企業(yè)資金管理的相關(guān)文件資料(doc 449)

1、PAGE PAGE 738弗布克企業(yè)內(nèi)控控手冊系列企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)規(guī)范手冊姜 濤 編編著目 錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc244314449 第1章 企業(yè)業(yè)內(nèi)部控制規(guī)規(guī)范資金 HYPERLINK l _Toc244314450 11 崗位位責任與授權(quán)權(quán)批準制度 HYPERLINK l _Toc244314451 111 資金崗位責責任制度 HYPERLINK l _Toc244314452 112 關(guān)鍵崗位輪輪換制度 HYPERLINK l _Toc244314454 12 現(xiàn)金金和銀行存款款管控制度 HYPERLINK l _Toc244314455 121

2、 企業(yè)現(xiàn)金管管理辦法 HYPERLINK l _Toc244314456 122 現(xiàn)金集中收收付制度 HYPERLINK l _Toc244314459 13 票據(jù)據(jù)及有關(guān)印章章管理辦法 HYPERLINK l _Toc244314460 131 企業(yè)票據(jù)管管理辦法 HYPERLINK l _Toc244314461 132 企業(yè)印章管管理辦法 HYPERLINK l _Toc244314462 14 資金金管理的相關(guān)關(guān)文件資料 HYPERLINK l _Toc244314463 141 銀行對賬單單 HYPERLINK l _Toc244314464 142 資金支付申申請 HYPERLIN

3、K l _Toc244314470 第2章 企業(yè)業(yè)內(nèi)部控制規(guī)規(guī)范采購 HYPERLINK l _Toc244314471 21 崗位位責任與授權(quán)權(quán)批準制度 HYPERLINK l _Toc244314472 211 采購崗位責責任制度 HYPERLINK l _Toc244314473 212 采購授權(quán)審審批制度 HYPERLINK l _Toc244314476 22 請購購與審批管控控辦法 HYPERLINK l _Toc244314477 221 采購申請管管理辦法 HYPERLINK l _Toc244314478 222 采購預(yù)算管管理辦法 HYPERLINK l _Toc24431

4、4480 23 采購購與驗收管控控規(guī)范 HYPERLINK l _Toc244314481 231 采購管理制制度 HYPERLINK l _Toc244314482 232 驗收管理制制度 HYPERLINK l _Toc244314486 24 采購購付款管控制制度 HYPERLINK l _Toc244314487 241 預(yù)付賬款及及定金審批制制度 HYPERLINK l _Toc244314488 242 采購物品退退貨管理辦法法 HYPERLINK l _Toc244314489 25 采購購管理的相關(guān)關(guān)文件資料 HYPERLINK l _Toc244314490 251 請購單

5、HYPERLINK l _Toc244314491 252 采購訂單 HYPERLINK l _Toc244314498 第3章 企業(yè)業(yè)內(nèi)部控制規(guī)規(guī)范存貨 HYPERLINK l _Toc244314499 31 崗位位責任及授權(quán)權(quán)批準制度 HYPERLINK l _Toc244314500 311 存貨業(yè)務(wù)崗崗位責任制度度 HYPERLINK l _Toc244314501 312 存貨業(yè)務(wù)授授權(quán)批準制度度 HYPERLINK l _Toc244314504 32 存貨貨請購與采購購規(guī)范 HYPERLINK l _Toc244314505 321 存貨采購申申請審批制度度 HYPERLINK

6、 l _Toc244314506 322 存貨預(yù)算編編制管理細則則 HYPERLINK l _Toc244314508 33 驗收收與保管管控控規(guī)范 HYPERLINK l _Toc244314509 331 存貨入庫驗驗收管理制度度 HYPERLINK l _Toc244314510 332 企業(yè)存貨保保管管理制度度 HYPERLINK l _Toc244314513 34 領(lǐng)用用發(fā)出與盤點點規(guī)范 HYPERLINK l _Toc244314514 341 存貨領(lǐng)用發(fā)發(fā)出管理制度度 HYPERLINK l _Toc244314515 342 企業(yè)存貨盤盤點管理細則則 HYPERLINK l

7、_Toc244314518 35 存貨貨管理的相關(guān)關(guān)文件資料 HYPERLINK l _Toc244314519 351 倉庫請購單單 HYPERLINK l _Toc244314520 352 訂貨合同書書 HYPERLINK l _Toc244314527 第4章 企業(yè)業(yè)內(nèi)部控制規(guī)規(guī)范銷售 HYPERLINK l _Toc244314528 41 崗位位責任與授權(quán)權(quán)審批制度 HYPERLINK l _Toc244314529 411 銷售業(yè)務(wù)崗崗位責任制度度 HYPERLINK l _Toc244314533 42 銷售售與發(fā)貨管控控規(guī)范 HYPERLINK l _Toc244314534

8、 421 銷售業(yè)務(wù)預(yù)預(yù)算制度 HYPERLINK l _Toc244314535 422 銷售價格管管理辦法 HYPERLINK l _Toc244314541 43 銷售售收款管控規(guī)規(guī)范 HYPERLINK l _Toc244314542 431 應(yīng)收賬款賬賬齡分析制度度 HYPERLINK l _Toc244314543 432 逾期應(yīng)收賬賬款催收制度度 HYPERLINK l _Toc244314547 44 銷售售管理的相關(guān)關(guān)文件資料 HYPERLINK l _Toc244314548 441 銷售價目表表 HYPERLINK l _Toc244314549 442 客戶信息單單 HY

9、PERLINK l _Toc244314560 第5章 企業(yè)業(yè)內(nèi)部控制規(guī)規(guī)范工程項目目 HYPERLINK l _Toc244314561 51 崗位位責任與授權(quán)權(quán)批準制度 HYPERLINK l _Toc244314562 511 工程項目崗崗位責任制度度 HYPERLINK l _Toc244314563 512 工程項目授授權(quán)審批制度度 HYPERLINK l _Toc244314564 52 項目目決策與招標標管控規(guī)范 HYPERLINK l _Toc244314565 521 工程項目決決策管理制度度 HYPERLINK l _Toc244314566 522 工程項目招招標管理細則

