商業(yè)銀行不良貸款管理與財(cái)務(wù)知識(shí)分析

1、PAGE 摘 要金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)濟(jì)的核心，商商業(yè)銀行是金金融業(yè)的主體體。隨著我國(guó)國(guó)金融業(yè)的對(duì)對(duì)外開放，國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行行不良資產(chǎn)問問題已成為束束縛我國(guó)金融融體制與經(jīng)濟(jì)濟(jì)健康發(fā)展的的桎梏。不良良貸款的危害害性是毋庸置置疑的，這一一問題已成為為中國(guó)銀行體體系中的主要要隱患，基于于國(guó)有商業(yè)銀銀行在中國(guó)金金融業(yè)的重要要地位，國(guó)有有銀行的不良良貸款問題引引起了金融界界的高度重視視。中國(guó)銀行徐州分分行是江蘇省省總行的二級(jí)分行，其其不良貸款整整體狀況良好好，每年均可可達(dá)到人行的的最低要求底底線。在逐步步建立的一套套比較完善的的不良貸款防防范體系下，不不良貸款的數(shù)數(shù)量有明顯減減少，使得徐徐州分行的抗抗風(fēng)險(xiǎn)能力有有

2、所提高。但但是在實(shí)際操操作中，貸款款投放的手段段和方法上仍仍然存在不少少問題，以及及對(duì)于有些即將成為為不良貸款的的項(xiàng)目還不能能夠有效地及及時(shí)遏止。不不論是國(guó)內(nèi)外外，對(duì)不良貸貸款問題都有有過不同層次次的研究，其其研究成果也也是有目共睹睹的，但是針針對(duì)我所實(shí)習(xí)習(xí)的徐州分行行，我認(rèn)為就就不良貸款問問題，徐州分分行還是有需需要做出進(jìn)一一步研究。這不僅具有有重要的理論論意義，而且且具有突出的的實(shí)踐參考價(jià)價(jià)值，可以使使分行在不良良貸款問題上上能夠做出更更有針對(duì)性的的判斷。因此，本文就針針對(duì)徐州分行行的不良貸款款問題進(jìn)行了了深入研究，通通過調(diào)研收集集的大量數(shù)據(jù)據(jù)資料，總結(jié)結(jié)了中國(guó)銀行行徐州分行不不良資產(chǎn)的特

3、特殊成因，并并與已采取的的對(duì)策作對(duì)比比，從而整理理出對(duì)徐州分分行不良貸款款問題的對(duì)策策研究成果，同同時(shí)提出針對(duì)對(duì)徐州分行實(shí)實(shí)際情況的具具體建議。希希望能夠通過過我所學(xué)的知知識(shí)結(jié)合實(shí)際際數(shù)據(jù)理論，對(duì)對(duì)徐州分行不不良貸款管理理能夠有效地地改善。關(guān)鍵詞：徐州分分行 ；不良貸款 ；風(fēng)險(xiǎn)管理 ；成因 ；對(duì)策ABSTRACCTFinancee is tthe coore off modeern ecconomyy, commmerciial baank iss the main body of thhe finnanciaal inddustryy. Witth thee openning oof Chi

4、inas finanncial indusstry, the sstate-ownedd commmerciaal Bannks noon-perrformiing asssets has bbecomee bounnd ourr finaanciall systtem annd ecoonomicc heallth deeveloppment blockk.The dangeers off bad loanss is bbeyondd doubbt, thhis isssue hhas beecome a majjor hiidden dangeers off the Chineese ba

5、ankingg systtem, bbased on thhe staate-owwned ccommerrcial Bankss in CChinas finnanciaal inddustryy impoortantt posiition, the statee-owneed Bannks nnon-peerformming lloans probllem too causse thee atteentionn of tthe fiinanciial coommuniity.The bannk of Chinaa brannches in jiiangsuu proviince oof x

6、uzzhou iis spiillingg primmary bbranchh, itss bad loanss overrall ggood ccondittion, everyy yearr may achieeve a minimmum reequireement of thhe botttom lline. In a set oof graaduallly esttablissh a mmore pperfecct badd loanns undder guuard ssystemm, thee numbber off bad loanss havee signnificaantly

7、reducced, mmake xxuzhouu brannch off antii-riskk abillity hhas immproveed. Buut in practtice, the lloan oon thee meanns andd methhods oof stiill haas manny prooblemss, andd willl becoome thhe badd loanns forr the projeect iss not able to efffectiively combaat in time. Bothh at hhome aand abbroad, th

8、e probllem off bad loanss havee diffferentt leveels off reseearch, the reseaarch rresultts aree obviious, but ffor I practtise xxuzhouu brannch, II thinnk its badd loann probblems, xuzhhou brranch or neeed fuurtherr anallysis. Thiss not only has iimporttant ttheoreeticall signnificaance, but aalso h

9、has ouutstannding practtical referrence valuee, cann makee the brancch in bad lloans on thhe prooblem can bbe madde morre tarrgetedd judggment.Therefoore, tthis aarticlle is to xuuzhou brancch of bad lloans were thorooughlyy studdy, thhroughh the invesstigattion aand coollectt a laarge nnumberr of d

10、data iin matteriall, summmarizzed thhe badd asseets off xuzhhou brranch bank of Chhina sspeciaal cauuses, and hhas taaken ccounteermeassures and ccontraast, tthus ssort oout too xuzhhou brranch bad lloans and ssolutiions tto thee probblems of thhe ressearchh resuults, and pputs fforwarrd to xuzhoou

11、braanch tthe acctual situaation of thhe speecificc Sugggestioons. HHope II can make my knnowleddge wiith acctual data theorry, xuuzhou brancch of bad lloans managgementt can effecctivelly impprove.Keywordds: xuuzhou brancch ；non-pperforrming loanss ；riskk manaagemennt ； cauuses ； counntermeeasurees目

12、 錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc327087235 1 緒論 PAGEREF _Toc327087235 h 1 HYPERLINK l _Toc327087236 1.1選題背景景及研究意義義 PAGEREF _Toc327087236 h 1 HYPERLINK l _Toc327087237 1.1.1選題題背景 PAGEREF _Toc327087237 h 1 HYPERLINK l _Toc327087238 1.1.2研究究意義 PAGEREF _Toc327087238 h 2 HYPERLINK l _Toc327087239 1.2國(guó)內(nèi)外

13、對(duì)對(duì)不良貸款的的研究 PAGEREF _Toc327087239 h 3 HYPERLINK l _Toc327087240 1.2.1國(guó)外外對(duì)不良貸款款的研究 PAGEREF _Toc327087240 h 3 HYPERLINK l _Toc327087241 1.2.2國(guó)內(nèi)內(nèi)對(duì)不良貸款款的研究 PAGEREF _Toc327087241 h 4 HYPERLINK l _Toc327087242 2 我國(guó)國(guó)有商商業(yè)銀行不良良貸款的現(xiàn)狀狀與成因 PAGEREF _Toc327087242 h 5 HYPERLINK l _Toc327087243 2.1我國(guó)國(guó)有有商業(yè)銀行不不良貸款問題題產(chǎn)

14、生的理論論分析 PAGEREF _Toc327087243 h 5 HYPERLINK l _Toc327087244 2.1.1信用用論 PAGEREF _Toc327087244 h 5 HYPERLINK l _Toc327087245 2.1.2商業(yè)業(yè)銀行內(nèi)在脆脆弱性理論 PAGEREF _Toc327087245 h 6 HYPERLINK l _Toc327087246 2.1.3銀行行行為理論 PAGEREF _Toc327087246 h 6 HYPERLINK l _Toc327087247 2.1.4信貸貸市場(chǎng)分割理理論 PAGEREF _Toc327087247 h 7

