XX企業(yè)股份有限公司內(nèi)部控制制度

1、 XX企業(yè)股份有有限公司內(nèi)部部控制制度第一章 總 則第一條 為有有效落實(shí)公司司各職能部門門專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理和流流程控制，保保障公司經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理的安全全性和財(cái)務(wù)信信息的可靠性性，在公司的的日常經(jīng)營(yíng)運(yùn)運(yùn)作中防范和和化解各類風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)經(jīng)營(yíng)效率和盈盈利水平，根根據(jù)加強(qiáng)上上市公司內(nèi)部部控制工作指指引、XXX企業(yè)股份份有限公司章章程、XXX企業(yè)股份份有限公司員員工行為手冊(cè)冊(cè)、各專業(yè)業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管管理和控制制制度等有關(guān)規(guī)規(guī)則，制定本本制度。 職責(zé)：董事會(huì)：全面負(fù)負(fù)責(zé)公司內(nèi)部部控制制度的的制定、實(shí)施施和完善、并并定期對(duì)公司司內(nèi)部控制情情況進(jìn)行全面面檢查和效果果評(píng)估總經(jīng)理：全面落落實(shí)和推進(jìn)內(nèi)內(nèi)部控制制度度的相

2、關(guān)規(guī)定定，檢查公司司各職能部門門制定、實(shí)施施和完善各自自專業(yè)系統(tǒng)的的風(fēng)險(xiǎn)管理和和控制制度的的情況；公司總部各職能能部門：具體體負(fù)責(zé)制定、完完善和實(shí)施本本專業(yè)系統(tǒng)的的風(fēng)險(xiǎn)管理和和控制制度，配配合完成對(duì)公公司各專業(yè)系系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理理和控制情況況的檢查。第二章 主要要內(nèi)容第三條 本制制度主要包括括以下各專業(yè)業(yè)系統(tǒng)的內(nèi)部部風(fēng)險(xiǎn)管理和和控制內(nèi)部：括環(huán)境控制制、業(yè)務(wù)控制制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)統(tǒng)控制、電子子信息系統(tǒng)控控制、信息傳傳遞控制、內(nèi)內(nèi)部審計(jì)控制制等內(nèi)容。第四條 環(huán)境境控制包括授授權(quán)管理和人人力資源管理理：（一）通過授權(quán)權(quán)管理明確股股東大會(huì)、董董事會(huì)、監(jiān)事事會(huì)、總經(jīng)理理和公司管理理層、總部各各職能部門和和各一線公

3、司司的具體職責(zé)責(zé)范圍；由集集團(tuán)董事會(huì)辦辦公室和總經(jīng)經(jīng)理辦公室制制定相關(guān)細(xì)則則并負(fù)責(zé)具體體實(shí)施和改善善。1、股東大會(huì)：股東大會(huì)會(huì)議事規(guī)則明明確“股東大會(huì)是是公司的權(quán)力力機(jī)構(gòu)，以下下事項(xiàng)須由股股東大會(huì)討論論：(1)決定公司司經(jīng)營(yíng)方針和和投資計(jì)劃；(2)選舉和更更換董事，決決定有關(guān)董事事的報(bào)酬事項(xiàng)項(xiàng)；(3)選舉和更更換由股東代代表出任的監(jiān)監(jiān)事，決定有有關(guān)監(jiān)事的報(bào)報(bào)酬事項(xiàng)；(4)審議批準(zhǔn)準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)報(bào)告；(5)審議批準(zhǔn)準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)的報(bào)報(bào)告；(6)審議批準(zhǔn)準(zhǔn)公司的年度度財(cái)務(wù)預(yù)算方方案、決算方方案；(7)審議批準(zhǔn)準(zhǔn)公司的利潤(rùn)潤(rùn)分配方案和和彌補(bǔ)虧損方方案；(8)對(duì)公司增增加或者減少少注冊(cè)資本作作出決議；(9)對(duì)

4、發(fā)行公公司債券作出出決議；(10)對(duì)公司司合并、分立立、解散和清清算等事項(xiàng)作作出決議；(11)修改公公司章程；(12)對(duì)公司司聘用、解聘聘會(huì)計(jì)師事務(wù)務(wù)所作出決議議；(13)審議代代表公司發(fā)行行在外有表決決權(quán)股份總數(shù)數(shù)的百分之五五以上的股東東的提案；(14)審議法法律、法規(guī)和和公司章程規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股股東大會(huì)決定定的其他事項(xiàng)項(xiàng)。股東大會(huì)議事事規(guī)則明確確股東大會(huì)的的職責(zé)權(quán)限，規(guī)規(guī)范其運(yùn)作程程序。（具體體內(nèi)容見附件件1“授權(quán)管理”中的111）2、董事會(huì)：董董事會(huì)議事規(guī)規(guī)則明確董董事會(huì)是公司司的經(jīng)營(yíng)決策策中心，對(duì)股股東大會(huì)負(fù)責(zé)責(zé)。董事會(huì)行行使下列職權(quán)權(quán)：（1）負(fù)責(zé)召集集股東大會(huì)，并并向大會(huì)報(bào)告告工作；（

5、2）執(zhí)行股東東大會(huì)決議；（3）決定公司司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃劃和投資方案案；（4）制訂公司司的年度財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)、決算方方案；（5）制訂公司司的利潤(rùn)分配配方案和彌補(bǔ)補(bǔ)虧損方案；（6）制訂公司司增加或者減減少注冊(cè)資本本、發(fā)行債券券或其他證券券及上市方案案；（7）擬定公司司重大收購(gòu)、回回購(gòu)本公司股股票或者合并并、分立和解解散方案；（8）批準(zhǔn)公司司擬收購(gòu)、出出售資產(chǎn)的事事項(xiàng)符合深深圳市證券交交易所股票上上市規(guī)則77.2.2、7.3.55款所列標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的行為；屬屬需股東大會(huì)會(huì)批準(zhǔn)的項(xiàng)目目提請(qǐng)股東大大會(huì)審議批準(zhǔn)準(zhǔn)；（9）在股東大大會(huì)授權(quán)范圍圍內(nèi)，決定公公司的風(fēng)險(xiǎn)投投資、資產(chǎn)抵抵押及其他擔(dān)擔(dān)保事項(xiàng)；（10）決定公公司內(nèi)部管

6、理理機(jī)構(gòu)的設(shè)置置；（11）聘任或或解聘公司總總經(jīng)理、董事事會(huì)秘書；根根據(jù)總經(jīng)理的的提名，聘任任或者解聘公公司副總經(jīng)理理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人等高級(jí)管管理人員；聘聘任董事會(huì)顧顧問，并決定定其報(bào)酬事項(xiàng)項(xiàng)和獎(jiǎng)懲事項(xiàng)項(xiàng)；（12）制訂公公司的基本管管理制度；（13）制訂公公司章程的修修改方案；（14）管理公公司信息披露露事項(xiàng)；（15）向股東東大會(huì)提出聘聘請(qǐng)或更換為為公司審計(jì)的的會(huì)計(jì)師事務(wù)務(wù)所；（16）聽取公公司總經(jīng)理的的工作匯報(bào)并并檢查總經(jīng)理理的工作；（17）擬定董董事報(bào)酬和津津貼標(biāo)準(zhǔn)；（18）法律、法法規(guī)或公司章章程規(guī)定，以以及股東大會(huì)會(huì)授予的其他他職權(quán)。董事會(huì)議事規(guī)規(guī)則明確了了董事會(huì)的職職責(zé)權(quán)限，規(guī)規(guī)范董事

