《分稅種統(tǒng)一申報(bào)表填表說(shuō)明》

1、填表說(shuō)明:1. 車船稅稅代收代繳報(bào)報(bào)告表適用用于中華人民民共和國(guó)境內(nèi)內(nèi)代收代繳車車船稅的扣繳繳義務(wù)人申報(bào)報(bào)解繳時(shí)填報(bào)報(bào)。每條明細(xì)細(xì)數(shù)據(jù)為一輛輛車。2. 稅款所屬屬期限：填報(bào)報(bào)納稅年度的的1月1日至12月31日。3. 納稅人名名稱：是單位位的，填報(bào)組組織機(jī)構(gòu)名稱稱；是自然人人的，填報(bào)姓姓名。4. 納稅人身身份證照類型型：（1）組織機(jī)構(gòu)構(gòu)代碼（2）居民身份份證或臨時(shí)居居民身份證（3）有效軍人人身份證件（4）香港、澳澳門(mén)特別行政政區(qū)居民身份份證明（5）臺(tái)灣地區(qū)區(qū)居民身份證證明（6）外國(guó)人護(hù)護(hù)照或居留許許可（7）外交部核核發(fā)的外國(guó)駐駐華使館、領(lǐng)領(lǐng)館人員、國(guó)國(guó)際組織駐華華代表機(jī)構(gòu)人人員的有效身身份證（8

2、）其他5. 納稅人身身份證照號(hào)碼碼：是單位的的，填報(bào)含所所屬行政區(qū)域域代碼的組織織機(jī)構(gòu)代碼。是是個(gè)人的，填填報(bào)身份證照照號(hào)碼。6. 品牌型號(hào)號(hào)：品牌型號(hào)號(hào)在整車合格格證、機(jī)動(dòng)車車登記證書(shū)時(shí)時(shí)按照車輛品品牌、車輛型型號(hào)兩個(gè)同名名欄目匯總填填報(bào)。7. 機(jī)動(dòng)車種種類：根據(jù)交交強(qiáng)險(xiǎn)保單的的同名欄目所所載數(shù)據(jù)填報(bào)報(bào)。8. 車輛發(fā)票票或注冊(cè)登記記日期：有機(jī)機(jī)動(dòng)車銷售發(fā)發(fā)票的，填報(bào)報(bào)銷售發(fā)票日日期；確無(wú)銷銷售發(fā)票的，填填報(bào)機(jī)動(dòng)車登登記證書(shū)的注注冊(cè)登記日期期。9. 燃料種類類：根據(jù)機(jī)動(dòng)動(dòng)車登記證書(shū)書(shū)或整車合格格證上的同名名欄目所載數(shù)數(shù)據(jù)填報(bào)。10. 排（氣氣）量：?jiǎn)挝晃粸楹辽╩ml）。11. 核定載載客：?jiǎn)?/p>

3、位為為人。12. 整備質(zhì)質(zhì)量：?jiǎn)挝粸闉閲崱?3. 征收品品目： （1）1.0升升（含）以下下的乘用車；（2）1.0升升以上至1.6升（含）的的乘用車（3）1.6升升以上至2.0升（含）的的乘用車（4）2.0升升以上至2.5升（含）的的乘用車（5）2.5升升以上至3.0升（含）的的乘用車（6）3.0升升以上至4.0升（含）的的乘用車（7）4.0升升以上的乘用用車（8）核定載客客人數(shù)9人以上20人以下的的中型客車（9）核定載客客人數(shù)20人（含）以以上的大型客客車（10）貨車（11）掛車（12）專用作作業(yè)車（13）輪式專專用機(jī)械車（14）摩托車車（15）凈噸位位不超過(guò)2000噸的機(jī)動(dòng)動(dòng)船舶（16）凈

4、噸位位超過(guò)2000噸但不超過(guò)過(guò)2000噸的的機(jī)動(dòng)船舶（17）凈噸位位超過(guò)20000噸但不超超過(guò)100000噸的機(jī)動(dòng)動(dòng)船舶（18）凈噸位位超過(guò)100000噸的機(jī)機(jī)動(dòng)船舶（19）艇身長(zhǎng)長(zhǎng)度不超過(guò)110米的游艇艇（20）艇身長(zhǎng)長(zhǎng)度超過(guò)100米但不超過(guò)過(guò)18米的游艇艇（21）艇身長(zhǎng)長(zhǎng)度超過(guò)188米但不超過(guò)過(guò)30米的游艇艇（22）艇身長(zhǎng)長(zhǎng)度超過(guò)300米的游艇14. 計(jì)稅單單位：（1）乘用車、客客車、摩托車車子稅目，填填報(bào)輛；（2）貨車、掛掛車、專用作作業(yè)車、輪式式專用機(jī)械車車、機(jī)動(dòng)船舶舶子稅目，填填報(bào)噸；（3）游艇子稅稅目，填報(bào)米米。15. 計(jì)稅單單位的數(shù)量：車輛按輛征征收的，填報(bào)報(bào)1；車輛按整整備質(zhì)量

