財(cái)務(wù)科工作流程

1、PAGE PAGE 16財(cái)務(wù)科工工作流程程1、物資資采購(gòu)報(bào)報(bào)銷流程程采購(gòu)人員員按計(jì)劃劃和規(guī)定定采購(gòu)物物資憑發(fā)票票或隨貨貨同行單單辦理驗(yàn)驗(yàn)收入庫(kù)庫(kù)手續(xù)經(jīng)采購(gòu)購(gòu)員、保保管員、會(huì)計(jì)、分管副副院長(zhǎng)簽簽字確認(rèn)認(rèn)（單價(jià)價(jià)萬元以以上需院院長(zhǎng)簽字字同意）經(jīng)財(cái)務(wù)務(wù)科審核核人員審審核無誤誤制單人人員編制制記賬憑憑證出納人人員確認(rèn)認(rèn)憑證并并由報(bào)銷銷人簽字字后付款款。2、差旅旅費(fèi)報(bào)銷銷流程出差人員員持報(bào)銷銷憑證和和填寫正正確的報(bào)報(bào)銷單經(jīng)財(cái)務(wù)務(wù)科審核核人員審審核并計(jì)計(jì)算出差差補(bǔ)貼出差人人員持審審核并計(jì)計(jì)算好的的報(bào)銷單單（科室室經(jīng)費(fèi)開開支）經(jīng)經(jīng)科教長(zhǎng)長(zhǎng)及分管管副院長(zhǎng)長(zhǎng)或（醫(yī)醫(yī)院經(jīng)費(fèi)費(fèi)開支）分管副副院長(zhǎng)簽簽字同意意出租車車

2、票和飛飛機(jī)票必必須由行行政副院院長(zhǎng)簽字字同意出差人人員持各各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)簽字同同意的報(bào)報(bào)銷憑證證經(jīng)審核核人員確確認(rèn)后交交制單人人員編制制記帳憑憑證出納人人員確認(rèn)認(rèn)憑證并并由報(bào)銷銷人簽字字后付款款。3、科研研課題經(jīng)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷銷流程報(bào)銷人持持經(jīng)課題題負(fù)責(zé)人人簽字同同意的報(bào)報(bào)銷憑證證、經(jīng)費(fèi)費(fèi)本由科教教科長(zhǎng)及及分管副副院長(zhǎng)按按規(guī)定審審批簽字字經(jīng)財(cái)務(wù)務(wù)科審核核人員審審核無誤誤制單人人員編制制記賬憑憑證出納人人員確認(rèn)認(rèn)憑證并并由報(bào)銷銷人簽字字后付款款。4、版面面費(fèi)報(bào)銷銷流程報(bào)銷人持持經(jīng)科教教科長(zhǎng)或或護(hù)理部部主任及及分管副副院長(zhǎng)簽簽字同意意的財(cái)政政統(tǒng)一收收款收據(jù)據(jù)經(jīng)財(cái)務(wù)務(wù)科審核核人員審審核無誤誤制單人人員編制制記

3、賬憑憑證出納人人員確認(rèn)認(rèn)憑證并并由報(bào)銷銷人簽字字后付款款。5、學(xué)費(fèi)費(fèi)報(bào)銷流流程報(bào)銷人持持經(jīng)科教教科長(zhǎng)和和分管副副院長(zhǎng)簽簽字同意意的財(cái)政政統(tǒng)一收收款收據(jù)據(jù)經(jīng)財(cái)務(wù)務(wù)科審核核人員審審核無誤誤制單人人員編制制記賬憑憑證出納人人員確認(rèn)認(rèn)憑證并并由報(bào)銷銷人簽字字后付款款。6、職工工醫(yī)藥費(fèi)費(fèi)報(bào)銷流流程報(bào)銷人持持醫(yī)保醫(yī)醫(yī)藥費(fèi)收收據(jù)及醫(yī)醫(yī)保病歷歷證由保健健科長(zhǎng)審審核并按按規(guī)定分分類填寫寫報(bào)銷單單后加蓋蓋保健科科公章經(jīng)財(cái)務(wù)務(wù)科審核核人員審審核無誤誤制單人人員編制制記賬憑憑證出納人人員確認(rèn)認(rèn)憑證并并由報(bào)銷銷人簽字字后付款款。7、在院院病人外外院檢查查費(fèi)用報(bào)報(bào)銷流程程在院病人人因醫(yī)療療需要去去外院檢檢查，憑憑門診收收

4、據(jù)及費(fèi)費(fèi)用清單單主管醫(yī)醫(yī)生簽字字院醫(yī)保保辦登記記同意后后蓋章并并注明費(fèi)費(fèi)用性質(zhì)質(zhì)財(cái)務(wù)科科物介管管理員將將收費(fèi)項(xiàng)項(xiàng)目代碼碼輸入電電腦到住院院處記帳帳蓋章并并注明記記帳金額額憑簽字字蓋章的的門診收收據(jù)、費(fèi)費(fèi)用清單單經(jīng)財(cái)務(wù)務(wù)科審核核人員審審核制單人人員編制制記賬憑憑證出納人人員確認(rèn)認(rèn)憑證并并由報(bào)銷銷人簽字字后付款款。8、業(yè)務(wù)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)報(bào)銷流流程報(bào)銷人持持寫明招招待事由由的正規(guī)規(guī)餐飲發(fā)發(fā)票由分管管副院長(zhǎng)長(zhǎng)簽字確確認(rèn)行政副副院長(zhǎng)簽簽字同意意經(jīng)財(cái)務(wù)務(wù)科審核核人員審審核無誤誤制單人人員編制制記賬憑憑證出納人人員確認(rèn)認(rèn)憑證并并由報(bào)銷銷人簽字字后付款款。9、保育育費(fèi)報(bào)銷銷流程報(bào)銷人持持經(jīng)人事事科長(zhǎng)和和分管副副院