15、HYPERLINK l _Toc327087248 2.2我國(guó)國(guó)有有商業(yè)銀行不不良貸款問題題的現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc327087248 h 7 HYPERLINK l _Toc327087249 2.3我國(guó)國(guó)有有商業(yè)銀行不不良貸款的成成因分析 PAGEREF _Toc327087249 h 9 HYPERLINK l _Toc327087250 2.4我國(guó)國(guó)有有商業(yè)銀行不不良貸款問題題的對(duì)策回顧顧 PAGEREF _Toc327087250 h 10 HYPERLINK l _Toc327087251 3 中行徐州分分行不良貸款款的現(xiàn)狀分析析 PAGEREF _Toc327087251

16、 h 10 HYPERLINK l _Toc327087252 3.1中行徐州州分行不良貸貸款工作介紹紹 PAGEREF _Toc327087252 h 10 HYPERLINK l _Toc327087253 3.1.1中行行徐州分行簡(jiǎn)簡(jiǎn)介 PAGEREF _Toc327087253 h 10 HYPERLINK l _Toc327087254 3.1.2中行行徐州分行不不良貸款的概概況 PAGEREF _Toc327087254 h 11 HYPERLINK l _Toc327087255 3.2中行徐州州分行不良貸貸款問題的現(xiàn)現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc327087255 h 12 H

17、YPERLINK l _Toc327087256 3.2.1中行行徐州分行不不良貸款分類類標(biāo)準(zhǔn) PAGEREF _Toc327087256 h 12 HYPERLINK l _Toc327087257 3.2.2中行行徐州分行不不良資產(chǎn)分析析 PAGEREF _Toc327087257 h 13 HYPERLINK l _Toc327087258 3.2.3中行行徐州分行不不良貸款趨勢(shì)勢(shì)分析 PAGEREF _Toc327087258 h 15 HYPERLINK l _Toc327087259 4 中行徐州分分行不良貸款款成因分析 PAGEREF _Toc327087259 h 17 HYP

18、ERLINK l _Toc327087260 4.1宏觀方面面 PAGEREF _Toc327087260 h 17 HYPERLINK l _Toc327087261 4.1.1宏觀觀經(jīng)濟(jì)政策不不穩(wěn)定，經(jīng)濟(jì)濟(jì)起伏劇烈 PAGEREF _Toc327087261 h 17 HYPERLINK l _Toc327087262 4.1.2金融融監(jiān)管乏力 PAGEREF _Toc327087262 h 18 HYPERLINK l _Toc327087263 4.1.3社會(huì)會(huì)信用環(huán)境有有待提高，企企業(yè)故意逃避避還款 PAGEREF _Toc327087263 h 18 HYPERLINK l _To

19、c327087264 4.2微觀方面面 PAGEREF _Toc327087264 h 19 HYPERLINK l _Toc327087265 4.2.1高風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)集中中 PAGEREF _Toc327087265 h 19 HYPERLINK l _Toc327087266 4.2.2中行行徐州分行的的內(nèi)部控制制制度缺陷 PAGEREF _Toc327087266 h 20 HYPERLINK l _Toc327087267 4.2.3中行行徐州分行貸貸后管理制度度的不足，信信貸人員素質(zhì)質(zhì)有待提高 PAGEREF _Toc327087267 h 20 HYPERLINK l _Toc32

20、7087268 4.2.4中行行徐州分行處處置不良貸款款手段的不足足之處 PAGEREF _Toc327087268 h 21 HYPERLINK l _Toc327087269 5 中行徐州分分行不良貸款款管理方法與與對(duì)策 PAGEREF _Toc327087269 h 21 HYPERLINK l _Toc327087270 5.1中行徐州州分行不良貸貸款的管理模模式 PAGEREF _Toc327087270 h 21 HYPERLINK l _Toc327087271 5.2針對(duì)中行行徐州分行不不良貸款問題題的主要對(duì)策策分析 PAGEREF _Toc327087271 h 22 HYP

21、ERLINK l _Toc327087272 5.2.1中行行徐州分行貸貸款的優(yōu)劣勢(shì)勢(shì)分析 PAGEREF _Toc327087272 h 22 HYPERLINK l _Toc327087273 5.2.2中行行徐州分行的的相關(guān)對(duì)策建建議 PAGEREF _Toc327087273 h 23 HYPERLINK l _Toc327087274 6 中行徐州分分行不良貸款款的展望與思思考 PAGEREF _Toc327087274 h 25 HYPERLINK l _Toc327087275 6.1不良貸款款對(duì)中行徐州州分行的影響響 PAGEREF _Toc327087275 h 25 HYP

22、ERLINK l _Toc327087276 6.2對(duì)中行徐徐州分行不良良貸款的思考考 PAGEREF _Toc327087276 h 26 HYPERLINK l _Toc327087277 結(jié) 論 PAGEREF _Toc327087277 h 28 HYPERLINK l _Toc327087278 參考文獻(xiàn) PAGEREF _Toc327087278 h 299 HYPERLINK l _Toc327087279 英文原文 PAGEREF _Toc327087279 h 311 HYPERLINK l _Toc327087280 中文譯文 PAGEREF _Toc327087280 h

23、 366 HYPERLINK l _Toc327087281 致 謝 PAGEREF _Toc327087281 h 40PAGE 801 緒論1.1選題背景景及研究意義義1.1.1選題題背景隨著全球金融一一體化，銀行行業(yè)面臨的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)日益復(fù)雜雜化、多元化化，金融風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的傳導(dǎo)日趨趨緊密，而不不良貸款問題題一直備受金金融界的關(guān)注注。不良貸款款一般是指那那些不能按期期歸還的貸款款，尤其包括括那些貸款雖雖未到期，可可仍存在著潛潛在風(fēng)險(xiǎn)的那那部分貸款。不不良貸款是具具有兩面性的的。從內(nèi)部關(guān)關(guān)系上看，不不良貸款體現(xiàn)現(xiàn)的是貸款人人對(duì)信貸資金金的運(yùn)用和管管理的關(guān)系，從從外部關(guān)系上上看，不良貸貸款體現(xiàn)的是是債權(quán)

24、人與債債務(wù)人之間的的經(jīng)濟(jì)、道德德和法律等方方面的關(guān)系。不不良貸款的本本質(zhì)是債務(wù)人人或借款人對(duì)對(duì)債權(quán)人利益益的侵蝕和損損壞。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀銀行的不良貸貸款問題在220世紀(jì)800年代后期逐逐漸開始顯露露，90年代代日益突出。我我國(guó)財(cái)政部于于1988年年頒布了關(guān)關(guān)于國(guó)家專業(yè)業(yè)銀行建立貸貸款呆賬準(zhǔn)備備金的暫行規(guī)規(guī)定，首次次明確的呆賬賬的涵義，不不良貸款問題題逐漸被關(guān)注注。八九十年年代的東南亞亞金融危機(jī)為為我國(guó)金融業(yè)業(yè)敲響了警鐘鐘，于是國(guó)家家在19999年成立的華華融、信達(dá)、長(zhǎng)長(zhǎng)城、東方四四大資產(chǎn)管理理公司，在宏宏觀層面上開開始積極借鑒鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)對(duì)對(duì)我國(guó)國(guó)有銀銀行的不良貸貸款采取由資資產(chǎn)管理公司司實(shí)施專

