某公司預(yù)算完成情況分析

1、XXXX管理有有限公司2000年預(yù)算算完成情況分分析XXX項(xiàng)目利潤情況：明細(xì)科目2000年月月止累計(jì)完成預(yù)算數(shù)額完成進(jìn)度XX項(xiàng)目主營收入432,4199 1,406,2211 31%主營成本1,094,5556 1,173,9963 93%主營稅金24,804 81,149 31%期間費(fèi)用148,9999 114,0722 131%其他利潤9,800 0 #DIV/0!營外收入11,250 10,000 113%營外支出1,001 0 #DIV/0!所 得 稅0 0 #DIV/0!凈 利 潤-815,8991 47,027 -1735%2000年8月月止預(yù)算利潤潤為盈利470227元，實(shí)際際為

2、虧損8115891元元。預(yù)算收入入14062211元，實(shí)實(shí)際收入4332419元元；預(yù)算成本本11739963元，實(shí)實(shí)際成本100945566元；主營稅稅金預(yù)算811149元，實(shí)實(shí)際248004元；期間間費(fèi)用預(yù)算11140722元，實(shí)際11489999元。主要差異來自于收收入，完成率為331%。詳細(xì)細(xì)情況如下：11收入情況況：類別預(yù)算實(shí)際差異完成比XX管理費(fèi)484026 357458 -1265688 74%XX管理費(fèi)256676 0 -2566766 0%XX出租費(fèi)800 2596 1796 325%維修費(fèi)1150 715 -435 62%XX管理費(fèi)36500 16524 -19976 45

3、%XXX收入432668 30241 -4024277 7%XXX收入176191 0 -1761911 0%活動(dòng)費(fèi)收入0 0 #DIV/0!其他收入18200 24885 6685 137%經(jīng)營收入小計(jì)14062111 432419 -9737922 31%營業(yè)稅金及附加加81149 24804 -56345 31%預(yù)算收入為144062111元，實(shí)際完完成4324419元，差差異9737792元。其其中：XX管管理費(fèi)完成比比74% ，但但2000年11月到8月收收到的免單應(yīng)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的XXX費(fèi)收入為226188.42元，XXX欠費(fèi)3199669.997元(詳細(xì)細(xì)見下表1.1.1)；XXX費(fèi)完成

4、成比0% XXXX費(fèi)已與與XX公司簽定定相關(guān)協(xié)議,但目前只在在帳外統(tǒng)計(jì)并并未辦理相關(guān)關(guān)結(jié)算,統(tǒng)計(jì)計(jì)金額為2550191.66元,這這里需要說明明的是此金額額雖每月已與與XX相關(guān)部門門核對簽字,但是否按此此金額結(jié)算尚尚未定論,還還需與XX成本運(yùn)營營部溝通；維維修費(fèi)完成比比62% ,預(yù)算收入11150元，實(shí)實(shí)際完成7115元，差異異435元。此收入主要是為業(yè)主家里提供維修服務(wù)產(chǎn)生的收入，需要根據(jù)XXX實(shí)際情況而定；XXX管理費(fèi)完成比45% ，預(yù)算36500元，實(shí)際完成16524元，差異19976元。此收入主要指業(yè)主家裝時(shí)按面積繳納的垃圾清運(yùn)費(fèi)收入，目前實(shí)際裝修業(yè)主并不多，因此產(chǎn)生收入上的差異；會館

5、收入完成比7% ，預(yù)算432668元，實(shí)際完成30241元，差異4202427元。預(yù)算中XX收入主要是指為XXX提供服務(wù)人員的工資福利等費(fèi)用加上應(yīng)收相關(guān)管理費(fèi)總額，按協(xié)議50583元計(jì)算（6個(gè)月共計(jì)303498元），但目前此部分尚未辦理結(jié)算事宜，還需用與相關(guān)部分溝通，此部分的新協(xié)議尚未簽定完畢，新協(xié)議簽署完畢后原協(xié)議作廢，涉及金額與原協(xié)議金額有所減少（新協(xié)議每月24000元，2個(gè)月計(jì)48000元，兩項(xiàng)合計(jì)351498元）；XXX費(fèi)收入完成比0% ，XXX費(fèi)收入總額為176191元，XXXX費(fèi)收入目前已與XXX公司簽署相關(guān)協(xié)議，但尚未辦理結(jié)算。以上應(yīng)與XX公司結(jié)算的XXXX管理費(fèi)、XX收入、XX

6、X收入和XXX費(fèi)收入部分的資金目前是通過與XX公司往來款的形式拔付，目前已收到600000元，結(jié)算時(shí)直接沖減往來款（協(xié)議收入總額為26188.42+250191.66+303498+48000+176191=804069.08）。其他收入包括與XXX簽署的工程安裝協(xié)議收入、XXX出租收入等。111XXXXXX欠費(fèi)費(fèi)情況月份一期A一期B 合計(jì)面積單價(jià)金額面積單價(jià)金額小計(jì)面積單價(jià)金額面積單價(jià)金額小計(jì)115231.1190.812184.99523282.5661.85908.600818093.556 13392.3330.810713.88641218.4111.82193.133812907.