5、以及及船舶按凈噸噸位征收的，填填報(bào)噸數(shù)；游游艇按米征收收的，填報(bào)總總長(zhǎng)的米數(shù)。16. 單位稅稅額：根據(jù)納納稅地點(diǎn)所在在省、自治區(qū)區(qū)、直轄市車車船稅實(shí)施辦辦法所附稅目目稅額表相應(yīng)應(yīng)稅目的單位位稅額填報(bào)。17. 減免稅稅額：屬于國(guó)國(guó)家稅務(wù)總局局 中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)監(jiān)督管理委員員會(huì)關(guān)于機(jī)動(dòng)動(dòng)車車船稅代代收代繳有關(guān)關(guān)事項(xiàng)的公告告（國(guó)家稅稅務(wù)總局 中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)監(jiān)督管理委員員會(huì)公告20011年第75號(hào)）規(guī)定定的不代收收收代繳車船稅稅的情形的，扣扣繳義務(wù)人按按照稅法計(jì)算算減免稅額后后填報(bào)。其余余車輛根據(jù)稅稅務(wù)機(jī)關(guān)出具具的減免稅稅證明的年年減（免）稅稅額填報(bào)。18. 減免性性質(zhì)代碼：按按照國(guó)家稅務(wù)務(wù)總局制定下下發(fā)的最新

6、減減免性質(zhì)及分分類表中的的最細(xì)項(xiàng)減免免性質(zhì)代碼填填報(bào)。19. 減免稅稅證明號(hào)：有有稅務(wù)機(jī)關(guān)出出具的車船船稅減免稅證證明的，填填報(bào)此項(xiàng)。20. 完稅憑憑證號(hào)：對(duì)已已經(jīng)向主管稅稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)報(bào)繳納車船稅稅的車輛，填填報(bào)車輛完稅稅憑證號(hào)。21. 開(kāi)具稅稅務(wù)機(jī)關(guān)：填填報(bào)開(kāi)具車船船稅完稅憑證證或車船稅稅減免稅證明明的稅務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)。22. 納稅人人拒絕代收信信息：如果納納稅人投保交交強(qiáng)險(xiǎn)時(shí)，無(wú)無(wú)完稅或減免免稅證明，又又拒絕扣繳義義務(wù)人代收代代繳的，填報(bào)報(bào)（1）是；其余余填（2）否。煙葉稅納稅申報(bào)報(bào)表管理代碼：稅款所屬期限：自 年 月 日至 年 月 日 填表表日期： 年 月 日 金金額單位：元元至角分納稅人識(shí)別

7、號(hào)納稅人名稱煙葉收購(gòu)金額稅率應(yīng)納稅額已納稅額應(yīng)入庫(kù)稅額123=1245=3-4煙葉購(gòu)買金額稅率應(yīng)納稅額已納稅額應(yīng)入庫(kù)稅額合計(jì)以下由申報(bào)人填填寫(xiě)：納稅人聲明 此納稅申報(bào)表是是根據(jù)中華華人民共和國(guó)國(guó)煙葉稅暫行行條例和國(guó)國(guó)家有關(guān)稅收收規(guī)定填報(bào)的的，是真實(shí)的的、可靠的、完完整的。納稅人簽章代理人簽章代理人身份證號(hào)號(hào)以下由稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)填寫(xiě)： 受理人 受理日期受理稅務(wù)機(jī)關(guān)（簽簽章）本表一式兩份，一一份納稅人留留存，一份稅稅務(wù)機(jī)關(guān)留存存。填表說(shuō)明：1本表根據(jù)中中華人民共和和國(guó)煙葉稅暫暫行條例制制定。2本表由在中中華人民共和和國(guó)境內(nèi)收購(gòu)購(gòu)煙葉的單位位在辦理煙葉葉稅納稅申報(bào)報(bào)時(shí)報(bào)送。3納稅人應(yīng)當(dāng)當(dāng)自納稅義務(wù)務(wù)發(fā)生

8、之間起起30日內(nèi)申報(bào)報(bào)納稅。具體體納稅期限由由主管稅務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)核定。4納稅人識(shí)別別號(hào)填報(bào)稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)為納稅稅人確定的識(shí)識(shí)別號(hào)；納稅稅人名稱欄填填報(bào)納稅人單單位名稱全稱稱并加蓋公章章，不得填寫(xiě)寫(xiě)簡(jiǎn)稱；稅款款所屬期是指指納稅人申報(bào)報(bào)的煙葉稅應(yīng)應(yīng)納稅額的所所屬期間，應(yīng)應(yīng)填寫(xiě)具體的的起止年、月月、日；填表表日期是指納納稅人填制本本申報(bào)表的具具體日期。5表內(nèi)主要欄欄次填報(bào)說(shuō)明明： 煙葉收收購(gòu)金額=煙葉收購(gòu)價(jià)價(jià)款1.1。 煙葉購(gòu)購(gòu)買金額為納納稅人購(gòu)買的的查處罰沒(méi)煙煙葉的金額。煙葉收購(gòu)情況表表管理代碼：填表日期: 年年 月 日 金額單位:元至角分納稅人識(shí)別號(hào)納稅人名稱項(xiàng)目等級(jí)單價(jià)收購(gòu)數(shù)量收購(gòu)價(jià)款收購(gòu)煙葉123=

9、12購(gòu)買煙葉合 計(jì)以下由申報(bào)人填填寫(xiě)：納稅人聲明 此納稅申報(bào)表是是根據(jù)中華華人民共和國(guó)國(guó)煙葉稅暫行行條例和國(guó)國(guó)家有關(guān)稅收收規(guī)定填報(bào)的的，是真實(shí)的的、可靠的、完完整的。納稅人簽章代理人簽章代理人身份證號(hào)號(hào)以下由稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)填寫(xiě)： 受理人 受理日期受理稅務(wù)機(jī)關(guān)（簽簽章）本表一式兩份，一一份納稅人留留存，一份稅稅務(wù)機(jī)關(guān)留存存。填表說(shuō)明：1本表作為煙煙葉稅納稅申申報(bào)表的補(bǔ)補(bǔ)充資料，其其反映的有關(guān)關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)與煙煙葉稅納稅申申報(bào)表有關(guān)關(guān)數(shù)據(jù)口徑一一致。2本表由在中中華人民共和和國(guó)境內(nèi)收購(gòu)購(gòu)煙葉的納稅稅人在辦理納納稅申報(bào)時(shí)報(bào)報(bào)送。3納稅人識(shí)別別號(hào)填報(bào)稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)為納稅稅人確定的識(shí)識(shí)別號(hào)；納稅稅人名稱欄填填報(bào)納稅人