5、長(zhǎng)簽簽字同意意的財(cái)政政統(tǒng)一收收款收據(jù)據(jù)經(jīng)財(cái)務(wù)務(wù)科審核核人員審審核無誤誤并按規(guī)規(guī)定計(jì)算算報(bào)銷金金額制單人人員編制制記賬憑憑證出納人人員確認(rèn)認(rèn)憑證并并由報(bào)銷銷人簽字字后付款款。二、空白白支票的的申領(lǐng)、核銷流流程1、領(lǐng)用用人憑經(jīng)經(jīng)有關(guān)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批批同意的的書面報(bào)報(bào)告經(jīng)財(cái)務(wù)務(wù)科審核核人員審審核同意意由領(lǐng)用用人憑審審批同意意的書面面報(bào)告到到出納處處辦理空空白支票票領(lǐng)用手手續(xù)出納人人員按規(guī)規(guī)定簽發(fā)發(fā)空白支支票并寫寫明用途途、日期期、限額額等。2、申領(lǐng)領(lǐng)的空白白支票使使用后應(yīng)應(yīng)及時(shí)將將支票存存根聯(lián)連連同經(jīng)各各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)簽字確確認(rèn)的發(fā)發(fā)票辦理相相關(guān)手續(xù)續(xù)到財(cái)務(wù)務(wù)科按規(guī)規(guī)定流程程辦理報(bào)報(bào)銷手續(xù)續(xù)出納處處辦理支支票交

6、回回注銷手手續(xù)。三、申請(qǐng)請(qǐng)獎(jiǎng)金分分配方案案變更流流程由要求變變更獎(jiǎng)金金分配方方案的科科室或部部門到核核算辦領(lǐng)領(lǐng)取變更更申請(qǐng)表表按表中中規(guī)定內(nèi)內(nèi)容填寫寫變更理理由經(jīng)相關(guān)關(guān)職能科科室負(fù)責(zé)責(zé)人簽署署意見經(jīng)分管管副院長(zhǎng)長(zhǎng)審批并并簽字送財(cái)務(wù)務(wù)科核算算辦根據(jù)變變更內(nèi)容容和審批批意見進(jìn)進(jìn)行有關(guān)關(guān)資料的的收集、論證、測(cè)算等等由核算算辦提交交醫(yī)院獎(jiǎng)獎(jiǎng)金工作作小組討討論對(duì)討論論通過的的變更申申請(qǐng)報(bào)送醫(yī)醫(yī)院黨政政聯(lián)席會(huì)會(huì)議通過過并由院院長(zhǎng)審批批核算辦辦根據(jù)院院長(zhǎng)簽署署的意見見執(zhí)行。四、物價(jià)價(jià)工作流流程1、新增增醫(yī)療項(xiàng)項(xiàng)目收費(fèi)費(fèi)價(jià)格申申報(bào)流程程新增醫(yī)療療項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)醫(yī)院有有關(guān)職能能部門和和分管副副院長(zhǎng)審審批同意意，由科科

7、主任填填寫新新增醫(yī)療療收費(fèi)項(xiàng)項(xiàng)目申請(qǐng)請(qǐng)表報(bào)送財(cái)財(cái)務(wù)科物物價(jià)管理理員進(jìn)行行收費(fèi)價(jià)價(jià)格測(cè)算算并提交交院長(zhǎng)批批準(zhǔn)按規(guī)定定以醫(yī)院院文件形形式呈報(bào)報(bào)衛(wèi)生廳廳、財(cái)政政廳、省省物價(jià)局局呈文一一個(gè)月后后，若無無批文下下發(fā)，視同默默認(rèn)，物物價(jià)管理理員按院院長(zhǎng)批準(zhǔn)準(zhǔn)的收費(fèi)費(fèi)價(jià)格及及經(jīng)我保保辦輸入入電腦收收費(fèi)系統(tǒng)統(tǒng)并編制制收費(fèi)代代碼通知申申報(bào)科室室執(zhí)行新新的收費(fèi)費(fèi)批準(zhǔn)新項(xiàng)目目批準(zhǔn)收收費(fèi)之日日起科室室所得的的相關(guān)收收入報(bào)核核算辦按按醫(yī)院有有關(guān)新增增醫(yī)療項(xiàng)項(xiàng)目提成成方法計(jì)計(jì)算獎(jiǎng)金金。2、醫(yī)療療項(xiàng)目收收費(fèi)價(jià)格格調(diào)整流流程科室對(duì)現(xiàn)現(xiàn)行醫(yī)療療項(xiàng)目收收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)因技術(shù)術(shù)、設(shè)備備、材料料等原因因需調(diào)整整收費(fèi)價(jià)價(jià)格的，必須由由科主任