7、000 31000.556 215354.0030.812283.22243282.5661.85908.600818191.883 13392.3330.810713.88641218.4111.82193.133812907.000 31098.883 315481.2240.812384.99923087.9881.85558.366417943.336 13792.6630.811034.11041199.6551.82159.37713193.447 31136.883 415736.4440.812589.11523282.5661.85908.600818497.776 1652

8、2.3320.813217.88561603.2551.82885.85516103.771 34601.447 516480.3310.813184.22483673.5661.86612.400819796.666 25923.4460.820738.77681988.4111.83579.133824317.991 44114.556 616638.550.813310.883673.5661.86612.400819923.221 27798.2260.822238.66081988.4111.83579.133825817.775 45740.995 717457.0020.8139

9、65.66163881.0991.86985.966220951.558 31553.5510.825242.88081988.4111.83579.133828821.995 49773.552 817457.0020.813965.66164062.4111.87312.333821277.995 34182.66830.827346.11461988.4111.83579.133830925.228 52203.224 合計(jì)129835.750.8103868.628226.2281.850807.3304154675.90 176557.520.8141246.0213193.3361

10、.823748.0048164994.07 319669.97 2000年1月月至20000年8月止XXXXX欠費(fèi)11546766元，XXXXX欠費(fèi)1664994元元，合計(jì)3119670元元。112稅金金明細(xì)情況主營業(yè)務(wù)稅金及及附加明細(xì)營 業(yè) 稅21916 城 建 稅1154 教育附加657 堤 防 費(fèi)438 地方教育442 其他稅費(fèi)196 合 計(jì)24804 2000年2月月前稅率按55.73%計(jì)計(jì)算稅金,之之后按5.553%計(jì)算稅稅金,主要是是城建稅由77%稅率下降降至5%,此此部分下調(diào)已已得到地方稅稅務(wù)局認(rèn)可。稅金中還包括與與XX簽署的工工程安裝協(xié)議議所繳納和稅稅金，SS公司經(jīng)營營業(yè)務(wù)范圍

11、不不含此項(xiàng)，因因此相關(guān)稅票票由地稅局代代開，稅款已已繳納。12成本情況況類別預(yù)算實(shí)際差異完成比工資福利費(fèi)698755 617380 -81375 88%公共設(shè)施維修保保養(yǎng)費(fèi)26300 24280 -2020 92%綠化費(fèi)81696 68622 -13075 84%清潔衛(wèi)生費(fèi)21200 122248 101048 577%保安費(fèi)9400 4040 -5361 43%機(jī)電設(shè)備1100 -1100 0%XX養(yǎng)護(hù)2000 -2000 0%XX支出310012 178126 -1318866 57%XX費(fèi)支出0 38190 38190 #DIV/0!配套費(fèi)支出0 0 #DIV/0!活動(dòng)費(fèi)支出0 0 #D

12、IV/0!辦公費(fèi)13600 41381 27781 304%其他支出9900 290 -9610 3%經(jīng)營成本小計(jì)11739633 10945566 -79407 93%成本預(yù)算總額為為11739963元，實(shí)實(shí)際10944556元，差差異額794407元。其其中工資福利利費(fèi)完成比888%，此部部分指項(xiàng)目處處員工工資福福利，不包括括職能部門和和支持XX人員的工工資和福利費(fèi)費(fèi)。主要差異異來自于社保保、員工食堂堂費(fèi)用和提取取性費(fèi)用三部部分。社保是按全員繳繳納編制預(yù)算，前前期實(shí)際只有有部分員工繳繳納社保，其其他員工在辦理過程中。食食堂費(fèi)用預(yù)算算較實(shí)際發(fā)生生額高出部分分。在原預(yù)算算表格中含有有提取性費(fèi)用

13、用，但根據(jù)新新會計(jì)制度從從2000年開開始不再提取取；公共設(shè)施施維保費(fèi)完成成比92%，部分預(yù)算中反映的維修費(fèi)實(shí)際尚未發(fā)生；綠化外包完成率為84%，主要是綠化外包合同款，每月實(shí)際支付少預(yù)算少，主要是每月暫扣了承包方的質(zhì)押金；清潔衛(wèi)生費(fèi)完成率577%，主要差異原因?yàn)樵A(yù)算中并未反映保潔外包情況，而后根據(jù)集團(tuán)下發(fā)文件要求，保潔外包后所產(chǎn)生的外包合同款；保安費(fèi)完成率43%，其中大額差異來自與保安聯(lián)建費(fèi)3000元和部分費(fèi)用尚未全額發(fā)生所致；機(jī)電設(shè)備和湖體養(yǎng)護(hù)同樣也是尚未發(fā)生；會館支出完成率57% ，主要指支持XX人員工資福利和會館日常費(fèi)用，預(yù)算中支持XX人員工資福利是按滿編情況下編制，實(shí)際并未足額發(fā)生；