10、則 HYPERLINK l _Toc244314567 53 工程程項目概預(yù)算算管控規(guī)范 HYPERLINK l _Toc244314568 531 工程項目概概預(yù)算編制制度 HYPERLINK l _Toc244314569 532 工程項目概概預(yù)算審核辦辦法 HYPERLINK l _Toc244314570 54 價款款支付與工程程實施規(guī)范 HYPERLINK l _Toc244314571 541 工程進度價價款支付制度度 HYPERLINK l _Toc244314572 542 工程項目材材料管理辦法法 HYPERLINK l _Toc244314577 55 工程程竣工決算管管控

11、規(guī)范 HYPERLINK l _Toc244314578 551 竣工決算管管理制度 HYPERLINK l _Toc244314579 552 竣工清理管管理制度 HYPERLINK l _Toc244314584 56 工程程項目管理相相關(guān)文件資料料 HYPERLINK l _Toc244314585 561 企業(yè)產(chǎn)能擴擴建工程項目目建議書 HYPERLINK l _Toc244314586 562 項目工程總承包合同 HYPERLINK l _Toc244314596 第6章 企業(yè)業(yè)內(nèi)部控制規(guī)規(guī)范固定資產(chǎn)產(chǎn) HYPERLINK l _Toc244314597 61 崗位位責任與授權(quán)權(quán)批準

12、制度 HYPERLINK l _Toc244314598 611 固定資產(chǎn)業(yè)業(yè)務(wù)崗位責任任制度 HYPERLINK l _Toc244314599 612 固定資產(chǎn)業(yè)業(yè)務(wù)授權(quán)批準準制度 HYPERLINK l _Toc244314601 62 取得得與驗收管控控規(guī)范 HYPERLINK l _Toc244314602 621 固定資產(chǎn)預(yù)預(yù)算管理制度度 HYPERLINK l _Toc244314603 622 固定資產(chǎn)請請購管理制度度 HYPERLINK l _Toc244314606 63 使用用與維護管控控規(guī)范 HYPERLINK l _Toc244314607 631 固定資產(chǎn)日日常管理

13、辦法法 HYPERLINK l _Toc244314608 632 固定資產(chǎn)目目錄管理制度度 HYPERLINK l _Toc244314613 64 處置置與轉(zhuǎn)移管控控規(guī)范 HYPERLINK l _Toc244314614 641 固定資產(chǎn)處處置制度 HYPERLINK l _Toc244314615 642 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移制度 HYPERLINK l _Toc244314616 65 固定定資產(chǎn)管理相相關(guān)文件資料料 HYPERLINK l _Toc244314617 651 固定資產(chǎn)明明細表 HYPERLINK l _Toc244314618 652 固定資產(chǎn)請請購單 HYPERLINK

14、 l _Toc244314636 第7章 企業(yè)業(yè)內(nèi)部控制規(guī)規(guī)范無形資產(chǎn)產(chǎn) HYPERLINK l _Toc244314637 71 崗位位責任與授權(quán)權(quán)批準制度 HYPERLINK l _Toc244314638 711 無形資產(chǎn)業(yè)業(yè)務(wù)崗位責任任制度 HYPERLINK l _Toc244314639 712 無形資產(chǎn)業(yè)業(yè)務(wù)授權(quán)批準準制度 HYPERLINK l _Toc244314640 72 取得得與驗收管控控規(guī)范 HYPERLINK l _Toc244314641 721 無形資產(chǎn)預(yù)預(yù)算管理制度度 HYPERLINK l _Toc244314642 722 外購無形資資產(chǎn)請購審批批制度 H

15、YPERLINK l _Toc244314644 73 使用用與保全管控控規(guī)范 HYPERLINK l _Toc244314645 731 無形資產(chǎn)日日常管理規(guī)范范 HYPERLINK l _Toc244314646 732 無形資產(chǎn)目目錄管理制度度 HYPERLINK l _Toc244314649 74 處置置與轉(zhuǎn)移管控控規(guī)范 HYPERLINK l _Toc244314650 741 無形資產(chǎn)處處置管理制度度 HYPERLINK l _Toc244314651 742 重大無形資資產(chǎn)處置審批批制度 HYPERLINK l _Toc244314653 75 無形形資產(chǎn)管理相相關(guān)文件資料料

16、HYPERLINK l _Toc244314654 751 無形資產(chǎn)請請購單 HYPERLINK l _Toc244314655 752 無形資產(chǎn)報報廢單 HYPERLINK l _Toc244314665 第8章 企業(yè)業(yè)內(nèi)部控制規(guī)規(guī)范長期股權(quán)權(quán)投資 HYPERLINK l _Toc244314666 81 崗位位責任與授權(quán)權(quán)批準制度 HYPERLINK l _Toc244314667 811 投資業(yè)務(wù)崗崗位責任制 HYPERLINK l _Toc244314668 812 投資授權(quán)審審批制度 HYPERLINK l _Toc244314670 82 投資資可行性研究究、評估與決決策管控規(guī)范范

17、 HYPERLINK l _Toc244314671 821 可行性研究究及評估制度度 HYPERLINK l _Toc244314672 822 投資決策審審批管理制度度 HYPERLINK l _Toc244314673 83 投資資執(zhí)行管控規(guī)規(guī)范 HYPERLINK l _Toc244314674 831 投資執(zhí)行管管理辦法 HYPERLINK l _Toc244314675 832 外派人員適適時報告制度度 HYPERLINK l _Toc244314680 84 投資資處置管控規(guī)規(guī)范 HYPERLINK l _Toc244314681 841 投資處置管管理規(guī)定 HYPERLINK