8、任以書面面形式提提出調(diào)整整理由和和調(diào)整價(jià)價(jià)格報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)科物價(jià)價(jià)管理員員進(jìn)行論論證、確確認(rèn)院長(zhǎng)審審批物價(jià)管管理員在在電腦收收費(fèi)系統(tǒng)統(tǒng)中對(duì)原原價(jià)格進(jìn)進(jìn)行修改改，收費(fèi)費(fèi)代碼不不變。3、開設(shè)設(shè)需醫(yī)療療服務(wù)項(xiàng)項(xiàng)目收費(fèi)費(fèi)價(jià)格申申報(bào)流程程由科主任任填寫開開設(shè)特需需醫(yī)療服服務(wù)項(xiàng)目目申請(qǐng)單單經(jīng)相關(guān)關(guān)職能科科室負(fù)責(zé)責(zé)人和分分管副院院長(zhǎng)簽署署意見物價(jià)管管理員測(cè)測(cè)算收費(fèi)費(fèi)價(jià)格提交院院長(zhǎng)批準(zhǔn)準(zhǔn)后，以以醫(yī)院文文件形式式呈報(bào)衛(wèi)衛(wèi)生廳、財(cái)政廳廳、省物物價(jià)局呈文一一個(gè)月后后，若無無批文下下發(fā)，視視同默認(rèn)認(rèn)，物價(jià)價(jià)管理員員按院長(zhǎng)長(zhǎng)批準(zhǔn)的的收費(fèi)價(jià)價(jià)格輸入入電腦收收費(fèi)系統(tǒng)統(tǒng)并編制制收費(fèi)代代碼通知申申報(bào)科室室執(zhí)行新新和收費(fèi)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。五、投

9、訴訴接待工工作流程程1、病人人對(duì)收費(fèi)費(fèi)價(jià)格提提出疑問問或投訴訴時(shí)的接接待流程程病人對(duì)醫(yī)醫(yī)院收費(fèi)費(fèi)價(jià)格有有疑義提提出投訴訴并來到到財(cái)務(wù)科科由物價(jià)價(jià)管理員員或財(cái)務(wù)務(wù)科長(zhǎng)接接待對(duì)因病病人不理理解而造造成誤會(huì)會(huì)的，給給予耐心心的解釋釋以幫助助病人消消除誤會(huì)會(huì)對(duì)認(rèn)為為是醫(yī)院院亂收費(fèi)費(fèi)而投訴訴的，由由物價(jià)管管理員核核查收費(fèi)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)與有關(guān)關(guān)業(yè)務(wù)科科室負(fù)責(zé)責(zé)人取得得聯(lián)系由執(zhí)行行醫(yī)療項(xiàng)項(xiàng)目的科科室作進(jìn)進(jìn)一步解解釋對(duì)查實(shí)實(shí)多收費(fèi)費(fèi)的應(yīng)立立即予以以退費(fèi)處處理。2、住院院病人出出院后退退費(fèi)流程程由施行醫(yī)醫(yī)療項(xiàng)目目的科室室填寫退退費(fèi)申請(qǐng)請(qǐng)表并由由科主任任簽名到財(cái)務(wù)務(wù)科登記記并由財(cái)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)長(zhǎng)簽字憑出院院收據(jù)和和經(jīng)有關(guān)關(guān)人員

10、簽簽字同意意的退費(fèi)費(fèi)申請(qǐng)表表到住院院處方退退費(fèi)手續(xù)續(xù)（若退退藥費(fèi)，須先到到藥房退退藥并由由小藥房房負(fù)責(zé)人人簽字后后，方能能去住院院處辦理理退費(fèi)手手續(xù)）。3、投訴訴財(cái)務(wù)人人員及收收費(fèi)人員員服務(wù)質(zhì)質(zhì)量問題題的流程程凡投訴財(cái)財(cái)務(wù)及收收費(fèi)人員員服務(wù)質(zhì)質(zhì)量問題題可向財(cái)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)長(zhǎng)或總會(huì)會(huì)計(jì)師反反映財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)接到到投訴，先進(jìn)行行調(diào)查并并按不同同情況作作出處理理：（1）若若屬誤會(huì)會(huì)，解釋釋清楚并并以此為為鑒，有有則改之之、無則則加勉；（2）若若因業(yè)務(wù)務(wù)不熟練練影響服服務(wù)質(zhì)量量造成投投訴的，應(yīng)糾正正錯(cuò)誤，并向投投訴人道道歉；（3）若若給投訴訴人造成成經(jīng)濟(jì)損損失的，責(zé)任人人全額賠賠償并按按規(guī)定記記入收收費(fèi)、住住院

11、處違違紀(jì)及工工作過失失備忘錄錄一次次；（4）因因職業(yè)道道德、服服務(wù)質(zhì)量量等原因因給投訴訴人和醫(yī)醫(yī)院聲譽(yù)譽(yù)造成嚴(yán)嚴(yán)重影響響的，按按收費(fèi)費(fèi)、住院院處方違違紀(jì)及工工作過失失備忘錄錄的規(guī)規(guī)定給予予處罰，并調(diào)離離現(xiàn)任崗崗位。（5）對(duì)對(duì)前來咨咨詢有關(guān)關(guān)財(cái)務(wù)具具體事項(xiàng)項(xiàng)的，由由具體分分管該項(xiàng)項(xiàng)工作的的會(huì)計(jì)負(fù)負(fù)責(zé)解釋釋，若是是會(huì)計(jì)業(yè)業(yè)務(wù)方面面的問題題，財(cái)務(wù)務(wù)科人員員都可以以接待，如果自自己不能能解決，應(yīng)負(fù)責(zé)責(zé)幫助找找到具體體分管會(huì)會(huì)計(jì)；（6）對(duì)對(duì)前來投投訴的意意見，財(cái)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)長(zhǎng)負(fù)責(zé)記記錄備查查；對(duì)不不能當(dāng)時(shí)時(shí)作出答答復(fù)的，應(yīng)留下下投訴人人通信地地址，盡盡快反饋饋意見或或給予解解決。財(cái)財(cái)務(wù)處理理工作流流程一、流

