財務(wù)管理 營業(yè)稅納稅申報表適用于查賬征收的營業(yè)稅納稅人

1、營業(yè)稅納稅申報報表（適用于于查賬征收的的營業(yè)稅納稅稅人）納稅人識別號: 電腦腦代碼：納稅人名稱（公公章） 稅款所屬時時間：自 年 月 日至 年 月 日 填填表日期： 年年 月 日 金額額單位： 元（列至角角分）稅目行次營業(yè)額稅率%本期稅款計算稅款繳納應(yīng)稅收入前期多繳項目營營業(yè)額應(yīng)稅減除項目金金額應(yīng)稅營業(yè)額免稅收入小計本期應(yīng)納稅額免(減)稅額期初欠繳稅額前期多繳稅額本期已繳稅額本期應(yīng)繳稅額計計算小計營業(yè)額沖減事后審批減免其他小計已繳本期應(yīng)納稅稅額本期已被扣繳稅稅額本期已繳欠繳稅額小計本期期末應(yīng)繳稅額本期期末應(yīng)繳欠欠繳稅額12=3+4+5534567=1-68910=11+11211=7912=8

2、91314=2915=16+117+1816171819=20+22120=11-114-16-1721=13-118交通運輸業(yè)1建筑業(yè)2郵電通訊業(yè)3服務(wù)業(yè)4娛樂業(yè)5%稅率510稅率620稅率7金融保險業(yè)8文化體育業(yè)9銷售不動產(chǎn)10轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)111213合 計14代扣代繳項目1516總 計17納稅人或代理人人聲明：此納稅申報表是是根據(jù)國家稅稅收法律的規(guī)規(guī)定填報的，我我確定它是真真實的、可靠靠的、完整的的。 如納稅人填報，由由納稅人填寫寫以下各欄：辦稅人員（簽章章）: 財務(wù)負責(zé)人人（簽章）： 法定代表表人（簽章）： 聯(lián)系電電話：如委托代理人填填報，由代理理人填寫以下下各欄： 代理人名稱： 經(jīng)經(jīng)

3、辦人（簽章章）： 聯(lián)系電電話： 代理人（公公章）：以下由稅務(wù)機關(guān)關(guān)填寫:受理人： 受理理日期： 年 月 日 受理稅務(wù)機機關(guān)（簽章）本表為A3橫式式一式三份，一一份納稅人留留存，一份主主管稅務(wù)機關(guān)關(guān)留存，一份份征收部門留留存。營業(yè)稅納稅申申報表填表表說明1.根據(jù)中華華人民共和國國稅收征收管管理法及其其實施細則、中中華人民共和和國營業(yè)稅暫暫行條例的的有關(guān)規(guī)定，制制定本表。 22.本表適用用于除經(jīng)主管管稅務(wù)機關(guān)核核準實行簡易易申報方式以以外的所有營營業(yè)稅納稅人人（以下簡稱稱納稅人）。 3.本表“納稅人識別號”欄，填寫稅務(wù)機關(guān)為納稅人確定的識別號，即：稅務(wù)登記證號碼。4.本表“電腦腦代碼”欄，填寫稅稅

4、務(wù)機關(guān)為納納稅人確定的的電腦編碼。 5.本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，并加蓋公章，不得填寫簡稱。 6.本表“稅款所屬時間”填寫納稅人申報的營業(yè)稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。 7.本表“填表日期”填寫納稅人填寫本表的具體日期。8.本表“建筑筑業(yè)”行應(yīng)按營業(yè)業(yè)稅納稅地點點的規(guī)定，填填報本期在本本市繳納營業(yè)業(yè)稅稅款所應(yīng)應(yīng)申報的事項項。以下除特特別指明外，本本表“建筑業(yè)”行各欄目數(shù)數(shù)據(jù)為建筑筑業(yè)營業(yè)稅納納稅申報表“本地提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)申報事項”中“合計”行各相應(yīng)欄數(shù)據(jù)。 9.本表“娛樂業(yè)”行應(yīng)區(qū)分不同的娛樂業(yè)稅率填報申報事項。 10.本表“代扣代繳項目”行應(yīng)填報納

