《分稅種統(tǒng)一申報表填表說明》

1、填表說明:1. 車船稅稅代收代繳報報告表適用用于中華人民民共和國境內(nèi)內(nèi)代收代繳車車船稅的扣繳繳義務人申報報解繳時填報報。每條明細細數(shù)據(jù)為一輛輛車。2. 稅款所屬屬期限：填報報納稅年度的的1月1日至12月31日。3. 納稅人名名稱：是單位位的，填報組組織機構(gòu)名稱稱；是自然人人的，填報姓姓名。4. 納稅人身身份證照類型型：（1）組織機構(gòu)構(gòu)代碼（2）居民身份份證或臨時居居民身份證（3）有效軍人人身份證件（4）香港、澳澳門特別行政政區(qū)居民身份份證明（5）臺灣地區(qū)區(qū)居民身份證證明（6）外國人護護照或居留許許可（7）外交部核核發(fā)的外國駐駐華使館、領領館人員、國國際組織駐華華代表機構(gòu)人人員的有效身身份證（8

2、）其他5. 納稅人身身份證照號碼碼：是單位的的，填報含所所屬行政區(qū)域域代碼的組織織機構(gòu)代碼。是是個人的，填填報身份證照照號碼。6. 品牌型號號：品牌型號號在整車合格格證、機動車車登記證書時時按照車輛品品牌、車輛型型號兩個同名名欄目匯總填填報。7. 機動車種種類：根據(jù)交交強險保單的的同名欄目所所載數(shù)據(jù)填報報。8. 車輛發(fā)票票或注冊登記記日期：有機機動車銷售發(fā)發(fā)票的，填報報銷售發(fā)票日日期；確無銷銷售發(fā)票的，填填報機動車登登記證書的注注冊登記日期期。9. 燃料種類類：根據(jù)機動動車登記證書書或整車合格格證上的同名名欄目所載數(shù)數(shù)據(jù)填報。10. 排（氣氣）量：單位位為毫升（mml）。11. 核定載載客：單

3、位為為人。12. 整備質(zhì)質(zhì)量：單位為為噸。13. 征收品品目： （1）1.0升升（含）以下下的乘用車；（2）1.0升升以上至1.6升（含）的的乘用車（3）1.6升升以上至2.0升（含）的的乘用車（4）2.0升升以上至2.5升（含）的的乘用車（5）2.5升升以上至3.0升（含）的的乘用車（6）3.0升升以上至4.0升（含）的的乘用車（7）4.0升升以上的乘用用車（8）核定載客客人數(shù)9人以上20人以下的的中型客車（9）核定載客客人數(shù)20人（含）以以上的大型客客車（10）貨車（11）掛車（12）專用作作業(yè)車（13）輪式專專用機械車（14）摩托車車（15）凈噸位位不超過2000噸的機動動船舶（16）凈

4、噸位位超過2000噸但不超過過2000噸的的機動船舶（17）凈噸位位超過20000噸但不超超過100000噸的機動動船舶（18）凈噸位位超過100000噸的機機動船舶（19）艇身長長度不超過110米的游艇艇（20）艇身長長度超過100米但不超過過18米的游艇艇（21）艇身長長度超過188米但不超過過30米的游艇艇（22）艇身長長度超過300米的游艇14. 計稅單單位：（1）乘用車、客客車、摩托車車子稅目，填填報輛；（2）貨車、掛掛車、專用作作業(yè)車、輪式式專用機械車車、機動船舶舶子稅目，填填報噸；（3）游艇子稅稅目，填報米米。15. 計稅單單位的數(shù)量：車輛按輛征征收的，填報報1；車輛按整整備質(zhì)量