10、單單位名稱全稱稱并加蓋公章章，不得填寫(xiě)寫(xiě)簡(jiǎn)稱；稅款款所屬期是指指納稅人申報(bào)報(bào)的煙葉稅應(yīng)應(yīng)納稅額的所所屬期間，應(yīng)應(yīng)填報(bào)具體的的起止年、月月、日；填表表日期是指納納稅人填制本本表的具體日日期。4等級(jí)：按當(dāng)當(dāng)?shù)責(zé)熑~收購(gòu)購(gòu)實(shí)際情況確確定的等級(jí)填填報(bào)。5收購(gòu)數(shù)量：按實(shí)際收購(gòu)購(gòu)的煙葉或者者購(gòu)買的罰沒(méi)沒(méi)煙葉的數(shù)量量填報(bào)。6收購(gòu)價(jià)款：按實(shí)際收購(gòu)購(gòu)的煙葉或者者購(gòu)買的罰沒(méi)沒(méi)煙葉的金額額填報(bào)。城建稅、教育費(fèi)費(fèi)附加、地方方教育附加稅稅（費(fèi)）申報(bào)報(bào)表稅款所屬期限：自 年 月 日至 年 月 日 填填表日期： 年 月月 日 金額額單位：元至至角分納稅人識(shí)別號(hào)納稅人信息名稱單位 個(gè)人登記注冊(cè)類型所屬行業(yè)身份證件號(hào)碼聯(lián)系方式稅

11、（費(fèi)）種計(jì)稅（費(fèi)）依據(jù)據(jù)稅率（征收率）本期應(yīng)納稅（費(fèi)費(fèi)）額本期減免稅（費(fèi)費(fèi)）額本期已繳稅（費(fèi)費(fèi)）額本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅稅（費(fèi)）額增值稅消費(fèi)稅營(yíng)業(yè)稅合計(jì)一般增值稅免抵稅額減免性質(zhì)代碼減免額12345=1+2+33+467=56891011=7-9-10城建稅教育費(fèi)附加地方教育附加合計(jì)以下由納稅人填填寫(xiě)：納稅人聲明此納稅申報(bào)表是是根據(jù)中華華人民共和國(guó)國(guó)城市維護(hù)建建設(shè)稅暫行條條例、國(guó)國(guó)務(wù)院征收教教育費(fèi)附加的的暫行規(guī)定、財(cái)財(cái)政部關(guān)于統(tǒng)統(tǒng)一地方教育育附加政策有有關(guān)問(wèn)題的通通知和國(guó)家家有關(guān)稅收規(guī)規(guī)定填報(bào)的，是是真實(shí)的、可可靠的、完整整的。納稅人簽章代理人簽章代理人身份證號(hào)號(hào)以下由稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)填寫(xiě)：受理人受理日期

12、 年 月 日受理稅務(wù)機(jī)關(guān)簽簽章本表一式兩份，一一份納稅人留留存，一份稅稅務(wù)機(jī)關(guān)留存存。減免性質(zhì)代碼：減免性質(zhì)代代碼按照國(guó)家家稅務(wù)總局制制定下發(fā)的最最新減免性性質(zhì)及分類表表中的最細(xì)細(xì)項(xiàng)減免性質(zhì)質(zhì)代碼填報(bào)。中華人民共和國(guó)國(guó)扣繳企業(yè)所所得稅報(bào)告表表扣繳申報(bào) 自行申報(bào) 稅款款所屬期間： 年 月 日至 年 月 日 金額單位位：人民幣元元（列至角分分）扣繳義務(wù)人基本本信息：納稅人識(shí)別號(hào)經(jīng)濟(jì)類型代碼及及名稱名稱中：經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類代代碼及名稱英：聯(lián)系人地址中：聯(lián)系電話英：郵政編碼納稅人基本信息息：在中國(guó)納稅人識(shí)識(shí)別號(hào)在其居民國(guó)納稅稅識(shí)別號(hào)在中國(guó)境內(nèi)的名名稱中：居民國(guó)（地區(qū)）名名稱及代碼英：在其居民國(guó)名稱稱中：在

13、其居民國(guó)地址址中：英：英：申報(bào)所得類型及及代碼本次申報(bào)所得取取得日期合同名稱合同編號(hào)合同執(zhí)行起始時(shí)時(shí)間合同執(zhí)行終止時(shí)時(shí)間合同總金額幣種是否享受稅收協(xié)協(xié)定待遇是 否否適用稅收協(xié)定條條款是否享受其他類類協(xié)定待遇是 否否其他類協(xié)定名稱稱是否享受國(guó)內(nèi)稅稅法優(yōu)惠是 否否國(guó)內(nèi)稅法優(yōu)惠項(xiàng)項(xiàng)目以下內(nèi)容適用于于法定源泉扣扣繳和自行申申報(bào)情況填寫(xiě)寫(xiě)：行次項(xiàng)目依法申報(bào)數(shù)據(jù)1本次申報(bào)收入人民幣金額2外幣名稱3金額4匯率5折算人民幣金額額5=346人民幣金額合計(jì)計(jì)6=1+57應(yīng)納稅所得額的的計(jì)算扣除額8所得減免 9應(yīng)納稅所得額9=6-77-810應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額的計(jì)算適用稅率（100%）11應(yīng)繳納的企業(yè)所所得稅額11

