tuán)預(yù)算應(yīng)用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè) 務(wù)報銷都使用了該模式進(jìn)行管理，從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算 表的編制、預(yù)算的控制與分析，以及日常報銷的業(yè)務(wù)均按 照集團(tuán)模式統(tǒng)一進(jìn)行。這種模式有利于集團(tuán)的集中管控， 并能夠獨立部署預(yù)3算與報銷的it系統(tǒng)，利于進(jìn)行日常維 護(hù)和風(fēng)險的管理。合同管理模塊，主要為設(shè)備、工程、維 修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在 erp系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單 據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加 工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺等模塊，這些模 塊已陸續(xù)投入使用。根據(jù)上述通知要求，自查中公司進(jìn)一 步強(qiáng)調(diào)憑證填制規(guī)范要求，摘要簡明清晰、科目使用規(guī)范、合理。會計檔 案及時歸檔、保管，制定了會計檔案管理辦法，并已遵 照執(zhí)行。根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定，制定了具體 明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點的記賬基礎(chǔ)和記量屬性、外 幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認(rèn)原則、存貨核算方法等相關(guān)會 計政策、會計估計、會計差錯更正方法。針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下：.財務(wù)人員和機(jī)