18、l _Toc244314682 842 投資處置文文件資料審核核制度 HYPERLINK l _Toc244314684 85 長期期股權(quán)投資相相關(guān)文件資料料 HYPERLINK l _Toc244314685 851 投資建議書書 HYPERLINK l _Toc244314686 852 可行性分析析報告 HYPERLINK l _Toc244314689 第9章 企業(yè)業(yè)內(nèi)部控制規(guī)規(guī)范籌資 HYPERLINK l _Toc244314690 91 崗位位責任與授權(quán)權(quán)批準制度 HYPERLINK l _Toc244314691 911 籌資業(yè)務(wù)崗崗位責任制度度 HYPERLINK l _To

19、c244314692 912 籌資授權(quán)批批準管理制度度 HYPERLINK l _Toc244314695 92 籌資資決策管控規(guī)規(guī)范 HYPERLINK l _Toc244314696 921 籌資決策流流程管理制度度 HYPERLINK l _Toc244314697 922 籌資方案制制定辦法 HYPERLINK l _Toc244314699 93 籌資資執(zhí)行管控制制度 HYPERLINK l _Toc244314700 931 籌資決策執(zhí)執(zhí)行管理制度度 HYPERLINK l _Toc244314701 932 企業(yè)籌資業(yè)業(yè)務(wù)公告制度度 HYPERLINK l _Toc2443147

20、02 94 籌資資償付管控制制度 HYPERLINK l _Toc244314703 941 籌資業(yè)務(wù)償償付制度 HYPERLINK l _Toc244314704 942 籌資業(yè)務(wù)對對賬管理條例例 HYPERLINK l _Toc244314705 95 籌資資管理相關(guān)文文件資料 HYPERLINK l _Toc244314706 951 籌資合同 HYPERLINK l _Toc244314707 952 承銷合同 HYPERLINK l _Toc244314712 第10章 企企業(yè)內(nèi)部控制制規(guī)范預(yù)算 HYPERLINK l _Toc244314713 101 崗崗位責任與授授權(quán)批準制度度

21、 HYPERLINK l _Toc244314714 1011 預(yù)算業(yè)務(wù)務(wù)崗位責任制制度 HYPERLINK l _Toc244314715 1012 預(yù)算管理理制度 HYPERLINK l _Toc244314717 102 預(yù)預(yù)算編制管控控規(guī)范 HYPERLINK l _Toc244314718 1021 預(yù)算編制制管理制度 HYPERLINK l _Toc244314719 1022 年度預(yù)算算方案制定規(guī)規(guī)則 HYPERLINK l _Toc244314720 103 預(yù)預(yù)算執(zhí)行管控控規(guī)范 HYPERLINK l _Toc244314721 1031 重大預(yù)算算項目管理辦辦法 HYPER

22、LINK l _Toc244314722 1032 預(yù)算資金金支出審批制制度 HYPERLINK l _Toc244314727 104 預(yù)預(yù)算調(diào)整分析析考核規(guī)范 HYPERLINK l _Toc244314728 1041 預(yù)算調(diào)整整管理辦法 HYPERLINK l _Toc244314729 1042 預(yù)算執(zhí)行行分析制度 HYPERLINK l _Toc244314731 105 預(yù)預(yù)算管理相關(guān)關(guān)文件資料 HYPERLINK l _Toc244314732 1051 年度預(yù)算算表 HYPERLINK l _Toc244314733 1052 預(yù)算執(zhí)行行分析報告 HYPERLINK l _T

23、oc244314734 第11章 企企業(yè)內(nèi)部控制制規(guī)范成本費用用 HYPERLINK l _Toc244314735 111 崗崗位責任及授授權(quán)批準 HYPERLINK l _Toc244314736 1111 成本費用用業(yè)務(wù)崗位責責任制度 HYPERLINK l _Toc244314737 1112 成本費用用授權(quán)審核批批準制度 HYPERLINK l _Toc244314739 112 成成本費用預(yù)測測預(yù)算管控規(guī)規(guī)范 HYPERLINK l _Toc244314740 1121 成本費用用預(yù)算管理制制度 HYPERLINK l _Toc244314741 1122 成本費用用預(yù)測方案制制定

24、辦法 HYPERLINK l _Toc244314742 113 成成本費用執(zhí)行行管控規(guī)范 HYPERLINK l _Toc244314743 1131 成本費用用支出審批制制度 HYPERLINK l _Toc244314744 1132 內(nèi)部勞務(wù)務(wù)與產(chǎn)品轉(zhuǎn)移移成本管控辦辦法 HYPERLINK l _Toc244314745 114 成成本費用核算算管控規(guī)范 HYPERLINK l _Toc244314746 1141 成本費用用核算制度 HYPERLINK l _Toc244314747 1142 成本費用用內(nèi)部結(jié)算辦辦法 HYPERLINK l _Toc244314751 115 成成

25、本費用分析析與考核管控控規(guī)范 HYPERLINK l _Toc244314752 1151 成本費用用分析制度 HYPERLINK l _Toc244314753 1152 成本費用用考核制度 HYPERLINK l _Toc244314756 116 成成本費用管理理相關(guān)文件資資料 HYPERLINK l _Toc244314757 1161 成本費用用支出申請表表 HYPERLINK l _Toc244314758 1162 內(nèi)部勞務(wù)務(wù)、物品轉(zhuǎn)移移記錄 HYPERLINK l _Toc244314759 第12章 企企業(yè)內(nèi)部控制制規(guī)范擔保 HYPERLINK l _Toc244314760

26、 121 崗崗位責任與授授權(quán)批準制度度 HYPERLINK l _Toc244314761 1211 擔保部門門崗位責任制制度 HYPERLINK l _Toc244314762 1212 擔保授權(quán)權(quán)審核批準制制度 HYPERLINK l _Toc244314764 122 擔擔保評估與審審批管控規(guī)范范 HYPERLINK l _Toc244314765 1221 公司對外外擔保管理制制度 HYPERLINK l _Toc244314766 1222 公司擔保保風險評估制制度 HYPERLINK l _Toc244314767 123 擔擔保執(zhí)行管控控規(guī)范 HYPERLINK l _Toc24