5、以及及船舶按凈噸噸位征收的，填填報噸數(shù)；游游艇按米征收收的，填報總總長的米數(shù)。16. 單位稅稅額：根據(jù)納納稅地點所在在省、自治區(qū)區(qū)、直轄市車車船稅實施辦辦法所附稅目目稅額表相應應稅目的單位位稅額填報。17. 減免稅稅額：屬于國國家稅務總局局 中國保險監(jiān)監(jiān)督管理委員員會關于機動動車車船稅代代收代繳有關關事項的公告告（國家稅稅務總局 中國保險監(jiān)監(jiān)督管理委員員會公告20011年第75號）規(guī)定定的不代收收收代繳車船稅稅的情形的，扣扣繳義務人按按照稅法計算算減免稅額后后填報。其余余車輛根據(jù)稅稅務機關出具具的減免稅稅證明的年年減（免）稅稅額填報。18. 減免性性質(zhì)代碼：按按照國家稅務務總局制定下下發(fā)的最新

6、減減免性質(zhì)及分分類表中的的最細項減免免性質(zhì)代碼填填報。19. 減免稅稅證明號：有有稅務機關出出具的車船船稅減免稅證證明的，填填報此項。20. 完稅憑憑證號：對已已經(jīng)向主管稅稅務機關申報報繳納車船稅稅的車輛，填填報車輛完稅稅憑證號。21. 開具稅稅務機關：填填報開具車船船稅完稅憑證證或車船稅稅減免稅證明明的稅務機機關。22. 納稅人人拒絕代收信信息：如果納納稅人投保交交強險時，無無完稅或減免免稅證明，又又拒絕扣繳義義務人代收代代繳的，填報報（1）是；其余余填（2）否。煙葉稅納稅申報報表管理代碼：稅款所屬期限：自 年 月 日至 年 月 日 填表表日期： 年 月 日 金金額單位：元元至角分納稅人識別

7、號納稅人名稱煙葉收購金額稅率應納稅額已納稅額應入庫稅額123=1245=3-4煙葉購買金額稅率應納稅額已納稅額應入庫稅額合計以下由申報人填填寫：納稅人聲明 此納稅申報表是是根據(jù)中華華人民共和國國煙葉稅暫行行條例和國國家有關稅收收規(guī)定填報的的，是真實的的、可靠的、完完整的。納稅人簽章代理人簽章代理人身份證號號以下由稅務機關關填寫： 受理人 受理日期受理稅務機關（簽簽章）本表一式兩份，一一份納稅人留留存，一份稅稅務機關留存存。填表說明：1本表根據(jù)中中華人民共和和國煙葉稅暫暫行條例制制定。2本表由在中中華人民共和和國境內(nèi)收購購煙葉的單位位在辦理煙葉葉稅納稅申報報時報送。3納稅人應當當自納稅義務務發(fā)生

8、之間起起30日內(nèi)申報報納稅。具體體納稅期限由由主管稅務機機關核定。4納稅人識別別號填報稅務務機關為納稅稅人確定的識識別號；納稅稅人名稱欄填填報納稅人單單位名稱全稱稱并加蓋公章章，不得填寫寫簡稱；稅款款所屬期是指指納稅人申報報的煙葉稅應應納稅額的所所屬期間，應應填寫具體的的起止年、月月、日；填表表日期是指納納稅人填制本本申報表的具具體日期。5表內(nèi)主要欄欄次填報說明明： 煙葉收收購金額=煙葉收購價價款1.1。 煙葉購購買金額為納納稅人購買的的查處罰沒煙煙葉的金額。煙葉收購情況表表管理代碼：填表日期: 年年 月 日 金額單位:元至角分納稅人識別號納稅人名稱項目等級單價收購數(shù)量收購價款收購煙葉123=

9、12購買煙葉合 計以下由申報人填填寫：納稅人聲明 此納稅申報表是是根據(jù)中華華人民共和國國煙葉稅暫行行條例和國國家有關稅收收規(guī)定填報的的，是真實的的、可靠的、完完整的。納稅人簽章代理人簽章代理人身份證號號以下由稅務機關關填寫： 受理人 受理日期受理稅務機關（簽簽章）本表一式兩份，一一份納稅人留留存，一份稅稅務機關留存存。填表說明：1本表作為煙煙葉稅納稅申申報表的補補充資料，其其反映的有關關數(shù)據(jù)應與煙煙葉稅納稅申申報表有關關數(shù)據(jù)口徑一一致。2本表由在中中華人民共和和國境內(nèi)收購購煙葉的納稅稅人在辦理納納稅申報時報報送。3納稅人識別別號填報稅務務機關為納稅稅人確定的識識別號；納稅稅人名稱欄填填報納稅人

