《水利工程經(jīng)濟(jì)》課程設(shè)計(jì)-鳳凰山水電廠財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)

1、23/23水利工程經(jīng)濟(jì)課程設(shè)計(jì)任務(wù)書目錄 TOC o 13 h z u HYPERLINK l _Toc409380670” 鳳凰山水電廠財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) PAGEREF _Toc409380670 h 3 HYPERLINK l ”_Toc409380671” 一、基礎(chǔ)數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc409380671 h 3 HYPERLINK l _Toc409380672 1上網(wǎng)電量 PAGEREF _Toc409380672 h 3 HYPERLINK l ”_Toc409380673” 2基準(zhǔn)收益率、貸款利率 PAGEREF _Toc409380673 h 3 HYPERLINK l _To

2、c409380674 3計(jì)算期 PAGEREF _Toc409380674 h 3 HYPERLINK l ”_Toc409380675” 二、投資計(jì)劃及資金籌措方式 PAGEREF _Toc409380675 h 4 HYPERLINK l ”_Toc409380676” 1固定資產(chǎn)投資 PAGEREF _Toc409380676 h 4 HYPERLINK l ”_Toc409380677 2建設(shè)期利息 PAGEREF _Toc409380677 h 4 HYPERLINK l ”_Toc409380678” 3流動(dòng)資金 PAGEREF _Toc409380678 h 4 HYPERLIN

3、K l _Toc409380679 三、發(fā)電成本費(fèi)用計(jì)算 PAGEREF _Toc409380679 h 4 HYPERLINK l _Toc409380680 1發(fā)電成本 PAGEREF _Toc409380680 h 4 HYPERLINK l ”_Toc409380681” 2發(fā)電經(jīng)營(yíng)成本 PAGEREF _Toc409380681 h 5 HYPERLINK l ”_Toc409380682 四、發(fā)電效益計(jì)算 PAGEREF _Toc409380682 h 5 HYPERLINK l _Toc409380683” 1發(fā)電收入 PAGEREF _Toc409380683 h 5 HYPE

4、RLINK l ”_Toc409380684” 2稅金 PAGEREF _Toc409380684 h 5 HYPERLINK l ”_Toc409380685” 3利潤(rùn) PAGEREF _Toc409380685 h 5 HYPERLINK l _Toc409380686 五、清償能力分析 PAGEREF _Toc409380686 h 6 HYPERLINK l ”_Toc409380687” 1還貸資金 PAGEREF _Toc409380687 h 6 HYPERLINK l _Toc409380688 2貸款還本付息計(jì)算 PAGEREF _Toc409380688 h 6 HYPER

5、LINK l _Toc409380689” 3貸款償還年限 PAGEREF _Toc409380689 h 6 HYPERLINK l ”_Toc409380690” 4貸款期限與上網(wǎng)電價(jià) PAGEREF _Toc409380690 h 6 HYPERLINK l ”_Toc409380691” 六、盈利能力分析 PAGEREF _Toc409380691 h 7 HYPERLINK l ”_Toc409380692 1投資利潤(rùn)率 PAGEREF _Toc409380692 h 7 HYPERLINK l ”_Toc409380693” 2投資利稅率 PAGEREF _Toc409380693

6、 h 7 HYPERLINK l ”_Toc409380694 七、附表 PAGEREF _Toc409380694 h 7 HYPERLINK l _Toc409380695” 1。附表（一）投資計(jì)劃及資金籌措表 PAGEREF _Toc409380695 h 8 HYPERLINK l ”_Toc409380696 2。 附表（二）發(fā)電成本費(fèi)用計(jì)算表 PAGEREF _Toc409380696 h 8 HYPERLINK l ”_Toc409380697” 3。附表（三)發(fā)電收入、稅金、利潤(rùn)計(jì)算（損益表） PAGEREF _Toc409380697 h 10 HYPERLINK l ”_T