7、會(huì)內(nèi)內(nèi)部機(jī)構(gòu)及運(yùn)運(yùn)作程序，充充分發(fā)揮董事事會(huì)的經(jīng)營(yíng)決決策中心作用用。（具體內(nèi)內(nèi)容見附件11“授權(quán)管理”中的122）3、監(jiān)事會(huì)：監(jiān)監(jiān)事會(huì)議事規(guī)規(guī)則明確監(jiān)監(jiān)事會(huì)是公司司依法設(shè)立的的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)負(fù)責(zé)，并報(bào)告告工作。（具具體內(nèi)容見附附件1“授權(quán)管理”中的133） 監(jiān)事會(huì)行使下下列職權(quán)：（1）檢查公司司的財(cái)務(wù)，對(duì)對(duì)公司的重大大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)行使監(jiān)督督權(quán)；（2）對(duì)董事、總總經(jīng)理、副總總經(jīng)理和其他他高級(jí)管理人人員執(zhí)行公司司職務(wù)時(shí)違反反法律、法規(guī)規(guī)或公司章程程的行為進(jìn)行行監(jiān)督；（3）對(duì)董事、總總經(jīng)理、副總總經(jīng)理和其他他高級(jí)管理人人員的行為損損害公司的利利益時(shí)，要求求予以糾正；不予糾正的的，有權(quán)向股

8、股東大會(huì)報(bào)告告；（4）經(jīng)監(jiān)事會(huì)會(huì)監(jiān)事表決同同意，提議召召開臨時(shí)股東東大會(huì)；（5）列席董事事會(huì)會(huì)議；（6）公司章程程規(guī)定或股東東大會(huì)授予的的其他職權(quán)。4、總經(jīng)理：總總經(jīng)理工作條條例明確規(guī)規(guī)定了總經(jīng)理理行使下列職職權(quán)：（1）組織實(shí)施施董事會(huì)的決決議，全面主主持公司的日日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)與管理等工工作，并向董事會(huì)會(huì)報(bào)告工作；（2）擬訂公司司中長(zhǎng)期發(fā)展展規(guī)劃、重大大投資項(xiàng)目及及年度生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；（3）擬訂公司司年度財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)決算方案、公公司稅后利潤(rùn)潤(rùn)分配方案、彌彌補(bǔ)虧損方案案和公司資產(chǎn)產(chǎn)用于抵押融融資的方案；（4）擬訂公司司增加或減少少注冊(cè)資本和和發(fā)行公司債債券的建議方方案；（5）擬訂公司司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管管理

9、機(jī)構(gòu)設(shè)置置方案；（6）擬訂公司司員工工資方方案和獎(jiǎng)懲方方案；（7）擬訂公司司基本管理制制度，制訂公公司具體規(guī)章章；（8）提請(qǐng)董事事會(huì)聘任或解解聘副總經(jīng)理理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人；（9）決定公司司應(yīng)由董事會(huì)會(huì)聘任或者解解聘以外的管管理人員的任任免；（10）決定公公司員工的聘聘用、升級(jí)、加加薪、獎(jiǎng)懲與與辭退；（11）審批公公司日常經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理中的各各項(xiàng)費(fèi)用支出出；（12）非董事事總經(jīng)理列席席董事會(huì)，有有提議召開董董事會(huì)臨時(shí)會(huì)會(huì)議的權(quán)利，但但在董事會(huì)上上沒有表決權(quán)權(quán)；（13）公司章章程和董事會(huì)會(huì)授予的其他他職權(quán)。同時(shí)，也規(guī)定了了副總經(jīng)理得得主要職權(quán)：（1）副總經(jīng)理理作為總經(jīng)理理的助手，受受總經(jīng)理委托托分管部門

10、的的工作，對(duì)總總經(jīng)理負(fù)責(zé)并并在職責(zé)范圍圍內(nèi)簽發(fā)有關(guān)關(guān)的業(yè)務(wù)文件件。目前公司司已經(jīng)確立了了分別由副總總經(jīng)理分管產(chǎn)產(chǎn)品線、品牌牌線、運(yùn)營(yíng)線線和管理線的的分工安排；（2）總經(jīng)理不不在時(shí)，副總總經(jīng)理受總經(jīng)經(jīng)理委托代行行總經(jīng)理職權(quán)權(quán)?？偨?jīng)理工作條條例進(jìn)一步步完善了公司司的治理結(jié)構(gòu)構(gòu)。（具體內(nèi)內(nèi)容見附件11“授權(quán)管理”中的144）5、子公司控制制：公司對(duì)所所屬各子公司司實(shí)行扁平化化的直線管理理，各職能部部門對(duì)各子公公司的相應(yīng)對(duì)對(duì)口部門進(jìn)行行專業(yè)指導(dǎo)、監(jiān)監(jiān)督及支持。各各子公司必須須統(tǒng)一執(zhí)行公公司頒布各項(xiàng)項(xiàng)規(guī)范制度，必必須根據(jù)公司司的總體經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行土土地儲(chǔ)備及項(xiàng)項(xiàng)目開發(fā)經(jīng)營(yíng)營(yíng)等，公司對(duì)對(duì)各子公司的的機(jī)構(gòu)設(shè)

11、置、資資金調(diào)配、人人員編制、職職員錄用、培培訓(xùn)、調(diào)配和和任免實(shí)行統(tǒng)統(tǒng)一管理，以以此保證公司司在經(jīng)營(yíng)管理理上的高度集集中。（二）通過人力力資源管理為為公司營(yíng)造了了科學(xué)、健康康、公平、公公正的人事環(huán)環(huán)境，其內(nèi)容容包括招聘管管理、薪酬管管理、培訓(xùn)管管理、休假管管理和離職管管理等，由集集團(tuán)人力資源源部負(fù)責(zé)制定定相關(guān)細(xì)則并并負(fù)責(zé)具體實(shí)實(shí)施和改善。1、招聘管理：（1）目的：規(guī)規(guī)范招聘流程程，提高招聘聘的專業(yè)水平平。（2）主要流程程和內(nèi)容：各各公司結(jié)合年年度人力資源源規(guī)劃（計(jì)劃劃）及公司現(xiàn)現(xiàn)時(shí)經(jīng)營(yíng)需要要，每年初向向總部申報(bào)職職位空缺信息息。公司首先先考慮內(nèi)部的的人力資源儲(chǔ)儲(chǔ)備情況，然然后再面向社社會(huì)公開招聘