25、業(yè)化化集中處置。在在微觀層面上上，主要依靠靠銀行自身力力量進(jìn)行自主主化解。經(jīng)過過剝離和自主主化解，初步步解決了國(guó)有有商業(yè)銀行不不良貸款問題題的主要矛盾盾，取得了相相當(dāng)成效和階階段性成果。銀監(jiān)會(huì)的初步統(tǒng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示示，截止到22010年，國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行行的不良貸款款余額為48831億元人人民幣，不良良貸款率為11.49%。較較之年末下降降了0.1個(gè)個(gè)百分點(diǎn)。大大規(guī)模政策性性不良貸款剝剝離初步化解解了困擾國(guó)有有商業(yè)銀行的的歷史包袱，在在謀求不良貸貸款再度大規(guī)規(guī)模發(fā)生和消消除潛在不良良貸款隱患，增增強(qiáng)其核心競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)力是現(xiàn)階階段各項(xiàng)工作作的重點(diǎn)。國(guó)有商業(yè)銀行巨巨額的不良貸貸款與政府行行政性干預(yù)有有很大關(guān)

26、系，可可以說，它承承擔(dān)了中國(guó)社社會(huì)改革的大大部分經(jīng)濟(jì)成成本。面對(duì)巨巨額不良貸款款存量，政府府已經(jīng)通過劃劃撥、核銷、注注資、債轉(zhuǎn)股股、資產(chǎn)證券券化等方式處處置不良貸款款，盡量減輕輕國(guó)有商業(yè)銀銀行的負(fù)擔(dān)，效效果還是比較較顯著。但在在新形勢(shì)下，如如何預(yù)防新增增不良貸款成成為當(dāng)前急需需重視的問題題。不良貸款款問題是世界界銀行業(yè)的一一個(gè)共同難題題。這一問題題尤其受到業(yè)業(yè)界的廣泛關(guān)關(guān)注，因?yàn)樗婕爸袊?guó)金金融體系的安安全問題，解解決不好，會(huì)會(huì)影響到經(jīng)濟(jì)濟(jì)與政治的穩(wěn)穩(wěn)定。為了分分析國(guó)有商業(yè)業(yè)銀行不良貸貸款產(chǎn)生的內(nèi)內(nèi)部機(jī)制和外外部環(huán)境，有有必要對(duì)這一一課題進(jìn)行深深入研究。1.1.2研究究意義在我國(guó)，金融體體系

27、發(fā)展水平平相對(duì)低下，加加上商業(yè)化后后各銀行在利利益驅(qū)動(dòng)下貸貸款極其膨脹脹，使得我國(guó)國(guó)銀行不良貸貸款問題日益益嚴(yán)峻，嚴(yán)重重威脅著我國(guó)國(guó)金融體系穩(wěn)穩(wěn)定和國(guó)民經(jīng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)發(fā)展。金融危危機(jī)的硝煙還還未完全殆盡盡，在這一特特定時(shí)期，銀銀行不良貸款款問題越來越越凸顯，成為為制約我國(guó)金金融業(yè)乃至國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定定發(fā)展的羈絆絆。深入這一一問題，探究究切實(shí)可行的的解決方案已已成為當(dāng)務(wù)之之急，這正是是選擇這一課課題進(jìn)行深入入研究的主要要?jiǎng)右?。正確處理銀行不不良貸款問題題不但有利于于解決銀行、企企業(yè)和政府之之間的歷史遺遺留問題，理理順三者之間間的關(guān)系，更更有利于維護(hù)護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安安全，因此，該該論題具有極極為重要的理

28、理論和現(xiàn)實(shí)意意義。不良貸款問題不不僅可能導(dǎo)致致經(jīng)濟(jì)發(fā)展緩緩慢、銀行倒倒閉，更可能能誘發(fā)金融危危機(jī)，給全社社會(huì)帶來一場(chǎng)場(chǎng)沒有硝煙的的戰(zhàn)爭(zhēng)。據(jù)國(guó)國(guó)際貨幣基金金組織統(tǒng)計(jì)數(shù)數(shù)據(jù)顯示，自自1980年年以來，在1181個(gè)成員員國(guó)中，有1133個(gè)國(guó)家家都經(jīng)歷過嚴(yán)嚴(yán)重的金融問問題或危機(jī)，占占全部成員國(guó)國(guó)的74%。發(fā)發(fā)生金融問題題的有1088例，其中由由銀行不良貸貸款引發(fā)的有有72例，占占67%。發(fā)發(fā)生金融危機(jī)機(jī)的有31個(gè)個(gè)國(guó)家，共441起，其中中因金融不良良資產(chǎn)引起的的有24起，占占59%。表1.1 各國(guó)國(guó)不良貸款發(fā)發(fā)生情況國(guó)家時(shí)間程度不良貸款情況芬蘭1991-19994危機(jī)1992年不良良貸款損失率率13%

29、意大利1990-19995嚴(yán)重1995年不良良貸款率到110%丹麥1987-19992嚴(yán)重累積貸款損失占占貸款額的99%墨西哥1984-19996危機(jī)1999年不良良貸款率達(dá)到到12%智利1981-19984危機(jī)1983年末不不良貸款率為為19%玻利維亞1986-19987嚴(yán)重不良貸款率達(dá)330%岡比亞1985-19992嚴(yán)重不良貸款率為110%貝寧1988危機(jī)1988年末不不良貸款率達(dá)達(dá)到78%日本1992-19996嚴(yán)重1996年不良良貸款占GDDP的8%泰國(guó)1983-19987危機(jī)1987年不良良貸款率達(dá)115%菲律賓1981-19987危機(jī)1986年不良良貸款率達(dá)到到8.9%法國(guó)199

30、1-19995危機(jī)1986年不良良貸款率達(dá)113%注：資料來源于于李揚(yáng)等，銀銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理：理論論、技術(shù)和實(shí)實(shí)踐，經(jīng)濟(jì)濟(jì)管理出版社社對(duì)外改革開放的的這幾十年里里，中國(guó)經(jīng)濟(jì)濟(jì)改革取得令令人矚目的成成就，但諸多多層次的矛盾盾與問題也已已經(jīng)逐漸顯露露，尤其是不不良貸款問題題已成為中國(guó)國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步步發(fā)展的巨大大障礙。國(guó)有有商業(yè)銀行近近年來對(duì)貸款款極其謹(jǐn)慎小小心，甚至在在某些地區(qū)和和行業(yè)出現(xiàn)“惜貸”的現(xiàn)象，其其中重要原因因之一就可歸歸咎于不良貸貸款過多，導(dǎo)導(dǎo)致銀行放貸貸信心不足和和貸款能力下下降。結(jié)合中國(guó)具體國(guó)國(guó)情，對(duì)待不不良貸款應(yīng)有有清醒的認(rèn)識(shí)識(shí)：當(dāng)不良貸貸款積聚到一一定程度，就就會(huì)直接影響響商業(yè)