5、稅人本期按照現(xiàn)行規(guī)定因在本市發(fā)生代扣代繳行為所應(yīng)申報的事項，分不同稅率填報。 11.本表所有欄次數(shù)據(jù)均不包括本期納稅人經(jīng)稅務(wù)機關(guān)、財政、審計部門檢查發(fā)生的相關(guān)數(shù)據(jù)。12.納稅人自自查發(fā)現(xiàn)的問問題，如屬于于應(yīng)稅營業(yè)額額計算錯誤、應(yīng)應(yīng)稅項目適用用錯誤等而多多繳的稅款，通通過退稅申請請受理解決，不不在本表填列列；如屬于納納稅人因未申申報而補充申申報的事項，仍仍利用此表，其其所屬時期應(yīng)應(yīng)為納稅人自自查發(fā)現(xiàn)問題題的當(dāng)期。 133.本表第11欄“應(yīng)稅收入”填寫納稅人人本期因提供供營業(yè)稅應(yīng)稅稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓讓無形資產(chǎn)或或者銷售不動動產(chǎn)所取得的的全部價款和和價外費用（不不包括免稅收收入），分營營業(yè)稅稅目填填報，本

6、欄數(shù)數(shù)據(jù)為各相應(yīng)應(yīng)稅目營業(yè)稅稅納稅申報表表中“應(yīng)稅收入”欄的“合計”數(shù)。納稅人人提供營業(yè)稅稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)產(chǎn)或者銷售不不動產(chǎn)發(fā)生退退款或因財務(wù)務(wù)會計核算辦辦法改變沖減減營業(yè)額時，不不在本欄次調(diào)調(diào)減。 14.本本表第2欄“小計”填寫“前期多繳項項目營業(yè)額”項下“營業(yè)額沖減減”、“事后審批減減免”、“其他”欄的合計數(shù)數(shù)。15.本表第33欄“營業(yè)額沖減減”填寫納稅人人本期由于發(fā)發(fā)生退款或因因財務(wù)會計核核算辦法改變變而沖減的營營業(yè)額。本欄欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)應(yīng)稅目營業(yè)稅稅納稅申報表表中“營業(yè)額沖減減” 欄的“合計”數(shù)。16.本表第44欄“事后審批減減免”填寫納稅人人前期已納稅稅的營業(yè)額中中，由于減免

7、免稅事后審批批而多繳營業(yè)業(yè)稅的營業(yè)額額。本欄數(shù)據(jù)據(jù)為各相應(yīng)稅稅目營業(yè)稅納納稅申報表中中“事后審批減減免”欄的“合計”數(shù)。17.本表第55欄“其他”填寫納稅人人上期申報中中，與未抵扣扣完的稅款對對應(yīng)的營業(yè)額額。本欄數(shù)據(jù)據(jù)為各相應(yīng)稅稅目營業(yè)稅納納稅申報表中中“其他”欄的“合計”數(shù)。18.本表第66欄“應(yīng)稅減除項項目金額”填寫納稅人人本期提供營營業(yè)稅應(yīng)稅勞勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無無形資產(chǎn)或者者銷售不動產(chǎn)產(chǎn)所取得的應(yīng)應(yīng)稅收入中按按規(guī)定可減除除的項目金額額，分營業(yè)稅稅稅目填報，本本欄數(shù)據(jù)為相相應(yīng)稅目營業(yè)業(yè)稅納稅申報報表中“應(yīng)稅減除項項目金額”欄（或“應(yīng)稅減除項項目金額”欄中“小計”項）的“合計”數(shù)。減除項項目的扣除

8、應(yīng)應(yīng)實行與營業(yè)業(yè)收入相匹配配的原則，納納稅人提供營營業(yè)稅應(yīng)稅勞勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無無形資產(chǎn)或銷銷售不動產(chǎn)的的，凡應(yīng)按差差額征稅的，除除各稅目另有有特殊規(guī)定外外，原則上以以取得發(fā)票或或合法有效原原始憑證作為為填列的依據(jù)據(jù)，本欄各行次數(shù)據(jù)據(jù)填寫時不得得大于同行次次的“應(yīng)稅收入”。本欄各行行次數(shù)據(jù)等于于營業(yè)稅營營業(yè)額減除項項目匯總表中中各相應(yīng)稅目目“小計”行“本期實際減減除金額”欄數(shù)據(jù)。同時，為加強減減除項目的管管理，納稅人人應(yīng)按照營業(yè)業(yè)稅營業(yè)額減減除項目明細細表（以下簡簡稱“明細表”）的要求（交交通運輸業(yè)納納稅人填報貨貨物運輸業(yè)營營業(yè)額減除項項目清單），逐逐項填報需減減除的減除項項目，并根據(jù)據(jù)明細表（貨貨