14、1=91012實(shí)際征收率（%）13實(shí)際應(yīng)繳納的企企業(yè)所得稅額額13=991214減免企業(yè)所得稅稅額14=11-133以下內(nèi)容適用于于主管稅務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)指定扣繳繳情況填寫(xiě)：行次項(xiàng)目依法申報(bào)數(shù)據(jù)15行業(yè)：承包工工程作業(yè)、設(shè)設(shè)計(jì)和咨詢勞勞務(wù) 管理服務(wù) 其他勞務(wù)或或勞務(wù)以外經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 國(guó)際運(yùn)輸 16本次申報(bào)的收入入總額17稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的的利潤(rùn)率（%）18應(yīng)納稅所得額18=1661719稅率（25%）20應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額20=181921減免所得稅額 22實(shí)際應(yīng)繳納的企企業(yè)所得稅額額 22=220-21謹(jǐn)聲明：此扣扣繳所得稅報(bào)報(bào)告是根據(jù)中中華人民共和和國(guó)企業(yè)所得得稅法及其其實(shí)施條例和和相關(guān)協(xié)定和和國(guó)家有關(guān)

15、稅稅收規(guī)定填報(bào)報(bào)的，是真實(shí)實(shí)的、可靠的的、完整的。聲明人簽字：年月日扣繳義務(wù)人（納納稅人）公章章：代理申報(bào)中介機(jī)機(jī)構(gòu)公章：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受受理專用章：經(jīng)辦人：經(jīng)辦人及其執(zhí)業(yè)業(yè)證件號(hào)碼：受理人：申報(bào)日期：年月日代理申報(bào)日期：年月日受理日期：年月日國(guó)家稅務(wù)總局監(jiān)監(jiān)制中華人民共和和國(guó)扣繳企業(yè)業(yè)所得稅報(bào)告告表填報(bào)說(shuō)說(shuō)明本表適用于扣繳繳義務(wù)人以及及扣繳義務(wù)人人未依法扣繳繳或者無(wú)法履履行扣繳義務(wù)務(wù)情況下自行行申報(bào)的納稅稅人，按照中中華人民共和和國(guó)企業(yè)所得得稅法及其其實(shí)施條例的的規(guī)定，對(duì)下下列所得，按按次或按期扣扣繳或申報(bào)企企業(yè)所得稅稅稅款的報(bào)告。非居民企業(yè)在中中國(guó)境內(nèi)未設(shè)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)場(chǎng)所的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)就其來(lái)源于

16、于中國(guó)境內(nèi)的的所得繳納企企業(yè)所得稅。非居民企業(yè)雖設(shè)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)場(chǎng)所但取得的的所得與其所所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)場(chǎng)所沒(méi)有實(shí)際際聯(lián)系的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)就其來(lái)源源于中國(guó)境內(nèi)內(nèi)的所得繳納納企業(yè)所得稅稅。非居民企業(yè)在中中國(guó)境內(nèi)取得得承包工程作作業(yè)和提供勞勞務(wù)所得并實(shí)實(shí)行指定扣繳繳的。扣繳義務(wù)人應(yīng)當(dāng)當(dāng)按稅法規(guī)定定期限向主管管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)報(bào)送本表，并并同時(shí)報(bào)送主主管稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)要求報(bào)送的的其他資料?？劾U義務(wù)人確有有困難不能按按規(guī)定期限報(bào)報(bào)送本表的, 應(yīng)當(dāng)在在規(guī)定的報(bào)送送期限內(nèi)向主主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出出書(shū)面延期申申請(qǐng)，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，在核準(zhǔn)的的期限內(nèi)辦理理?？劾U義務(wù)人不依依法履行扣繳繳義務(wù)的，將按中華華人民共和國(guó)國(guó)稅收征收管管理法及

17、其其實(shí)施細(xì)則的的有關(guān)規(guī)定處處理。本表中所稱國(guó)家家有關(guān)稅收規(guī)規(guī)定除另有說(shuō)說(shuō)明外，均指指中華人民民共和國(guó)企業(yè)業(yè)所得稅法及及其實(shí)施條例例的有關(guān)規(guī)定定，以及國(guó)務(wù)務(wù)院、國(guó)務(wù)院院財(cái)政、稅務(wù)務(wù)主管部門(mén)根根據(jù)稅法制定定的相關(guān)規(guī)定定。本表要求中、英英兩種文字填填寫(xiě)的欄目，應(yīng)當(dāng)使用中、英文同時(shí)填寫(xiě)。本表各欄填寫(xiě)如如下：扣繳義務(wù)人進(jìn)行行扣繳報(bào)告的的選擇“扣繳申報(bào)”，納稅人自自行申報(bào)的選選擇“自行申報(bào)”?？劾U義務(wù)人納稅稅識(shí)別號(hào)：填寫(xiě)扣繳義義務(wù)人稅務(wù)登登記證上注明明的“納稅人識(shí)別別號(hào)”。名稱：填寫(xiě)稅務(wù)務(wù)登記證所載載扣繳義務(wù)人人的全稱。地址：填寫(xiě)稅務(wù)務(wù)登記證所載載扣繳義務(wù)人人的地址。經(jīng)濟(jì)類型代碼及及名稱：按企企業(yè)的經(jīng)濟(jì)類