12、聘。招聘渠道道選擇、招聘聘信息發(fā)布嚴(yán)嚴(yán)格按程序組組織進(jìn)行，對(duì)對(duì)應(yīng)聘資料進(jìn)進(jìn)行篩選后，由由人力資源部部、相關(guān)專業(yè)業(yè)人員組織面面試。經(jīng)過初初試、復(fù)試和和測(cè)評(píng)確定預(yù)預(yù)選人員，再再經(jīng)過用人單單位負(fù)責(zé)人面面試，綜合評(píng)評(píng)定最終確定定人選。對(duì)高高級(jí)管理人員員的錄用除經(jīng)經(jīng)過上述必要要程序，還需需要經(jīng)公司領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)面試。新新職員在報(bào)到到后必須統(tǒng)一一進(jìn)行脫產(chǎn)的的入職培訓(xùn)。（具具體內(nèi)容見附附件2“人力資源管管理”中的211）2、薪酬管理：（1）目的：公公司按照市場(chǎng)場(chǎng)化原則，提提供業(yè)內(nèi)富有有競(jìng)爭(zhēng)力的薪薪酬，吸納和和保有優(yōu)秀人人才。（2）主要流程程和內(nèi)容：公公司人力資源源部依據(jù)各地地區(qū)行業(yè)薪酬酬調(diào)查結(jié)果、崗崗位評(píng)估結(jié)果果、

13、地區(qū)物價(jià)價(jià)指數(shù)等確定定薪金體系和和標(biāo)準(zhǔn)，并由由職工委員會(huì)會(huì)、集團(tuán)辦公公會(huì)審批后下下發(fā)；各公司司依據(jù)薪金體體系，初步建建議新員工薪薪金級(jí)別，經(jīng)經(jīng)公司業(yè)務(wù)部部門負(fù)責(zé)人、人人力資源部、單單位第一負(fù)責(zé)責(zé)人內(nèi)部審批批流程確認(rèn)后后，再報(bào)公司司人力資源部部審批后執(zhí)行行。公司每年年上半年統(tǒng)一一安排一次調(diào)調(diào)薪，下半年年再作補(bǔ)充性性調(diào)整。（具具體內(nèi)容見附附件2“人力資源管管理”中的222）3、培訓(xùn)管理：（1）目的：為為了適應(yīng)集團(tuán)團(tuán)的業(yè)務(wù)發(fā)展展、促使XXX的培訓(xùn)開展展服務(wù)于公司司戰(zhàn)略，明確確培訓(xùn)職責(zé)的的劃分，保證證培訓(xùn)有序、高高效開展。（2）主要內(nèi)容容：由公司總總部人力資源源部和各一線線公司專職培培訓(xùn)人員擬訂訂培訓(xùn)

14、規(guī)劃和和年度計(jì)劃、費(fèi)費(fèi)用預(yù)算；負(fù)負(fù)責(zé)建設(shè)、完完善以及調(diào)配配培訓(xùn)資源；組織實(shí)施集集團(tuán)類的管理理培訓(xùn)、專業(yè)業(yè)培訓(xùn)項(xiàng)目。（具具體內(nèi)容見附附件2“人力資源管管理”中的233）4、休假管理：（1）目的：規(guī)規(guī)范職員的休休假行為。（2）主要流程程和內(nèi)容：由由職員本人向向所在部門的的負(fù)責(zé)人提出出申請(qǐng)，經(jīng)同同意后報(bào)送所所屬公司人力力資源部審核核，并進(jìn)行備備案和數(shù)據(jù)更更新，根據(jù)數(shù)數(shù)據(jù)更新情況況發(fā)放薪酬，在在做好工作交交接后開始休休假。（具體體內(nèi)容見附件件2“人力資源管管理”中的244）5、離職管理：（1）目的：充充分合理地分分配企業(yè)內(nèi)部部資源，規(guī)范范離職相關(guān)制制度及辦理程程序，明確離離職審批的流流程及權(quán)限。（2）

15、主要內(nèi)容容：職員明確確離職意向或或公司準(zhǔn)備與與之解除勞動(dòng)動(dòng)合同后，所所在部門需立立即通知人力力資源部及IIT部門，凍凍結(jié)該職員信信息訪問的權(quán)權(quán)限，包括XXX局域網(wǎng)登登錄權(quán)限、電電子郵件系統(tǒng)統(tǒng)、文檔管理理系統(tǒng)、明源源售樓系統(tǒng)、金金蝶賬務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)、成本管理理系統(tǒng)、SAAP人事系統(tǒng)統(tǒng)、網(wǎng)上招投投標(biāo)系統(tǒng)、萬(wàn)萬(wàn)網(wǎng)景個(gè)人網(wǎng)網(wǎng)站等；職員員離職時(shí)需由由本單位人力力資源部安排排面談，并將將面談結(jié)果如如實(shí)記錄做好好面談?dòng)涗涗洸浫朐谠谙到y(tǒng)；離離職審批相關(guān)關(guān)文檔均采用用電子文檔，通通過郵件進(jìn)行行傳遞和審批批，一線公司司在完成本單單位內(nèi)部審批批流程后，啟啟動(dòng)離職事件件，在系統(tǒng)統(tǒng)中錄入離職職信息，并停停發(fā)工資，用用郵件通

16、知集集團(tuán)人事管理理員，完成集集團(tuán)審批流程程后，對(duì)其數(shù)數(shù)據(jù)審核并生生效。申請(qǐng)和審批流程程包括主動(dòng)離離職和被動(dòng)離離職。（具體體內(nèi)容見附件件2“人力資源管管理”中的255）第五條 業(yè)務(wù)務(wù)控制指公司司總部各職能能部門根據(jù)自自身專業(yè)系統(tǒng)統(tǒng)的特點(diǎn)和業(yè)業(yè)務(wù)需要，制制定各項(xiàng)業(yè)務(wù)務(wù)管理規(guī)章、超超作流程和崗崗位手冊(cè)，以以及針對(duì)各個(gè)個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定定必要的控制制程序等。本本制度所規(guī)定定的業(yè)務(wù)控制制包括：工程程管理類、項(xiàng)項(xiàng)目發(fā)展類、集集團(tuán)辦公類和和其它。（一）工程管理理類：主要包包括工程的招招標(biāo)管理、材材料設(shè)備采購(gòu)購(gòu)管理、工程程管理和項(xiàng)目目管理規(guī)范、項(xiàng)項(xiàng)目開發(fā)計(jì)劃劃管理等內(nèi)容容。包括以下下三個(gè)主要環(huán)環(huán)節(jié)：1、設(shè)計(jì)工程管管

17、理公司實(shí)行嚴(yán)格的的設(shè)計(jì)工程管管理，在項(xiàng)目目管理和工程程管理方面均均形成了較為為完善的管理理規(guī)范，其中中項(xiàng)目管理規(guī)規(guī)范主要包括括項(xiàng)目設(shè)計(jì)管管理程序、項(xiàng)項(xiàng)目設(shè)計(jì)技術(shù)術(shù)指引、設(shè)計(jì)計(jì)信息收集管管理程序、XXX南方地區(qū)區(qū)住宅品部標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、新技術(shù)術(shù)新材料認(rèn)證證及執(zhí)行程序序、住宅智能能化性能標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)、材料設(shè)備備采購(gòu)規(guī)定等等；工程管理理規(guī)范主要包包括XX企業(yè)股份份有限公司及及地區(qū)項(xiàng)目工工程業(yè)務(wù)對(duì)接接關(guān)系、項(xiàng)目目經(jīng)理部設(shè)立立與撤消程序序、項(xiàng)目報(bào)批批報(bào)建管理程程序、項(xiàng)目施施工過程管理理程序、工程程管理部對(duì)工工程質(zhì)量及安安全檢查管理理程序、專業(yè)業(yè)圖設(shè)計(jì)審查查管理程序、工工程質(zhì)量檢查查管理程序、項(xiàng)項(xiàng)目中間驗(yàn)收收管理程序、