7、oc409380698” 4。 附表(四）貸款還本付息計(jì)算表 PAGEREF _Toc409380698 h 12 HYPERLINK l ”_Toc409380699” 5.附表（五）自有資金現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc409380699 h 14 HYPERLINK l _Toc409380700” 6.附表（六）全投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc409380700 h 15 HYPERLINK l ”_Toc409380701 八、附圖 PAGEREF _Toc409380701 h 16 HYPERLINK l _Toc409380702” 九、附件 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)計(jì)算程

8、序 PAGEREF _Toc409380702 h 17 HYPERLINK l ”_Toc409380703” 1. Java PAGEREF _Toc409380703 h 17 HYPERLINK l ”_Toc409380704” 2.C語(yǔ)言 PAGEREF _Toc409380704 h 23鳳凰山水電廠財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行財(cái)稅制度、價(jià)格體系和建設(shè)機(jī)制，分析計(jì)算項(xiàng)目直接發(fā)生的財(cái)務(wù)效益和費(fèi)用，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，計(jì)算財(cái)務(wù)指標(biāo)，考察項(xiàng)目的盈利能力、清償能力等財(cái)務(wù)狀況，據(jù)以判別項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性。鳳凰山樞紐財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)方案為清江三個(gè)梯級(jí)電站的龍頭電站,以發(fā)電為主，兼顧防洪任務(wù).投產(chǎn)后擔(dān)任電網(wǎng)

9、的調(diào)峰、調(diào)頻和事故備用等任務(wù)。鳳凰山工程只計(jì)入發(fā)電效益,鳳凰山工程投資在防洪與發(fā)電部門已分?jǐn)偂Ｆ渫顿Y見表（一)。一、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)1上網(wǎng)電量鳳凰山樞紐裝機(jī)1600（8200)兆瓦，開工后第8年開始兩臺(tái)發(fā)電，扣除上網(wǎng)端損耗和其它電量損失，第8年上網(wǎng)電量為567兆kw。h，第9年又有兩臺(tái)發(fā)電,上網(wǎng)電量為2470兆kw.h，第10年至計(jì)算期(采用50年）未上網(wǎng)電量每年為4077兆kWh（包括增加的下游兩梯級(jí)電量).2基準(zhǔn)收益率、貸款利率按規(guī)定,全部投資的基準(zhǔn)收益率采用10%；貸款利率采用6%；自有資本金的回報(bào)從開始發(fā)電后每年按資本金額的8計(jì)算，貸款還清后,回報(bào)率按12考慮.3計(jì)算期鳳凰山樞紐建設(shè)期10年，

10、第8年開始發(fā)電，生產(chǎn)期采用50年.所以計(jì)算期為60年。二、投資計(jì)劃及資金籌措方式1固定資產(chǎn)投資根據(jù)國(guó)家規(guī)定和貸款條件，業(yè)主在項(xiàng)目建設(shè)時(shí)必須注入一定量的資本金。本項(xiàng)目自有資本金總額按固定投資的30%計(jì)算，并每年按本金額占固定投資的比例逐年投入，直到建設(shè)期末，其余資金從銀行貸款。資本金不還本付息，第一臺(tái)機(jī)組開始發(fā)電后,每年按資本金總額的8%取得回報(bào),還清貸款后，回報(bào)率按12%考慮.銀行貸款利率取為6。2建設(shè)期利息貸款利息按復(fù)利計(jì)算。由于建設(shè)期內(nèi)有機(jī)組投產(chǎn)發(fā)電，具有還貸能力，因此計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值的建設(shè)期利息應(yīng)考慮初期運(yùn)行期還貸的影響。3流動(dòng)資金流動(dòng)資金按每千瓦10元估算。其中30使用資本金,其余70