31、銀行的的盈利能力，造造成運(yùn)營(yíng)困難難，加劇銀行行資產(chǎn)業(yè)務(wù)與與負(fù)債業(yè)務(wù)流流動(dòng)性困難，導(dǎo)導(dǎo)致銀行資信信下降，影響響自身發(fā)展穩(wěn)穩(wěn)定。若發(fā)生生擠兌現(xiàn)象，就就會(huì)迫使銀行行倒閉，進(jìn)而而引發(fā)一連串串的經(jīng)濟(jì)和社社會(huì)問題。金金融是國(guó)民經(jīng)經(jīng)濟(jì)的大動(dòng)脈脈，銀行又是是金融的主體體。銀行經(jīng)營(yíng)營(yíng)惡化必然影影響金融在國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行行中發(fā)揮應(yīng)有有的作用，導(dǎo)導(dǎo)致國(guó)民經(jīng)濟(jì)濟(jì)運(yùn)行不暢，使使按市場(chǎng)機(jī)制制配置資源和和提高企業(yè)經(jīng)經(jīng)營(yíng)效益的目目的難以實(shí)現(xiàn)現(xiàn)，嚴(yán)重時(shí)甚甚至出現(xiàn)重大大經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩和和金融危機(jī)，可見研究這一課題具有重大的意義。1.2國(guó)內(nèi)外對(duì)對(duì)不良貸款的的研究1.2.1國(guó)外外對(duì)不良貸款款的研究商業(yè)銀行信貸風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理是一一種科學(xué)的管管理方

32、法，它它通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的識(shí)別、衡衡量和控制，以以最少的成本將風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)產(chǎn)生的不良良后果降到最最低程度。商商業(yè)銀行信貸貸管理理論隨隨著國(guó)際金融融理論的發(fā)展展而發(fā)展，大大致可以分為為四個(gè)階段。伴伴隨著金融工工程學(xué)的誕生生和巴塞爾體體系的形成，商商業(yè)銀行信貸貸風(fēng)險(xiǎn)管理理理論經(jīng)過兩個(gè)個(gè)多世紀(jì)的不不斷發(fā)展和演演變，已經(jīng)成成為一個(gè)較為為完整的體系系。表1.2 商業(yè)業(yè)銀行信貸風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理論論的發(fā)展時(shí)間理論沿革主要內(nèi)容20世紀(jì)60年年代資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理強(qiáng)調(diào)保持商業(yè)銀銀行資產(chǎn)的流流動(dòng)性20世紀(jì)60年年代負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理西方商業(yè)銀行變變動(dòng)負(fù)債為積積極的主動(dòng)負(fù)負(fù)債，創(chuàng)造了了許多如同業(yè)業(yè)拆借的金融融工具20世紀(jì)70年年代資

33、產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管管理強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的協(xié)調(diào)管理理，通過匹配配資產(chǎn)負(fù)債期期限結(jié)構(gòu)、經(jīng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)相互互替代和資產(chǎn)產(chǎn)分散，進(jìn)而而實(shí)現(xiàn)總量平平衡和風(fēng)險(xiǎn)控控制形成對(duì)于于風(fēng)險(xiǎn)全面管管理和監(jiān)控的的巴塞爾體系系80年代以后全面風(fēng)險(xiǎn)管理形成對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)全全面管理和監(jiān)監(jiān)控的巴塞爾爾體系注：資料來源于于商業(yè)銀行行信貸風(fēng)險(xiǎn)管管理理論的發(fā)發(fā)展整理而而得大多國(guó)外經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)家認(rèn)為，高高壞賬水平影影響經(jīng)濟(jì)的增增長(zhǎng)，因?yàn)樗魅趿嗽S多多尤其特別是是銀行為企業(yè)業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)籌集資金的的能力。在對(duì)對(duì)國(guó)家的研究究中，日本經(jīng)經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為為20世紀(jì)990年代日本本經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)期期衰退與銀行行在泡饃經(jīng)濟(jì)濟(jì)彭葵后產(chǎn)生生的不良貸款款密切相關(guān)。金

34、金融壓制不僅僅抑制儲(chǔ)蓄的的積累，更重重要的是干預(yù)預(yù)了資金的有有效配置，必必須發(fā)展和依依靠市場(chǎng)以實(shí)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)長(zhǎng)。自此之后后，大多經(jīng)濟(jì)濟(jì)學(xué)家們都認(rèn)認(rèn)為使經(jīng)濟(jì)實(shí)實(shí)現(xiàn)有效增長(zhǎng)長(zhǎng)的至關(guān)重要要的條件是經(jīng)經(jīng)歷一個(gè)不受受束縛的、以以私人為中心心的金融制度度。著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家明明斯基曾對(duì)資資本主義的金金融危機(jī)、金金融體系的內(nèi)內(nèi)在不穩(wěn)定性性假說做過有有影響的研究究。他分析了了銀行業(yè)的信信息不對(duì)稱導(dǎo)導(dǎo)致的逆向選選擇和道德風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)問題，認(rèn)認(rèn)為導(dǎo)致銀行行可能會(huì)對(duì)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)最高的借借款人放款的的一個(gè)重要原原因是逆向選選擇，而道德德風(fēng)險(xiǎn)則會(huì)導(dǎo)導(dǎo)致借款人在在借款后進(jìn)行行最高風(fēng)險(xiǎn)的的活動(dòng)，所有有這些都使得得銀行中不良良貸款產(chǎn)生的的可能

35、性大大大增加。以歐歐文費(fèi)雪的“債務(wù)通貨緊縮理理論”為理論依據(jù)據(jù)，這一理論論的核心思想想是：經(jīng)濟(jì)繁繁榮時(shí)期對(duì)于于利潤(rùn)的過度度追求，當(dāng)經(jīng)經(jīng)濟(jì)不景氣，沒沒有足夠的“頭寸”去清償債務(wù)務(wù)時(shí)，會(huì)引起起連鎖反應(yīng)，導(dǎo)導(dǎo)致貨幣緊縮縮。關(guān)于不良貸款，國(guó)國(guó)外還有研究究成果顯示證證明信貸市場(chǎng)場(chǎng)廣泛存在信信息不對(duì)稱。具具體而言，相相對(duì)于貸款人人，借款人對(duì)對(duì)其所投資項(xiàng)項(xiàng)目的等閑性性質(zhì)更為了解解，這將導(dǎo)致致信貸市場(chǎng)的的逆向選擇和和道德風(fēng)險(xiǎn)。另另外，嚴(yán)重信信貸緊縮的狀狀況，這種現(xiàn)現(xiàn)象與不對(duì)稱稱信息密切聯(lián)聯(lián)系。猶豫你你想選擇，信信貸市場(chǎng)很有有可能在貨幣幣市場(chǎng)利率小小幅上升后出出現(xiàn)崩潰，由由于道德風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的作用，總總體金融狀況況能

36、夠?qū)暧^觀經(jīng)運(yùn)行產(chǎn)生生影響。投資資者在信息不不完備或信息息不對(duì)稱條件件下所導(dǎo)致的的羊群行為，宏宏觀經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)礎(chǔ)和金融資產(chǎn)產(chǎn)價(jià)格之間產(chǎn)產(chǎn)生多重均衡衡是一個(gè)很重重要的原因。有有效銀行擠兌兌理論認(rèn)為不不良銀行貸款款組合運(yùn)營(yíng)導(dǎo)導(dǎo)致的漏損是是引發(fā)銀行擠擠兌的原因，銀銀行擠兌的經(jīng)經(jīng)驗(yàn)證據(jù)似乎乎也證明了這這一論點(diǎn)。此此外，對(duì)銀行行經(jīng)營(yíng)狀況的的悲觀預(yù)期，也也是導(dǎo)致銀行行出現(xiàn)擠兌的的基本原因，其其與不良貸款款的產(chǎn)生有著著密切關(guān)系。1.2.2國(guó)內(nèi)內(nèi)對(duì)不良貸款款的研究我國(guó)有濟(jì)學(xué)家吳吳曉靈認(rèn)為不不良貸款形成成的主要原因因是過度負(fù)債債。本應(yīng)該由由股價(jià)作為權(quán)權(quán)益所有者注注入的資金由由銀行注入是是其主要原因因。另外，國(guó)國(guó)有企