10、單單位名稱全稱稱并加蓋公章章，不得填寫寫簡稱；稅款款所屬期是指指納稅人申報報的煙葉稅應應納稅額的所所屬期間，應應填報具體的的起止年、月月、日；填表表日期是指納納稅人填制本本表的具體日日期。4等級：按當當?shù)責熑~收購購實際情況確確定的等級填填報。5收購數(shù)量：按實際收購購的煙葉或者者購買的罰沒沒煙葉的數(shù)量量填報。6收購價款：按實際收購購的煙葉或者者購買的罰沒沒煙葉的金額額填報。城建稅、教育費費附加、地方方教育附加稅稅（費）申報報表稅款所屬期限：自 年 月 日至 年 月 日 填填表日期： 年 月月 日 金額額單位：元至至角分納稅人識別號納稅人信息名稱單位 個人登記注冊類型所屬行業(yè)身份證件號碼聯(lián)系方式稅

11、（費）種計稅（費）依據(jù)據(jù)稅率（征收率）本期應納稅（費費）額本期減免稅（費費）額本期已繳稅（費費）額本期應補（退）稅稅（費）額增值稅消費稅營業(yè)稅合計一般增值稅免抵稅額減免性質(zhì)代碼減免額12345=1+2+33+467=56891011=7-9-10城建稅教育費附加地方教育附加合計以下由納稅人填填寫：納稅人聲明此納稅申報表是是根據(jù)中華華人民共和國國城市維護建建設稅暫行條條例、國國務院征收教教育費附加的的暫行規(guī)定、財財政部關于統(tǒng)統(tǒng)一地方教育育附加政策有有關問題的通通知和國家家有關稅收規(guī)規(guī)定填報的，是是真實的、可可靠的、完整整的。納稅人簽章代理人簽章代理人身份證號號以下由稅務機關關填寫：受理人受理日期

12、 年 月 日受理稅務機關簽簽章本表一式兩份，一一份納稅人留留存，一份稅稅務機關留存存。減免性質(zhì)代碼：減免性質(zhì)代代碼按照國家家稅務總局制制定下發(fā)的最最新減免性性質(zhì)及分類表表中的最細細項減免性質(zhì)質(zhì)代碼填報。中華人民共和國國扣繳企業(yè)所所得稅報告表表扣繳申報 自行申報 稅款款所屬期間： 年 月 日至 年 月 日 金額單位位：人民幣元元（列至角分分）扣繳義務人基本本信息：納稅人識別號經(jīng)濟類型代碼及及名稱名稱中：經(jīng)濟行業(yè)分類代代碼及名稱英：聯(lián)系人地址中：聯(lián)系電話英：郵政編碼納稅人基本信息息：在中國納稅人識識別號在其居民國納稅稅識別號在中國境內(nèi)的名名稱中：居民國（地區(qū)）名名稱及代碼英：在其居民國名稱稱中：在

13、其居民國地址址中：英：英：申報所得類型及及代碼本次申報所得取取得日期合同名稱合同編號合同執(zhí)行起始時時間合同執(zhí)行終止時時間合同總金額幣種是否享受稅收協(xié)協(xié)定待遇是 否否適用稅收協(xié)定條條款是否享受其他類類協(xié)定待遇是 否否其他類協(xié)定名稱稱是否享受國內(nèi)稅稅法優(yōu)惠是 否否國內(nèi)稅法優(yōu)惠項項目以下內(nèi)容適用于于法定源泉扣扣繳和自行申申報情況填寫寫：行次項目依法申報數(shù)據(jù)1本次申報收入人民幣金額2外幣名稱3金額4匯率5折算人民幣金額額5=346人民幣金額合計計6=1+57應納稅所得額的的計算扣除額8所得減免 9應納稅所得額9=6-77-810應納企業(yè)所得稅稅額的計算適用稅率（100%）11應繳納的企業(yè)所所得稅額11