18、工工程竣工驗(yàn)收收管理程序、工工程檔案管理理程序等。2、目標(biāo)成本管管理公司推行目標(biāo)成成本管理，建建立了成本管管理責(zé)任體系系，制定了目目標(biāo)成本管理理實(shí)施細(xì)則，開開發(fā)了成本管管理軟件。目標(biāo)成本是公司司基于市場(chǎng)狀狀況，并結(jié)合合公司的經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)劃，根據(jù)據(jù)聽證會(huì)通過過的目標(biāo)定位位報(bào)告中的預(yù)預(yù)期售價(jià)和目目標(biāo)利潤(rùn)進(jìn)行行預(yù)先確定的的，經(jīng)過努力力所要實(shí)現(xiàn)的的成本指標(biāo)。目目標(biāo)成本制定定后，由成本本管理部編制制目標(biāo)成本本控制責(zé)任書書，將成本本目標(biāo)分解到到項(xiàng)目開發(fā)的的各個(gè)環(huán)節(jié)和和各個(gè)責(zé)任部部門，在經(jīng)由由各部門第一一負(fù)責(zé)人簽字字確認(rèn)后由各各單位總經(jīng)理理簽發(fā)執(zhí)行。在在項(xiàng)目實(shí)施過過程中，為及及時(shí)反映項(xiàng)目目成本的動(dòng)態(tài)態(tài)情況，各公

19、公司每月編制制成本信息月月報(bào)，對(duì)實(shí)際際成本與目標(biāo)標(biāo)成本之間的的差異進(jìn)行分分析，說明原原因并提出成成本控制的建建議，以便采采取措施加以以糾正，從而而達(dá)到控制成成本的目的。施工圖確定后的的測(cè)算稿為最最終目標(biāo)成本本，除規(guī)劃條條件、政府政政策、市場(chǎng)環(huán)環(huán)境有重大改改變外不得修修訂。一般改改變作為正常常的成本動(dòng)態(tài)態(tài)變化在項(xiàng)項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本本月評(píng)估中中反映即可。工工程施工和銷銷售過程中，如如果售價(jià)、成成本發(fā)生較大大變化時(shí)，應(yīng)應(yīng)對(duì)目標(biāo)成本本進(jìn)行修訂，并并報(bào)公司總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)，同同時(shí)上報(bào)公司司財(cái)務(wù)部成本本審算中心備備案。3、過程控制制制度針對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)發(fā)全過程的各各個(gè)環(huán)節(jié)，公公司制訂了相相應(yīng)的成本控控制制度，包包括設(shè)

20、計(jì)變更更、現(xiàn)場(chǎng)簽證證、工程招標(biāo)標(biāo)、工程合同同、工程預(yù)結(jié)結(jié)算等各項(xiàng)管管理辦法。對(duì)于金額（工程程造價(jià)）在55萬(wàn)元以上（含含5萬(wàn)元）的的工程施工項(xiàng)項(xiàng)目和所有工工程監(jiān)理、工工程造價(jià)咨詢?cè)兾斜仨殞?shí)實(shí)行招標(biāo)選擇擇合作單位。工工程招標(biāo)應(yīng)采采用公開招標(biāo)標(biāo)或邀請(qǐng)招標(biāo)標(biāo)的方式，但但無論采取何何種方式，都都必須有三家家以上的投標(biāo)標(biāo)單位參與競(jìng)競(jìng)標(biāo)。合格承包商是經(jīng)經(jīng)各相關(guān)部門門推薦，并經(jīng)經(jīng)公司招標(biāo)工工作小組審查查合格的工程程施工、監(jiān)理理、造價(jià)咨詢?cè)儐挝唬こ坛坦芾聿恐鞒殖趾细癯邪躺滔嚓P(guān)資料的的收集、整理理，并建立合合格承包商數(shù)數(shù)據(jù)庫(kù)，所有有項(xiàng)目的招標(biāo)標(biāo)都需從合格格承包商數(shù)據(jù)據(jù)庫(kù)中選擇投投標(biāo)單位。合合格承包商資資格（

21、并非終終身制），每每隔一定時(shí)間間應(yīng)對(duì)其進(jìn)行行重新評(píng)審、調(diào)調(diào)整。評(píng)標(biāo)、定標(biāo)應(yīng)按按照貨比三家家的原則進(jìn)行行充分、科學(xué)學(xué)的比較和論論證，中標(biāo)單單位應(yīng)滿足招招標(biāo)文件的實(shí)實(shí)質(zhì)性要求，并并且投標(biāo)價(jià)格格是合理低價(jià)價(jià)；對(duì)于技術(shù)術(shù)簡(jiǎn)單、規(guī)模模不大的施工工招標(biāo)原則上上應(yīng)按合理最最低投標(biāo)價(jià)法法確定中標(biāo)單單位。對(duì)于工程進(jìn)度，公公司有嚴(yán)格的的控制程序。公公司運(yùn)作的所所有新項(xiàng)目，均均需編制項(xiàng)目目開發(fā)規(guī)劃計(jì)計(jì)劃表，并由由公司總經(jīng)理理簽批執(zhí)行。項(xiàng)項(xiàng)目開發(fā)計(jì)劃劃具有嚴(yán)肅性性，確定后不不可隨意變更更。確因經(jīng)營(yíng)營(yíng)需要，擬對(duì)對(duì)項(xiàng)目開發(fā)計(jì)計(jì)劃作出重大大變更，必須須視情況報(bào)公公司總部審批批或備案。各各子公司必須須針對(duì)已有項(xiàng)項(xiàng)目，動(dòng)態(tài)編編

22、制最近244個(gè)月項(xiàng)目分分期開發(fā)計(jì)劃劃匯總表，該該表包括所有有已確定的、計(jì)計(jì)劃在最近224個(gè)月內(nèi)進(jìn)進(jìn)行開發(fā)活動(dòng)動(dòng)的分期開發(fā)發(fā)項(xiàng)目。各公公司每月至少少對(duì)該報(bào)表進(jìn)進(jìn)行一次審查查，監(jiān)控項(xiàng)目目進(jìn)度，及時(shí)時(shí)更新進(jìn)度差差異，并報(bào)送送總部。公司對(duì)工程款的的支付有嚴(yán)格格的審批程序序，首先由采采購(gòu)管理部、項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)理部等等相關(guān)部門填填寫項(xiàng)目工程程付款審批表表，寫明項(xiàng)目目完成情況，并并附上所有相相關(guān)資料，在在工程部、外外部監(jiān)理人員員、成本管理理部、財(cái)務(wù)部部審核簽字后后，報(bào)分管副副總或總經(jīng)理理審批。財(cái)務(wù)務(wù)部在上述手手續(xù)完備之后后進(jìn)行付款。工程竣工驗(yàn)收合合格，由項(xiàng)目目、工程、成成本及財(cái)務(wù)部部門統(tǒng)一意見見后，發(fā)給施施工單位