27、4314768 1231 擔保合同同管理方法 HYPERLINK l _Toc244314769 1232 擔保信息息披露控制制制度 HYPERLINK l _Toc244314770 124 擔擔保執(zhí)行管控控規(guī)范 HYPERLINK l _Toc244314771 1241 擔保合同同 HYPERLINK l _Toc244314772 1242 擔保事項項臺賬 HYPERLINK l _Toc244314774 第13章 企企業(yè)內(nèi)部控制制規(guī)范合同 HYPERLINK l _Toc244314775 131 崗崗位責任與授授權(quán)批準制度度 HYPERLINK l _Toc244314776 1

28、311 合同崗位位責任制度 HYPERLINK l _Toc244314777 1312 合同訂立立權(quán)限分級授授予制度 HYPERLINK l _Toc244314780 132 合合同編審管控控規(guī)范 HYPERLINK l _Toc244314781 1321 合同風險險防范制度 HYPERLINK l _Toc244314782 1322 合同編制制制度 HYPERLINK l _Toc244314784 133 合合同訂立管控控規(guī)范 HYPERLINK l _Toc244314785 1331 合同保密密制度 HYPERLINK l _Toc244314786 1332 合同檔案案管理規(guī)

29、定 HYPERLINK l _Toc244314788 134 合合同履行管控控規(guī)范 HYPERLINK l _Toc244314789 1341 合同變更更管理方法 HYPERLINK l _Toc244314790 1342 合同履行行驗收制度 HYPERLINK l _Toc244314793 135 合合同管理相關(guān)關(guān)文件資料 HYPERLINK l _Toc244314794 1351 談判記錄錄表 HYPERLINK l _Toc244314795 1352 合同草案案審核表 HYPERLINK l _Toc244314800 第14章 企企業(yè)內(nèi)部控制制規(guī)范業(yè)務(wù)外包包 HYPERLI

30、NK l _Toc244314801 141 崗崗位責任與授授權(quán)批準制度度 HYPERLINK l _Toc244314802 1411 業(yè)務(wù)外包包崗位責任制制度 HYPERLINK l _Toc244314803 1412 業(yè)務(wù)外包包授權(quán)審批制制度 HYPERLINK l _Toc244314805 142 外外包策略及承承包方選擇規(guī)規(guī)范 HYPERLINK l _Toc244314806 1421 承包方資資質(zhì)審核遴選選制度 HYPERLINK l _Toc244314807 1422 外包合同同管理制度 HYPERLINK l _Toc244314809 143 外外包業(yè)務(wù)流程程管控規(guī)范

31、 HYPERLINK l _Toc244314810 1431 外包業(yè)務(wù)務(wù)流程控制制制度 HYPERLINK l _Toc244314811 1432 外購存貨貨授權(quán)管理制制度 HYPERLINK l _Toc244314819 144 外外包業(yè)務(wù)管理理相關(guān)文件資資料 HYPERLINK l _Toc244314820 1441 承包方資資質(zhì)審查表 HYPERLINK l _Toc244314821 1442 外包項目目保密協(xié)議書書 HYPERLINK l _Toc244314833 第15章 企企業(yè)內(nèi)部控制制規(guī)范對子公司司的控制 HYPERLINK l _Toc244314834 151 子

32、子公司組織及及人員控制 HYPERLINK l _Toc244314835 1511 子公司管管理辦法 HYPERLINK l _Toc244314836 1512 母公司委委派董事制度度 HYPERLINK l _Toc244314840 152 子子公司業(yè)務(wù)層層面管控規(guī)范范 HYPERLINK l _Toc244314841 1521 子公司業(yè)業(yè)務(wù)授權(quán)審批批制度 HYPERLINK l _Toc244314842 1522 子公司內(nèi)內(nèi)部審計實施施條例 HYPERLINK l _Toc244314844 153 母母子公司合并并財務(wù)報表管管控規(guī)范 HYPERLINK l _Toc244314

33、845 1531 母子公司司合并財務(wù)報報表管理辦法法 HYPERLINK l _Toc244314846 1532 母子公司司合并財務(wù)報報表編制規(guī)范范 HYPERLINK l _Toc244314847 154 母母子公司管理理相關(guān)文件資資料 HYPERLINK l _Toc244314848 1541 子公司內(nèi)內(nèi)部審計報告告 HYPERLINK l _Toc244314849 1542 子公司利利潤分配方案案 HYPERLINK l _Toc244314855 第16章 企企業(yè)內(nèi)部控制制規(guī)范財務(wù)編制制報告與披露露 HYPERLINK l _Toc244314856 161 崗崗位責任與投投訴

34、舉報制度度 HYPERLINK l _Toc244314857 1611 財務(wù)報告告編制與披露露崗位責任制制度 HYPERLINK l _Toc244314858 1612 財務(wù)舞弊弊和造假行為為投訴舉報制制度 HYPERLINK l _Toc244314859 162 財財務(wù)報告編制制管控規(guī)范 HYPERLINK l _Toc244314860 1621 公司賬務(wù)務(wù)調(diào)整管理辦辦法 HYPERLINK l _Toc244314861 1622 重大交易易會計處理辦辦法 HYPERLINK l _Toc244314864 163 財財務(wù)報告報送送與披露管控控規(guī)范 HYPERLINK l _Toc

35、244314865 1631 會計師事事務(wù)所選聘實實施細則 HYPERLINK l _Toc244314866 1632 財務(wù)報告告報送披露管管理制度 HYPERLINK l _Toc244314867 164 財財務(wù)報告編制制與披露相關(guān)關(guān)文件資料 HYPERLINK l _Toc244314868 1641 年度財務(wù)務(wù)報告編制方方案 HYPERLINK l _Toc244314869 1642 企業(yè)財務(wù)務(wù)報告樣例示示范 HYPERLINK l _Toc244314870 第17章 企企業(yè)內(nèi)部控制制規(guī)范人力資源源政策 HYPERLINK l _Toc244314871 171 崗崗位職責與人人

