全資子公司管理辦法

1、精選文檔全資子企業(yè)管理方法第一章總則第一條為增強對企業(yè)全資子企業(yè)（以下簡稱“子企業(yè)”）的管理，規(guī)范子企業(yè)依照市場化要求運作，促使子企業(yè)連續(xù)健康發(fā)展，實現(xiàn)財富保值增值，確實保護企業(yè)合法權益，依照中華人民共和國企業(yè)法(以下簡稱企業(yè)法)和其余有關法律法例以及企業(yè)國有股權管理方法，特擬定本方法。第二條本方法所稱的全資子企業(yè)是指：企業(yè)直接出資成立的全資有限責任企業(yè)。第三條本方法主要對子企業(yè)的法人治理構造、人力資源、薪酬分派、戰(zhàn)略規(guī)劃、投資、財務、資本、財富、稅務、關系交易、生產(chǎn)、采買、銷售、合同、審計等方面擬定基來源則。第二章管理職責第四條企業(yè)以認繳的出資額為限對子企業(yè)擔當責任，并享有法律法例規(guī)定的各項

2、權益。第五便條企業(yè)是獨立法人，有獨立的法人財富，享有法人財富權。子企業(yè)以其所有財富對其債務擔當責任。第六條企業(yè)主要職能部門按職能分工對子企業(yè)執(zhí)行以下看管職能：（一）營運改良部（財富營運處）負責組織編制建立子企業(yè)的可行性研究方案；負責組織協(xié)調(diào)建立子企業(yè)的先期籌.精選文檔建和登記注冊工作；負責子企業(yè)平時事務的協(xié)調(diào)管理；負責子企業(yè)的績效查核；負責組織制定子企業(yè)法人治理構造；負責組織審定子企業(yè)固定財富投資受權限額及限額內(nèi)項目的存案；負責組織論證和審查子企業(yè)發(fā)展規(guī)劃、受權限額以上固定財富投資項目以及對外投資方案；負責組織審批子企業(yè)受權限額以上固定財富投資立項和對外投資立項。（二）經(jīng)營財務部負責擬定和落實

3、建立子企業(yè)注冊資本方案和財富評估、審計工作；負責依法履行對子企業(yè)財務督查權；負責對子企業(yè)年度財務預（決）算、收益分派、填補損失進行審查與看管，負責子企業(yè)對外擔保以及展開金融屬性的融資業(yè)務等進行審查與報批，負責對子企業(yè)籌融資、資本計劃、刊行債券等財務管理事項進行督查與指導；負責對子企業(yè)的財務活動進行評論和指導。（三）黨委工作部（人力資源部）負責子企業(yè)執(zhí)行董事、監(jiān)事、經(jīng)理層等高級管理人員的任免與查核；負責子企業(yè)人力資源配置和勞動用工的指導；負責子企業(yè)薪資總數(shù)估算管理。（四）法律事務部負責子企業(yè)章程及章程修正案的審核；負責協(xié)調(diào)子企業(yè)法律事務；負責子企業(yè)法律糾葛的協(xié)調(diào)辦理。（五）紀委機關（督查審計部）

4、負責子企業(yè)的審計工作;負責子企業(yè)監(jiān)事的業(yè)務指導工作；負責督查子企業(yè)各種風險管控。（六）企業(yè)其余管理部門依據(jù)各自職責對子企業(yè)有關業(yè)務進行督查與指導。.精選文檔第七便條企業(yè)的執(zhí)行董事、監(jiān)事和經(jīng)理履行企業(yè)法、子企業(yè)章程給予的職責，保護企業(yè)的權益。第三章法人治理構造第八條企業(yè)依照企業(yè)法及有關法律法例的規(guī)定，聯(lián)合子企業(yè)自己特色，成立健全子企業(yè)法人治理構造。第九便條企業(yè)原則上不設股東會、董事會、監(jiān)事會，只設一名執(zhí)行董事、一名監(jiān)事和經(jīng)理層。子企業(yè)法人代表原則上由執(zhí)行董事?lián)?。第十便條企業(yè)法人治理構造及其職責應在子企業(yè)章程中明確，并執(zhí)行有關審批程序。第四章人力資源和薪酬分派第十一條高級管理人員的管理（一）子企