23、工工程結(jié)算通知知書。承包包單位將整理理齊全的工程程結(jié)算資料報(bào)報(bào)送項(xiàng)目部，監(jiān)監(jiān)理公司對(duì)其其進(jìn)行審核并并簽字后，由由成本管理部部進(jìn)行復(fù)審。如如果工程結(jié)算算并非在施工工圖總價(jià)包干干的基礎(chǔ)上進(jìn)進(jìn)行，須選擇擇確定造價(jià)咨咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行行審核，外審審結(jié)果經(jīng)成本本管理部復(fù)查查，財(cái)務(wù)管理理部復(fù)核后，由由主管副總簽簽署意見，報(bào)報(bào)公司總經(jīng)理理批示。最后后由成本管理理部組織甲乙乙雙方根據(jù)工工程合同簽署署竣工結(jié)算價(jià)價(jià)款協(xié)議書，并并核對(duì)已付金金額、應(yīng)扣金金額、保修款款、余款等。工程管理類管理理制度由總部部工程管理部部和項(xiàng)目開發(fā)發(fā)計(jì)劃管理委委員會(huì)制定，并并負(fù)責(zé)落實(shí)和和修訂。（具體內(nèi)容見見附件3“業(yè)務(wù)控制”中的3111315）

24、（二）項(xiàng)目發(fā)展展類：主要包包括新項(xiàng)目發(fā)發(fā)展制度、投投標(biāo)和競(jìng)拍管管理辦法、項(xiàng)項(xiàng)目跟蹤管理理制度和公示示項(xiàng)目紅線外外不利因素操操作指南等。公司設(shè)立地產(chǎn)項(xiàng)項(xiàng)目投資聽證證會(huì)制度，有有效地保障地地產(chǎn)項(xiàng)目投資資決策的科學(xué)學(xué)化和高效化化。地產(chǎn)項(xiàng)目目投資具體操操作程序如下下：1、重點(diǎn)介入項(xiàng)項(xiàng)目重點(diǎn)介入項(xiàng)目是是指子公司的的在所接觸項(xiàng)項(xiàng)目中，條件件較為成熟即即土地權(quán)屬情情況清晰、法法律手續(xù)完備備、市場(chǎng)情況況較為清晰的的項(xiàng)目。子公公司認(rèn)為可以以報(bào)請(qǐng)總部進(jìn)進(jìn)入聽證會(huì)程程序。子公司向企劃部部提交項(xiàng)目資資料，并申請(qǐng)請(qǐng)成立項(xiàng)目發(fā)發(fā)展小組。企企劃部根據(jù)子子公司上報(bào)的的新項(xiàng)目情情況通報(bào)表，對(duì)對(duì)項(xiàng)目土地權(quán)權(quán)屬情況、法法律手續(xù)情況

25、況、市場(chǎng)情況況及項(xiàng)目初步步收益情況進(jìn)進(jìn)行初步審核核并批準(zhǔn)成立立項(xiàng)目發(fā)展小小組。項(xiàng)目發(fā)發(fā)展小組成立立一周內(nèi)(視項(xiàng)目緊迫迫性可適當(dāng)改改變)，完成實(shí)地地調(diào)查和評(píng)估估工作，提出出項(xiàng)目發(fā)展意意見和建議。子子公司根據(jù)項(xiàng)項(xiàng)目發(fā)展小組組提出的意見見和建議跟進(jìn)進(jìn)和完善相關(guān)關(guān)工作，并向向項(xiàng)目發(fā)展小小組提交召召開項(xiàng)目聽證證會(huì)申請(qǐng)和和項(xiàng)目可行行性報(bào)告。項(xiàng)項(xiàng)目聽證會(huì)召召開之前，項(xiàng)項(xiàng)目發(fā)展小組組向由公司總總經(jīng)理、副總總經(jīng)理、各職職能部門總經(jīng)經(jīng)理及有關(guān)人人員組成的決策委員會(huì)會(huì)及其它與與會(huì)人員發(fā)出出會(huì)議通知和和項(xiàng)目可行行性報(bào)告、項(xiàng)項(xiàng)目發(fā)展小組組專業(yè)意見等等資料，聽證證會(huì)與會(huì)評(píng)委委三分之二及及以上表決同同意立項(xiàng)，則則該項(xiàng)目通過

26、過。之后由管管理層將通過過聽證委員會(huì)會(huì)立項(xiàng)的項(xiàng)目目的可行性性研究報(bào)告和和董事會(huì)議議案等報(bào)公公司董事會(huì)審審議通過后方方能實(shí)施。2、大型的項(xiàng)目目大型的項(xiàng)目是指指單個(gè)項(xiàng)目土土地的購(gòu)置額額超過4.7億元人民民幣的項(xiàng)目。大型的項(xiàng)目除執(zhí)執(zhí)行如（1）所所述程序外，需需報(bào)董事會(huì)決決議通過后才才可立項(xiàng)；特特別大型的項(xiàng)項(xiàng)目（單個(gè)項(xiàng)項(xiàng)目投資額超超過凈資產(chǎn)550%的），還還需報(bào)股東大大會(huì)通過后方方能實(shí)施。對(duì)通過立項(xiàng)的項(xiàng)項(xiàng)目，在實(shí)施施過程中建立立了跟蹤評(píng)估估管理制度。3、土地使用權(quán)權(quán)的取得鑒于各城市土地地使用權(quán)出讓讓市場(chǎng)日漸規(guī)規(guī)范，通過投投標(biāo)、競(jìng)拍方方式取得土地地使用權(quán)正成成為取得項(xiàng)目目用地的重要要方式，為推推動(dòng)和規(guī)范

27、這這兩種項(xiàng)目用用地取得方式式，公司制定定了房地產(chǎn)產(chǎn)開發(fā)用地投投標(biāo)、競(jìng)拍管管理辦法。在土地投標(biāo)中對(duì)對(duì)于單個(gè)投標(biāo)標(biāo)項(xiàng)目，在投投標(biāo)、競(jìng)買底底價(jià)4.7億億元人民幣內(nèi)內(nèi)授權(quán)董事長(zhǎng)長(zhǎng)決定，向董董事會(huì)通報(bào)有有關(guān)情況，如如超出4.77億元人民幣幣需向董事會(huì)會(huì)報(bào)批。項(xiàng)目發(fā)展類相關(guān)關(guān)業(yè)務(wù)控制制制度由集團(tuán)企企劃部和審計(jì)計(jì)法務(wù)部制定定，并由集團(tuán)團(tuán)企劃部、營(yíng)營(yíng)銷部指導(dǎo)各各一線公司進(jìn)進(jìn)行項(xiàng)目發(fā)展展和營(yíng)銷宣傳傳等工作。（具體內(nèi)容見見附件3“業(yè)務(wù)控制”中的3221324）（三）集團(tuán)辦公公類：主要包包括集團(tuán)投投訴處理制度度和文件件管理程序。（具體內(nèi)容見附件3“業(yè)務(wù)控制”中的331332）（四）其它類：包括安全全責(zé)任制度、辦辦公