12、程程圖憑證確認(rèn)制憑證審核人員對(duì)已生成的記賬憑證進(jìn)行審核并記賬出納人員根據(jù)收款審核憑證和收據(jù)記賬聯(lián)核對(duì)記賬憑證中的金額和收付方向，核對(duì)無誤，確認(rèn)記賬憑證，將收據(jù)聯(lián)交付款人記賬憑證制單人員根據(jù)收款審核憑證和收據(jù)記賬聯(lián)填制記賬憑證收款出納人員憑收款審核憑證所填金額當(dāng)面點(diǎn)清現(xiàn)金，并開具收款收據(jù)審核審核人員確認(rèn)繳款理由，并填制收費(fèi)審核憑證經(jīng)手人（繳款人）持繳款通知和現(xiàn)金1、零星星現(xiàn)金收收入處理理流程審核銀行收入傳票2、零星星銀行收收入處理理流程制憑證記賬憑證制單人員根據(jù)審核無誤的銀行收入記賬聯(lián)，填制記賬憑證審核人員對(duì)銀行收入傳票進(jìn)行審核后，交出納人員開具收款收據(jù)審核人員對(duì)已生成的記賬憑證進(jìn)行審核并記賬記

13、賬出納人員根據(jù)銀行收入傳票和收據(jù)記賬聯(lián)核對(duì)記賬憑證中的金額的收付方向，核對(duì)無誤，確認(rèn)記賬憑證憑證確認(rèn)出納人員根據(jù)門診、住院收入日?qǐng)?bào)表和銀行收付結(jié)算憑證逐筆核對(duì)記賬憑證中的金額和收付方向，核對(duì)無誤，確認(rèn)記賬憑證3、門診診、住院院收入日日?qǐng)?bào)表處處理流程程憑證確認(rèn)記賬憑證制單人員根據(jù)門診、在院收入日?qǐng)?bào)表的各項(xiàng)內(nèi)容，填制記賬憑證制憑證門診收費(fèi)、住院處將每天門診、住院處收日?qǐng)?bào)表聯(lián)同銀行收付憑證上交財(cái)務(wù)科審核人員對(duì)已成的記賬憑證進(jìn)行審核并記賬記賬4、日常常報(bào)銷處處理流程程記賬憑證制單人員根據(jù)審核無誤的原始憑證和報(bào)銷單編制記賬憑證制憑證審核審核人員對(duì)所有原始憑證進(jìn)行審核并填制報(bào)銷單經(jīng)手人（或報(bào)銷人）持經(jīng)各級(jí)

14、審批的原始憑證出納人員憑審核無誤的原始憑證和報(bào)銷單核對(duì)記賬憑證中的金額和收付方向，核對(duì)無誤，確認(rèn)記賬憑證并付款憑證確認(rèn)審核人員對(duì)已生成的記賬憑證進(jìn)行審核并記賬記賬5、銀行行付款處處理流程程（藥品品、材料料、設(shè)備備采購(gòu)付付款流程程）出納人員根據(jù)審核無誤的原始憑證開出銀行付款憑證審核人員對(duì)所有原始憑證進(jìn)行審核各庫(kù)房會(huì)計(jì)持經(jīng)各極審批完畢的原始憑證及入庫(kù)單等辦理銀行結(jié)算審核二、工作作流程說說明1、賬務(wù)務(wù)處理實(shí)實(shí)行前臺(tái)臺(tái)制，填填制記賬賬憑證的的工作量量增加很很多，尤尤其收付付記賬憑憑證幾乎乎增加一一倍，以以前是統(tǒng)統(tǒng)一內(nèi)容容的收、付都合合并做一一筆分錄錄，一張張付憑證證是做多多筆業(yè)務(wù)務(wù)。而現(xiàn)現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)濟(jì)業(yè)務(wù)

15、發(fā)發(fā)生是即即時(shí)做記記賬憑證證，而且且銀行轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬是一一張支票票或匯票票做一張張收付記記賬憑證證。實(shí)行行前臺(tái)制制后，出出納的工工作量有有所減輕輕，出納納不需重重新輸憑憑證，只只是將傳傳遞過來來的憑證證進(jìn)行核核對(duì)后，確認(rèn)、付款，通過電電腦核對(duì)對(duì)銀行賬賬。因此此，在人人員配備備上作了了調(diào)整，審核一一人、制制單三人人（一 人編制制記賬憑憑證，兼兼月末核核對(duì)庫(kù)存存賬，二二人編制制收付記記賬憑證證），出出納一人人。2、記賬賬憑證的的打印，因考慮慮到若憑憑證生成成就即打打印記賬賬憑證，那么，一是審審核記賬賬憑證時(shí)時(shí)發(fā)現(xiàn)是是錯(cuò)誤分分錄是修修改時(shí)，打印出出來的記記賬憑證證就是作作廢，需需是重新新打??；二是打打印出