36、員管理制度度 HYPERLINK l _Toc244314872 1711 崗位說明明制度 HYPERLINK l _Toc244314873 1712 崗位責任任制度 HYPERLINK l _Toc244314876 172 招招聘培訓與離離職管控規(guī)范范 HYPERLINK l _Toc244314877 1721 人員招聘聘制度 HYPERLINK l _Toc244314878 1722 培訓管理理制度 HYPERLINK l _Toc244314883 173 人人力資源考核核管控規(guī)范 HYPERLINK l _Toc244314884 1731 人力資源源績效考核制制度 HYPER

37、LINK l _Toc244314885 1732 人力資源源考核記錄制制度 HYPERLINK l _Toc244314886 174 薪薪酬與激勵管管理規(guī)范 HYPERLINK l _Toc244314887 1741 薪酬管理理制度 HYPERLINK l _Toc244314888 1742 年終獎發(fā)發(fā)放辦法 HYPERLINK l _Toc244314890 175 人人力資源政策策相關(guān)文件資資料 HYPERLINK l _Toc244314891 1751 需求分析析報告 HYPERLINK l _Toc244314892 1752 員工招聘聘計劃 HYPERLINK l _Toc

38、244314905 第18章 企企業(yè)內(nèi)部控制制規(guī)范信息系統(tǒng)統(tǒng)一般控制 HYPERLINK l _Toc244314906 181 崗崗位責任與授授權(quán)審批制度度 HYPERLINK l _Toc244314907 1811 計算機信信息系統(tǒng)崗位位責任制度 HYPERLINK l _Toc244314909 182 信信息系統(tǒng)開發(fā)發(fā)變更與維護護規(guī)范 HYPERLINK l _Toc244314910 1821 信息系統(tǒng)統(tǒng)開發(fā)制度 HYPERLINK l _Toc244314911 1822 信息系統(tǒng)統(tǒng)應(yīng)急制度 HYPERLINK l _Toc244314912 183 信信息系統(tǒng)訪問問安全管控規(guī)規(guī)

39、范 HYPERLINK l _Toc244314913 1831 信息授權(quán)權(quán)使用制度 HYPERLINK l _Toc244314914 1832 訪問安全全管理制度 HYPERLINK l _Toc244314917 184 硬硬件管理方法法 HYPERLINK l _Toc244314918 1841 硬件設(shè)備備日常管理辦辦法 HYPERLINK l _Toc244314919 1842 硬件設(shè)備備應(yīng)急處理辦辦法 HYPERLINK l _Toc244314920 185 會會計信息化管管控規(guī)范 HYPERLINK l _Toc244314921 1851 信息化會會計檔案管理理制度 HY

40、PERLINK l _Toc244314922 1852 會計信息息化操作管理理辦法 HYPERLINK l _Toc244314924 186 信信息系統(tǒng)一般般控制相關(guān)文文件資料 HYPERLINK l _Toc244314925 1861 信息密級級劃分表 HYPERLINK l _Toc244314926 1862 災(zāi)難恢復(fù)復(fù)計劃書 HYPERLINK l _Toc244314932 第19章 企企業(yè)內(nèi)部控制制規(guī)范衍生工具具 HYPERLINK l _Toc244314933 191 崗崗位責任及授授權(quán)審批制度度 HYPERLINK l _Toc244314934 1911 衍生工具具業(yè)

41、務(wù)崗位責責任制度 HYPERLINK l _Toc244314935 1912 衍生工具具業(yè)務(wù)風險管管理制度 HYPERLINK l _Toc244314939 192 衍衍生工具交易易管控規(guī)范 HYPERLINK l _Toc244314940 1921 衍生工具具業(yè)務(wù)風險評評估辦法 HYPERLINK l _Toc244314941 1922 衍生工具具交易管理控控制制度 HYPERLINK l _Toc244314942 193 監(jiān)監(jiān)督與檢查管管控規(guī)范 HYPERLINK l _Toc244314943 1931 衍生工具具交易記錄審審查辦法 HYPERLINK l _Toc244314

42、944 1932 衍生工具具業(yè)務(wù)執(zhí)行審審查辦法 HYPERLINK l _Toc244314945 194 衍衍生工具管理理相關(guān)文件資資料 HYPERLINK l _Toc244314946 1941 衍生工具具業(yè)務(wù)風險評評估報告 HYPERLINK l _Toc244314947 1942 衍生工具具交易部門業(yè)業(yè)務(wù)臺賬 HYPERLINK l _Toc244314948 第20章 企企業(yè)內(nèi)部控制制規(guī)范企業(yè)并購購 HYPERLINK l _Toc244314949 201 崗崗位責任與授授權(quán)批準制度度 HYPERLINK l _Toc244314950 2011 并購交易易崗位責任制制度 HY

43、PERLINK l _Toc244314951 2012 并購交易易草案審核制制度 HYPERLINK l _Toc244314953 202 并并購交易準備備、調(diào)查及信信息管控規(guī)范范 HYPERLINK l _Toc244314954 2021 并購交易易商業(yè)機密保保密制度 HYPERLINK l _Toc244314955 2022 并購交易易前期文檔保保存制度 HYPERLINK l _Toc244314958 203 公公司并購相關(guān)關(guān)文件資料 HYPERLINK l _Toc244314959 2031 并購保密密協(xié)議書 HYPERLINK l _Toc244314960 2032 并