11、從銀行貸款，貸款利率取為6。流動(dòng)資金隨機(jī)組投產(chǎn)投入使用，利息計(jì)入發(fā)電成本，本金在計(jì)算期末一次回收。三、發(fā)電成本費(fèi)用計(jì)算1發(fā)電成本鳳凰山電站發(fā)電成本主要包括折舊費(fèi)、修理費(fèi)、職工工資及福利費(fèi)、材料費(fèi)、庫(kù)區(qū)維護(hù)費(fèi)、攤銷費(fèi)、流動(dòng)資金貸款利息和其它費(fèi)用等。1）折舊費(fèi)=（固定資產(chǎn)投資+建設(shè)期利息）綜合折舊率（取綜合折舊率為4）；2）修理費(fèi)=固定資產(chǎn)投資修理費(fèi)率（修理費(fèi)率取l%）；3）工資按職工人數(shù)乘以年人均工資計(jì)算，定員編制為100人,職工年工資取6000元;4）職工福利費(fèi)按規(guī)定為工資總額的14;5）庫(kù)區(qū)維護(hù)費(fèi)按廠供電量每千瓦時(shí)提取0.001元；6）材料費(fèi)定額取每千瓦1。4元；其它費(fèi)用定額取每千瓦2.4元

12、。7)財(cái)務(wù)費(fèi)用每年應(yīng)計(jì)利息 （本年初借款本利和累計(jì) 本年借款額2） 年利率年初借款本利和累計(jì) 上年初借款本利和累計(jì) 上年借款額 上年應(yīng)計(jì)利息 上年還本付息在試運(yùn)行期，以上各項(xiàng)按年發(fā)電量占正常運(yùn)行的年發(fā)電量的比例計(jì)算。2發(fā)電經(jīng)營(yíng)成本發(fā)電經(jīng)營(yíng)成本指除折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出外的全部費(fèi)用.相當(dāng)于年運(yùn)行費(fèi)。四、發(fā)電效益計(jì)算1發(fā)電收入以湖北清江水電開發(fā)有限責(zé)任公司對(duì)隔河巖、高壩洲和鳳凰山統(tǒng)一核算為前提，進(jìn)行鳳凰山樞紐的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià):發(fā)電收入=上網(wǎng)電量上網(wǎng)電價(jià)；按投資利潤(rùn)率為12測(cè)算的上網(wǎng)電價(jià)為0。45元/kw。h。上網(wǎng)電價(jià)中不含增值稅。2稅金電力銷售稅金包括增值稅和銷售稅金附加。增值稅率為17%,增值稅為價(jià)

13、外稅，此處僅作為計(jì)算銷售稅金附加的基礎(chǔ)，簡(jiǎn)化為發(fā)電收入乘增值稅率。銷售稅金附加包括城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加，以增值稅額為基礎(chǔ)征收，按規(guī)定稅率分別采用5%和3。3利潤(rùn)發(fā)電利潤(rùn) 發(fā)電收入 總成本費(fèi)用 銷售稅金附加；企業(yè)利潤(rùn)按國(guó)家規(guī)定作調(diào)整后，依法征收所得稅，稅率33%；稅后利潤(rùn) 發(fā)電利潤(rùn) 應(yīng)繳所得稅;稅后利潤(rùn)提取10%的法定盈余公積金和5的公益金后，剩余部分為可分配利潤(rùn)；再扣除分配給投資者的應(yīng)付利潤(rùn),即為未分配利潤(rùn).電站發(fā)電收入、稅金、利潤(rùn)計(jì)算見表（三）(損益表)。五、清償能力分析1還貸資金還貸資金主要包括利潤(rùn)、折舊費(fèi)和攤銷費(fèi)等.企業(yè)未分配利潤(rùn)全部用來還貸。在還貸期，90%的折舊費(fèi)和攤銷費(fèi)也用于