28、室環(huán)境布布置及功能配配置指引、XX集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)職位說明書等。（具體內(nèi)容見附件3“業(yè)務(wù)控制”中的341343）第六條 會(huì)計(jì)計(jì)系統(tǒng)控制包包括會(huì)計(jì)核算算控制和財(cái)務(wù)務(wù)管理控制，由由集團(tuán)財(cái)務(wù)管管理部依據(jù)會(huì)會(huì)計(jì)法、會(huì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企企業(yè)會(huì)計(jì)制度度、財(cái)務(wù)務(wù)通則、會(huì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作作規(guī)范等法法律法規(guī)制定定。（一）會(huì)計(jì)核算算控制：集團(tuán)團(tuán)制定會(huì)計(jì)計(jì)管理及核算算規(guī)范，包包括會(huì)計(jì)政策策、崗位設(shè)置置、會(huì)計(jì)操作作流程、會(huì)計(jì)計(jì)檔案保管、財(cái)財(cái)務(wù)交接、會(huì)會(huì)計(jì)資料調(diào)閱閱、會(huì)計(jì)電算算化及財(cái)務(wù)安安全保障等各各項(xiàng)控制內(nèi)容容。（具體內(nèi)容見見附件4“會(huì)計(jì)系統(tǒng)控控制”中的411）（二）財(cái)務(wù)管理理控制：主要要包括計(jì)劃（預(yù)預(yù)算）管理、資資債項(xiàng)目管理理、權(quán)益

29、項(xiàng)目目管理、或有有事項(xiàng)管理、稅稅務(wù)管理、票票據(jù)印鑒管理理方面的制度度。重點(diǎn)項(xiàng)目目包括：1、費(fèi)用控制公司實(shí)行費(fèi)用預(yù)預(yù)算制度，每每年年初由各各級(jí)職能部門門（包括子公公司）編制本本部門費(fèi)用支支出計(jì)劃，經(jīng)經(jīng)各級(jí)財(cái)務(wù)管管理部審核，總總經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)討論通過，并并向董事會(huì)匯匯報(bào)。部門職職能總費(fèi)用應(yīng)應(yīng)控制在預(yù)算算費(fèi)用之內(nèi)，如如果突破年度度預(yù)算，部門門報(bào)專題費(fèi)用用報(bào)告經(jīng)總經(jīng)經(jīng)理辦公會(huì)審審批確定。部部門預(yù)算總費(fèi)費(fèi)用中的非經(jīng)經(jīng)常發(fā)生項(xiàng)目目，于預(yù)算報(bào)報(bào)批時(shí)應(yīng)附專專項(xiàng)說明，于于實(shí)際發(fā)生時(shí)時(shí)仍應(yīng)事前出出具專題報(bào)告告，按程序報(bào)報(bào)批。各部門總經(jīng)理在在部門工作安安排中主動(dòng)控控制、壓縮費(fèi)費(fèi)用，對(duì)本部部門的各項(xiàng)費(fèi)費(fèi)用的必要性性、合

30、理性負(fù)負(fù)責(zé)，對(duì)本部部門總體費(fèi)用用水平的合理理性負(fù)責(zé)；財(cái)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理理維護(hù)費(fèi)用管管理制度的正正常執(zhí)行，對(duì)對(duì)重大開支發(fā)發(fā)表意見，審審批1萬(wàn)元以以下付款，組組織費(fèi)用報(bào)銷銷工作和信息息通報(bào)工作；分管部門副副總審批分管管部門的非例例常性費(fèi)用和和重大開支，確確認(rèn)這些費(fèi)用用的必要性、合合理性；公司司總經(jīng)理對(duì)11萬(wàn)元以上非非例常性費(fèi)用用和資產(chǎn)購(gòu)置置開支，具有有立項(xiàng)權(quán)與否否決權(quán)。職員非公務(wù)事項(xiàng)項(xiàng)不得從公司司借支備用金金。公司職員員因公出差、接接待客戶或購(gòu)購(gòu)買小額物品品等，申請(qǐng)借借支備用金時(shí)時(shí)，財(cái)務(wù)部門門根據(jù)業(yè)務(wù)情情況，確定借借支備用金的的合理限額，并并將嚴(yán)格控制制職員借取大大額備用金。借借支備用金應(yīng)應(yīng)按照公司費(fèi)

31、費(fèi)用管理制度度，完善借借款手續(xù)后方方能辦理借款款。各子公司根據(jù)經(jīng)經(jīng)公司總部批批準(zhǔn)并下達(dá)的的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，對(duì)對(duì)費(fèi)用進(jìn)行控控制。公司制制定統(tǒng)一的費(fèi)費(fèi)用核算制度度，各下屬子子公司按固定定格式每月上上報(bào)費(fèi)用明細(xì)細(xì)表，XX企業(yè)股份份有限公司定定期進(jìn)行匯總總、分析，找找出差異及原原因，從而采采取有效控制制措施。2、財(cái)務(wù)匯報(bào)管管理各下屬子公司必必須定期或不不定期地向公公司總部上報(bào)報(bào)各種財(cái)務(wù)信信息，其中，定定期信息按固固定格式編制制，其中月報(bào)報(bào)包括各種會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表、反反映銷售及動(dòng)動(dòng)態(tài)結(jié)算情況況的經(jīng)營(yíng)信息息表等；不定定期信息包括括總部要求的的其他重大財(cái)財(cái)務(wù)信息，如如滾動(dòng)的經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)劃等。對(duì)對(duì)經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)現(xiàn)的問題，也也要求

32、各下屬屬子公司及時(shí)時(shí)向總部匯報(bào)報(bào)，總部對(duì)問問題的處理情情況及時(shí)進(jìn)行行跟蹤，對(duì)因因信息報(bào)送不不及時(shí)或漏報(bào)報(bào)造成嚴(yán)重后后果的，將追追究相關(guān)責(zé)任任人的責(zé)任。這些經(jīng)營(yíng)信息經(jīng)經(jīng)過總部財(cái)務(wù)務(wù)部匯總分析析后，通過月月度經(jīng)營(yíng)例會(huì)會(huì)匯報(bào)給公司司管理層。通通過財(cái)務(wù)匯報(bào)報(bào)管理，對(duì)公公司及各子公公司的財(cái)務(wù)情情況進(jìn)行及時(shí)時(shí)的跟蹤，從從而有效地控控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。公司每季度向董董事會(huì)報(bào)送財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表并匯匯報(bào)經(jīng)營(yíng)情況況。公司對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告告的報(bào)出進(jìn)行行了規(guī)定，年年度財(cái)務(wù)報(bào)告告經(jīng)公司聘請(qǐng)請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事事務(wù)所審計(jì)報(bào)報(bào)董事會(huì)審批批通過后對(duì)外外報(bào)送，披露露。其他定期期報(bào)告也根據(jù)據(jù)有關(guān)規(guī)定，經(jīng)經(jīng)過董事會(huì)批批準(zhǔn)后及時(shí)報(bào)報(bào)出。3、會(huì)計(jì)入帳程程序及

