2019年內(nèi)部控制手冊-募集資金管理制度

1、募集資金使用管理概述XX（XX（參股或控股）或托管或由上海XX）司募集資金使用的合理有效，提升資金使用的監(jiān)控能力。適用范圍適用于 XX 股份有限公司集團總部及其下屬公司。相關制度募集資金使用管理制度。職責分工資金需求部門：負責制定各部門的資金需求計劃，提出資金使用申請，提出募集資金使用用途變更申請。使用信息?？偨?jīng)理/董事會/進行審批。審計監(jiān)察部：負責關于公司募集資金使用情況進行監(jiān)督和審計。流程圖8.4募集資金使用管理8.4募集資金使用管理資金需求部門財務部總經(jīng)理董事會/股東大會審計監(jiān)察部開始R1募集資金到賬R2-R5R7制定募集資金預算使用計劃填寫資金需求申請單R7部門負責人審核未經(jīng)過財務部經(jīng)

2、理審批未經(jīng)過未經(jīng)過R6經(jīng)過審批經(jīng)過審批R8/R13經(jīng)過劃款并且進行賬務處理是否改變募集資金使用用途關于資金使用情況進行監(jiān)督R9/R11- R12未經(jīng)過提出改變募集資金用途申請審批經(jīng)過審批R10配合募集資金使用信息的披露經(jīng)過開始控制目標序號內(nèi)控手冊唯一具體控制目標編號控制目標目標類別18.4-CT1確保募集資金管理有序經(jīng)營效率目標28.4-CT2確保募集資金依照預定用途使用合法合規(guī)目標38.4-CT3確保募集資金使用經(jīng)過授權審批經(jīng)營效率目標48.4-CT4確保募集資金使用賬務處理準確財務信息真實性目標58.4-CT5確保募集資金使用效率達到預計目標經(jīng)營效率目標68.4-CT6確保募集資金使用相關

3、資料得到妥善保管經(jīng)營效率目標控制矩陣風險風險描編號關于應關控制控目標措編號編關鍵控制措施容務未設立專項的賬戶關于募8.4-R未設立專項的賬戶關于募8.4-R集資金進行管理，造成8.4-C8.4-C1資金管理混亂和資金風T1A1險控會計報表認定制1存在和發(fā)生/真實 會活 關于應 控制 性完整性權 報動 制度 痕跡 利與義務4估價或 項類分攤5表達和披露型1 2 3 4 5募 集賬戶。財務部依照 經(jīng)辦 預董事會審議經(jīng)過的 / 審 防銀行辦理開立專戶 批 性手續(xù)，并且負責募集資金的日常管理未制定公司整體募集資8.4-R金的預算使用計劃和方8.4-C8.4-C2案，造成資金使用不能T1A2未制定公司整

4、體募集資8.4-R金的預算使用計劃和方8.4-C8.4-C2案，造成資金使用不能T1A2得到有效控制。公司各部門未在募集資金使用預算方案下確定8.4-R資金使用計劃，造成資8.4-C8.4-C3金使用不能得到有效控制，使用不合理和缺乏T2A3效率各個部門應在公司募集募集資金使用預算預資金計劃方案下制定各防使用自部門的資金使用性管理計劃方案資 金 銀 行使 用 專 項管 理 賬 戶制度募 集公資 金資使 用預管 理使制度計方案各部門資金使用計制度劃案關于應風險風險描述控編號目標編號募集資金未依照招股說明書或募集說明書或非公開發(fā)行股票相關信息關鍵不控制關鍵控制措施容措施務編號募集資金應依照招股說明

5、書或募集說明書或非公開發(fā)行股票相關信息披露文件（以下合稱“發(fā)行文件”）所控制活關于應控制動制度痕跡類型募集資金募 集說明會計報表認定1/真實 權 4估價或5表達和披露123458.4-R48.4-R5披露文件（ 以下合稱“發(fā)行文件”）所列投資項目、投資金額和投入時間安排使用，造成資金使用違規(guī)和資金損失風險閑置募集資金直接或間接用于股票及其衍生產(chǎn)品、可轉(zhuǎn)換公司債券等的交易，造成資金使用的風險和損失8.4-CT2A4列投資項目、投資金額和投入時間安排使用，實行?？顚Ｓ谩Ｃ吭履┴攧詹控撠熑藨旉P于募集資金的使用情況進行監(jiān)督，確保資金沒有被挪作他用募集資金出現(xiàn)閑置經(jīng)辦/ 監(jiān)督時可以補充流動資金，閑置募

