企業(yè)全面預(yù)算管理解決方案

1、全方面預(yù)算管了解決方案第1頁(yè)為企業(yè)經(jīng)營(yíng)者、投資者和股東描述企業(yè)未來(lái)經(jīng)營(yíng)發(fā)展藍(lán)圖協(xié)調(diào)企業(yè)各部門(mén)工作控制工具企業(yè)為何需要預(yù)算管理考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)第2頁(yè)企業(yè)預(yù)算管理重點(diǎn)與難點(diǎn)預(yù)算內(nèi)容不一樣預(yù)算編制期間不一樣集團(tuán)企業(yè)預(yù)算上報(bào)下批流程與單一企業(yè)預(yù)算編制不一樣怎樣實(shí)現(xiàn)預(yù)算對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)流程控制全方面預(yù)算分析第3頁(yè)預(yù)測(cè)規(guī)劃預(yù)算實(shí)際分析 控制 多層次計(jì)劃預(yù)算 對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行預(yù)算控制 全方面計(jì)劃預(yù)算體系網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下為企業(yè)提供全方面預(yù)算體系 分析預(yù)算和執(zhí)行第4頁(yè)企業(yè)短期計(jì)劃能夠到周指導(dǎo)短期執(zhí)行多層次計(jì)劃預(yù)算規(guī)劃企業(yè)戰(zhàn)略計(jì)劃3-5年長(zhǎng)久計(jì)劃預(yù)算企業(yè)年度計(jì)劃能夠按年、季、月編制考評(píng)控制依據(jù)預(yù)測(cè)第5頁(yè)全方面計(jì)劃預(yù)算體系業(yè)務(wù)計(jì)劃財(cái)務(wù)預(yù)

2、算銷售計(jì)劃 庫(kù)存計(jì)劃 生產(chǎn)計(jì)劃 采購(gòu)計(jì)劃設(shè)備投資計(jì)劃 設(shè)備維修計(jì)劃 專題計(jì)劃人力資源計(jì)劃 成本計(jì)劃 費(fèi)用預(yù)算資金預(yù)算 資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算 損益預(yù)算各計(jì)劃預(yù)算之間存在者因果關(guān)系和聯(lián)動(dòng)關(guān)系，完整模擬和反應(yīng)出企業(yè)未來(lái)一段時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)情況。收 入費(fèi)用與成本現(xiàn)金流量利 潤(rùn)專 項(xiàng) 預(yù)算內(nèi)容第6頁(yè)主要業(yè)務(wù)流程預(yù)算執(zhí)行與控制預(yù)算編制基礎(chǔ)設(shè)置與樣表管理預(yù)算分析第7頁(yè)編制方法 零基預(yù)算 基數(shù)加因數(shù)預(yù)算 基于預(yù)測(cè)預(yù)算 比率預(yù)算 內(nèi)置業(yè)務(wù)規(guī)則預(yù)算 公式定義法 手工錄入第8頁(yè)下級(jí)單位上級(jí)單位指標(biāo)制訂預(yù)算編制指標(biāo)下發(fā)指標(biāo)制訂預(yù)算編制預(yù)算執(zhí)行預(yù)算分析預(yù)算執(zhí)行預(yù)算分析集團(tuán)預(yù)算流程第9頁(yè)預(yù)算調(diào)整結(jié) 果原預(yù)算診療優(yōu)化預(yù)算調(diào)整表達(dá)是活管理

3、新版預(yù)算第10頁(yè)對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行預(yù)算控制預(yù)算管理預(yù)算哪里去了？生產(chǎn)制造市場(chǎng)銷售采購(gòu)?fù)鈪f(xié)運(yùn)行與投資第11頁(yè)彈性預(yù)算彈性預(yù)算多套預(yù)算方案預(yù)算版本同 義 詞嗎？=第12頁(yè)滾動(dòng)預(yù)算時(shí)間期間1期間2期間3期間n期間n+1預(yù)測(cè)模型第13頁(yè)預(yù)算預(yù)警 重大事件、例外事件vs 與任何電子郵件系統(tǒng)相連 自動(dòng)提醒信息第14頁(yè)預(yù)算分析 單一期間預(yù)算查詢分析 多期間預(yù)算查詢分析 預(yù)算數(shù)與實(shí)時(shí)實(shí)際數(shù)比較分析 預(yù)算結(jié)構(gòu)分析 預(yù)算差異分析 時(shí)間(年/季/日/時(shí))對(duì)象(部門(mén)/員工/項(xiàng)目)元素(實(shí)物/時(shí)間/貨幣)第15頁(yè) 資金集中管理處理方案資金均衡、有效流動(dòng)是集團(tuán)生存和發(fā)展基礎(chǔ)。第16頁(yè)資金集中管理目標(biāo)加速資金周轉(zhuǎn)，提升資金使用