18、類型和稅務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)確認(rèn)的相相應(yīng)代碼填寫(xiě)寫(xiě)。經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類代代碼及名稱：按企業(yè)的經(jīng)經(jīng)濟(jì)行業(yè)和國(guó)國(guó)家稅務(wù)總局局確認(rèn)的、根根據(jù)國(guó)民經(jīng)經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類類（GB/T475442002）編編制的經(jīng)濟(jì)濟(jì)行業(yè)代碼（代代碼位數(shù)6位位）填寫(xiě)。聯(lián)系人、聯(lián)系電電話、郵政編編碼：填寫(xiě)扣扣繳義務(wù)人的的經(jīng)辦人、聯(lián)聯(lián)系電話及其其郵政編碼。納稅人在中國(guó)納納稅識(shí)別號(hào)：是指自行申申報(bào)的納稅人人填寫(xiě)在中國(guó)的納稅識(shí)識(shí)別代碼。納稅人在其居民民國(guó)納稅識(shí)別別號(hào)：填寫(xiě)納稅人人在其居民國(guó)國(guó)（地區(qū)）的納納稅識(shí)別代碼碼。居民國(guó)（地區(qū)）名名稱及代碼：填寫(xiě)非居民民企業(yè)居民國(guó)國(guó)（地區(qū)）的的名稱和代碼碼，設(shè)立常駐駐代表機(jī)構(gòu)或或來(lái)華承包工工程、提供勞勞務(wù)的非居民民企

19、業(yè)填寫(xiě)非非居民企業(yè)的的居民國(guó)（地地區(qū)）的名稱稱和代碼。納稅人在中國(guó)境境內(nèi)的名稱：填寫(xiě)納稅人人在中國(guó)境內(nèi)內(nèi)的全稱。納稅人在其居民民國(guó)名稱：填填寫(xiě)納稅人在在其居民國(guó)（地地區(qū)）的全稱。納稅人在其居民民國(guó)地址：填填寫(xiě)納稅人在其居居民國(guó)（地區(qū)區(qū)）的注冊(cè)地址。申報(bào)所得類型及及代碼：請(qǐng)按照如后后的類型及代代碼進(jìn)行填寫(xiě)寫(xiě)，股息紅利利所得10，利息所所得11，特許權(quán)權(quán)使用費(fèi)所得得12，轉(zhuǎn)讓財(cái)財(cái)產(chǎn)所得13，不動(dòng)動(dòng)產(chǎn)租金6，承包工工程、提供勞勞務(wù)所得、其其他租金7，國(guó)際運(yùn)運(yùn)輸8，其他所得得21。本次申報(bào)所得的的取得日期：按照合同規(guī)規(guī)定取得所得得的日期填寫(xiě)寫(xiě)，即填寫(xiě)支付日日期或應(yīng)支付付日期。合同名稱：填寫(xiě)寫(xiě)非居民企業(yè)

20、業(yè)在我國(guó)境內(nèi)內(nèi)承包工程、提提供勞務(wù)或通通過(guò)其他方式式取得來(lái)源于于我國(guó)境內(nèi)的的所得與我國(guó)居民企企業(yè)簽訂的合合同名稱。合同編號(hào)：填寫(xiě)寫(xiě)非居民企業(yè)業(yè)在我國(guó)境內(nèi)內(nèi)承包工程、提提供勞務(wù)或通通過(guò)其他方式式取得來(lái)源于于我國(guó)境內(nèi)的的所得與我國(guó)居民企企業(yè)簽訂合同同的合同編號(hào)和稅務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)要求填報(bào)報(bào)的其他信息息。合同執(zhí)行起始時(shí)時(shí)間：填寫(xiě)合合同開(kāi)始執(zhí)行行的年月日。合同執(zhí)行終止時(shí)時(shí)間：填寫(xiě)合合同執(zhí)行完畢畢或終止執(zhí)行行的年月日。合同總金額和幣幣種：填寫(xiě)非居民民企業(yè)在我國(guó)國(guó)境內(nèi)承包工工程、提供勞勞務(wù)或通過(guò)其其他方式取得得來(lái)源于我國(guó)國(guó)境內(nèi)的所得得與我國(guó)居民企企業(yè)簽訂的合合同上注明的的應(yīng)稅總金額額，幣種為合合同注明的幣幣種。是

21、否享受稅收協(xié)協(xié)定待遇：稅稅收協(xié)定是指指中華人民共共和國(guó)政府對(duì)對(duì)外簽署的避避免雙重征稅稅協(xié)定（含與與香港、澳門(mén)門(mén)特別行政區(qū)區(qū)簽署的稅收收安排，統(tǒng)稱稱稅收協(xié)定），享享受稅收協(xié)定定待遇的選擇擇“是”，不享受的的選擇“否”。適用稅收協(xié)定條條款:按以下下條款選擇：(1)股息息條款（2）利利息條款（33）特許權(quán)使使用費(fèi)條款或或技術(shù)服務(wù)費(fèi)費(fèi)條款（4）財(cái)財(cái)產(chǎn)收益條款款（5）海運(yùn)運(yùn)、空運(yùn)和陸陸運(yùn)條款（66）常設(shè)機(jī)構(gòu)構(gòu)及營(yíng)業(yè)利潤(rùn)潤(rùn)條款（7）其其他所得條款款。是否享受其他類類協(xié)定待遇：是指享受稅稅收協(xié)定以外外的其他類協(xié)協(xié)定稅收優(yōu)惠惠，例如海運(yùn)運(yùn)協(xié)定、航空空協(xié)定、互免免國(guó)際運(yùn)輸收收入?yún)f(xié)議等，享享受的選擇“是”，不享受