14、還貸。2貸款還本付息計(jì)算按還貸期上網(wǎng)電價(jià)進(jìn)行還本付息計(jì)算。貸款還本付息計(jì)算見表（四）3貸款償還年限貸款償還年限是指項(xiàng)目投產(chǎn)后可用的還貸資金,償還貸款本和利所需的時(shí)間。4貸款期限與上網(wǎng)電價(jià)鳳凰山樞紐規(guī)定總投資的70從銀行貸款，還款期限為15年。按此要求測(cè)算上網(wǎng)電價(jià).六、盈利能力分析全部投資現(xiàn)金流量見表（五）自有資金現(xiàn)金流量見表（六）據(jù)此計(jì)算財(cái)務(wù)盈利能力指標(biāo)：鳳凰山樞紐的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值以及以下的輔助指標(biāo):1投資利潤(rùn)率投資利潤(rùn)率是指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的一個(gè)正常生產(chǎn)年份的年利潤(rùn)總額與項(xiàng)目總投資的比率，它是反映項(xiàng)目單位投資盈利能力的指標(biāo),其計(jì)算公式為：投資利潤(rùn)率=正常生產(chǎn)年份的年利潤(rùn)/總

15、投資1002投資利稅率投資利稅率是指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的一個(gè)正常生產(chǎn)年份的年利、稅總額與總投資的比率七、附表1。附表（一）投資計(jì)劃及資金籌措表表（一）投資計(jì)劃及資金籌措表 （單位：萬(wàn)元)總投資=1335030.86萬(wàn)元固定資產(chǎn)投資=1145684萬(wàn)元建設(shè)期利息=187746。86萬(wàn)元流動(dòng)資金=1600萬(wàn)元資金籌措=1147284萬(wàn)元自有資金=286901萬(wàn)元固定投資貸款=860383萬(wàn)元2。 附表(二）發(fā)電成本費(fèi)用計(jì)算表表（二）發(fā)電成本費(fèi)用計(jì)算表 （單位:萬(wàn)元）正常運(yùn)行時(shí):折舊費(fèi)=53401.23萬(wàn)元 經(jīng)營(yíng)成本=12540.94萬(wàn)元其中：修理費(fèi)=11456。84萬(wàn)元工資福利費(fèi)=68。4萬(wàn)元

16、庫(kù)區(qū)維護(hù)費(fèi)=407。7萬(wàn)元材料費(fèi)=224萬(wàn)元其它費(fèi)用=384萬(wàn)元3。附表（三)發(fā)電收入、稅金、利潤(rùn)計(jì)算（損益表)表（三)發(fā)電收入、稅金、利潤(rùn)計(jì)算(損益表) （單位：萬(wàn)元）注:試運(yùn)行時(shí)，分紅=0；還貸前，分紅i=8%；還貸完畢，分紅i=12%。發(fā)電收入=183465萬(wàn)元稅金=40454.27萬(wàn)元利潤(rùn)=74864.6萬(wàn)元4。 附表（四）貸款還本付息計(jì)算表表(四）貸款還本付息計(jì)算表 （單位：萬(wàn)元)注：計(jì)算到1為負(fù)值為止,此時(shí)，1=0,1.1+1.3=1.4, （2019年還貸完畢!）計(jì)算順序?yàn)楸?1。1，表41。2，表41。3，表22.7等,表33等，表42，表41.4,表415。附表(五）自有資金

17、現(xiàn)金流量表表（五）自有資金現(xiàn)金流量表 （單位：萬(wàn)元）6。附表(六)全投資現(xiàn)金流量表表（六）全投資現(xiàn)金流量表 （單位：萬(wàn)元）八、附圖清江清江鳳凰山隔河巖高壩洲qcc鳳凰山水利工程地理位置示意圖長(zhǎng)江 三峽葛洲壩九、附件 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)計(jì)算程序1。 Javaimport java。awt.List;import java.io。;import java.util。ArrayList;import java.util.Scanner;public class Test public int kt；public int ut；public int bt；public int getKt(） return

18、kt;public void setKt（int kt） this。kt = kt;public int getUt（) return ut;public void setUt（int ut) this.ut = ut;public int getBt() return bt；public void setBt(int bt) this。bt = bt；public static final int N=3; /定義不可在程序中對(duì)其值更改的Npublic static int Input=new int3N； /定義一個(gè)全局?jǐn)?shù)組public static void main（String ar