4、效率 合理利用集團(tuán)內(nèi)閑散資金，確保資金利用有效性。 集中資金于企業(yè)優(yōu)勢(shì)領(lǐng)域。 控制資金支付，確保資金利用合理性。及時(shí)發(fā)覺(jué)資金缺口，靈活籌集調(diào)配資金，降低資金成本. 第17頁(yè)籌資投資活動(dòng)所產(chǎn)生資金流量日常經(jīng)營(yíng)應(yīng)收管理應(yīng)付管理報(bào)賬中心籌資投資票據(jù)管理現(xiàn)金流量經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生資金流量長(zhǎng)久計(jì)劃銷售計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃采購(gòu)計(jì)劃費(fèi)用計(jì)劃損益表現(xiàn)金流量表資產(chǎn)負(fù)債表資金流入資金流出資金流出投資計(jì)劃短期預(yù)測(cè)資金流入銷售定單應(yīng)收款應(yīng)收票據(jù)存款到期經(jīng)常性收入資金流出采購(gòu)定單應(yīng)付款應(yīng)付票據(jù)貸款到期經(jīng)常性支付資金管理整體方案第18頁(yè)現(xiàn)金流入流出項(xiàng)目從當(dāng)前日期開(kāi)始，以天/周為單位在時(shí)間軸上展開(kāi)10月1日10月2日10月3日，經(jīng)營(yíng)類

5、流入，經(jīng)營(yíng)類流出，小計(jì)投資類流入，投次類流出小計(jì)，資金預(yù)測(cè)第19頁(yè)支持資金管理幾個(gè)組織模式 結(jié)算中心模式: 內(nèi)部銀行: 財(cái)務(wù)企業(yè)模式:第20頁(yè)報(bào)賬中心商業(yè)銀行分企業(yè)A分企業(yè)B分企業(yè)X各企業(yè)直接在銀行開(kāi)戶有幾個(gè)開(kāi)戶模式：1、集團(tuán)只有一個(gè)銀行賬號(hào)，各分企業(yè)在此賬號(hào)下設(shè)置子賬戶。2、各分企業(yè)各自獨(dú)立在銀行開(kāi)設(shè)賬戶，但總企業(yè)為集中管理，能夠要求在統(tǒng)一合作 銀行開(kāi)戶，便于集團(tuán)資金快速調(diào)撥。3、為控制支出，能夠要求分企業(yè)開(kāi)設(shè)收入賬戶和支出賬戶。報(bào)賬中心模式第21頁(yè) 近幾年，伴隨經(jīng)濟(jì)改革向更深次發(fā)展，許多大型集團(tuán)在探索將包容于財(cái)務(wù)管理范圍資金管理從傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理中分離出來(lái)，重新分別界定財(cái)務(wù)管理與資金管理內(nèi)涵，

6、并成立兩個(gè)相對(duì)獨(dú)立職能機(jī)構(gòu)：財(cái)務(wù)部與資金結(jié)算中心（或企業(yè)內(nèi)部銀行），以適應(yīng)企業(yè)管理以財(cái)務(wù)管理為中心，財(cái)務(wù)管理以資金管理為中心財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)改革思緒。國(guó)務(wù)院、省委、省政府對(duì)這一作法給予充分必定（國(guó)辦發(fā)64號(hào)文件、粵府199652號(hào)文件、財(cái)政部財(cái)工字（1997）346號(hào)文件等。）結(jié)算中心模式第22頁(yè)結(jié)算中心模式結(jié)算中心商業(yè)銀行分企業(yè)A分企業(yè)B分企業(yè)X分企業(yè)在結(jié)算中心開(kāi)戶結(jié)算中心統(tǒng)一在銀行開(kāi)戶商業(yè)銀行第23頁(yè)結(jié)算中心是由企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部設(shè)置，辦理內(nèi)部各組員或分企業(yè)現(xiàn)金收付或者往來(lái)結(jié)算專門(mén)機(jī)構(gòu)。結(jié)算中心普通是一個(gè)獨(dú)立財(cái)務(wù)核實(shí)主體。主要職能：結(jié)算中心模式資金結(jié)算職能。負(fù)責(zé)集團(tuán)各組員單位日常往來(lái)結(jié)算。資金調(diào)控職能。對(duì)資金活動(dòng)流量與流向、合理與正當(dāng)、時(shí)間等實(shí)施 日常調(diào)整與控制資金管理職能。經(jīng)過(guò)資金管理到達(dá)既滿足企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部各組員單位相 對(duì)獨(dú)立資金活動(dòng)，又必須服從集團(tuán)資金管理整體要求。資金籌措職能。向銀行或其它金融機(jī)構(gòu)籌措企業(yè)所需資金 信貸職能。 用調(diào)劑出來(lái)和籌措回來(lái)資金以銀行信貸方式發(fā)放給 結(jié)算組員單位, 并計(jì)算各企業(yè)對(duì)應(yīng)資金占用成本或者利息收入。 第24頁(yè)結(jié)算中心處理方案-網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下集中管理