5、業(yè)執(zhí)行董事、監(jiān)事、經(jīng)理、財務總監(jiān)等高級管理人員由企業(yè)選任，副經(jīng)原因經(jīng)理提名，其任免與查核按企業(yè)有關規(guī)定執(zhí)行。（二）子企業(yè)在不打破企業(yè)規(guī)定的管理人員職數(shù)內(nèi)對管理人員進行任免和調(diào)整，報企業(yè)存案。（三）子企業(yè)向控股、參股企業(yè)介紹董事、監(jiān)事、經(jīng)理層人員，由子企業(yè)擬定并實行選派介紹方案，報企業(yè)存案。第十二條組織機構管理（一）子企業(yè)依據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營實質(zhì)需要依照精壯高效原則自行設置、調(diào)整組織機構，但組織機構設置方案須報企業(yè)存案。.精選文檔（二）子企業(yè)新設控股、參股子企業(yè)及分企業(yè)須報企業(yè)審批贊同。第十三條勞動合同管理（一）子企業(yè)員工與企業(yè)簽署的勞動合同連續(xù)有效，合同由子企業(yè)連續(xù)執(zhí)行。（二）子企業(yè)員工與企業(yè)簽署的勞

6、動合同到期后，需要依法續(xù)訂勞動合同的，由子企業(yè)與員工簽署勞動合同。（三）子企業(yè)人員調(diào)整到企業(yè)其余單位的，原勞動合同連續(xù)有效，合同期滿后需要依法續(xù)訂勞動合同的，由企業(yè)或所在單位續(xù)訂勞動合同。（四）子企業(yè)可依照企業(yè)和子企業(yè)制度，對在子企業(yè)工作、與企業(yè)保持勞動合同關系員工，提出排除勞動合同辦理建議，經(jīng)企業(yè)贊同后，由企業(yè)實行。（五）子企業(yè)依據(jù)國家法律法例、企業(yè)勞動合同管理制度，擬定本單位勞動合同管理細則，并據(jù)此依法自行管理勞動合同。（六）子企業(yè)新招聘員工與子企業(yè)簽署勞動合同，勞動合同到期后，原則上不贊同簽署無固按限期勞動合同，特別狀況一定報企業(yè)審批。第十四條勞動組織管理（一）子企業(yè)自行擬定并實行本單位

7、勞動定員及調(diào)整方案，報企業(yè)存案。（二）子企業(yè)因生產(chǎn)經(jīng)營實質(zhì)，需增配人力資源，自主招工，原則上優(yōu)先從企業(yè)內(nèi)部調(diào)劑。企業(yè)內(nèi)部單位間調(diào)劑人員的，由供需兩方單位磋商贊同后，企業(yè)人力資源部辦理相.精選文檔關手續(xù)。需從企業(yè)外引進重點人員時，由子企業(yè)提出申請，報企業(yè)審批贊同后，在企業(yè)人力資源部指導下實行；企業(yè)統(tǒng)一政策性布置人員，子企業(yè)應依照企業(yè)兼顧安排采取布置人員。（三）子企業(yè)能夠自行經(jīng)過企業(yè)存案的勞務差遣單位聘用勞務工，并參照企業(yè)勞務用工管理制度擬定內(nèi)部管理規(guī)范，自行簽署勞務協(xié)講和管理勞務項目。第十五條薪酬管理（一）子企業(yè)薪資總數(shù)與效益掛鉤浮動，薪資總數(shù)及一次分派原則由企業(yè)確立。（二）對外創(chuàng)收項目新增添收

8、益可按必定比率計提獎賞，依據(jù)業(yè)績貢獻自主進行分派，詳細計獎比率由子企業(yè)經(jīng)濟責任制確立。（三）子企業(yè)按多勞多得和與效益掛鉤的原則，擬定適應本單位特色的員工薪酬分派管理制度，報企業(yè)存案。（四）企業(yè)有權對子企業(yè)提出專業(yè)管理查核建議，并由子企業(yè)自行分解落實。（五）子企業(yè)員工的社?；鸷妥≌e金等由企業(yè)一致管理。子企業(yè)負責提交社會保險有關資料和信息，上繳各項社會保險費。第五章發(fā)展戰(zhàn)略及投資管理第十六條戰(zhàn)略規(guī)劃管理.精選文檔子企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃歸入企業(yè)一致管理，子企業(yè)依據(jù)企業(yè)整體發(fā)展規(guī)劃和投資規(guī)劃，擬定本單位發(fā)展規(guī)劃、投資規(guī)劃等，上報企業(yè)審批通事后組織實行。第十七條固定財富及對外投資管理（一）依據(jù)武漢鋼

9、鐵（企業(yè)）企業(yè)固定財富投資管理方法授與企業(yè)的權限范圍，按“總數(shù)控制、分類管理”原則，授與子企業(yè)固定財富投資管理限額。（二）固定財富投資項目立項受權限額依據(jù)子企業(yè)財富總數(shù)、財富欠債狀況進行區(qū)分，詳細受權限額聯(lián)合家產(chǎn)發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營效益、上年度投資達成狀況進行審定，原則上由營運改良部組織經(jīng)營財務部進行審查后報企業(yè)審批。（三）固定財富投資受權限額內(nèi)（含限額）的項目立項，由子企業(yè)自行組織論證后實行，并報營運改良部存案，營運改良部將其歸入企業(yè)年度投資計劃總數(shù)。（四）固定財富投資受權限額以上的項目和對外投資項目，按企業(yè)固定財富投資管理方法有關規(guī)定執(zhí)行。第六章財務和財富管理第十八條資本管理及運作（一）子企業(yè)的