6、集資金8.4-C8.4-C時可以補充流動資金，閑置募集資金8.4-C8.4-C用于補充流動資金T2A5時，僅限于與主營業(yè)務相關的生產(chǎn)經(jīng)營使用，不得直接或間接用于新股配/ 審批資 金書使 用相管 理銀制度賬關于賬單募 集相資 金人使 用審管 理單 制度關于應風險風險描述控編號目標編號公司募集資金使用用途關鍵不控制關鍵控制措施容措施務編號售、申購，或用于股票及其衍生品種、可轉(zhuǎn)換公司債券等的交易。上市公司用閑置募集資金補充流動資金事項，應當經(jīng)上市公司董事會審議經(jīng)過公司如因市場發(fā)生變化，確需變更募集資金用途或變更項目投資方式的，控制活關于應控制動類制度痕跡型募 集股會和會計報表認定1/真實 權 4估價

7、或5表達和披露123458.4-R68.4-CT3A6必需經(jīng)公司董事會審議，并且依法提交股東大會審批。公司決定終止原募集資金投資項目的， 應盡快選擇新的投資項目經(jīng)辦/ 審批董 事會 會議 紀制 度 要公司應當規(guī)則募集預募公司應當規(guī)則募集預募集募集募集資金使用授權審批防資金資金資金權限使用資金的相性使用使用使用7門未填寫資金使用申請T3A7表，并且未經(jīng)適當審核和風險風險描編號關于應關控制控目標措編號編不相關鍵控制措施容務會計報表認定控制活關于應控制動制度痕跡類1/真實 權 控制活關于應控制動制度痕跡類5表達和披露批準，造成資金損失風險。關部門應填寫資金使用申請表，提交部門負責人審核批準型管 理授

8、制度審權限12345相科目未關于公司各個部門領用的募集資金使用款進行8.4-CT3A8批權限提交給相應 申請授權人員進行審批 審批后，方可進行資金支付各個部門將領用款的相關憑證提交到募集募集募集預資募集預資金防使用性管理使用 使申請相制度審批科目單募 集募集預資 金資金8.4-R8即時的財務賬務處理， 造成財務賬實不相一8.4-CT4A9記賬審核使 用記管 理憑證 使相致，賬務管理混亂未持續(xù)敦促公司規(guī)矩運致，賬務管理混亂未持續(xù)敦促公司規(guī)矩運8.4-R用募集資金的情況，造8.4-C8.4-C9成公司資金使用不當、T2A10被占用的風險。務處理制度科目財務部應當關于募集募集資金的使用情況設立臺賬，

9、具體反映執(zhí)行發(fā)募資集金資金使用募集資金的支出情/ 監(jiān)現(xiàn)使用情況況和募集資金項目督性管理臺的投入情況。審計監(jiān)察部應當至少每制度賬資風險風險描編號關于應關控制控目標措編號編控制不相容職務會計報表認定1/真實 關于應 控制 權 制度痕跡4估價或5表達和披露年關于募集資金的存放與使用情況檢查一次，并且即時向?qū)徲嬑瘑T會報告檢查結(jié)果。審計委員會認為上市公司募集資金管理存在違規(guī)情形的，應當即時向董事會報告公司應依照監(jiān)管機型12345使用情況檢查記錄募 集募集募集資金的使用情況未8.4-R募集資金的使用情況未8.4-R得到即時的披露，造成8.4-C8.4-C10公司資金使用存在違規(guī)風險T4A118.4-R公司

10、未關于募集資金使用效益情況進行即時跟蹤8.4-C8.4-C11和分析，不利于募集資金使用效益的提高。T5A12司章程的相關規(guī)則，履行募集資金管理和使用的信息披露義務。公司財務部應定期關于募集資金的情況進行效益分析，囊括募集資金使用情況、募投項目或變更項目運營、收益情況等預資 防使 性管 制度募 集發(fā)資 金現(xiàn)使 用性管 制度信息資金披露 使用情況相關表科目募集資金使用效益分析表風險風險描編號關于應關控制控目標措編號編會計控會計報表認定不相控會計報表認定不相制1 存在和發(fā)生/真實容職活關于應控制性完整性權務動類制度痕跡利與義務4估價分攤5表達和披型12345募集執(zhí)行發(fā)資金專項/ 審現(xiàn)使用審計計性管理報告項目公司審計監(jiān)察部負8.4-C8.4-C公司審計監(jiān)察部負8.4-C8.4-C責關于募集資金使用T2A13的流程進行監(jiān)督和監(jiān)控;公司董事會應關于募集資金的存放和使8.4-C8.4-C用情況出具專項說明，并且聘會計師事T2A14務所關于募集資金存放和使用情況進行專項審計，出具審計報告。公司應指派