9、物運輸業(yè)營營業(yè)額減除項項目清單）將將有關(guān)數(shù)據(jù)在在營業(yè)稅營業(yè)業(yè)額減除項目目匯總表中匯匯總填列。19.本表第77欄“應(yīng)稅營業(yè)額額”填寫本期應(yīng)應(yīng)繳營業(yè)稅的的營業(yè)額。本本欄數(shù)據(jù)等于于同行次的“應(yīng)稅收入”減“應(yīng)稅減除項項目金額”。本欄數(shù)據(jù)據(jù)不得小于零零。 220.本表第第8欄“免稅收入” 應(yīng)填寫納納稅人本期提提供營業(yè)稅應(yīng)應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)產(chǎn)或者銷售不不動產(chǎn)所取得得的應(yīng)稅收入入中不需稅務(wù)務(wù)機關(guān)審批可可直接免繳稅稅款的應(yīng)稅收收入或已經(jīng)稅稅務(wù)機關(guān)批準準的免稅項目目應(yīng)稅收入，分分營業(yè)稅稅目目填報，本欄欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)應(yīng)稅目營業(yè)稅稅納稅申報表表中“免稅收入”欄的“合計”數(shù)。 21.本表第9欄欄“稅率%”填寫與各

10、稅稅目對應(yīng)的稅稅率。22.本表第110欄本期稅稅款計算項“小計”等于同行次次“本期應(yīng)納稅稅額”、“免(減)稅稅額”的合計數(shù)。23.本表第111欄“本期應(yīng)納稅稅額”等于同行次次“應(yīng)稅營業(yè)額額”乘“稅率%”。24.本表第112欄“免(減)稅稅額”等于同行次次“免稅收入”乘“稅率%”。25.本表第113欄“期初欠繳稅稅額”填寫截至本本期（不含本本期），納稅人經(jīng)過過納稅申報或或報告、批準延期繳繳納、稅務(wù)機關(guān)核核定等確定應(yīng)應(yīng)納稅額后，超過法律、行政法規(guī)規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)務(wù)機關(guān)依照法法律、行政法規(guī)規(guī)規(guī)定確定的稅稅款繳納期限限未繳納的稅稅款，分營業(yè)稅稅稅目填報，本欄數(shù)據(jù)為為相應(yīng)稅目營營業(yè)稅納稅申申報表中“期初欠

11、繳稅稅額”欄的“合計”數(shù)。 226.本表第第14欄“前期多繳稅稅額”等于同行次次第2欄“小計”乘“稅率%”。27.本表第115欄本期已已繳稅額項“小計”等于同行次次“已繳本期應(yīng)應(yīng)納稅額”、“本期已被扣扣繳稅額”、“本期已繳欠欠繳稅額”的合計數(shù)。28.本表第116欄“已繳本期應(yīng)應(yīng)納稅額” 填寫納稅稅人已繳的本本期應(yīng)納營業(yè)業(yè)稅稅額。該該欄數(shù)據(jù)為相相應(yīng)稅目營業(yè)業(yè)稅納稅申報報表中“已繳本期應(yīng)應(yīng)納稅額”欄的“合計”數(shù)。 299.本表第117欄“本期已被扣扣繳稅額”填寫納稅人人本期發(fā)生納納稅義務(wù)，按按現(xiàn)行稅法規(guī)規(guī)定被扣繳義義務(wù)人扣繳的的營業(yè)稅稅額額。本欄數(shù)據(jù)據(jù)為相應(yīng)稅目目營業(yè)稅納稅稅申報表中“本期已被扣扣