14、辦公費(fèi)完成率304%，主要差異原因是年初版預(yù)算中并未反映員工工裝費(fèi)用，后與6月份進(jìn)行了調(diào)整。開辦費(fèi)支出年初預(yù)算中未記入，6月份進(jìn)行了調(diào)整。13期間費(fèi)用用及其他類別預(yù)算實(shí)際差異完成比管理費(fèi)用114072 150024 35952 132%財(cái)務(wù)費(fèi)用0 -1025-1025#DIV/0!其他業(yè)務(wù)收入0 9800 9800 #DIV/0!其他業(yè)務(wù)支出0 0 0 #DIV/0!營業(yè)外收入10000 11250 1250 113%營業(yè)外支出0 1001 1001 #DIV/0!管理費(fèi)用主要差差異來自于固固定資產(chǎn)折舊舊費(fèi)，XX公司前期期長期使用XXX公司名下下部分資產(chǎn)，本本年與XX公司辦理理了此部分資資產(chǎn)的

15、轉(zhuǎn)移手手續(xù)，此部分分資產(chǎn)的折舊舊也相應(yīng)增加加XX公司費(fèi)用。該該部分資產(chǎn)包包括金杯面包包車和辦公電電腦等。部分分差異來自于于超預(yù)算的招招待費(fèi)和原預(yù)預(yù)算沒有的差差旅費(fèi)，此部部分均已按規(guī)規(guī)定流程得到到XX公司總經(jīng)經(jīng)理審批。財(cái)財(cái)務(wù)費(fèi)用實(shí)際際發(fā)生額10025為收到到的銀行存款款利息。營業(yè)業(yè)外收入指收收到的地方性性財(cái)政返款。營營業(yè)外支出主要是是2000年雪雪災(zāi)和地震的的損贈(zèng)支出，此部分已得到到XX公司總經(jīng)經(jīng)理審批。二、資金情況21資金流量量分類預(yù)算實(shí)際差異完成比現(xiàn)金流入14799733 11957311 -2842422 80.79%現(xiàn)金流出13619800 12567266 -1052544 92.27

16、%期初余額204686 204686 0 100.00%期未余額322679 143691 -1789888 44.53%資金流入預(yù)算114799773元，實(shí)際際11957731元，差差異2842242元，完完成率80.79% ；資金流出預(yù)預(yù)算13611980元，實(shí)實(shí)際完成122567266元，差異11052544元，完成率率92.277% ；期未未余額預(yù)算33226799元，實(shí)際11436911元 。211資金金流入分類預(yù)算實(shí)際差異完成比現(xiàn)金流入1,479,9973 1,195,7731 -284,2442 81%經(jīng)營收入1,401,7762 440,0500 -961,7112 31%稅費(fèi)

17、返還0 0 0 #DIV/0!代收代付凈額7,190 186,5099 179,3199 2594%售后返租收入支支出凈額0 0 #DIV/0!押金凈收入-28,9800 -61,7822 -32,8022 213%其他經(jīng)營現(xiàn)金流流入0 30,954 30,954 #DIV/0!第三方往來凈流流入100,0000 600,0000 500,0000 600%經(jīng)營流入完成率率為31%，主主要差異來自自于XX公司開具具的XX費(fèi)免單、開開辦費(fèi)協(xié)議收收入、空房管管理費(fèi)收入和和包館支持XXX人員協(xié)議收入等幾幾部分組成。詳詳細(xì)情況前面面已述。代收收代付完成情情況差異是因因預(yù)算中反映映了代收水電電費(fèi)的流出，

18、而而實(shí)際上水電電費(fèi)由XX公司承擔(dān)擔(dān)，XX公司代收收業(yè)主使用的的水電費(fèi)后尚尚未與XX公司辦理理相關(guān)的劃轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)手續(xù)。押金金凈流入差異異是到目前為為止業(yè)主新裝裝修較少，與與原估計(jì)有一一定差距。但但要求退前期期繳納裝修押押金的業(yè)主增增加。其他流流入是主要是是原XX公司總經(jīng)經(jīng)理調(diào)至河南南后其社保仍仍在武漢支付付，次月其從從河南劃款到到公司帳上所所致。第三方方往來指XXX公司拔款到到XX公司總額額，原預(yù)算中中為1000000元，實(shí)實(shí)際流入6000000元元。因?yàn)閄X公司與XX公司相關(guān)關(guān)協(xié)議雖未結(jié)結(jié)算，但為了了保證XX公司正常常運(yùn)營，而采采取借款方式式，先從XXX公司將款項(xiàng)項(xiàng)劃到XX公司帳上上，后期辦理理結(jié)算事宜時(shí)時(shí)直接沖減往往來即可。222資金金流出分類預(yù)算實(shí)際差異完成比現(xiàn)金流出1,361,9980 1,256,7726 -105,2554 92%經(jīng)營成本實(shí)際支支付轉(zhuǎn)至現(xiàn)金金流量預(yù)算1,173,9963 1,108,4462 -65,5011 94%銷售費(fèi)用0 0 #DIV/0!管理費(fèi)用106,1600 112,8011 6,641 106%財(cái)務(wù)費(fèi)用0 39 39 #DIV/0!稅金81,857 35,425 -46,4322 43%其他經(jīng)營現(xiàn)金流流出0 0 #DIV