14、1=91012實際征收率（%）13實際應繳納的企企業(yè)所得稅額額13=991214減免企業(yè)所得稅稅額14=11-133以下內(nèi)容適用于于主管稅務機機關指定扣繳繳情況填寫：行次項目依法申報數(shù)據(jù)15行業(yè)：承包工工程作業(yè)、設設計和咨詢勞勞務 管理服務 其他勞務或或勞務以外經(jīng)經(jīng)營活動 國際運輸 16本次申報的收入入總額17稅務機關核定的的利潤率（%）18應納稅所得額18=1661719稅率（25%）20應納企業(yè)所得稅稅額20=181921減免所得稅額 22實際應繳納的企企業(yè)所得稅額額 22=220-21謹聲明：此扣扣繳所得稅報報告是根據(jù)中中華人民共和和國企業(yè)所得得稅法及其其實施條例和和相關協(xié)定和和國家有關

15、稅稅收規(guī)定填報報的，是真實實的、可靠的的、完整的。聲明人簽字：年月日扣繳義務人（納納稅人）公章章：代理申報中介機機構(gòu)公章：主管稅務機關受受理專用章：經(jīng)辦人：經(jīng)辦人及其執(zhí)業(yè)業(yè)證件號碼：受理人：申報日期：年月日代理申報日期：年月日受理日期：年月日國家稅務總局監(jiān)監(jiān)制中華人民共和和國扣繳企業(yè)業(yè)所得稅報告告表填報說說明本表適用于扣繳繳義務人以及及扣繳義務人人未依法扣繳繳或者無法履履行扣繳義務務情況下自行行申報的納稅稅人，按照中中華人民共和和國企業(yè)所得得稅法及其其實施條例的的規(guī)定，對下下列所得，按按次或按期扣扣繳或申報企企業(yè)所得稅稅稅款的報告。非居民企業(yè)在中中國境內(nèi)未設設立機構(gòu)、場場所的，應當當就其來源于

16、于中國境內(nèi)的的所得繳納企企業(yè)所得稅。非居民企業(yè)雖設設立機構(gòu)、場場所但取得的的所得與其所所設機構(gòu)、場場所沒有實際際聯(lián)系的，應應當就其來源源于中國境內(nèi)內(nèi)的所得繳納納企業(yè)所得稅稅。非居民企業(yè)在中中國境內(nèi)取得得承包工程作作業(yè)和提供勞勞務所得并實實行指定扣繳繳的。扣繳義務人應當當按稅法規(guī)定定期限向主管管稅務機關報報送本表，并并同時報送主主管稅務機關關要求報送的的其他資料。扣繳義務人確有有困難不能按按規(guī)定期限報報送本表的, 應當在在規(guī)定的報送送期限內(nèi)向主主管稅務機關提出出書面延期申申請，經(jīng)主管稅務機關核準，在核準的的期限內(nèi)辦理理?？劾U義務人不依依法履行扣繳繳義務的，將按中華華人民共和國國稅收征收管管理法及

17、其其實施細則的的有關規(guī)定處處理。本表中所稱國家家有關稅收規(guī)規(guī)定除另有說說明外，均指指中華人民民共和國企業(yè)業(yè)所得稅法及及其實施條例例的有關規(guī)定定，以及國務務院、國務院院財政、稅務務主管部門根根據(jù)稅法制定定的相關規(guī)定定。本表要求中、英英兩種文字填填寫的欄目，應當使用中、英文同時填寫。本表各欄填寫如如下：扣繳義務人進行行扣繳報告的的選擇“扣繳申報”，納稅人自自行申報的選選擇“自行申報”?？劾U義務人納稅稅識別號：填寫扣繳義義務人稅務登登記證上注明明的“納稅人識別別號”。名稱：填寫稅務務登記證所載載扣繳義務人人的全稱。地址：填寫稅務務登記證所載載扣繳義務人人的地址。經(jīng)濟類型代碼及及名稱：按企企業(yè)的經(jīng)濟類