12、繳稅額”欄的“合計”數(shù) 300.本表第118欄“本期已繳欠欠繳稅額”，填寫納稅稅人本期繳納納的前期欠稅稅，包括本期期繳納的前期期經(jīng)過納稅申申報或報告、批批準延期繳納納、稅務(wù)機關(guān)關(guān)核定等確定定應(yīng)納稅額后后，超過法律律、行政法規(guī)規(guī)規(guī)定或者稅稅務(wù)機關(guān)依照照法律、行政政法規(guī)規(guī)定確確定的稅款繳繳納期限未繳繳納的稅款。該該欄數(shù)據(jù)為相相應(yīng)稅目營業(yè)業(yè)稅納稅申報報表中“本期已繳欠欠繳稅額”欄的“合計”數(shù)。31.本表第119欄本期應(yīng)應(yīng)繳稅額計算算項“小計”等于同行次次“本期期末應(yīng)應(yīng)繳稅額”、“本期期末應(yīng)應(yīng)繳欠繳稅額額”欄的合計數(shù)數(shù)32.本表第220欄“本期期末應(yīng)應(yīng)繳稅額”，填寫納稅稅人本期期末末應(yīng)繳納的營營業(yè)稅稅

13、款；本欄數(shù)據(jù)等等于同行次“本期應(yīng)納稅稅額”減“前期多繳稅稅額” 減“已繳本期應(yīng)應(yīng)納稅額” 減“本期已被扣扣繳稅額”，即相應(yīng)稅稅目營業(yè)稅納納稅申報表中中“本期期末應(yīng)應(yīng)繳稅額”欄的“合計”數(shù)；本欄各各行次數(shù)據(jù)出出現(xiàn)負數(shù)時，填填寫為零。33.本表第221欄“本期期末應(yīng)應(yīng)繳欠繳稅額額”，填寫納稅稅人本期期末末應(yīng)繳欠繳的的營業(yè)稅稅款款。本欄數(shù)據(jù)據(jù)等于同行次次“期初欠繳稅稅額”減“本期已繳欠欠繳稅額”，即相應(yīng)稅稅目營業(yè)稅納納稅申報表中中“本期期末應(yīng)應(yīng)繳欠繳稅額額”欄的“合計”數(shù)；本欄數(shù)數(shù)據(jù)也是下期期申報表第113欄“期初欠繳稅稅額”的填報數(shù)。附表一： 交通運輸業(yè)業(yè)營業(yè)稅納稅稅申報表（適適用于交通運運輸業(yè)營

14、業(yè)稅稅納稅人）納稅人識別號： 電腦代碼納稅人名稱（公公章） 稅款款所屬時間：自 年 月 日至 年 月 日 填填表日期： 年年 月 日 金額單位位： 元（列至至角分）應(yīng)稅項目行次營業(yè)額稅率%本期稅款計算稅款繳納應(yīng)稅收入前期多繳項目營營業(yè)額應(yīng)稅減除項目金金額應(yīng)稅營業(yè)額免稅收入小計本期應(yīng)納稅額免（減）稅額期初欠繳稅額前期多繳稅額本期已繳稅額本期應(yīng)繳稅額計計算小計營業(yè)額沖減事后審批減免其他小計支付合作運輸方方運費金額其他減除項目金金額小計已繳本期應(yīng)納稅稅額本期已繳欠繳稅稅額小計本期期末應(yīng)繳稅稅額本期期末應(yīng)繳欠欠繳稅額12=3+4+553456=78789=1-6101112=13+11413=9111

15、114=101111516=211117=18+119181920=21+22221=13-116-1822=15-119鐵路運輸1其中：貨運2客運3公路運輸4其中：貨運5客運6內(nèi)河運輸7其中：貨運8客運9近海運輸10其中：貨運11客運12遠海運輸13其中：貨運14客運15航空運輸16其中：貨運17客運18管道運輸19裝卸搬運20212223合計24以下由稅務(wù)機關(guān)關(guān)填寫:受理人： 受理日期期： 年 月 日 受理稅稅務(wù)機關(guān)（簽簽章）本表為A3橫式式一式三份，一一份納稅人留留存，一份主主管稅務(wù)機關(guān)關(guān)留存，一份份征收部門留留存。附表一:交通通運輸業(yè)營業(yè)業(yè)稅納稅申報報表填表說說明1.本表適用于于除經(jīng)主