44、購意向向書 HYPERLINK l _Toc244314966 第21章 企企業(yè)內(nèi)部控制制規(guī)范關(guān)聯(lián)交易易 HYPERLINK l _Toc244314967 211 關(guān)關(guān)聯(lián)交易與報報告披露管控控制度 HYPERLINK l _Toc244314968 2111 關(guān)聯(lián)方披披露準則 HYPERLINK l _Toc244314969 2112 關(guān)聯(lián)交易易詢價制度 HYPERLINK l _Toc244314973 212 關(guān)關(guān)聯(lián)交易相關(guān)關(guān)文件資料 HYPERLINK l _Toc244314974 2121 關(guān)聯(lián)方聲聲明書 HYPERLINK l _Toc244314975 2122 關(guān)聯(lián)方名名錄

45、表 HYPERLINK l _Toc244314979 第22章 企企業(yè)內(nèi)部控制制規(guī)范內(nèi)部審計計 HYPERLINK l _Toc244314980 221 審審計機構(gòu)和人人員管理制度度 HYPERLINK l _Toc244314981 2211 審計人員員后續(xù)教育制制度 HYPERLINK l _Toc244314982 2212 審計人員員工作紀律規(guī)規(guī)范 HYPERLINK l _Toc244314983 222 審審計內(nèi)容與程程序管控規(guī)范范 HYPERLINK l _Toc244314984 2221 內(nèi)部審計計工作制度 HYPERLINK l _Toc244314985 2222 審

46、計報告告編制規(guī)定 HYPERLINK l _Toc244314986 223 舞舞弊預(yù)防檢查查與匯報制度度 HYPERLINK l _Toc244314987 2231 舞弊預(yù)防防管理制度 HYPERLINK l _Toc244314988 2232 舞弊內(nèi)部部審計準則 HYPERLINK l _Toc244314989 224 內(nèi)內(nèi)部審計質(zhì)量量管控規(guī)范 HYPERLINK l _Toc244314990 2241 外部評價價制度 HYPERLINK l _Toc244314991 2242 內(nèi)部審計計督導(dǎo)制度 HYPERLINK l _Toc244314993 225 內(nèi)內(nèi)部審計相關(guān)關(guān)文件資

47、料 HYPERLINK l _Toc244314994 2251 審計通知知書 HYPERLINK l _Toc244314995 2252 審計意見見書第1章 企業(yè)業(yè)內(nèi)部控制規(guī)規(guī)范資金金11 崗位位責任與授權(quán)權(quán)批準制度111 資金崗位責責任制度內(nèi)控制度名稱資金崗位責任制制度執(zhí)行部門內(nèi)控制度編號監(jiān)督部門制度受控狀態(tài)生效日期第1章 總則則第1條 目的的為明確資金業(yè)務(wù)務(wù)管理的相關(guān)關(guān)部門及崗位位的職責權(quán)限限，確保辦理理資金業(yè)務(wù)的的不相容崗位位相互分離、相相互制約和監(jiān)監(jiān)督，特制定定本制度。第2條 資金金業(yè)務(wù)不相容容崗位至少應(yīng)應(yīng)當包括以下下三個方面。1資金支付的的審批與執(zhí)行行。2資金的保管管、記錄與盤盤

48、點清查。3資金的會計計記錄與審計計監(jiān)督。第3條 出納納人員不得兼兼任稽核、會會計檔案保管管及收入、支支出、費用、債債權(quán)債務(wù)賬目目的登記工作作。第2章 資金金業(yè)務(wù)管理崗崗位責任第4條 總經(jīng)經(jīng)理崗位責任任1制定公司開開戶的政策、程程序并進行適適當?shù)氖跈?quán)。2審批有關(guān)資資金管理制度度。3審批現(xiàn)金、銀銀行存款的支支付申請。第5條 財務(wù)務(wù)總監(jiān)崗位責責任1審核有關(guān)資資金管理制度度。2批準銀行開開戶，與金融融機構(gòu)接洽。3權(quán)限范圍內(nèi)內(nèi)審批現(xiàn)金數(shù)數(shù)目。第6條 財務(wù)務(wù)部經(jīng)理崗位位責任1組織制定有有關(guān)資金管理理制度。2權(quán)限范圍內(nèi)內(nèi)審批現(xiàn)金數(shù)數(shù)目。3負責與金融融機構(gòu)進行接接洽。4指導(dǎo)、協(xié)調(diào)調(diào)資金管理工工作。5抽查現(xiàn)金盤

49、盤點表、支票票登記本、銀銀行余額調(diào)節(jié)節(jié)表等資金管管理表單。第7條 資金金主管崗位責責任1制定相關(guān)的的資金管理制制度。2辦理銀行開開戶、撤銷等等工作。3復(fù)核現(xiàn)金盤盤點表、銀行行余額調(diào)節(jié)表表、部門及個個人用款申請請、現(xiàn)金記錄錄和支票登記記本等。第8條 資金金專員崗位責責任1盤點現(xiàn)金，填填制“現(xiàn)金盤盤點表”。2核對“銀行行存款對賬單單”，編制“銀銀行存款余額額調(diào)節(jié)表”。3辦理部門及及個人用款申申請手續(xù)。4銀行預(yù)留印印鑒和有關(guān)印印章的保管。5各種記賬憑憑證、報表文文件的整理、歸歸檔。第9條 出納納崗位責任1填制銀行日日記賬和現(xiàn)金金日記賬。2保管現(xiàn)金，控控制現(xiàn)金數(shù)目目。3按規(guī)定辦理理部門及個人人用款支付

50、，開開出支票并進進行登記。4定期與總賬賬核對銀行現(xiàn)現(xiàn)金日記賬；購買、保管管空白收據(jù)、支支票等票據(jù)。第10條 會會計崗位責任任1編制記賬憑憑證；填制資資金總賬。2審核業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)辦人取得或或填制的原始始憑證。第11條 審審計人員崗位位責任1審核資金日日記賬、資金金總賬以及資資金辦理手續(xù)續(xù)等。2定期盤點庫庫存資金，監(jiān)監(jiān)督資金使用用情況。第12條 各各部門管理崗崗位責任1提出部門用用款申請。2授權(quán)范圍內(nèi)內(nèi)審批部門個個人用款申請請。第3章 附則則第13條 本本制度由財務(wù)務(wù)部會同公司司其他有關(guān)部部門解釋。第14條 本本制度自 年 月 日起開始實實施。編制日期審核日期批準日期修改標記修改處數(shù)修改日期112 關(guān)