37、業(yè)負(fù)擔(dān)擔(dān)過重、折舊舊率過低，政政府往往控制制著企業(yè)經(jīng)營(yíng)營(yíng)決策權(quán)使得得企業(yè)的經(jīng)濟(jì)濟(jì)體制不完善善，企業(yè)運(yùn)營(yíng)營(yíng)方面的不合合理導(dǎo)致還款款能力差也是是重要原因之之一。而經(jīng)濟(jì)學(xué)家張維維迎并不同意意上述理論中中多度負(fù)債的的觀點(diǎn)。他們們認(rèn)為居民的的高儲(chǔ)蓄資金金分流到股票票市場(chǎng)可以解解決國(guó)有企業(yè)業(yè)負(fù)債多高的的問題。而現(xiàn)現(xiàn)在距離當(dāng)時(shí)時(shí)已經(jīng)過去了了十幾年，居居民將儲(chǔ)蓄投投資到股票中中并沒有明顯顯降低企業(yè)的的高負(fù)債，也也沒用避免不不良貸款的產(chǎn)產(chǎn)生。所以，他他們所提出的的原因只是不不良貸款產(chǎn)生生的間接原因因。經(jīng)濟(jì)學(xué)家樊綱提提出“國(guó)家綜合負(fù)負(fù)債”和“國(guó)家綜合金金融風(fēng)險(xiǎn)”的概念，闡闡述了經(jīng)濟(jì)破破洞與企業(yè)間間債務(wù)生成機(jī)機(jī)制之

38、間的關(guān)關(guān)系，認(rèn)為銀銀行壞賬在一一定意義上是是準(zhǔn)國(guó)債。很很多中國(guó)學(xué)者者把不良貸款款歸結(jié)為一種種制度性原因因，這是從經(jīng)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的信信用風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)導(dǎo)機(jī)制方面進(jìn)進(jìn)行分析得出出的。胡冰星認(rèn)為我國(guó)國(guó)信貸市場(chǎng)中中的貸款勉強(qiáng)強(qiáng)與貸款需求求無彈性共存存。銀行在國(guó)國(guó)有銀行商業(yè)業(yè)化之后競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)加劇，給予予經(jīng)營(yíng)效益好好的企業(yè)貸款款會(huì)大于其實(shí)實(shí)際需求，從從而逐漸產(chǎn)生生的資金閑置置，對(duì)于效益益不好的企業(yè)業(yè)不給予或者者給予的貸款款額度不足，致致使這部分企企業(yè)貸款的供供給嚴(yán)重不足足，從而貸款款需求無彈性性。孫杰在其研究中中指出，銀行行貸款在形成成不良貸款之之前，是作為為企業(yè)投資支支出，并且最最終表現(xiàn)為消消費(fèi)，所以銀銀行貸款一旦旦

39、被使用，不不管將來是否否會(huì)形成不良良貸款，就已已經(jīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)增增長(zhǎng)實(shí)現(xiàn)了貢貢獻(xiàn)，只不過過此類的經(jīng)濟(jì)濟(jì)增長(zhǎng)不一定定是可持續(xù)和和健康的。于為群對(duì)于銀行行中不良貸款款產(chǎn)生的成因因分析是從制制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的的角度。他指指出：中國(guó)金金融不良資產(chǎn)產(chǎn)生成的主因因是金融制度度因素，我國(guó)國(guó)到目前為止止我國(guó)沒能完完全擺脫傳統(tǒng)統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)體制制的束縛，制制度不合理因因素從集權(quán)經(jīng)經(jīng)濟(jì)時(shí)期到現(xiàn)現(xiàn)在仍然根深深蒂固。聶慶平分析不良良貸款的成因因采取的是商商業(yè)銀行內(nèi)部部控制的角度度，他認(rèn)為國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行行缺乏內(nèi)部控控制機(jī)制，銀銀行內(nèi)部沒有有建立完善的的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)價(jià)體系，導(dǎo)導(dǎo)致違規(guī)行為為時(shí)有發(fā)生、不不良貸款逐年年累積。毛瑞寧認(rèn)為社會(huì)會(huì)資

40、金過分集集中于銀行，經(jīng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)過分分依賴于銀行行信用是不良良貸款危機(jī)不不斷發(fā)生的根根源。吸收社社會(huì)資金的銀銀行本身就具具有了社會(huì)投投資的風(fēng)險(xiǎn)，而而在吸收社會(huì)會(huì)資金過程中中表現(xiàn)出的不不規(guī)范行為更更加加大了資資金的風(fēng)險(xiǎn)。企企業(yè)融資渠道道單一化的結(jié)結(jié)果是經(jīng)濟(jì)增增長(zhǎng)過分依賴賴于銀行信用用。2 我國(guó)國(guó)有商商業(yè)銀行不良良貸款的現(xiàn)狀狀與成因2.1我國(guó)國(guó)有有商業(yè)銀行不不良貸款問題題產(chǎn)生的理論論分析2.1.1信用用論信用是包含著時(shí)時(shí)間長(zhǎng)度的預(yù)預(yù)期，是預(yù)期期就會(huì)存在不不確定性。金金融活動(dòng)作為為一種信用過過程，也存在在著不確定性性。在借貸過過程中，由于于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中中利率、匯率率、價(jià)格等因因素的變化，會(huì)會(huì)使人們的收收

41、益與預(yù)期水水平出現(xiàn)偏離離，給借款人人帶來經(jīng)濟(jì)損損失。當(dāng)這種種損失達(dá)到一一定程度時(shí)，借借款人便無法法按貸款合同同還款，進(jìn)而而出現(xiàn)違約。借借款人不能按按時(shí)還本付息息，直接導(dǎo)致致了銀行不良良貸款的出現(xiàn)現(xiàn)。事實(shí)上，由由于信貸資金金的使用和償償還時(shí)間上的的分離，銀行行業(yè)出現(xiàn)一定定數(shù)量的不良良貸款是必然然的。同時(shí)，信信用的連鎖性性也會(huì)導(dǎo)致銀銀行業(yè)已出現(xiàn)現(xiàn)的不良貸款款不斷放大。這這種理論主要要是從金融過過程的不確定定性出發(fā)論證證了不良貸款款產(chǎn)生的外部部不可抗拒原原因，即不良良貸款的產(chǎn)生生是必然的。2.1.2商業(yè)業(yè)銀行內(nèi)在脆脆弱性理論該理論認(rèn)為金融融活動(dòng)中的信信息不對(duì)稱以以及金融機(jī)構(gòu)構(gòu)中存在的委委托代理關(guān)系系

42、容易引起逆逆向選擇和道道德風(fēng)險(xiǎn)，使使金融機(jī)構(gòu)具具有內(nèi)在脆弱弱性，從而導(dǎo)導(dǎo)致不良貸款款的產(chǎn)生。首首先，信息的的不對(duì)稱性使使貸款過程中中借貸雙方所所掌握的信息息有差別。通通常情況是借借款人了解的的信息多于銀銀行，并且傾傾向于提供有有利于自己的的信息。借款款人對(duì)自己的的財(cái)務(wù)狀況、欲欲投資項(xiàng)目的的預(yù)期成本、收收益、風(fēng)險(xiǎn)情情況有著比銀銀行更詳細(xì)的的了解，并且且有的借款人人為了達(dá)到去去的貸款的目目的，還會(huì)對(duì)對(duì)真實(shí)情況進(jìn)進(jìn)行隱瞞或提提供虛假的信信息，從而使使銀行依據(jù)不不完整、不準(zhǔn)準(zhǔn)確的信息做做出貸款決定定。這從一開開始就使銀行行信貸資產(chǎn)處處于潛在的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)之下。并并且，在貸款款的使用過程程中也存在著著信息的不