16、管稅稅務(wù)機關(guān)核準準實行簡易申申報方式以外外的所有的交交通運輸業(yè)營營業(yè)稅納稅人人（以下簡稱稱納稅人）。 2.本表“納稅人識別號”欄，填寫稅務(wù)機關(guān)為納稅人確定的識別號，即：稅務(wù)登記證號碼。 3.本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，并加蓋公章，不得填寫簡稱。 4. 本表“電腦代碼”欄，填寫稅務(wù)機關(guān)為納稅人確定的電腦編碼。5.本表“稅款款所屬時間”填寫納稅人人申報的營業(yè)業(yè)稅應(yīng)納稅額額的所屬時間間，應(yīng)填寫具具體的起止年年、月、日。 6.本表“填表日期”填寫納稅人填寫本表的具體日期。 7. 本表所有欄次數(shù)據(jù)均不包括本期納稅人經(jīng)稅務(wù)機關(guān)、財政、審計部門檢查的相關(guān)數(shù)據(jù)。 8.本表“應(yīng)稅項目”分為鐵路

17、、公路、內(nèi)河、近海、遠海（除近海以外的海洋運輸）、航空、管道等運輸，以及裝卸搬運。其中，提供公路、內(nèi)河、近海貨物運輸勞務(wù)的納稅人，適用于自開票納稅人、查帳征收的代開票納稅人填報。本市自開票納稅人接受稅務(wù)機關(guān)委托，替承包、承租、掛靠的代開票納稅人代開貨物運輸發(fā)票的，不在本表填寫。9.本表第1欄欄“應(yīng)稅收入”填寫納稅人人本期因提供供交通運輸業(yè)業(yè)營業(yè)稅應(yīng)稅稅勞務(wù)所取得得的全部價款款和價外費用用（不包括免免稅收入）。納納稅人發(fā)生退退款或因財務(wù)務(wù)會計核算辦辦法改變沖減減營業(yè)額時，不不在本欄次調(diào)調(diào)減，在第33欄“營業(yè)額沖減減”欄次內(nèi)填寫寫。 100.本表第44欄“事后審批減減免”填寫納稅人人前期已納稅稅的

18、營業(yè)額中中，由于減免免稅事后審批批而多繳營業(yè)業(yè)稅的營業(yè)額額。11.本表第55欄“其他”填寫納稅人人上期申報中中，與未抵扣扣完的稅款對對應(yīng)的營業(yè)額額（參見本說說明第20條條）。12.本表第66欄應(yīng)稅減除除項目“小計”各行次數(shù)據(jù)據(jù)不得大于同同行次第1欄欄“應(yīng)稅收入”。13.本表第77欄“支付給合作作運輸方運費費金額”應(yīng)填寫納稅稅人本期支付付給合作運輸輸方（包括境境內(nèi)、境外合合作運輸方）并并依法取得交交通運輸業(yè)發(fā)發(fā)票或其他有有效減除憑證證的運費金額額。 144.本表第88欄“其他減除項項目金額” 應(yīng)填寫納納稅人（除自自開票納稅人人外）本期提提供營業(yè)稅應(yīng)應(yīng)稅勞務(wù)所取取得的交通運運輸業(yè)應(yīng)稅收收入中按稅法

19、法規(guī)定其他可可減除的項目目金額。 155.上述減除除項目的有關(guān)關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)根據(jù)據(jù)貨物運輸業(yè)業(yè)營業(yè)額減除除項目清單、營營業(yè)稅營業(yè)額額減除項目明明細表、營業(yè)業(yè)稅營業(yè)額減減除項目匯總總表的匯總數(shù)數(shù)據(jù)及總局模模塊二的有關(guān)關(guān)要求填報。16.本表第110欄“免稅收入”填寫納稅人人本期取得的的交通運輸業(yè)業(yè)應(yīng)稅收入中中所含的不需需稅務(wù)機關(guān)審審批可直接免免繳稅款的應(yīng)應(yīng)稅收入或已已經(jīng)稅務(wù)機關(guān)關(guān)批準的免稅稅項目應(yīng)稅收收入。 17.本本表第15欄欄“期初欠繳稅稅額”填寫截至本本期（不含本本期），納稅稅人經(jīng)過納稅稅申報或報告告、批準延期期繳納、稅務(wù)務(wù)機關(guān)核定等等確定應(yīng)納稅稅額后，超過過法律、行政政法規(guī)規(guī)定或或者稅務(wù)機關(guān)關(guān)依