22、的的選擇“否”。其他類協(xié)定名稱稱：如享受稅稅收協(xié)定外的的其他類協(xié)定定規(guī)定的稅收收優(yōu)惠，請(qǐng)?zhí)钐顚?xiě)相關(guān)協(xié)定定或協(xié)議全稱稱。是否享受國(guó)內(nèi)稅稅法優(yōu)惠: 享受國(guó)內(nèi)稅稅法優(yōu)惠的選選擇“是”，不享受的的選擇“否”。國(guó)內(nèi)稅法優(yōu)惠項(xiàng)項(xiàng)目：按以下下內(nèi)容填寫(xiě)：(1) 外外國(guó)政府利息息免征企業(yè)所所得稅（2）國(guó)國(guó)際金融組織織利息免征企企業(yè)所得稅（33）QFIII和RQFIII股票轉(zhuǎn)讓讓免征企業(yè)所所得稅（4）滬滬港通A股轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓免征企業(yè)業(yè)所得稅（55）投資者從從證券投資基基金分配中取取得的收入暫暫不征收企業(yè)業(yè)所得稅（66）分配088年以前股息息紅利免征企企業(yè)所得稅（77）非居民企企業(yè)購(gòu)買國(guó)債債利息免征企企業(yè)所得稅（88）非

23、居民企企業(yè)取得的地地方政府債券券利息所得免免征企業(yè)所得得稅（9）非非居民企業(yè)取取得的中國(guó)鐵鐵路建設(shè)債券券利息所得減減半征收企業(yè)業(yè)所得稅（110）海峽兩兩岸海上直航航免征企業(yè)所所得稅（111）海峽兩岸岸空中直航免免征企業(yè)所得得稅。是否享受稅收協(xié)協(xié)定待遇、是是否享受其他他類協(xié)定待遇遇、是否享受受國(guó)內(nèi)稅法優(yōu)優(yōu)惠不能同時(shí)時(shí)選擇“是”。匯率：填寫(xiě)每11單位外幣兌兌換人民幣的的額度，按國(guó)國(guó)家公布牌價(jià)價(jià)折算?？鄢~：填寫(xiě)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)所得得類型中允許許扣除的金額額及其他允許扣除項(xiàng)目目的金額。所得減免：填寫(xiě)寫(xiě)本說(shuō)明第226項(xiàng)所列國(guó)國(guó)內(nèi)稅法優(yōu)惠惠的所得金額額或?qū)儆诙愂帐諈f(xié)定規(guī)定所所得減免金額額。包括享受受稅收協(xié)定財(cái)

24、財(cái)產(chǎn)收益、其其他所得條款款待遇不構(gòu)成成在中國(guó)納稅稅義務(wù)的免稅稅所得金額。適用稅率：稅法法規(guī)定的申報(bào)報(bào)的所得項(xiàng)目適用的稅稅率10%。實(shí)際征收率：我我國(guó)與企業(yè)居居民國(guó)（地區(qū)區(qū)）簽訂的稅稅收協(xié)定中對(duì)該項(xiàng)申報(bào)所得的實(shí)際應(yīng)應(yīng)納稅額占申申報(bào)所得比例例低于10%的，填寫(xiě)根據(jù)稅稅收協(xié)定應(yīng)適適用的實(shí)際稅稅款征收率，如稅收協(xié)定定規(guī)定股息、利利息、特許權(quán)權(quán)使用費(fèi)協(xié)定定稅率，特許許權(quán)使用費(fèi)條條款調(diào)整計(jì)稅稅基數(shù)的百分分比，利息免免征所得稅的的填寫(xiě)實(shí)際征征收率為0等等。減免企業(yè)所得稅稅額：反映稅稅收協(xié)定待遇遇優(yōu)惠稅率的的減免稅額。即即本說(shuō)明第222項(xiàng)第（11）、第（22）、第（33）子項(xiàng)規(guī)定定的優(yōu)惠稅率率的減免稅額額。行

25、業(yè)：納稅人根根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)營(yíng)的業(yè)務(wù)所屬屬類型進(jìn)行勾勾選。本次申報(bào)的收入入總額：填寫(xiě)寫(xiě)非居民企業(yè)業(yè)在中國(guó)境內(nèi)內(nèi)承包工程作作業(yè)和提供勞勞務(wù)，實(shí)行指指定扣繳的情情況下取得的的收入總額。包包括在指定扣扣繳情況下，享享受稅收協(xié)定定和其他類協(xié)協(xié)定待遇和國(guó)國(guó)內(nèi)法有關(guān)稅稅收優(yōu)惠的免免稅申報(bào)，即即填報(bào)根據(jù)本本說(shuō)明第222項(xiàng)第（5）、第第（6）子項(xiàng)項(xiàng)，第23項(xiàng)項(xiàng)和第26項(xiàng)項(xiàng)第（10）、第第（11）子子項(xiàng)規(guī)定的免免稅收入金額額，此種情況況只填寫(xiě)收入入總額，以下下欄次不填寫(xiě)寫(xiě)。減免所得稅額：填報(bào)例如國(guó)國(guó)際運(yùn)輸?shù)绕淦渌悈f(xié)定規(guī)規(guī)定的減免所所得稅額。聲明人簽字：由由扣繳義務(wù)人人或非居民企企業(yè)的法定代代表人或其授授權(quán)代表負(fù)責(zé)