43、對(duì)對(duì)稱，使銀行行不能充分的的掌握貸款的的使用狀況以以及借款人本本身的經(jīng)營(yíng)狀狀況，這也會(huì)會(huì)導(dǎo)致不良貸貸款的產(chǎn)生。其其次，銀行中中委托代理關(guān)關(guān)系導(dǎo)致的道道德風(fēng)險(xiǎn)也是是不良貸款產(chǎn)產(chǎn)生的重要原原因。銀行所所有者、經(jīng)營(yíng)營(yíng)者之間存在在著委托代理理關(guān)系，激勵(lì)勵(lì)機(jī)制的設(shè)置置不當(dāng)，會(huì)造造成銀行經(jīng)營(yíng)營(yíng)者的業(yè)績(jī)高高低與獎(jiǎng)勵(lì)處處罰不對(duì)稱，并并引發(fā)道德風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而導(dǎo)導(dǎo)致不良貸款款增加。對(duì)銀銀行經(jīng)營(yíng)者來來說，如果某某項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)決策策的成功使他他獲得極大的的收益，而對(duì)對(duì)于失敗的成成本他只是承擔(dān)了小部分或者者全部損失都都由銀行承擔(dān)擔(dān)的話，他就就傾向于實(shí)施施此項(xiàng)決策，以以使自己獲得得收益。這一一理論主要是是從制度經(jīng)濟(jì)濟(jì)學(xué)的角度出出

44、發(fā)，來追尋尋不良貸款產(chǎn)產(chǎn)生的原因。事事實(shí)上，以上上兩個(gè)因素在在接待過程中中都是不可能能完全避免的的，但是可以以通過有效的的制度或者機(jī)機(jī)制使其產(chǎn)生生的效果最小小化，來達(dá)到到遏止不良貸貸款增加的目目的。2.1.3銀行行行為理論這一理論主要從從銀行行為的的角度來分析析不良貸款產(chǎn)產(chǎn)生的根源，其其主要包括貸貸款客戶關(guān)系系理論和貸款款勉強(qiáng)理論。貸貸款客戶關(guān)系系理論是由JJohn HH Woodd提出的。該該理論認(rèn)為，銀銀行為了保持持客戶對(duì)于貸貸款的長(zhǎng)期需需求，實(shí)現(xiàn)其其利潤(rùn)極大化化目標(biāo)，傾向向于通過增加加貸款來培養(yǎng)養(yǎng)與客戶的關(guān)關(guān)系，從而導(dǎo)導(dǎo)致貸款數(shù)量量的增加。貸貸款勉強(qiáng)理論論最初由Gwwyne提出出的，后來

45、經(jīng)經(jīng)過多人的發(fā)發(fā)展得到了逐逐步完善。貸貸款勉強(qiáng)是指指銀行在一定定利率條件下下向借款人提提供超過其意意愿需求的貸貸款。這一理理論認(rèn)為，由由于銀行經(jīng)理理的業(yè)績(jī)和貸貸款量相關(guān)，為為了突出業(yè)績(jī)績(jī)表現(xiàn)，其傾傾向于把貸款款量擴(kuò)大到安安全范圍內(nèi)，超超額的信貸供供給降低了借借款人貸款的的邊際效用，造造成了資本使使用效率的降降低，這勢(shì)必必會(huì)影響借款款人的償還能能力，從而使使不良貸款發(fā)發(fā)生率提高。銀銀行行為理論論通過分析一一般商業(yè)銀行行的信貸行為為，來解釋銀銀行不良貸款款產(chǎn)生的根源源，這對(duì)于我我國(guó)的不良貸貸款研究十分分有借鑒意義義。2.1.4信貸貸市場(chǎng)分割理理論該理論認(rèn)為，我我國(guó)的信貸市市場(chǎng)是以貸款款勉強(qiáng)與貸款款

46、需求無彈性性為特征兩個(gè)個(gè)分割市場(chǎng)的的共存。即銀銀行商業(yè)化之之后，銀行為為了追求利潤(rùn)潤(rùn)最大化目標(biāo)標(biāo)，對(duì)于效益益好的企業(yè)競(jìng)競(jìng)相貸款，使使這些企業(yè)的的貸款供給大大于需求，貸貸款勉強(qiáng)產(chǎn)生生；而對(duì)于那那些效益不好好的企業(yè)則不不給予或者不不愿意貸款，導(dǎo)導(dǎo)致這部分企企業(yè)的貸款供供給不足，貸貸款需求無彈彈性。在前者者市場(chǎng)上，貸貸款利率低，貸貸款需求小于于供給，企業(yè)業(yè)貸款資金剩剩余，資金利利用效率低下下，貸款償還還的風(fēng)險(xiǎn)增大大；在后者市市場(chǎng)上，貸款款利率高，貸貸款需求大于于供給，貸款款需求的無彈彈性是企業(yè)愿愿意以高利率率進(jìn)行貸款，這這樣會(huì)導(dǎo)致其其償付壓力的的增加，貸款款違約的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)增大。這一一實(shí)際上是銀銀行行為

47、理論論在中國(guó)的實(shí)實(shí)際應(yīng)用，是是對(duì)我國(guó)信貸貸市場(chǎng)特殊行行為的分析。2.2我國(guó)國(guó)有有商業(yè)銀行不不良貸款問題題的現(xiàn)狀我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀銀行在降低不不良貸款上的的確是下了不少功功夫，如加強(qiáng)強(qiáng)銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)監(jiān)管，剝離不不良資產(chǎn)，嘗嘗試制定嚴(yán)格格的信貸管理理制度，信貸貸業(yè)務(wù)的完全全程序化改革革，規(guī)定降低低不良貸款的的指標(biāo)等等。但但是國(guó)有商業(yè)業(yè)銀行的不良良貸款資產(chǎn)仍仍嚴(yán)重偏高，尤尤其四大國(guó)有有銀行為最。到到2003年年末，國(guó)有商商業(yè)銀行不良良貸款余額為為1.92 萬億元，不不良貸款比例例為20.336%；20004年末，主主要商業(yè)銀行行不良貸款比比例降至133.2%；22005年末末，國(guó)有商業(yè)業(yè)銀行不良貸貸款余額1

48、00724.88 億元，比比去年年初減減少50266.1 億元元，不良貸款款率10.55%。然而，這這個(gè)比例還是是遠(yuǎn)遠(yuǎn)高出世世界銀行業(yè)的的平均水平，銀銀行體系的不不良貸款余額額和比率仍處處于高位，已已超過巴塞塞爾協(xié)議的的要求。不過過經(jīng)過近些年國(guó)有商商業(yè)銀行上市市成功，不良良貸款也已處處置了不少，不不良貸款率大大幅下降,22006年末末不良貸款達(dá)達(dá)到125449.2億元元，有小幅上上升；但在22007年末末降到92668.4億元元；20088年末更是有有大幅下降達(dá)達(dá)到56022.5億元；2009年年末是49224.3億元元；20100年末則是44036.77億元。圖2.1 20003年-2201