18、類型和稅務機機關確認的相相應代碼填寫寫。經(jīng)濟行業(yè)分類代代碼及名稱：按企業(yè)的經(jīng)經(jīng)濟行業(yè)和國國家稅務總局局確認的、根根據(jù)國民經(jīng)經(jīng)濟行業(yè)分類類（GB/T475442002）編編制的經(jīng)濟濟行業(yè)代碼（代代碼位數(shù)6位位）填寫。聯(lián)系人、聯(lián)系電電話、郵政編編碼：填寫扣扣繳義務人的的經(jīng)辦人、聯(lián)聯(lián)系電話及其其郵政編碼。納稅人在中國納納稅識別號：是指自行申申報的納稅人人填寫在中國的納稅識識別代碼。納稅人在其居民民國納稅識別別號：填寫納稅人人在其居民國國（地區(qū)）的納納稅識別代碼碼。居民國（地區(qū)）名名稱及代碼：填寫非居民民企業(yè)居民國國（地區(qū)）的的名稱和代碼碼，設立常駐駐代表機構(gòu)或或來華承包工工程、提供勞勞務的非居民民企

19、業(yè)填寫非非居民企業(yè)的的居民國（地地區(qū)）的名稱稱和代碼。納稅人在中國境境內(nèi)的名稱：填寫納稅人人在中國境內(nèi)內(nèi)的全稱。納稅人在其居民民國名稱：填填寫納稅人在在其居民國（地地區(qū)）的全稱。納稅人在其居民民國地址：填填寫納稅人在其居居民國（地區(qū)區(qū)）的注冊地址。申報所得類型及及代碼：請按照如后后的類型及代代碼進行填寫寫，股息紅利利所得10，利息所所得11，特許權(quán)權(quán)使用費所得得12，轉(zhuǎn)讓財財產(chǎn)所得13，不動動產(chǎn)租金6，承包工工程、提供勞勞務所得、其其他租金7，國際運運輸8，其他所得得21。本次申報所得的的取得日期：按照合同規(guī)規(guī)定取得所得得的日期填寫寫，即填寫支付日日期或應支付付日期。合同名稱：填寫寫非居民企業(yè)

20、業(yè)在我國境內(nèi)內(nèi)承包工程、提提供勞務或通通過其他方式式取得來源于于我國境內(nèi)的的所得與我國居民企企業(yè)簽訂的合合同名稱。合同編號：填寫寫非居民企業(yè)業(yè)在我國境內(nèi)內(nèi)承包工程、提提供勞務或通通過其他方式式取得來源于于我國境內(nèi)的的所得與我國居民企企業(yè)簽訂合同同的合同編號和稅務機機關要求填報報的其他信息息。合同執(zhí)行起始時時間：填寫合合同開始執(zhí)行行的年月日。合同執(zhí)行終止時時間：填寫合合同執(zhí)行完畢畢或終止執(zhí)行行的年月日。合同總金額和幣幣種：填寫非居民民企業(yè)在我國國境內(nèi)承包工工程、提供勞勞務或通過其其他方式取得得來源于我國國境內(nèi)的所得得與我國居民企企業(yè)簽訂的合合同上注明的的應稅總金額額，幣種為合合同注明的幣幣種。是

21、否享受稅收協(xié)協(xié)定待遇：稅稅收協(xié)定是指指中華人民共共和國政府對對外簽署的避避免雙重征稅稅協(xié)定（含與與香港、澳門門特別行政區(qū)區(qū)簽署的稅收收安排，統(tǒng)稱稱稅收協(xié)定），享享受稅收協(xié)定定待遇的選擇擇“是”，不享受的的選擇“否”。適用稅收協(xié)定條條款:按以下下條款選擇：(1)股息息條款（2）利利息條款（33）特許權(quán)使使用費條款或或技術(shù)服務費費條款（4）財財產(chǎn)收益條款款（5）海運運、空運和陸陸運條款（66）常設機構(gòu)構(gòu)及營業(yè)利潤潤條款（7）其其他所得條款款。是否享受其他類類協(xié)定待遇：是指享受稅稅收協(xié)定以外外的其他類協(xié)協(xié)定稅收優(yōu)惠惠，例如海運運協(xié)定、航空空協(xié)定、互免免國際運輸收收入?yún)f(xié)議等，享享受的選擇“是”，不享受