16、來來的記賬賬憑證是是已經(jīng)已已經(jīng)記賬賬的憑證證，若是是修改會(huì)會(huì)計(jì)分錄錄或摘是是，必須須先取消消記賬。所以，在沒有有特殊需需要的前前提下，采取月月末所有有賬務(wù)處處理完畢畢后，統(tǒng)統(tǒng)一打印印記賬憑憑證。三、出納納人員的的主是工工作出納人員員的工作作職責(zé)，辦理現(xiàn)現(xiàn)金收付付和銀行行結(jié)算業(yè)業(yè)務(wù)：編編制現(xiàn)金金、銀行行存款日日?qǐng)?bào)表；負(fù)責(zé)保保管庫(kù)存存現(xiàn)金；各類空空白銀行行結(jié)算憑憑證和有有關(guān)印章章。具體操作作流程：1、當(dāng)一一筆收支支業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)生時(shí)，出納人人員根據(jù)據(jù)審核無無誤的原原始憑證證核對(duì)電電腦顯示示的記賬賬憑證，確認(rèn)記記賬憑證證，并收收、付現(xiàn)現(xiàn)金或辦辦理銀行行結(jié)算。收款業(yè)業(yè)是開具具收款收收據(jù)。保保管好當(dāng)當(dāng)日所有有

17、的原始始憑證和和所附的的其他會(huì)會(huì)計(jì)資料料。一天天終了編編制現(xiàn)金金、銀行行存款日日?qǐng)?bào)表，并核對(duì)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)現(xiàn)金與日日?qǐng)?bào)表現(xiàn)現(xiàn)金余額額是否相相符；核核對(duì)現(xiàn)金金、銀行行存款日日?qǐng)?bào)表余余額與日日記賬的的現(xiàn)金、銀行存存款余額額是否相相符。2、嚴(yán)格格控制庫(kù)庫(kù)存現(xiàn)金金量，并并保證庫(kù)庫(kù)存現(xiàn)金金的安全全和完整整無缺。每天下下班前將將現(xiàn)金封封包存入入銀行，次日早早上8:30前前銀行將將封包送送到出納納處。3、保管管好有關(guān)關(guān)財(cái)務(wù)印印章，嚴(yán)嚴(yán)格控制制空白支支票的簽簽發(fā)。當(dāng)當(dāng)經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)同意簽簽發(fā)空白白支票時(shí)時(shí)，出納納人員辦辦理空白白支票的的領(lǐng)用登登記工作作，領(lǐng)用用人是在在登記本本上簽名名。所簽簽發(fā)的空空白支票票是注明明單位、

18、限額、用途、日期。支票交交回時(shí)，及時(shí)辦辦理注銷銷手續(xù)。4、每天天對(duì)門診診、住院院處處進(jìn)進(jìn)行的支支票蓋好好背書印印鑒，及及時(shí)繳存存銀行。做好住住院處空空白支票票的核銷銷工作；核對(duì)門門診、住住院處日日?qǐng)?bào)表中中銀行結(jié)結(jié)算數(shù)與與所收到到的銀行行結(jié)算憑憑證的金金額是否否相符。5、每天天下班前前將收款款收據(jù)本本、支票票等鎖進(jìn)進(jìn)保險(xiǎn)箱箱，并打打亂保險(xiǎn)險(xiǎn)箱密碼碼。6、次月月初打印印上月現(xiàn)現(xiàn)金、銀銀行存款款日記賬賬。年度度終了，交檔案案保管人人員裝訂訂成冊(cè)，歸檔保保存。工資核算算崗位工工作流程程一、工資資核算工工作流程程輸入工資、津貼、保留津貼及護(hù)齡津貼等金額根據(jù)人事核準(zhǔn)的職工工資標(biāo)準(zhǔn)、調(diào)資通知書或文件編制職工

19、工資發(fā)放名冊(cè)、報(bào)送工資發(fā)放名冊(cè)盤片，開具轉(zhuǎn)賬支票送交銀行，保證按時(shí)發(fā)放工資并打印工資發(fā)放名冊(cè)及發(fā)放單輸入浮動(dòng)物價(jià)補(bǔ)貼根據(jù)每月物價(jià)公報(bào)刊登的物價(jià)變動(dòng)指數(shù)輸入各項(xiàng)應(yīng)扣款項(xiàng)金額，打印后與原件逐筆核對(duì)并確認(rèn)準(zhǔn)確、及時(shí)地編制工資月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)、為編制工資計(jì)劃提供有關(guān)數(shù)據(jù)、并報(bào)省編委審批，控制人員經(jīng)費(fèi)支出，監(jiān)督工資基金使用根據(jù)總務(wù)科代扣房租、水電費(fèi)等通知書輸入各項(xiàng)應(yīng)扣款項(xiàng)金額，打印后與原件逐筆核對(duì)并確認(rèn)根據(jù)各科室上報(bào)的有關(guān)職能部門審核、認(rèn)可的夜餐費(fèi)發(fā)放單輸入崗位津貼、全勤獎(jiǎng)、午餐津貼及扣除各項(xiàng)與出勤有關(guān)的項(xiàng)目金額工資發(fā)放完畢后，將工資名冊(cè)及各種通知書、文件、考勤表等原始資料整理、編號(hào)、裝訂成冊(cè)，歸檔保管

20、根據(jù)各科室上報(bào)的考勤表記錄輸入職工應(yīng)扣公積金、合同工養(yǎng)老金、失業(yè)保險(xiǎn)金、個(gè)調(diào)稅、醫(yī)療保險(xiǎn)金、住房補(bǔ)貼、醫(yī)療費(fèi)補(bǔ)貼等發(fā)放金額根據(jù)人事科及有關(guān)職能科室的通知或文件二、臨時(shí)時(shí)工及其其他人員員工資發(fā)發(fā)放流程程1、臨時(shí)時(shí)工工資資發(fā)放流流程根據(jù)總務(wù)務(wù)科編制制的臨時(shí)時(shí)工工資資發(fā)放表表經(jīng)人事事科審批批確認(rèn)由工資資核算人人員復(fù)核核，并開開具現(xiàn)金金支票發(fā)放臨臨時(shí)工工工資2、返聘聘人員及及外聘專專家工資資發(fā)放流流程根據(jù)人事事科及核核算辦的的書面通通知編制發(fā)發(fā)放名冊(cè)冊(cè)經(jīng)審核核無誤后后，開具具轉(zhuǎn)賬支支票發(fā)放返返聘人員員及外聘聘專家工工資固定資產(chǎn)產(chǎn)核算崗崗位工作作流程1、購(gòu)入入固定資資產(chǎn)工作作流程經(jīng)設(shè)備科科論證的的采購(gòu)計(jì)