19、gs） / TODO Auto-generated method stubint i;float io； /定義折現(xiàn)率float irr; /定義內(nèi)部收益率double npv； /定義凈現(xiàn)值double npvx = 0; /輔助求解內(nèi)部收益率double nav; /定義凈年值ReadFile(); /讀取輸入信息SuppressWarnings(resource”)Scanner sc = new Scanner(System。in）；System.out。println(”請(qǐng)輸入折現(xiàn)率n)；io=sc。nextFloat()；Test abc=new TestN; /定義一個(gè)對(duì)象數(shù)組i

20、nt count=0;for（ i=0；iN；i+)Test temp=new Test（）;temp。kt=Inputcount+;temp.ut=Inputcount+；temp。bt=Inputcount+;abci=temp；System。out。println(temp。kt+t+temp.ut+t”+temp。bt）；npv=BenefitPresent(abc，io，N)CostPresent（abc,io,N）； /計(jì)算凈現(xiàn)值nav=npv*io*Math。pow（1+io,N)/（Math。pow（1+io，N）1）; /計(jì)算凈年值System。out.println(該項(xiàng)目

21、效益現(xiàn)值為:+npv）;System.out。println(該項(xiàng)目效凈年值分別為：+nav）;if（npv=0)System。out.println(該方案不可行）；elsefor( i=10;i100；i+)npv=BenefitPresent(abc,（float）i/100,N)-CostPresent(abc，（float）i/100,N)；npvx=BenefitPresent(abc,(float）（i+1）/100，N)CostPresent(abc，（float）（i+1)/100,N);if(npvnpvx0)System。exit(0）；irr=（float） (i+np

22、v/（npvnpvx）；System。out。println(”內(nèi)部收益率是+irr);for(i=1；i=N;i+）npv=BenefitPresent(abc，io，i)CostPresent（abc,io,i）；if(npv=0）System。out.println（投資回收期+i）；/計(jì)算效益現(xiàn)值public static float BenefitPresent(Test a,float i，int n)int c；double b=0.0；for（c=1;c=n;c+）b+=ac1。bt/Math.pow(（1+i)，c);return （float) b；/計(jì)算費(fèi)用現(xiàn)值publi

23、c static float CostPresent(Test b,float i,int n）int a;double c=0.0;for(a=1;a=n;a+)c+=(ba-1.kt+ba1。ut)/Math。pow（1+i，a);return （float） c;/讀取文件內(nèi)容,就是輸入的信息public static void ReadFile()int count=0;/用于計(jì)數(shù)try fr = new （”c：/Input。txt）；BufferedReader br=new BufferedReader（fr)；/String Line=br。readLine()；/*while

24、（Line!=nullLine！=）String input=Line.split（”t”）;for(int i=0；iinput。length;i+)Inputcount+=Integer。parseInt（inputi)；Line=br.readLine(）;*/for(int i=0；iN；i+)String Line=br.readLine();String input=Line。split（”t）；for（int j=0；jincludemath。h/計(jì)算總效益的現(xiàn)值double SumBenefit(double CI，int N,double i）int t=1;double b

25、=0;while（tN）b=b+CI*t/pow（1+i），t); /pow函數(shù)有多重載，此處選擇pow（double x,int y)型t+；return b；/計(jì)算總費(fèi)用的現(xiàn)值double SumCost(double CO,int N,double i)int t=1;double c=0；while(tN）c=c+COt/pow(1+i)，t）； /pow函數(shù)有多重載，此處選擇pow（double x，int y)型t+;return c；/計(jì)算凈現(xiàn)值double CalculateNPV（double CI,double CO，int N,double I0）double NPV=0；for（int i=0;iN;i+）NPV=NPV+（CI-CO）*1/pow(1+I0),i）；return NPV;/計(jì)算費(fèi)用比double CalculateR（double CI，double CO，int N，double I0）dou