22、的的選擇“否”。其他類協(xié)定名稱稱：如享受稅稅收協(xié)定外的的其他類協(xié)定定規(guī)定的稅收收優(yōu)惠，請?zhí)钐顚懴嚓P協(xié)定定或協(xié)議全稱稱。是否享受國內(nèi)稅稅法優(yōu)惠: 享受國內(nèi)稅稅法優(yōu)惠的選選擇“是”，不享受的的選擇“否”。國內(nèi)稅法優(yōu)惠項項目：按以下下內(nèi)容填寫：(1) 外外國政府利息息免征企業(yè)所所得稅（2）國國際金融組織織利息免征企企業(yè)所得稅（33）QFIII和RQFIII股票轉(zhuǎn)讓讓免征企業(yè)所所得稅（4）滬滬港通A股轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓免征企業(yè)業(yè)所得稅（55）投資者從從證券投資基基金分配中取取得的收入暫暫不征收企業(yè)業(yè)所得稅（66）分配088年以前股息息紅利免征企企業(yè)所得稅（77）非居民企企業(yè)購買國債債利息免征企企業(yè)所得稅（88）非

23、居民企企業(yè)取得的地地方政府債券券利息所得免免征企業(yè)所得得稅（9）非非居民企業(yè)取取得的中國鐵鐵路建設債券券利息所得減減半征收企業(yè)業(yè)所得稅（110）海峽兩兩岸海上直航航免征企業(yè)所所得稅（111）海峽兩岸岸空中直航免免征企業(yè)所得得稅。是否享受稅收協(xié)協(xié)定待遇、是是否享受其他他類協(xié)定待遇遇、是否享受受國內(nèi)稅法優(yōu)優(yōu)惠不能同時時選擇“是”。匯率：填寫每11單位外幣兌兌換人民幣的的額度，按國國家公布牌價價折算?？鄢~：填寫轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)所得得類型中允許許扣除的金額額及其他允許扣除項目目的金額。所得減免：填寫寫本說明第226項所列國國內(nèi)稅法優(yōu)惠惠的所得金額額或?qū)儆诙愂帐諈f(xié)定規(guī)定所所得減免金額額。包括享受受稅收協(xié)定財

24、財產(chǎn)收益、其其他所得條款款待遇不構(gòu)成成在中國納稅稅義務的免稅稅所得金額。適用稅率：稅法法規(guī)定的申報報的所得項目適用的稅稅率10%。實際征收率：我我國與企業(yè)居居民國（地區(qū)區(qū)）簽訂的稅稅收協(xié)定中對該項申報所得的實際應應納稅額占申申報所得比例例低于10%的，填寫根據(jù)稅稅收協(xié)定應適適用的實際稅稅款征收率，如稅收協(xié)定定規(guī)定股息、利利息、特許權(quán)權(quán)使用費協(xié)定定稅率，特許許權(quán)使用費條條款調(diào)整計稅稅基數(shù)的百分分比，利息免免征所得稅的的填寫實際征征收率為0等等。減免企業(yè)所得稅稅額：反映稅稅收協(xié)定待遇遇優(yōu)惠稅率的的減免稅額。即即本說明第222項第（11）、第（22）、第（33）子項規(guī)定定的優(yōu)惠稅率率的減免稅額額。行

25、業(yè)：納稅人根根據(jù)實際經(jīng)營營的業(yè)務所屬屬類型進行勾勾選。本次申報的收入入總額：填寫寫非居民企業(yè)業(yè)在中國境內(nèi)內(nèi)承包工程作作業(yè)和提供勞勞務，實行指指定扣繳的情情況下取得的的收入總額。包包括在指定扣扣繳情況下，享享受稅收協(xié)定定和其他類協(xié)協(xié)定待遇和國國內(nèi)法有關稅稅收優(yōu)惠的免免稅申報，即即填報根據(jù)本本說明第222項第（5）、第第（6）子項項，第23項項和第26項項第（10）、第第（11）子子項規(guī)定的免免稅收入金額額，此種情況況只填寫收入入總額，以下下欄次不填寫寫。減免所得稅額：填報例如國國際運輸?shù)绕淦渌悈f(xié)定規(guī)規(guī)定的減免所所得稅額。聲明人簽字：由由扣繳義務人人或非居民企企業(yè)的法定代代表人或其授授權(quán)代表負責