33、會(huì)計(jì)資資料保管會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)必須取取得原始憑證證并經(jīng)財(cái)務(wù)主主管審核無誤誤后才能入帳帳，原始憑證證必須手續(xù)齊齊全、填列完完整，不得涂涂改、挖補(bǔ)。發(fā)發(fā)現(xiàn)原始憑證證有錯(cuò)誤的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)由開出單單位重開或更更正。記賬憑證應(yīng)在業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生并取取得完整的原原始憑證后及及時(shí)錄入，不不得積壓。錄錄入的記帳憑憑證需經(jīng)財(cái)務(wù)務(wù)主管審核后后方可過賬；更正錯(cuò)誤的的方法必須符符合財(cái)政部會(huì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作作規(guī)范的要要求。公司嚴(yán)格按照國(guó)國(guó)家會(huì)計(jì)檔檔案管理辦法法規(guī)定的建建檔要求、調(diào)調(diào)閱手續(xù)、保保管期限、銷銷毀辦法等管管理會(huì)計(jì)檔案案。年度終了后，會(huì)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)指定定專人對(duì)上年年度的會(huì)計(jì)憑憑證、賬簿、報(bào)報(bào)表、會(huì)計(jì)人人員移交清冊(cè)冊(cè)和重要的經(jīng)經(jīng)濟(jì)合同等會(huì)

34、會(huì)計(jì)資料進(jìn)行行收集、核對(duì)對(duì)、整理立卷卷、編制目錄錄，進(jìn)行妥善善保管，防止止丟失損壞。公司內(nèi)單位之間間調(diào)閱會(huì)計(jì)檔檔案，需經(jīng)本本單位會(huì)計(jì)機(jī)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人同同意；外單位位人員調(diào)閱會(huì)會(huì)計(jì)檔案，需需持正式介紹紹信，經(jīng)本單單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)準(zhǔn)；調(diào)閱人員員一般不得將將會(huì)計(jì)檔案攜攜帶外出，特特殊情況需帶帶出室外或需需要復(fù)制的，需需經(jīng)本單位會(huì)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)責(zé)人同意，并并限期歸還；對(duì)已入庫(kù)會(huì)會(huì)計(jì)檔案的調(diào)調(diào)閱，檔案管管理人員必須須詳細(xì)登記。4、相關(guān)的制度度安排包括：集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)管理規(guī)則、目目標(biāo)成本管理理實(shí)施手冊(cè)、總總部費(fèi)用管理理制度、總總部費(fèi)用報(bào)銷銷及付款審批批流程、職職務(wù)授權(quán)及代代理方面的制制度等。（具體內(nèi)容見見附

35、件4“會(huì)計(jì)系統(tǒng)控控制”中的4221427）第七條 計(jì)算算機(jī)管理信息息系統(tǒng)控制由由集團(tuán)總部IIT中心和各各一線IT人人員共同進(jìn)行行，并由ITT中心制定和和實(shí)施相關(guān)規(guī)規(guī)則，主要包包括員工電電腦使用指南南V2、用用戶帳戶管理理規(guī)范、計(jì)計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)備備份管理制度度等規(guī)定。（具體內(nèi)容見附件5“計(jì)算機(jī)管理信息系統(tǒng)控制”中的5153）。計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)統(tǒng)控制制度明明確規(guī)定了以以下具體內(nèi)容容：（一）電腦維護(hù)護(hù)部門的職能能及職責(zé)劃分分：IT中心運(yùn)營(yíng)營(yíng)組負(fù)責(zé)集團(tuán)團(tuán)總部的電腦腦維護(hù)、集團(tuán)團(tuán)網(wǎng)絡(luò)、各業(yè)業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)統(tǒng)的運(yùn)行和維維護(hù)；各地分分公司有13名IT人人員，隸屬總總經(jīng)理辦公室室，負(fù)責(zé)分公公司的電腦、網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)維。（二

36、）電腦程序序及資料的存存取控制：通通過Winddows AAD集成驗(yàn)證證用戶訪問，NNTFS等技技術(shù)，以及文文檔加密系統(tǒng)統(tǒng)對(duì)資料進(jìn)行行控制。（三）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)據(jù)的輸入輸出出控制：技術(shù)術(shù)上，各業(yè)務(wù)務(wù)系統(tǒng)都使用用統(tǒng)一的inndows AD集成驗(yàn)驗(yàn)證用戶，來來控制基礎(chǔ)數(shù)數(shù)據(jù)的輸入和和報(bào)表等打印印輸出控制；管理上，通通過用戶帳帳戶管理規(guī)范范制度規(guī)范范用戶的使用用，達(dá)到基礎(chǔ)礎(chǔ)數(shù)據(jù)輸入輸輸出的準(zhǔn)確性性。（四）資料備份份、檔案及設(shè)設(shè)備的安全控控制：管理上上，集團(tuán)總部部及各地公司司必須遵守XX企業(yè)股份有限公司計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)備份管理制度；技術(shù)上，備份系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)在線，自動(dòng)化地對(duì)XX各信息系統(tǒng)，以備份服務(wù)器形成備份中心，

37、對(duì)各種平臺(tái)的應(yīng)用系統(tǒng)及其他信息數(shù)據(jù)進(jìn)行集中的備份，保障企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行，有效地保護(hù)商務(wù)的連續(xù)性；RADIUS集成驗(yàn)證網(wǎng)絡(luò)設(shè)備。(五）硬件及軟軟件系統(tǒng)的購(gòu)購(gòu)置、使用及及維護(hù)的控制制:XX企業(yè)股份份有限公司電電腦應(yīng)用及管管理規(guī)定規(guī)規(guī)定了軟硬件件購(gòu)買的流程程控制，員員工電腦使用用指南則指指導(dǎo)員工如何何使用XX系統(tǒng)，明明確員工的職職責(zé)范圍。（六）系統(tǒng)復(fù)原原及測(cè)試程序序的控制：集集團(tuán)總部及各各地公司必須須遵守XXX企業(yè)股份有有限公司計(jì)算算機(jī)數(shù)據(jù)備份份管理制度，定定期做備份的的恢復(fù)測(cè)試；技術(shù)上采用用了高可靠技技術(shù)，如RAAID,SAAN，群集等等，保障了各各應(yīng)用系統(tǒng)的的可恢復(fù)。第八條 信息息