26、責(zé)人簽字。申報(bào)日期：填寫(xiě)寫(xiě)實(shí)際向主管管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)進(jìn)行納稅申報(bào)報(bào)的當(dāng)日。本表一式二份，一一份由企業(yè)留留存，一份由由主管稅務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)備查。中華人民共和國(guó)國(guó)非居民企業(yè)業(yè)所得稅季度度和年度納稅稅申報(bào)表(適用于核定征征收企業(yè))/(不構(gòu)成常常設(shè)機(jī)構(gòu)和國(guó)國(guó)際運(yùn)輸免稅稅申報(bào)）稅款所屬期間：年月日至年月日納稅人識(shí)別號(hào)：金額單位：人民民幣元（列至至角分）納稅人名稱居民國(guó)（地區(qū)）名名稱及代碼行業(yè)或類型承包工程作業(yè)業(yè)、設(shè)計(jì)和咨咨詢勞務(wù) 管理服務(wù) 其他勞務(wù)或或勞務(wù)以外經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 國(guó)際運(yùn)輸 常駐代表機(jī)機(jī)構(gòu)項(xiàng)目名稱項(xiàng)目編號(hào)是否享受協(xié)定待待遇是不構(gòu)成常設(shè)機(jī)機(jī)構(gòu) 國(guó)際運(yùn)輸完完全免稅 國(guó)際運(yùn)輸減減免稅否協(xié)定名稱申報(bào)項(xiàng)目目累計(jì)金額按

27、收入總額核定定應(yīng)納稅所得得額的計(jì)算項(xiàng)目1名稱1.收入額2.經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)核定的利潤(rùn)潤(rùn)率（%）3.應(yīng)納稅所得得額3=112項(xiàng)目2名稱4.收入額5.經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)核定的利潤(rùn)潤(rùn)率（%）6.應(yīng)納稅所得得額6=445項(xiàng)目3名稱7.收入額8.經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)核定的利潤(rùn)潤(rùn)率（%）9.應(yīng)納稅所得得額9=77810.收入總額額10=11+4+711.應(yīng)納稅所所得額合計(jì)11=3+6+9按經(jīng)費(fèi)支出換算算應(yīng)納稅所得得額的計(jì)算12.經(jīng)費(fèi)支出出總額其中：工資資薪金獎(jiǎng)金金津貼貼福利利費(fèi)物品品采購(gòu)費(fèi)裝修修費(fèi)通訊訊費(fèi)差旅旅費(fèi)房租租設(shè)備備租賃費(fèi)交通通費(fèi)業(yè)務(wù)務(wù)招待費(fèi) 其他費(fèi)費(fèi)用13.換算的收收入額14.經(jīng)稅務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)核定的利利潤(rùn)率（%）15

28、.應(yīng)納稅所所得額155=1314按成本費(fèi)用核定定應(yīng)納稅所得得額的計(jì)算16.成本費(fèi)用用總額17.換算的收收入額18.經(jīng)稅務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)核定的利利潤(rùn)率（%）19.應(yīng)納稅所所得額199=1718應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額的計(jì)算20.稅率（225%）21.應(yīng)納企業(yè)業(yè)所得稅額21=11120或15520或19920應(yīng)補(bǔ)（退）所得得稅額的計(jì)算算22.國(guó)際運(yùn)輸輸減免所得稅稅額 23.已預(yù)繳企企業(yè)所得稅額額24.應(yīng)補(bǔ)（退退）企業(yè)所得得稅額244=21-222-23免稅收入的申報(bào)報(bào)25.免稅收入入 25=（1）+（22）+（3）+（4）+（55）+(6) （1）國(guó)債債利息收入 （2）從居居民企業(yè)取得得與該機(jī)構(gòu)、場(chǎng)場(chǎng)所有實(shí)際聯(lián)

29、聯(lián)系的股息、紅紅利 （3）符合合條件的非營(yíng)營(yíng)利組織的收收入 （4）取得得的地方政府府債券利息所所得或收入 （5）其他他減免項(xiàng)目名名稱及減免性性質(zhì)代碼： （6）其他他減免項(xiàng)目名名稱及減免性性質(zhì)代碼：聲明謹(jǐn)聲明：此此納稅申報(bào)表表是根據(jù)中中華人民共和和國(guó)企業(yè)所得得稅法及其其實(shí)施條例和和國(guó)家有關(guān)稅稅收規(guī)定填報(bào)報(bào)的，是真實(shí)實(shí)的、可靠的的、完整的。聲明人簽字：年月日納稅人公章：代理申報(bào)中介機(jī)機(jī)構(gòu)公章：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)：經(jīng)辦人：經(jīng)辦人及其執(zhí)業(yè)業(yè)證件號(hào)碼：受理人：申報(bào)日期： 年月日代理申報(bào)日期：年月日受理日期：年月日中華人民共和和國(guó)非居民企企業(yè)所得稅季季度和年度納納稅申報(bào)表（適適用于核定征征收企業(yè))/(不構(gòu)成常設(shè)