21、計(jì)劃，提提交院黨黨政聯(lián)席席會(huì)議討討論（單單價(jià)300萬元以以上設(shè)備備采購(gòu)報(bào)報(bào)送政府府集中采采購(gòu)計(jì)劃劃）采購(gòu)計(jì)計(jì)劃經(jīng)院院長(zhǎng)批準(zhǔn)準(zhǔn)后按規(guī)規(guī)定招標(biāo)標(biāo)簽訂購(gòu)購(gòu)銷合同同采供部部按合同同規(guī)定進(jìn)進(jìn)貨驗(yàn)收、安裝、調(diào)試由庫(kù)房房保管員員嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)行驗(yàn)收收程序?qū)︱?yàn)收收合格設(shè)設(shè)備按規(guī)規(guī)定編制制固定資資產(chǎn)驗(yàn)收收入庫(kù)單單并輸入入電腦庫(kù)房會(huì)會(huì)計(jì)審核核計(jì)價(jià)、發(fā)票、入庫(kù)單單的正確確性、真真實(shí)性，進(jìn)行固固定資產(chǎn)產(chǎn)增加的的賬務(wù)處處理打印固固定資產(chǎn)產(chǎn)驗(yàn)收入入庫(kù)單按規(guī)定定辦理各各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)簽字審審批手續(xù)續(xù)送財(cái)務(wù)務(wù)科稽核核崗位審審核財(cái)務(wù)科科按購(gòu)銷銷合同執(zhí)執(zhí)行付款款并作賬賬務(wù)處理理。2、固定定資產(chǎn)領(lǐng)領(lǐng)用及管管理工作作流程使用科室室辦理領(lǐng)領(lǐng)用手續(xù)

22、續(xù)庫(kù)房保保管員將將使用科科室的固固定資產(chǎn)產(chǎn)信息輸輸入電腦腦庫(kù)房會(huì)會(huì)計(jì)進(jìn)行行在用固固定資產(chǎn)產(chǎn)賬務(wù)處處理并設(shè)設(shè)置科室室臺(tái)賬財(cái)務(wù)科科按規(guī)定定提取修修購(gòu)基金金月末進(jìn)進(jìn)行總賬賬、明細(xì)細(xì)賬核對(duì)對(duì)一定期期清查科科室臺(tái)賬賬做長(zhǎng)賬賬賬、賬賬實(shí)相符符。3、固定定資產(chǎn)報(bào)報(bào)廢、報(bào)報(bào)損的管管理在對(duì)固定定資產(chǎn)定定期進(jìn)行行清查盤盤點(diǎn)中，若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)盤盈、盤虧現(xiàn)現(xiàn)象，由由設(shè)備管管理部門門會(huì)同責(zé)責(zé)任科室室查明原原因書面報(bào)報(bào)告分管管副院長(zhǎng)長(zhǎng)、院長(zhǎng)長(zhǎng)批準(zhǔn)單價(jià)萬萬元以上上的固定定資產(chǎn)盤盤盈、盤盤虧經(jīng)院院長(zhǎng)批準(zhǔn)準(zhǔn)后，還還須以醫(yī)醫(yī)院文件件形式上上報(bào)主管管部門審審批待處理理批文下下達(dá)后財(cái)務(wù)科科、設(shè)備備倉(cāng)庫(kù)作作相關(guān)賬賬務(wù)處理理。4、固定定資產(chǎn)報(bào)

23、報(bào)廢、報(bào)報(bào)損管理理工作流流程凡申請(qǐng)報(bào)報(bào)廢、報(bào)報(bào)損的固固定資產(chǎn)產(chǎn)，使用用科室提提出書面面申請(qǐng)報(bào)設(shè)備備管理部部門進(jìn)行行檢查鑒鑒定，確確認(rèn)后送送分管副副院長(zhǎng)、院長(zhǎng)審審批財(cái)務(wù)科科作固定定資產(chǎn)賬賬務(wù)處理理；單價(jià)萬元元以上的的固定資資產(chǎn)報(bào)廢廢、報(bào)損損，除分分管副院院長(zhǎng)審批批還需報(bào)報(bào)院長(zhǎng)批批準(zhǔn)醫(yī)院發(fā)發(fā)文上報(bào)報(bào)主管部部門處理批批文下達(dá)達(dá)財(cái)務(wù)科科，設(shè)備備科、設(shè)設(shè)備倉(cāng)庫(kù)庫(kù)相關(guān)賬賬務(wù)處理理單價(jià)萬元元以下的的固定資資產(chǎn)報(bào)廢廢、報(bào)損損經(jīng)院長(zhǎng)長(zhǎng)批準(zhǔn)報(bào)衛(wèi)生生主管部部門備案案財(cái)務(wù)科科、設(shè)備備倉(cāng)庫(kù)作作固定資資產(chǎn)財(cái)務(wù)務(wù)處理。藥品、材材料核算算崗位工工作流程程1、憑采采購(gòu)計(jì)劃劃規(guī)定采采購(gòu)藥品品、材料料庫(kù)房保保管員嚴(yán)嚴(yán)格執(zhí)行行藥品、