26、責人簽字。申報日期：填寫寫實際向主管管稅務機關進進行納稅申報報的當日。本表一式二份，一一份由企業(yè)留留存，一份由由主管稅務機機關備查。中華人民共和國國非居民企業(yè)業(yè)所得稅季度度和年度納稅稅申報表(適用于核定征征收企業(yè))/(不構(gòu)成常常設機構(gòu)和國國際運輸免稅稅申報）稅款所屬期間：年月日至年月日納稅人識別號：金額單位：人民民幣元（列至至角分）納稅人名稱居民國（地區(qū)）名名稱及代碼行業(yè)或類型承包工程作業(yè)業(yè)、設計和咨咨詢勞務 管理服務 其他勞務或或勞務以外經(jīng)經(jīng)營活動 國際運輸 常駐代表機機構(gòu)項目名稱項目編號是否享受協(xié)定待待遇是不構(gòu)成常設機機構(gòu) 國際運輸完完全免稅 國際運輸減減免稅否協(xié)定名稱申報項目目累計金額按

27、收入總額核定定應納稅所得得額的計算項目1名稱1.收入額2.經(jīng)稅務機關關核定的利潤潤率（%）3.應納稅所得得額3=112項目2名稱4.收入額5.經(jīng)稅務機關關核定的利潤潤率（%）6.應納稅所得得額6=445項目3名稱7.收入額8.經(jīng)稅務機關關核定的利潤潤率（%）9.應納稅所得得額9=77810.收入總額額10=11+4+711.應納稅所所得額合計11=3+6+9按經(jīng)費支出換算算應納稅所得得額的計算12.經(jīng)費支出出總額其中：工資資薪金獎金金津貼貼福利利費物品品采購費裝修修費通訊訊費差旅旅費房租租設備備租賃費交通通費業(yè)務務招待費 其他費費用13.換算的收收入額14.經(jīng)稅務機機關核定的利利潤率（%）15

28、.應納稅所所得額155=1314按成本費用核定定應納稅所得得額的計算16.成本費用用總額17.換算的收收入額18.經(jīng)稅務機機關核定的利利潤率（%）19.應納稅所所得額199=1718應納企業(yè)所得稅稅額的計算20.稅率（225%）21.應納企業(yè)業(yè)所得稅額21=11120或15520或19920應補（退）所得得稅額的計算算22.國際運輸輸減免所得稅稅額 23.已預繳企企業(yè)所得稅額額24.應補（退退）企業(yè)所得得稅額244=21-222-23免稅收入的申報報25.免稅收入入 25=（1）+（22）+（3）+（4）+（55）+(6) （1）國債債利息收入 （2）從居居民企業(yè)取得得與該機構(gòu)、場場所有實際聯(lián)

29、聯(lián)系的股息、紅紅利 （3）符合合條件的非營營利組織的收收入 （4）取得得的地方政府府債券利息所所得或收入 （5）其他他減免項目名名稱及減免性性質(zhì)代碼： （6）其他他減免項目名名稱及減免性性質(zhì)代碼：聲明謹聲明：此此納稅申報表表是根據(jù)中中華人民共和和國企業(yè)所得得稅法及其其實施條例和和國家有關稅稅收規(guī)定填報報的，是真實實的、可靠的的、完整的。聲明人簽字：年月日納稅人公章：代理申報中介機機構(gòu)公章：主管稅務機關：經(jīng)辦人：經(jīng)辦人及其執(zhí)業(yè)業(yè)證件號碼：受理人：申報日期： 年月日代理申報日期：年月日受理日期：年月日中華人民共和和國非居民企企業(yè)所得稅季季度和年度納納稅申報表（適適用于核定征征收企業(yè))/(不構(gòu)成常設