51、鍵崗位輪輪換制度內(nèi)控制度名稱關(guān)鍵崗位輪換制制度執(zhí)行部門內(nèi)控制度編號監(jiān)督部門制度受控狀態(tài)生效日期第1條 為促促進公司資金金管理人員全全面熟悉業(yè)務(wù)務(wù)，不斷提高高業(yè)務(wù)素質(zhì)，更更好地服務(wù)于于資金管理等等各項工作，根根據(jù)企業(yè)會會計準則基本準則的的要求，特制制定本制度。第2條 本制制度所稱崗位位輪換（又稱稱輪崗），是是指公司內(nèi)從從事資金業(yè)務(wù)務(wù)管理的專職職人員有計劃劃地調(diào)換崗位位。第3條 實行行崗位輪換的的資金業(yè)務(wù)管管理的關(guān)鍵崗崗位，由公司司根據(jù)實際情情況確定并在在內(nèi)部公布。第4條 資金金業(yè)務(wù)管理崗崗位輪換是人人才識別與培培養(yǎng)工作的一一部分，應(yīng)堅堅持工作需要要與個人發(fā)展展相結(jié)合的原原則，使輪崗崗工作盡量為為

52、資金管理人人員提供可以以選擇的成長長空間。第5條 資金金管理人員實實行定期輪崗崗制度，原則則上每3年輪崗一次次，因工作需需要或特殊原原因，經(jīng)批準準可適當提前前或延期。第6條 公司司關(guān)鍵財會崗崗位可以實行行強制休假制制度，并在最最長不超過55年的時間內(nèi)內(nèi)進行崗位輪輪換。第7條 所有有確定為輪崗崗的資金管理理人員應(yīng)無條條件服從分配配，及時辦理理移交手續(xù)；對不認真履履行資金業(yè)務(wù)務(wù)管理職責，無無正當理由不不輪崗的資金金管理人員，調(diào)調(diào)離資金業(yè)務(wù)務(wù)管理崗位。第8條 財務(wù)務(wù)部確定資金金管理關(guān)鍵輪輪換崗位及對對應(yīng)人選計劃劃，經(jīng)財務(wù)總總監(jiān)同意，報報人力資源部部備案后實施施。第9條 輪崗崗前應(yīng)制訂輪輪崗計劃，內(nèi)內(nèi)

53、容包括對輪輪崗目的、輪輪崗具體安排排、新崗位的的職責描述等等。第10條 輪輪崗人員的工工作交接。資資金管理人員員必須將本人人所經(jīng)管的資資金業(yè)務(wù)管理理工作全部移移交給接替人人員，接替人人員應(yīng)當認真真接管移交工工作，并繼續(xù)續(xù)辦理移交的的未了事項。第11條 資資金管理人員員在辦理移交交手續(xù)前要做做好以下八項項工作。1已經(jīng)受理的的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚尚未填制會計計憑證的應(yīng)當當填制完畢。2編制移交清清冊，列明應(yīng)應(yīng)當移交的會會計憑證、會會計賬簿、會會計報表、印印章、現(xiàn)金、有有價證券、支支票簿、文件件、其他會計計資料和物品品等內(nèi)容。3移交會計電電算化工作的的，有關(guān)電子子數(shù)據(jù)應(yīng)在實際操作作狀態(tài)下進行行交接，同時時系統(tǒng)管

54、理員員在會計交接接之日更換崗崗位操作員。4資金管理人人員辦理交接接手續(xù)，必須須有監(jiān)交人員員負責監(jiān)交：一般資金專員員交接由資金金主管負責監(jiān)監(jiān)交；資金主主管交接由財財務(wù)部經(jīng)理負負責監(jiān)交；財財務(wù)部經(jīng)理交交接由總經(jīng)理理負責監(jiān)交。5移交人員在在辦理移交時時，要按移交交清冊逐項移移交；接替人人員要逐項核核對點收。6對需要移交交的遺留問題題，應(yīng)當寫出出書面材料；離崗者對繼繼任者面臨的的問題可提出出解決建議，并并可協(xié)助解決決。7及時對輪換換崗位的人員員進行相關(guān)的的培訓，使輪輪崗人員迅速速了解工作內(nèi)內(nèi)容及業(yè)務(wù)知知識，保證工工作能順利進進行。8人力資源部部會同財務(wù)部部對輪崗工作作進行檢查監(jiān)監(jiān)督，對輪崗崗效果進行調(diào)

55、調(diào)查評估，進進一步完善輪輪崗制度。編制日期審核日期批準日期修改標記修改處數(shù)修改日期12 現(xiàn)金金和銀行存款款管控制度121 企業(yè)現(xiàn)金管管理辦法內(nèi)控制度名稱企業(yè)現(xiàn)金管理辦辦法執(zhí)行部門內(nèi)控制度編號監(jiān)督部門制度受控狀態(tài)生效日期第1章 總則則第1條 目的的為規(guī)范企業(yè)的現(xiàn)現(xiàn)金管理，防防范在現(xiàn)金管管理中出現(xiàn)舞舞弊、腐敗等等行為，確保保企業(yè)的現(xiàn)金金安全，特制制定本辦法。第2條 適用用范圍本辦法適用于現(xiàn)現(xiàn)金限額管理理、庫存現(xiàn)金金管理以及盤盤點監(jiān)督管理理。第3條 現(xiàn)金金管理原則1企業(yè)的現(xiàn)金金管理按照賬賬款分開的原原則，由專職職出納負責。2出納與會計計崗位不能由由同一人兼任任，出納也不不得兼管現(xiàn)金金憑證的填制制及稽