24、材料驗(yàn)驗(yàn)收程序序憑發(fā)票票或隨貨貨同行聯(lián)聯(lián)驗(yàn)收入入庫(kù)，并并輸入藥藥品、材材料驗(yàn)收收入庫(kù)單單庫(kù)房會(huì)會(huì)計(jì)審核核發(fā)票、藥品、材料驗(yàn)驗(yàn)收入庫(kù)庫(kù)入庫(kù)驗(yàn)驗(yàn)收單送送財(cái)務(wù)科科入賬并并按規(guī)定定進(jìn)行應(yīng)應(yīng)付賬款款管理對(duì)按規(guī)規(guī)定可付付款的貨貨款發(fā)票票辦理審審批手續(xù)續(xù)將發(fā)票票連同蓋蓋有“已入賬賬”章的驗(yàn)驗(yàn)收單送送財(cái)務(wù)科科審核并并付款月終編編制藥品品、材料料收、發(fā)發(fā)、存情情況的報(bào)報(bào)表送財(cái)財(cái)務(wù)科進(jìn)進(jìn)行賬務(wù)務(wù)處理季末清清查盤點(diǎn)點(diǎn)對(duì)盤點(diǎn)點(diǎn)發(fā)生的的賬實(shí)不不符情況況進(jìn)行分分析、查查明原因因經(jīng)分管管副院長(zhǎng)長(zhǎng)批準(zhǔn)后后，分不不同情況況進(jìn)行賬賬務(wù)處理理。2、當(dāng)藥藥品價(jià)格格變動(dòng)時(shí)時(shí)，應(yīng)及及時(shí)調(diào)整整財(cái)務(wù)和和庫(kù)存藥藥品賬，并通知知藥房執(zhí)執(zhí)行新價(jià)價(jià)

25、格；對(duì)對(duì)可另行行收取的的一次性性材料的的價(jià)格變變動(dòng)，應(yīng)應(yīng)及時(shí)通通知物價(jià)價(jià)管理員員調(diào)整收收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)。3、低值值易耗品品的賬處處處理與與藥品、材料相相同；低低值易耗耗品收、發(fā)、存存的管理理則與固固定資產(chǎn)產(chǎn)相似，報(bào)廢必必須以舊舊換新。獎(jiǎng)金核算算崗位工工作流程程一、獎(jiǎng)金金核算工工作流程程根據(jù)電腦中輸入的各類獎(jiǎng)金核算單位的收入、支出、工作量完成數(shù)、考核評(píng)分等資料，按獎(jiǎng)金分配方案進(jìn)行獎(jiǎng)金核算，并計(jì)算出醫(yī)療組、護(hù)理組、醫(yī)技科室平均獎(jiǎng)輸入各臨床、醫(yī)技科室的收入根據(jù)各科室上報(bào)的治療單、檢查單進(jìn)行復(fù)核輸入各臨床、醫(yī)技科室的支出根據(jù)有關(guān)部門和科室報(bào)送的材料、水電費(fèi)、維修費(fèi)、設(shè)備折舊等各項(xiàng)支出報(bào)表編制獎(jiǎng)金發(fā)放表，送有

26、關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，開具現(xiàn)金支票并發(fā)放獎(jiǎng)金輸入各臨床、醫(yī)技科室的工作量、床位使用率和周轉(zhuǎn)率根據(jù)病案統(tǒng)計(jì)室提供的業(yè)務(wù)完成情況報(bào)表輸入各臨床。醫(yī)技科室考核評(píng)分根據(jù)各職能部門報(bào)送的考核情況通知書輸入各醫(yī)療組、病區(qū)出院人醫(yī)療費(fèi)藥費(fèi)收入，并按規(guī)定折算成核算收入次月初，電腦打印醫(yī)療組，病區(qū)出院病人明細(xì)費(fèi)用表，送相關(guān)核算單位核對(duì)、確認(rèn)后收回獎(jiǎng)金發(fā)放完畢，將所有原始資料整理、裝訂、歸檔保管根據(jù)醫(yī)療組、護(hù)理組、醫(yī)技科室平均獎(jiǎng)，按規(guī)定計(jì)算行政、后勤平均獎(jiǎng)，并核算到各行政后勤部門根據(jù)人事科考勤、加班人員名單輸入各科加班情況和職工考勤情況二、獎(jiǎng)金金分配方方案變更更工作流流程根據(jù)各獎(jiǎng)獎(jiǎng)金核算算單位提提交的并并經(jīng)職能能科室負(fù)

27、負(fù)責(zé)人、分管副副院長(zhǎng)簽簽署意見見的獎(jiǎng)金金核算變變更申請(qǐng)請(qǐng)表進(jìn)行論論證、測(cè)測(cè)算后提提交院獎(jiǎng)獎(jiǎng)金工作作小組討討論，對(duì)對(duì)討論通通過的變變更申請(qǐng)請(qǐng)，提交交黨政聯(lián)聯(lián)席會(huì)議議討論根據(jù)院院長(zhǎng)批準(zhǔn)準(zhǔn)執(zhí)行獎(jiǎng)獎(jiǎng)金分配配變更或或根據(jù)院院長(zhǎng)意見見再次測(cè)測(cè)算，討討論通過過后上報(bào)報(bào)。三、其他他有關(guān)獎(jiǎng)獎(jiǎng)金核算算工作1、結(jié)合合醫(yī)院分分配制度度改革的的需是，進(jìn)行獎(jiǎng)獎(jiǎng)金分配配方案變變更的測(cè)測(cè)算工作作，并提提出測(cè)算算方案和和建議，供院領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)參考考。2、對(duì)臨臨床、醫(yī)醫(yī)技等獎(jiǎng)獎(jiǎng)金核算算單位提提出的要要求，是是盡可能能地多溝溝通，幫幫助他們們解決實(shí)實(shí)際問題題。為臨臨床、醫(yī)醫(yī)技等科科室積極極組織收收入、控控制支出出、降低低醫(yī)療成成本提出出