30、機機構(gòu)和國際運運輸免稅申報報）填報說明本表適用于核定定征收企業(yè)所所得稅的非居居民企業(yè)在季季度、年度申報繳納納企業(yè)所得稅稅時使用。享享受稅收協(xié)定定不構(gòu)成常設設機構(gòu)待遇、享享受稅收協(xié)定定或其他類協(xié)協(xié)定的國際運運輸免稅的非非居民企業(yè)在在季度、年度度申報免稅收收入時也使用用本表。稅收收協(xié)定是指中中華人民共和和國政府對外外簽署的避免免雙重征稅協(xié)協(xié)定（含與香香港、澳門特特別行政區(qū)簽簽署的稅收安安排，統(tǒng)稱稅稅收協(xié)定），其他類協(xié)定是指享受稅收協(xié)定以外的其他類協(xié)定稅收優(yōu)惠，例如海運協(xié)定、航空協(xié)定、互免國際運輸收入?yún)f(xié)議等。企業(yè)應當按稅法法規(guī)定期限向向主管稅務機機關報送本表表，并同時報報送主管稅務務機關要求報報送的

31、其他資資料。企業(yè)因確有困難難，不能在規(guī)規(guī)定期限內(nèi)辦辦理季度和年年度所得稅申申報，應當在在規(guī)定的申報報期限內(nèi)向主管管稅務機關提出出書面延期申申請，經(jīng)主管稅務機關核準，在核準的期期限內(nèi)辦理，但但要在納稅期期內(nèi)按照上期期實際繳納的的稅額或者稅稅務機關核定定的稅額預繳繳稅款，并在在核準的延期期內(nèi)辦理稅款款結(jié)算。企業(yè)未按規(guī)定期期限向主管稅稅務機關報送送本表及主管管稅務機關要要求報送的其其他資料的，依依照中華人人民共和國稅稅收征收管理理法及其實實施細則的有有關規(guī)定處理理。本表中所稱國家家有關稅收規(guī)規(guī)定除另有說說明外，均指指中華人民民共和國企業(yè)業(yè)所得稅法及及其實施條例例的有關規(guī)定定，以及國務務院、國務院院財

32、政、稅務主主管部門根據(jù)據(jù)稅法制定的的相關規(guī)定。本表用中文填寫寫。本表有關欄目的的填寫如下：稅款所屬期間：按公歷年度度日期填寫，季季度申報時填填寫自公歷每每季度1日起起至該季度末末止；年度申申報時填寫當當年1月1日日起至當年112月31日日。企業(yè)在季季度中間或年年度中間開業(yè)業(yè)或者終止經(jīng)經(jīng)營活動，應應當以其實際際經(jīng)營期為一一個納稅季度度或納稅年度度。納稅人識別號：填寫稅務登登記證上所注注明的“納稅人識別別號”或主管稅務務機關頒發(fā)的的臨時納稅人人納稅識別號號。 金額單位：精確確到小數(shù)點后后兩位，四舍舍五入。納稅人名稱：填填寫企業(yè)稅務務登記證上的的納稅人名稱稱或臨時稅務務登記的納稅稅人名稱。居民國（地

33、區(qū)）名名稱及代碼：填寫設立常常駐代表機構(gòu)構(gòu)的非居民企業(yè)或或來華承包工工程、提供勞務等的非居居民企業(yè)的居居民國（地區(qū)區(qū)）的名稱和和代碼。行業(yè)或類型：納納稅人根據(jù)實實際經(jīng)營的業(yè)業(yè)務所屬類型型進行勾選，其其中“國際運輸”包括國際運運輸企業(yè)的常常駐代表機構(gòu)構(gòu)，“常駐代表機機構(gòu)”則不包括國國際運輸企業(yè)業(yè)的常駐代表表機構(gòu)。項目名稱：填寫寫非居民企業(yè)業(yè)在中國境內(nèi)內(nèi)承包工程作作業(yè)或提供勞勞務簽訂的項項目合同或協(xié)協(xié)議的名稱。項目編號：填寫寫非居民企業(yè)業(yè)在中國境內(nèi)內(nèi)承包工程作作業(yè)或提供勞勞務簽訂的項項目合同或協(xié)協(xié)議的編號和和稅務機關要要求提供的其其他信息。9.是否享受協(xié)協(xié)定待遇：協(xié)協(xié)定待遇是指指稅收協(xié)定、海海運協(xié)定、航航空