49、0年末末我國(guó)國(guó)有商商業(yè)銀行不良良貸款余額注：數(shù)據(jù)來源于于中國(guó)銀監(jiān)會(huì)會(huì)2003年至至2010年年不良貸款情情況表從上圖來看，首首先，從不良良貸款率的下下降程度來看看，20033年-20110年，國(guó)有有商業(yè)銀行不不良貸款率下下降了16.16%，反反映出我國(guó)近近些年來頻頻頻采取諸如向向國(guó)有商業(yè)銀銀行注資、關(guān)關(guān)閉資不抵債債的金融機(jī)構(gòu)構(gòu)、加強(qiáng)銀行行監(jiān)管等一系系列措施是有有很大成效的的，同時(shí)反應(yīng)應(yīng)出國(guó)有商業(yè)業(yè)銀行在處理理不良貸款問問題上控制的的很好。但這這僅僅是所有有銀行的平均均水平，很難難看出單個(gè)銀銀行存在哪些些問題，而且且每年仍有許許多地區(qū)銀行行出現(xiàn)超額不不良資產(chǎn)，更更有個(gè)別國(guó)企企以及大中型型企業(yè)的不

50、良良貸款還逐年年攀升，所以以不良貸款問問題仍然著實(shí)實(shí)令人堪憂。圖2.2 我我國(guó)商業(yè)銀行行不良貸款率率的整體水平平注：數(shù)據(jù)來源于于中國(guó)銀監(jiān)會(huì)會(huì)不良貸款情情況表從上圖來看，我我國(guó)國(guó)有商業(yè)業(yè)銀行的不良良貸款率與國(guó)國(guó)際水平還相相差很大，主主要是我國(guó)國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行行經(jīng)營(yíng)管理方方面仍然存在在的弊端，同同時(shí)銀行從業(yè)業(yè)人員素質(zhì)有有待提高，有有些則過與追追求市場(chǎng)份額額和資產(chǎn)規(guī)模模，從而導(dǎo)致致內(nèi)部控制相相對(duì)薄弱。除除了這些內(nèi)部部的劣勢(shì)，外外部環(huán)境的威威脅也是不可可小覷。在華華外資銀行具具有先進(jìn)的科科學(xué)技術(shù)、成成熟的管理經(jīng)經(jīng)驗(yàn)和有效的的用人激勵(lì)機(jī)機(jī)制，加之外外資銀行有備備而來、輕裝裝上陣，以此此和國(guó)有商業(yè)業(yè)銀行抗衡

51、，相相比之下，國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行行可謂相形見見絀。從上圖圖來看，在22003年前前后，國(guó)有商商業(yè)銀行的不不良貸款率都都不低于200%，而按照照人民銀行的的要求，四大大國(guó)有銀行必必須在20005年之前將將其平均不良良貸款率降至至15%，每每年下降3%-5%。而而按照上市的的相關(guān)要求，國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行行平均不良貸貸款下降速度度應(yīng)該更快，在在2005年年之間應(yīng)降至至10%之內(nèi)內(nèi)。從圖中我我們可以很容容易看出，我我國(guó)國(guó)有商業(yè)業(yè)銀行在此方方面做出了巨大的的努力，達(dá)到到了人民銀行行的要求順利利上市，并且且在接下來發(fā)發(fā)展的近5年年都取得了很很好的進(jìn)步，不不良貸款率水水平也在向國(guó)際水平平看齊。2.3我國(guó)國(guó)有有商業(yè)銀

52、行不不良貸款的成成因分析我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀銀行不良貸款款形成已久，因因此其產(chǎn)生的的原因也就比比較復(fù)雜，其其中主要是歷歷史上的原因因和我國(guó)經(jīng)濟(jì)濟(jì)體制改革因因素的影響。當(dāng)當(dāng)然，商業(yè)銀銀行自身的經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制制方面的缺陷陷，也是不良良貸款形成不不可或缺的因因素。1、“銀行的錢錢是國(guó)家的”的的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí) 在中國(guó)的經(jīng)濟(jì)生生活中，許多多人認(rèn)為銀行行的錢是國(guó)家家的，不僅企企業(yè)、企業(yè)主主管部門以及及地方黨政部部門的許多人人這樣認(rèn)為，就連中國(guó)銀行的一些干部職工也都這樣認(rèn)為。當(dāng)問到企業(yè)的貸款是哪里來的時(shí)候，許多企業(yè)負(fù)責(zé)人都會(huì)毫不猶豫他說是國(guó)家給的，更有一些國(guó)有企業(yè)的領(lǐng)帶人甚至認(rèn)為，國(guó)有企業(yè)借國(guó)有銀行的錢，就好比是用自家

53、的錢一樣，是否償還都無所謂。國(guó)有銀行的資產(chǎn)被全部看作是國(guó)有資產(chǎn)，國(guó)有銀行的錢被認(rèn)為是姓“公”，這是導(dǎo)致中國(guó)銀行不良貸款產(chǎn)生的思想根源。這些不良貸款的產(chǎn)生只要來自于國(guó)有企業(yè)。 2、銀行內(nèi)部的的監(jiān)管無力由于信息不對(duì)稱稱的存在，對(duì)對(duì)于代理人的的監(jiān)管往往是是軟弱無力的的，并且僅僅僅以經(jīng)濟(jì)為主主的懲罰手段段很難達(dá)到有有效規(guī)范其行行為的目的。這這樣一來，經(jīng)經(jīng)營(yíng)者完全可可以通過手中中的權(quán)力和銀銀行的信用來來謀求私人利利益。這反映映在信貸經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)中，就就是粗放經(jīng)營(yíng)營(yíng)、違規(guī)經(jīng)營(yíng)營(yíng)、關(guān)系貸款款、越權(quán)貸款款、逆程序和和減程序貸款款，以及未來來降低不良貸貸款率，將不不該轉(zhuǎn)貸、展展期的貸款進(jìn)進(jìn)行轉(zhuǎn)貸或展展期，利用五五

54、級(jí)分類定性性比這一重大特點(diǎn)，按按照主觀意志志分類或只憑憑借個(gè)人或小小集團(tuán)與地方方的關(guān)系來發(fā)發(fā)放貸款。這這些行為大大大增加了銀行行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，造成了國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行行不良貸款的的實(shí)質(zhì)性增加加。3、外部信用環(huán)環(huán)境較差說文解字里里對(duì)誠(chéng)信的解解釋是：“誠(chéng)，信也”，“信，誠(chéng)也”?？梢?，誠(chéng)誠(chéng)信構(gòu)成中國(guó)國(guó)人為人處世世的根本道德德標(biāo)準(zhǔn)。一旦旦形成可誠(chéng)信信的社會(huì)氛圍圍，就會(huì)產(chǎn)生生無形的壓力力和普遍約束束力，促進(jìn)市市場(chǎng)交易的順順利完成，經(jīng)經(jīng)濟(jì)得到正常常運(yùn)行，銀行行的信貸資金金也會(huì)不斷實(shí)實(shí)現(xiàn)良性循環(huán)環(huán)。但是現(xiàn)代代社會(huì)有些被被利益沖昏了了頭腦的人，想想利用貸款來來發(fā)一筆“橫財(cái)”。還有像為為貧窮大學(xué)生生發(fā)放免息助助學(xué)貸