10、資本管理，包含但不限于注冊資本改動、股權構造改動、收益分派或填補損失等，由企業(yè)一致部署，一致組織。子企業(yè)可提出本企業(yè)的資本運作方案建議，執(zhí)行企業(yè)決定的資本運作方案。（二）子企業(yè)對部下控股、參股單位的資本管理，包含但不限于注冊資本改動、股權構造改動、收益分派或填補虧.精選文檔損等，由子企業(yè)制定資本運作方案經(jīng)企業(yè)審批后按法定程序?qū)嵭?。第十九條會計及估算管理（一）子企業(yè)應該依據(jù)國家法律法例和企業(yè)一致擬定的財務制度及會計制度，聯(lián)合本單位的實質(zhì)，擬定有關的管理方法并報企業(yè)存案。（二）子企業(yè)應該貫徹執(zhí)行企業(yè)一致的會計政策，展開本單位會計核算工作，實時編制、上報本單位財務報告及年關決算報告。（三）企業(yè)一致將

11、子企業(yè)歸入全面估算管理，子企業(yè)應該依照企業(yè)全面估算要求承接擬定本單位經(jīng)營計劃和財務估算，并組織實行。第二十條資本管理（一）子企業(yè)自行開設獨立資本賬戶，開戶行按企業(yè)有關規(guī)定執(zhí)行，報企業(yè)經(jīng)營財務部存案。（二）企業(yè)向子企業(yè)供給基本周轉(zhuǎn)資本，子企業(yè)自主負責本企業(yè)的長久借錢、流動資本借錢及融資業(yè)務。子企業(yè)開展金融屬性的融資業(yè)務（如供給鏈融資、股票、金融衍生品交易等）需報企業(yè)審批。關于企業(yè)供給的周轉(zhuǎn)資本和借錢等，依照市場化原則推行資本有償占用。（三）子企業(yè)不得為其子企業(yè)之外的其余單位供給擔保。（四）子企業(yè)自有資本推行自主管理，年度和月度資本計劃報企業(yè)經(jīng)營財務部存案。（五）子企業(yè)大額資本支付依照企業(yè)資本管理

12、方法.精選文檔及“三重一大”決議實行方法擬定相應的實行細則執(zhí)行。第二十一條財富管理（一）子企業(yè)應依據(jù)企業(yè)財富管理有關規(guī)定成立并完美相應的管理制度，展開本單位財富評估、清產(chǎn)核資、財富統(tǒng)計、國有產(chǎn)權登記、綜合評論等綜合管理工作，成立本單位財富臺帳，統(tǒng)計、匯總各種財富價值，實時向企業(yè)上報國有財富有關信息。（二）子企業(yè)對財富進行對外處理（含報廢報損、捐獻、劃轉(zhuǎn)、銷售、出讓、轉(zhuǎn)讓等）時，應報企業(yè)審批贊同。第二十二條稅收管理子企業(yè)依照國家法律法例和企業(yè)稅務管理方面制度，自主展開本單位的稅務管理工作。第二十三條關系交易（一）企業(yè)依照市場化原則擬定與子企業(yè)關系交易價格，子企業(yè)應按企業(yè)擬定的關系交易價錢進行結算

13、。（二）子企業(yè)之間的關系交易產(chǎn)生糾葛時，可上報企業(yè)，由企業(yè)協(xié)調(diào)停決。子企業(yè)不得經(jīng)過不執(zhí)行或延緩執(zhí)行的方式，損壞企業(yè)關系交易次序。（三）企業(yè)內(nèi)部市場同樣條件下優(yōu)先考慮子企業(yè)承接。第七章生產(chǎn)、采買、銷售及合同管理第二十四條生產(chǎn)管理子企業(yè)與鋼鐵主業(yè)及密切有關的生產(chǎn)組織由企業(yè)一致調(diào)動，其余生產(chǎn)組織依據(jù)子企業(yè)經(jīng)營計劃自行管理。第二十五條采買管理.精選文檔（一）子企業(yè)所需各種物質(zhì)、設施、備件等，可拜托企業(yè)一致采買、一致供給，子企業(yè)依據(jù)企業(yè)有關規(guī)定制定有關的需求計劃。（二）子企業(yè)專用物質(zhì)可自行組織采買。（三）可回收利用于鋼鐵主業(yè)生產(chǎn)的廢舊物質(zhì)、工業(yè)廢料以及三廢利用物質(zhì)等原則上拜托企業(yè)一致回收利用，其余的在切