38、傳遞控制分分為內(nèi)部信息息溝通控制和和公開信息披披露控制，主主要包括：（一）內(nèi)部信息息傳遞管理：為明確集團(tuán)信信息管理原則則及流程，促促進(jìn)內(nèi)部信息息共享以提高高工作效率，增增強(qiáng)管理透明明度以降低經(jīng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，由由集團(tuán)總經(jīng)理理辦公室負(fù)責(zé)責(zé)制定、實(shí)施施和修訂XXX企業(yè)股份份有限公司信信息管理辦法法，并依據(jù)據(jù)此規(guī)定對(duì)總總部各職能部部門和各一線線公司的信息息傳遞情況進(jìn)進(jìn)行定期檢查查。（具體內(nèi)容見見附件6“信息傳遞控控制”中的611）（二）對(duì)外信息息披露管理：為進(jìn)一步明明確公司內(nèi)部部有關(guān)人員的的信息披露的的職責(zé)范圍和和保密責(zé)任，確確保信息披露露真實(shí)、準(zhǔn)確確、完整，公公司董事會(huì)和和董事會(huì)辦公公室負(fù)責(zé)制定定、實(shí)施

39、和修修訂XX企業(yè)股份份有限公司信信息披露管理理辦法，總總部各職能部部門、各一線線公司嚴(yán)格按按照此辦法提提供信息披露露所需的所有有文件和資料料，并對(duì)所提提供的內(nèi)容的的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)責(zé)；總部董事事會(huì)辦公室負(fù)負(fù)責(zé)完成具體體的信息披露露工作；董事事會(huì)秘書對(duì)所所披露的信息息的真實(shí)性、完完整性進(jìn)行總總體監(jiān)督。（具體內(nèi)容見見附件6“信息傳遞控控制”中的622）第九條 內(nèi)部部審計(jì)控制由由總部審計(jì)法法務(wù)部負(fù)責(zé)實(shí)實(shí)施。（一）審計(jì)法務(wù)務(wù)部直接向董董事下設(shè)的審審計(jì)委員會(huì)負(fù)負(fù)責(zé)，接受審審計(jì)委員會(huì)的的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督督。（二）審計(jì)法務(wù)務(wù)部部門負(fù)責(zé)責(zé)人的任免由由總經(jīng)理提名名，董事會(huì)審審計(jì)通過。（三）審計(jì)法務(wù)務(wù)部?jī)?nèi)部設(shè)置置專職內(nèi)部審審

40、計(jì)人員，這這些內(nèi)部審計(jì)計(jì)人員至少應(yīng)應(yīng)具備會(huì)計(jì)、法法律、管理或或與公司主營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)專專業(yè)等任一方方面的專業(yè)知知識(shí)。審計(jì)人人員必須嚴(yán)格格遵守審計(jì)人人員職務(wù)行為為規(guī)范及專業(yè)業(yè)審計(jì)系列要要求。（具體內(nèi)容見見附件7“內(nèi)部審計(jì)控控制”中的711）（四）審計(jì)法務(wù)務(wù)部審計(jì)主要要工作是針對(duì)對(duì)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)務(wù)主要環(huán)節(jié)進(jìn)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)計(jì)，建立營(yíng)銷銷、設(shè)計(jì)、工工程、成本、物物業(yè)、離任審審計(jì)等工作程程序，并逐步步完善。審計(jì)計(jì)工作嚴(yán)格按按照內(nèi)部審審計(jì)實(shí)施細(xì)則則、銷售售專項(xiàng)審計(jì)方方案、設(shè)設(shè)計(jì)專項(xiàng)審計(jì)計(jì)方案、工工程專項(xiàng)審計(jì)計(jì)方案、成成本專項(xiàng)審計(jì)計(jì)方案、物物業(yè)專項(xiàng)審計(jì)計(jì)方案、離離任審計(jì)方案案。（具體內(nèi)容見見附件7“內(nèi)部審計(jì)控控制”

41、中的7221727）（五）審計(jì)法務(wù)務(wù)部每年擬訂訂年度審計(jì)計(jì)計(jì)劃，每季度度根據(jù)實(shí)際情情況進(jìn)行調(diào)整整，并報(bào)部門門負(fù)責(zé)人和公公司總經(jīng)理及及分管領(lǐng)導(dǎo)審審閱后執(zhí)行。（六）審計(jì)人員員開展專項(xiàng)審審計(jì)工作需要要編制工作底底稿、收集相相關(guān)資料，并并且出具專項(xiàng)項(xiàng)工作審計(jì)報(bào)報(bào)告；內(nèi)部審審計(jì)人員應(yīng)對(duì)對(duì)報(bào)告中反映映的問題提出出建議后加以以追蹤，并定定期撰寫落實(shí)實(shí)情況報(bào)告，對(duì)對(duì)相關(guān)部門的的整改措施進(jìn)進(jìn)行評(píng)估。上上述工作底稿稿、專項(xiàng)工作作審計(jì)報(bào)告、整整改落實(shí)報(bào)告告及其他相關(guān)關(guān)資料等至少少應(yīng)保存五年年。（七）專項(xiàng)審計(jì)計(jì)報(bào)告和整改改落實(shí)報(bào)告應(yīng)應(yīng)及時(shí)向集團(tuán)團(tuán)管理層和董董事會(huì)提交。第十條 內(nèi)部部控制制度總總結(jié)報(bào)告由董董事會(huì)辦公室室

42、和審計(jì)法務(wù)務(wù)部依據(jù)本制制度相關(guān)規(guī)定定共同完成。（一）董事會(huì)辦辦公室和審計(jì)計(jì)法務(wù)部共同同成立“內(nèi)部控制審審計(jì)聯(lián)合工作作小組”（以后簡(jiǎn)稱稱“工作小組”），負(fù)責(zé)監(jiān)監(jiān)督檢查本制制度的執(zhí)行情情況、評(píng)價(jià)內(nèi)內(nèi)部控制有效效性、提出完完善內(nèi)部控制制和糾正錯(cuò)弊弊的建議。（二）每年四月月底前向董事事會(huì)提交上一一年度內(nèi)部控控制審計(jì)總結(jié)結(jié)報(bào)告，內(nèi)部部控制審計(jì)總總結(jié)報(bào)告應(yīng)據(jù)據(jù)實(shí)反映上一一年度中所發(fā)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控控制的缺陷及及異常事項(xiàng)、對(duì)對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部部控制缺陷及及異常事項(xiàng)的的處理建議及及整改情況等等內(nèi)容。第三章 內(nèi)部部控制效果的的評(píng)估第十一條 總總部各職能部部門依據(jù)本制制度相關(guān)規(guī)定定在每年2月月份前完成對(duì)對(duì)自身專業(yè)系系統(tǒng)內(nèi)的控制制制度實(shí)施情情況和效果進(jìn)進(jìn)行評(píng)估，并并向“工作小組”提交評(píng)估報(bào)報(bào)告，評(píng)估報(bào)報(bào)告應(yīng)包括：（一）本專業(yè)系系統(tǒng)內(nèi)部控制制情況綜述，并并給出自評(píng)結(jié)結(jié)果，包括：“優(yōu)秀”、“正?！焙汀按倪M(jìn)”三種評(píng)級(jí)：1、優(yōu)秀：是指指內(nèi)部控制制制度得到有效效的落實(shí)，本本專業(yè)系統(tǒng)嚴(yán)嚴(yán)格按照此規(guī)規(guī)定執(zhí)行，并并且有相應(yīng)的的執(zhí)行情況記記錄；本專業(yè)業(yè)系統(tǒng)沒有發(fā)發(fā)現(xiàn)任何對(duì)