55、款，最最后貸款都是是無疾而終的的例子也有很很多，這些誠(chéng)誠(chéng)信問題著實(shí)實(shí)令人堪憂。2.4我國(guó)國(guó)有有商業(yè)銀行不不良貸款問題題的對(duì)策回顧顧過去我國(guó)國(guó)有商商業(yè)銀行對(duì)于于處置不良貸貸款的對(duì)策較較為單一，這這主要也是歸歸因于國(guó)家宏宏觀調(diào)控，統(tǒng)統(tǒng)一指導(dǎo)。大大多對(duì)策也都都是宏觀性的的，國(guó)家主控控性過強(qiáng)，不不能針對(duì)地域域經(jīng)濟(jì)做出相相適合的對(duì)策策。其對(duì)策主主要有以下幾幾個(gè)方面：1、加強(qiáng)金融業(yè)業(yè)務(wù)監(jiān)管，提提高貸款的質(zhì)質(zhì)量，防止新新的不良貸款款產(chǎn)生。2、加大中國(guó)企企業(yè)的體制改改革，強(qiáng)化企企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和和競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。3、適當(dāng)采取擴(kuò)擴(kuò)張性貨幣政政策，給一些些能救活的企企業(yè)輸血。4、發(fā)行基礎(chǔ)貨貨幣，沖淡不不良貸款。從上述對(duì)策回顧

56、顧來看，我國(guó)國(guó)國(guó)有商業(yè)銀銀行對(duì)于處置置不良貸款的的對(duì)策不僅僅僅是手段單一一，而且沒有有針對(duì)性，每每一個(gè)地域、每每一個(gè)銀行都都有自己獨(dú)特特的特點(diǎn)，要要因地制宜，對(duì)對(duì)不同的情況況采取不同的的措施，對(duì)不不同的銀行使使用不同的預(yù)預(yù)防手段，這這樣才能有效效地提高我國(guó)國(guó)商業(yè)銀行的的資產(chǎn)質(zhì)量。3 中行徐州分分行不良貸款款的現(xiàn)狀分析析3.1中行徐州州分行不良貸貸款工作介紹紹3.1.1中行行徐州分行簡(jiǎn)簡(jiǎn)介中國(guó)銀行股份有有限公司徐州州分行成立于于1980年年12月，11981年11月1日正式式對(duì)外掛牌營(yíng)營(yíng)業(yè),是江蘇蘇省分行轄下下的二級(jí)分行行。徐州分行行秉持“追求求卓越”的核核心價(jià)值觀和和“務(wù)實(shí)、奮奮進(jìn)、和諧、育育

57、人”的企業(yè)業(yè)文化精神，成成功地導(dǎo)入市場(chǎng)機(jī)機(jī)制，在推行了科學(xué)的績(jī)效效管理體系之之后，使得中行營(yíng)造造出良性循環(huán)環(huán)的競(jìng)爭(zhēng)氛圍圍，形成了全全行動(dòng)員、共共謀發(fā)展的可可喜局面。中國(guó)銀行徐州分分行主營(yíng)傳統(tǒng)統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)業(yè)務(wù)，包括公公司金融業(yè)務(wù)務(wù)、個(gè)人金融融業(yè)務(wù)和其他他金融市場(chǎng)業(yè)業(yè)務(wù)。公司金金融業(yè)務(wù)主要要是向公司客客戶提供的全全方位綜合金金融服務(wù)，涵涵蓋公司存款款、公司貸款款、國(guó)際結(jié)算算、資金業(yè)務(wù)務(wù)、金融機(jī)構(gòu)構(gòu)業(yè)務(wù)、賬戶戶服務(wù)、中小小企業(yè)業(yè)務(wù)等等。個(gè)人金融融業(yè)務(wù)主要向向個(gè)人客戶提提供的全方位位綜合金融服服務(wù)，涵蓋儲(chǔ)儲(chǔ)蓄存款、零零售貸款、個(gè)個(gè)人國(guó)內(nèi)外結(jié)結(jié)算、結(jié)售匯匯業(yè)務(wù)、基金金業(yè)務(wù)、理財(cái)財(cái)業(yè)務(wù)和銀行行卡業(yè)務(wù)等。其

58、他金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)主要是為銀行主要業(yè)務(wù)和服務(wù)提供支持，包括風(fēng)險(xiǎn)管理、運(yùn)營(yíng)服務(wù)、財(cái)務(wù)管理、稽核審計(jì)、信息科技等。中國(guó)銀行徐州分分行地處淮海海西路，是市市中心的黃金金地段。徐州州是淮海經(jīng)濟(jì)濟(jì)開發(fā)區(qū)的中中心和重心，擁擁有多家大中中型企業(yè)，同同時(shí)也是蘇北北地區(qū)的工業(yè)業(yè)重地，徐州州已經(jīng)發(fā)展成成為蘇北經(jīng)濟(jì)濟(jì)的領(lǐng)頭羊，這這對(duì)于徐州分分行的發(fā)展也也是有著至關(guān)關(guān)重要的作用用。徐州分行行服務(wù)領(lǐng)跑同同行業(yè)，社會(huì)美美譽(yù)度較高，是是社會(huì)各界信信賴的金融企企業(yè)明星，其其社會(huì)形象和和優(yōu)質(zhì)服務(wù)在在當(dāng)?shù)叵碛惺⑹⒆u(yù)。徐州分分行良好的管管理體制和運(yùn)運(yùn)營(yíng)機(jī)制，促促進(jìn)了分行持持續(xù)、快速和和健康發(fā)展，成成為徐州乃至至淮海經(jīng)濟(jì)區(qū)區(qū)金融市場(chǎng)中中

59、贏利能力最最強(qiáng)、最具有有活力和競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)力的商業(yè)銀銀行之一。3.1.2中行行徐州分行不不良貸款的概概況中行徐州分行不不良貸款是隨隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)發(fā)展逐步積累累起來的?；椿春＝?jīng)濟(jì)開發(fā)發(fā)區(qū)從90年年代初開始規(guī)規(guī)劃發(fā)展，其其中重點(diǎn)打造造徐州的經(jīng)濟(jì)濟(jì)地位。徐州州市區(qū)位于主城區(qū)，自然然是淮海經(jīng)濟(jì)濟(jì)開發(fā)區(qū)發(fā)展展的重點(diǎn)。徐徐州的經(jīng)濟(jì)步步入高速發(fā)展展時(shí)期，20011年全年年GDP超過過百億，財(cái)政政收入超過220億元，企企業(yè)的資金需需求越來越大大，對(duì)銀行貸貸款的需求也也越來越大。隨著中行徐州分分行貸款總額額的增加，產(chǎn)產(chǎn)生的不良貸貸款也逐漸增增加，到19999年達(dá)到到歷史最高值值。隨后，該該行不良貸款款呈現(xiàn)下降趨趨勢(shì)。到

60、20010年底，中中行徐州分行行不良貸款總總額為3.0044億元，不不良貸款率為為4.07%，從20111年開始對(duì)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)業(yè)的不良貸款款預(yù)防和處置置，其資產(chǎn)質(zhì)質(zhì)量得到大幅幅度地改善。然然而隨著國(guó)家家政策的出臺(tái)臺(tái)，徐州地區(qū)區(qū)部分企業(yè)也也受其影響，尤尤其是部分房房地產(chǎn)企業(yè)影影響甚大，連連鎖反應(yīng)影響響了一些鋼材材貿(mào)易企業(yè)，甚甚至出現(xiàn)破產(chǎn)產(chǎn)現(xiàn)象，不良良貸款率又有有小幅提高。3.2中行徐州州分行不良貸貸款問題的現(xiàn)現(xiàn)狀3.2.1中行行徐州分行不不良貸款分類類標(biāo)準(zhǔn)商業(yè)銀行依據(jù)借借款人的實(shí)際際還款能力進(jìn)進(jìn)行貸款質(zhì)量量的五級(jí)分類類，即按風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)程度將貸款款劃分為五類類：正常、關(guān)關(guān)注、次級(jí)、可可疑、損失，后后三