14、合國家安全、環(huán)保要求的前提下由子企業(yè)自行辦理。第二十六條銷售管理（一）子企業(yè)產(chǎn)品對外銷售時由子企業(yè)自行組織，子公司應依據(jù)企業(yè)價錢管理有關規(guī)定成立內(nèi)部價錢管理制度和訂價體制。（二）子企業(yè)向企業(yè)及其余子企業(yè)銷售產(chǎn)品形成關系交易的，依照確立的關系交易價錢執(zhí)行。第二十七條合同管理（一）子企業(yè)應依據(jù)企業(yè)合同管理方法，聯(lián)合自己經(jīng)營管理實質(zhì)成立合適于本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的合同管理制度，并嚴格執(zhí)行，報企業(yè)法律事務部存案。（二）子企業(yè)平時經(jīng)營合同原則上使用格式文本，非格式文本合同按子企業(yè)內(nèi)部合同管理制度規(guī)定執(zhí)行。（三）子企業(yè)對外合資合作合同、財富對外處理合同一定報企業(yè)審批贊同后才能簽署，并報企業(yè)存案。（四）子企業(yè)發(fā)生

15、合同糾葛時應實時報告企業(yè)，由法律事務部一致歸口管理，合同糾葛造成的損失由子企業(yè)負責挽回，合同糾葛時期發(fā)生的花費由子企業(yè)擔當。.精選文檔第八章審計督查第二十八條企業(yè)按期或不按期實行對子企業(yè)的審計督查，必需時能夠邀請外面審計或會計師事務所擔當對子公司的審計工作。第二十九條企業(yè)對子企業(yè)的審計工作內(nèi)容包含但不限于：對國家有關法律、法例的執(zhí)行狀況;對企業(yè)的各項管理制度的執(zhí)行狀況;子企業(yè)內(nèi)控制度建設和執(zhí)行狀況;子公司的經(jīng)營業(yè)績、經(jīng)營管理、財務進出狀況、年度財務報表;執(zhí)行董事、監(jiān)事、經(jīng)理的任期經(jīng)濟責任及其余專項審計。第九章其余管理第三十便條企業(yè)應該接受企業(yè)有關職能部門業(yè)務指導與督查管理，成立相應的內(nèi)部管理制

16、度并組織實行。第三十一條為充分利用企業(yè)的各樣資源，突出企業(yè)的整體形象，子企業(yè)的品牌、形象、知識產(chǎn)權等，歸入企業(yè)一致管理。第十章附則第三十三條企業(yè)控股子企業(yè)管理參照本方法執(zhí)行。第三十四條本方法由企業(yè)營運改良部（財富營運處）負責解說。第三十五條本方法自下發(fā)之日開始執(zhí)行。附件：全資子企業(yè)分級決議權限清單.精選文檔附件全資子企業(yè)管理方法分級決議權限清單人事權限薪酬分配權限財務權限財富處置權限規(guī)劃及投資權限生產(chǎn)經(jīng)營權限子企業(yè)級企業(yè)級建議權決定權存案決定權執(zhí)行董事、監(jiān)事、經(jīng)理層、財務總監(jiān)任免權副經(jīng)理提名權子企業(yè)下設的控股、參股企業(yè)董事、監(jiān)事、經(jīng)理層的介紹權子企業(yè)下設管理機構和經(jīng)營機構子企業(yè)下設控股、參股子企業(yè)及分企業(yè)內(nèi)部管理人員的委任（不打破企業(yè)規(guī)定的職數(shù)）員工簽署和排除勞動合同勞動定員勞務工的招聘和企業(yè)內(nèi)部單位人員調(diào)劑新招聘員工及新招聘員工簽署無固按限期合同薪資總數(shù)及一次分派原則薪酬分派制度（多勞多得、效益掛鉤原則）對外創(chuàng)收項目新增收益的計提獎賞和分派子企業(yè)和子企業(yè)部下參股、控股單位的注冊資本改動、股權構造改動、收益分派或填補損失等子企業(yè)財務制度及會計制度的編制，財務報告及年關決算報，擬定本單位經(jīng)營計劃和財務估算開設獨立資本賬戶（按企業(yè)有關規(guī)定執(zhí)行）長久借錢、流動資本借錢及融資業(yè)務金融屬性的融資業(yè)務（如供給鏈融資、股票、金融衍生品交易等）企業(yè)供給的周轉(zhuǎn)資本和借錢