30、機(jī)機(jī)構(gòu)和國(guó)際運(yùn)運(yùn)輸免稅申報(bào)報(bào)）填報(bào)說(shuō)明本表適用于核定定征收企業(yè)所所得稅的非居居民企業(yè)在季季度、年度申報(bào)繳納納企業(yè)所得稅稅時(shí)使用。享享受稅收協(xié)定定不構(gòu)成常設(shè)設(shè)機(jī)構(gòu)待遇、享享受稅收協(xié)定定或其他類協(xié)協(xié)定的國(guó)際運(yùn)運(yùn)輸免稅的非非居民企業(yè)在在季度、年度度申報(bào)免稅收收入時(shí)也使用用本表。稅收收協(xié)定是指中中華人民共和和國(guó)政府對(duì)外外簽署的避免免雙重征稅協(xié)協(xié)定（含與香香港、澳門(mén)特特別行政區(qū)簽簽署的稅收安安排，統(tǒng)稱稅稅收協(xié)定），其他類協(xié)定是指享受稅收協(xié)定以外的其他類協(xié)定稅收優(yōu)惠，例如海運(yùn)協(xié)定、航空協(xié)定、互免國(guó)際運(yùn)輸收入?yún)f(xié)議等。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按稅法法規(guī)定期限向向主管稅務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)報(bào)送本表表，并同時(shí)報(bào)報(bào)送主管稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)報(bào)送的

31、其他資資料。企業(yè)因確有困難難，不能在規(guī)規(guī)定期限內(nèi)辦辦理季度和年年度所得稅申申報(bào)，應(yīng)當(dāng)在在規(guī)定的申報(bào)報(bào)期限內(nèi)向主管管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出出書(shū)面延期申申請(qǐng)，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，在核準(zhǔn)的期期限內(nèi)辦理，但但要在納稅期期內(nèi)按照上期期實(shí)際繳納的的稅額或者稅稅務(wù)機(jī)關(guān)核定定的稅額預(yù)繳繳稅款，并在在核準(zhǔn)的延期期內(nèi)辦理稅款款結(jié)算。企業(yè)未按規(guī)定期期限向主管稅稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送送本表及主管管稅務(wù)機(jī)關(guān)要要求報(bào)送的其其他資料的，依依照中華人人民共和國(guó)稅稅收征收管理理法及其實(shí)實(shí)施細(xì)則的有有關(guān)規(guī)定處理理。本表中所稱國(guó)家家有關(guān)稅收規(guī)規(guī)定除另有說(shuō)說(shuō)明外，均指指中華人民民共和國(guó)企業(yè)業(yè)所得稅法及及其實(shí)施條例例的有關(guān)規(guī)定定，以及國(guó)務(wù)務(wù)院、國(guó)務(wù)院院財(cái)

32、政、稅務(wù)主主管部門(mén)根據(jù)據(jù)稅法制定的的相關(guān)規(guī)定。本表用中文填寫(xiě)寫(xiě)。本表有關(guān)欄目的的填寫(xiě)如下：稅款所屬期間：按公歷年度度日期填寫(xiě)，季季度申報(bào)時(shí)填填寫(xiě)自公歷每每季度1日起起至該季度末末止；年度申申報(bào)時(shí)填寫(xiě)當(dāng)當(dāng)年1月1日日起至當(dāng)年112月31日日。企業(yè)在季季度中間或年年度中間開(kāi)業(yè)業(yè)或者終止經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，應(yīng)應(yīng)當(dāng)以其實(shí)際際經(jīng)營(yíng)期為一一個(gè)納稅季度度或納稅年度度。納稅人識(shí)別號(hào)：填寫(xiě)稅務(wù)登登記證上所注注明的“納稅人識(shí)別別號(hào)”或主管稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)頒發(fā)的的臨時(shí)納稅人人納稅識(shí)別號(hào)號(hào)。 金額單位：精確確到小數(shù)點(diǎn)后后兩位，四舍舍五入。納稅人名稱：填填寫(xiě)企業(yè)稅務(wù)務(wù)登記證上的的納稅人名稱稱或臨時(shí)稅務(wù)務(wù)登記的納稅稅人名稱。居民國(guó)（地

33、區(qū)）名名稱及代碼：填寫(xiě)設(shè)立常常駐代表機(jī)構(gòu)構(gòu)的非居民企業(yè)或或來(lái)華承包工工程、提供勞務(wù)等的非居居民企業(yè)的居居民國(guó)（地區(qū)區(qū)）的名稱和和代碼。行業(yè)或類型：納納稅人根據(jù)實(shí)實(shí)際經(jīng)營(yíng)的業(yè)業(yè)務(wù)所屬類型型進(jìn)行勾選，其其中“國(guó)際運(yùn)輸”包括國(guó)際運(yùn)運(yùn)輸企業(yè)的常常駐代表機(jī)構(gòu)構(gòu)，“常駐代表機(jī)機(jī)構(gòu)”則不包括國(guó)國(guó)際運(yùn)輸企業(yè)業(yè)的常駐代表表機(jī)構(gòu)。項(xiàng)目名稱：填寫(xiě)寫(xiě)非居民企業(yè)業(yè)在中國(guó)境內(nèi)內(nèi)承包工程作作業(yè)或提供勞勞務(wù)簽訂的項(xiàng)項(xiàng)目合同或協(xié)協(xié)議的名稱。項(xiàng)目編號(hào)：填寫(xiě)寫(xiě)非居民企業(yè)業(yè)在中國(guó)境內(nèi)內(nèi)承包工程作作業(yè)或提供勞勞務(wù)簽訂的項(xiàng)項(xiàng)目合同或協(xié)協(xié)議的編號(hào)和和稅務(wù)機(jī)關(guān)要要求提供的其其他信息。9.是否享受協(xié)協(xié)定待遇：協(xié)協(xié)定待遇是指指稅收協(xié)定、海海運(yùn)協(xié)定、航航空