56、核工作作。第2章 現(xiàn)金金限額管理第4條 企業(yè)業(yè)按規(guī)定建立立現(xiàn)金庫存限限額管理制度度，超過庫存存限額的現(xiàn)金金應(yīng)及時存入入銀行。第5條 企業(yè)業(yè)應(yīng)當根據(jù)現(xiàn)現(xiàn)金管理暫行行條例的規(guī)規(guī)定，結(jié)合本本企業(yè)的實際際情況，確定定本企業(yè)的現(xiàn)現(xiàn)金開支范圍圍和現(xiàn)金支付付限額。不屬屬于現(xiàn)金開支支范圍或超過過現(xiàn)金開支限限額的業(yè)務(wù)應(yīng)應(yīng)當通過銀行行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)結(jié)算。第6條 財務(wù)務(wù)部要結(jié)合本本企業(yè)的現(xiàn)金金結(jié)算量以及及與開戶行的的距離合理核核定現(xiàn)金的庫庫存限額。第7條 現(xiàn)金金的庫存限額額以不超過223個工作日的的開支額為限限，具體數(shù)額額由財務(wù)部向向主辦銀行提提出申請，主主辦銀行核定定。第8條 核定定后的現(xiàn)金庫庫存限額，出出納必須嚴格

57、格遵守。如果果發(fā)生意外損損失，超限額額部分的現(xiàn)金金損失由出納納承擔賠償責責任。第9條 需要要增加或減少少現(xiàn)金的庫存存限額時，應(yīng)應(yīng)申明理由，經(jīng)經(jīng)會計人員、財財務(wù)部經(jīng)理、總總經(jīng)理審批后后，向主辦銀銀行提出申請請，由主辦銀銀行重新核定定。第10條 庫庫存的現(xiàn)金不不準超過銀行行規(guī)定的限額額，超過限額額要當日送存存銀行。如因因特殊原因確確需滯留超額額現(xiàn)金過夜的的（如待發(fā)放放的獎金等），必必須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)批準方可可，并做好保保管工作。第3章 現(xiàn)金金保管第11條 現(xiàn)現(xiàn)金保管的責責任人為出納納。出納應(yīng)由由誠實可靠、工工作責任心強強、業(yè)務(wù)熟練練的會計人員員擔任。連續(xù)續(xù)擔任出納崗崗位一般不得得超過5年。第12條

58、超超過庫存限額額以外的現(xiàn)金金應(yīng)由出納在在下班前送存存銀行。企業(yè)業(yè)的現(xiàn)金不得得以個人名義義存入銀行。銀銀行一旦發(fā)現(xiàn)現(xiàn)公款私存，可可以對相關(guān)企企業(yè)處以罰款款；情節(jié)嚴重重的，可以凍凍結(jié)單位現(xiàn)金金支付。第13條 為為加強對現(xiàn)金金的管理，除除工作時間需需要的少量備備用金可放在在出納的抽屜屜內(nèi)，其余則則應(yīng)放入出納納專用的保險險柜內(nèi)，不得得隨意存放。保保險柜應(yīng)存放放于堅固實用用、防潮、防防水、通風較較好的房間，房房間應(yīng)有鐵欄欄桿、防盜門門。第14條 限限額內(nèi)的現(xiàn)金金當日核對清清楚后，一律律放在保險柜柜內(nèi)，不得放放在辦公桌內(nèi)內(nèi)過夜。保險險柜密碼由出出納自己保管管，并嚴格保保密，不得向向他人泄露，以以防為他人所

59、所利用。出納納調(diào)動崗位，新新出納應(yīng)更換換并使用新的的密碼。第15條 保保險柜鑰匙、密密碼丟失或發(fā)發(fā)生故障時，應(yīng)應(yīng)立即報請領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)處理，不不得隨意找人人修理或修配配鑰匙。第16條 紙紙幣和鑄幣，應(yīng)應(yīng)實行分類保保管。出納對對庫存票幣分分別按照紙幣幣的票面金額額和鑄幣的幣幣面金額，以以及整數(shù)（即即大數(shù)）和零零數(shù)（即小數(shù)數(shù)）分類保管管。第17條 現(xiàn)現(xiàn)金應(yīng)整齊存存放，保持清清潔。如因潮潮濕霉爛、蟲蟲蛀等原因而而發(fā)生損失的的，由出納負負責。第18條 出出納向銀行提提取現(xiàn)金，應(yīng)應(yīng)當填寫“現(xiàn)現(xiàn)金提取單”，并并寫明用途和和金額，由財財務(wù)部經(jīng)理批批準后提取。第4章 現(xiàn)金金盤點與監(jiān)督督管理第19條 出出納要每天清清點

60、庫存的現(xiàn)現(xiàn)金，登記現(xiàn)現(xiàn)金日記賬，做做到按日清理理、按月結(jié)賬賬、賬賬相符符、賬實相符符。1按日清理，是是指出納應(yīng)對對當日的經(jīng)濟濟業(yè)務(wù)進行清清理，全部登登記日記賬，結(jié)結(jié)出庫存現(xiàn)金金的賬面余額額，并與庫存存現(xiàn)金的實地地盤點數(shù)進行行核對，以確確認賬實是否否相符。2按日清理的的主要工作內(nèi)內(nèi)容如下。（1）清理各種種現(xiàn)金收付憑憑證，檢查單單證是否相符符，并檢查每每張單證是否否已經(jīng)蓋齊“收收訖”、“付付訖”的戳記記。（2）登記和清清理現(xiàn)金日記記賬。（3）現(xiàn)金盤點點。（4）檢查現(xiàn)金金是否超過規(guī)規(guī)定的庫存限限額。第20條 每每月會計結(jié)賬賬日后，出納納應(yīng)及時與負負責賬務(wù)處理理的其他會計計人員就“現(xiàn)現(xiàn)金日記賬”和和“