28、合理化化建議。3、保管管好有關(guān)關(guān)獎(jiǎng)金核核算工作作的規(guī)定定、批文文、核算算資料，做好計(jì)計(jì)算機(jī)備備份工作作，保證證核算資資料的完完整性、連續(xù)性性。成本核算算崗位工工作流程程一、用友友財(cái)務(wù)接接口系統(tǒng)統(tǒng)工作流流程：（一）有有關(guān)報(bào)表表1、設(shè)備備、衛(wèi)生生材料報(bào)報(bào)表、低低值易耗耗品報(bào)表表。2、總務(wù)務(wù)衛(wèi)生材材料報(bào)表表、低值值易耗品品報(bào)表。3、西藥藥庫(kù)房報(bào)報(bào)表、門門診西藥藥房報(bào)表表、住院院小藥房房報(bào)表、中藥庫(kù)庫(kù)房報(bào)表表、中藥藥房報(bào)表表、工商商局醫(yī)務(wù)務(wù)室報(bào)表表。4、獎(jiǎng)金金報(bào)表、工資報(bào)報(bào)表。5、其他他報(bào)表（年終獎(jiǎng)獎(jiǎng)等）。（二）根根據(jù)以上上報(bào)表逐逐一審核核科室對(duì)對(duì)應(yīng)情況況、項(xiàng)目目設(shè)置情情況、發(fā)發(fā)生應(yīng)收收應(yīng)付款款項(xiàng)科室

29、室情況，如有變變動(dòng)，是是相應(yīng)修修改接口口系統(tǒng)的的科室對(duì)對(duì)應(yīng)設(shè)置置、項(xiàng)目目設(shè)置、會(huì)計(jì)科科目設(shè)置置、應(yīng)收收應(yīng)付掛掛賬科室室設(shè)置。（三）計(jì)計(jì)算當(dāng)月月的西藥藥、中成成藥、中中草藥差差價(jià)率并并相應(yīng)設(shè)設(shè)置接口口軟件的的差價(jià)率率。（四）根根據(jù)以上上報(bào)表正正確輸入入數(shù)據(jù)、并逐一一生成轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證證。（五）當(dāng)當(dāng)月所有有憑證記記賬完畢畢后，根根據(jù)當(dāng)月月工資報(bào)報(bào)表的人人數(shù)統(tǒng)計(jì)計(jì)，分別別輸入屬屬于醫(yī)療療和藥品品支出的的人數(shù)，生成管管理費(fèi)用用分?jǐn)倯{憑證。二、成本本核算系系統(tǒng)工作作流程（一）根根據(jù)用友友政務(wù)系系統(tǒng)的輔輔助明細(xì)細(xì)賬，按按部門和和科目輸輸明細(xì)賬賬數(shù)據(jù)，并生成成EXCCEL。（表11-4）（二）輸輸出管理理費(fèi)用分

30、分?jǐn)倯{證證，生成成EXCCEL表表。（表表5）（三）處處理表11-表44，生成成符合成成本核算算系統(tǒng)的的數(shù)據(jù)引引入格式式。（四）處處理表55，生成成負(fù)責(zé)并并符合成成本核算算系統(tǒng)的的數(shù)據(jù)引引入格式式。（五）審審核當(dāng)月月成本系系統(tǒng)科室室設(shè)置情情況、科科目設(shè)置置情況、分?jǐn)倶?biāo)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置置情況。（六）數(shù)數(shù)據(jù)導(dǎo)入入表1-表5（七）輸輸入有關(guān)關(guān)費(fèi)用分分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)數(shù)據(jù)。（如人人數(shù)、建建筑面積積、床日日數(shù)、床床位數(shù)、門急診診人次數(shù)數(shù)、風(fēng)機(jī)機(jī)口數(shù)、管理費(fèi)費(fèi)用分?jǐn)倲側(cè)藬?shù)等等）（八）輸輸入水、電、汽汽表數(shù)。（九）上上月數(shù)據(jù)據(jù)結(jié)賬。（十）數(shù)數(shù)據(jù)整理理后進(jìn)行行水電費(fèi)費(fèi)分?jǐn)?，輔助費(fèi)費(fèi)分?jǐn)偤秃凸芾碣M(fèi)費(fèi)用分?jǐn)倲?。（十一）生成各各類?bào)表表（十二）將成本本報(bào)表和和財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表核對(duì)對(duì)，兩表表的當(dāng)月月費(fèi)用應(yīng)應(yīng)相一致致。（十三）打印報(bào)報(bào)表。三、其他他工作職職責(zé)（一）用用友財(cái)務(wù)務(wù)8.111A、用友財(cái)財(cái)務(wù)接口口系統(tǒng)、工資及及成本核核算系統(tǒng)統(tǒng)的科室室及代碼碼設(shè)置應(yīng)應(yīng)相一致致，如有有增