20、照法律、行行政法規(guī)規(guī)定定確定的稅款款繳納期限未未繳納的稅款款。 188.本表第118欄“已繳本期應(yīng)應(yīng)納稅額” 填寫納稅稅人已繳的本本期應(yīng)納營業(yè)業(yè)稅稅額。 199.本表第119欄“本期已繳欠欠繳稅額”填寫納稅人人本期繳納的的前期欠稅，包包括本期繳納納的前期經(jīng)過過納稅申報或或報告、批準準延期繳納、稅稅務(wù)機關(guān)核定定等確定應(yīng)納納稅額后，超超過法律、行行政法規(guī)規(guī)定定或者稅務(wù)機機關(guān)依照法律律、行政法規(guī)規(guī)規(guī)定確定的的稅款繳納期期限未繳納的的稅款。20.本表第221欄“本期期末應(yīng)應(yīng)繳稅額”的“合計”行出現(xiàn)負數(shù)數(shù)時，允許填填寫負數(shù)，其其負數(shù)部分，即即未抵扣完的的稅款換算成成營業(yè)額并按按各應(yīng)稅項目目所占的比例例填

21、入下期申申報表中的第第5欄“其他”中。21.本填表說說明未列出的的欄目參見營營業(yè)稅納稅申申報表填表表說明中相應(yīng)應(yīng)欄目的文字字說明，運算算公式已在本本表各欄目下下注明。附表二： 娛樂業(yè)營業(yè)業(yè)稅納稅申報報表（適用于于娛樂業(yè)營業(yè)業(yè)稅納稅人）納稅人識別號： 電腦腦代碼： 填表日期： 年 月月 日納稅人名稱（公公章）： 稅稅款所屬時間間：自 年 月 日至 年 月 日 金額單位位： 元（列至至角分）應(yīng)稅項目行次營業(yè)額稅率%本期稅款計算稅款繳納應(yīng)稅收入前期多繳項目營營業(yè)額應(yīng)稅減除項目金金額應(yīng)稅營業(yè)額免稅收入小計本期應(yīng)納稅額免(減)稅額期初欠繳稅額前期多繳稅額本期已繳稅額本期應(yīng)繳稅額計計算小計營業(yè)額沖減事后審

22、批減免其他小計已繳本期應(yīng)納稅額本期已繳欠繳稅額小計本期期末應(yīng)繳稅額本期期末應(yīng)繳欠欠繳稅額12=345534567=1-68910=11+11211=7912=891314=2915=16+117161718=19+22019=11-114-1620=13-117歌廳1舞廳2卡拉OK歌舞廳廳夜總會3練歌房4戀歌房567音樂茶座酒吧891011高爾夫球12臺球、保齡球13游藝場1415161718網(wǎng)吧19其他20215稅率小計2210稅率小計計2320稅率小計計24合計=22+223+2425以下由稅務(wù)機關(guān)關(guān)填寫: 受理理人： 受理日期期： 年 月 日 受理稅務(wù)務(wù)機關(guān)（簽章章）本表為A3橫式式一式

23、三份，一一份納稅人留留存，一份主主管稅務(wù)機關(guān)關(guān)留存，一份份征收部門留留存。附表二:娛樂樂業(yè)營業(yè)稅納納稅申報表填填表說明 1.本表表適用于所有有除經(jīng)主管稅稅務(wù)機關(guān)核準準實行簡易申申報方式以外外的娛樂業(yè)營營業(yè)稅納稅人人（以下簡稱稱納稅人）。 2.本表“納稅人識別號”欄，填寫稅務(wù)機關(guān)為納稅人確定的識別號，即：稅務(wù)登記證號碼。 3. 本表“電腦代碼”欄，填寫稅務(wù)機關(guān)為納稅人確定的電腦編碼。4.本表“納稅稅人名稱”欄，填寫納納稅人單位名名稱全稱，并并加蓋公章，不不得填寫簡稱稱。 5.本表“稅款所屬時時間”填寫納稅人人申報的營業(yè)業(yè)稅應(yīng)納稅額額的所屬時間間，應(yīng)填寫具具體的起止年年、月、日。 6.本表“填表日

24、期”填寫納稅人填寫本表的具體日期。 7.本表所有欄次數(shù)據(jù)均不包括本期納稅人經(jīng)稅務(wù)機關(guān)、財政、審計部門檢查的相關(guān)數(shù)據(jù)。 8.本表第1欄“應(yīng)稅收入”填寫納稅人本期因提供娛樂業(yè)營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)所取得的全部價款和價外費用（不包括免稅收入）。納稅人發(fā)生退款或因財務(wù)會計核算辦法改變沖減營業(yè)額時，不在本欄次調(diào)減，在第3欄“營業(yè)額沖減”欄次內(nèi)填寫。 9. 本表第4欄“事后審批減免”填寫納稅人前期已納稅的營業(yè)額中，由于減免稅事后審批而多繳營業(yè)稅的營業(yè)額。10.本表第55欄“其他”填寫納稅人人上期申報中中，與未抵扣扣完的稅款對對應(yīng)的營業(yè)額額（參見本說說明第16條條）。11.本表第66欄“應(yīng)稅減除項項目金額” 應(yīng)填寫

25、納納稅人本期提提供營業(yè)稅應(yīng)應(yīng)稅勞務(wù)所取取得的娛樂業(yè)業(yè)應(yīng)稅收入中中按規(guī)定可減減除的項目金金額。本欄各各行次數(shù)據(jù)不不得大于同行行次第1欄“應(yīng)稅收入”，有關(guān)數(shù)據(jù)據(jù)應(yīng)根據(jù)營業(yè)業(yè)稅營業(yè)額減減除項目匯總總表的“本期實際減減除金額”數(shù)據(jù)填報。 122.本表第88欄“免稅收入”填寫納稅人人本期取得的的娛樂業(yè)應(yīng)稅稅收入中所含含的不需稅務(wù)務(wù)機關(guān)審批可可直接免繳稅稅款的應(yīng)稅收收入或已經(jīng)稅稅務(wù)機關(guān)批準準的免稅項目目應(yīng)稅收入。 13.本表第13欄“期初欠繳稅額”填寫截至本期（不含本期），納稅人經(jīng)過納稅申報或報告、批準延期繳納、稅務(wù)機關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超過法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅

26、款繳納期限未繳納的稅款。 14.本表第16欄“已繳本期應(yīng)納稅額” 填寫納稅人已繳的本期應(yīng)納營業(yè)稅稅額。 15.本表第17欄“本期已繳欠繳稅額”填寫納稅人本期繳納的前期欠稅，包括本期繳納的前期經(jīng)過納稅申報或報告、批準延期繳納、稅務(wù)機關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超過法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款繳納期限未繳納的稅款。16.本表第119欄“本期期末應(yīng)應(yīng)繳稅額”的“合計”行出現(xiàn)負數(shù)數(shù)時，允許填填寫負數(shù)，其其負數(shù)部分，即即未抵扣完的的稅款換算成成營業(yè)額并按按各應(yīng)稅項目目所占的比例例及不同的稅稅率填入下期期申報表中的的第5欄“其他”中。17.本填表說說明未列出的的欄目參見營營業(yè)

27、稅納稅申申報表填表表說明中相應(yīng)應(yīng)欄目的文字字說明，運算算公式已在本本表各欄目下下注明。附表三： 服務(wù)業(yè)營業(yè)業(yè)稅納稅申報報表（適用于于服務(wù)業(yè)營業(yè)業(yè)稅納稅人）納稅人識別號： 電腦代碼碼： 填表日日期： 年 月 日納稅人名稱：（公公章） 稅稅款所屬時間間：自 年 月 日至 年 月 日 金金額單位：元元（列至角分分）應(yīng)稅項目行次營業(yè)額稅率%本期稅款計算稅款繳納應(yīng)稅收入前期多繳項目營營業(yè)額應(yīng)稅減除項目金金額應(yīng)稅營業(yè)額免稅收入小計本期應(yīng)納稅額免(減)稅額期初欠繳稅額前期多繳稅額本期已繳稅額本期應(yīng)繳稅額計計算小計營業(yè)額沖減事后審批減免其他小計已繳本期應(yīng)納稅額本期已繳欠繳稅額小計本期期末應(yīng)繳稅額本期期末應(yīng)繳欠

28、繳稅額12=3+45534567=1-68910=11+11211=7912=891314=2915=16+117161718=19+22019=11-114-1620=13-117旅店業(yè)1飲食業(yè)2旅游業(yè)3倉儲業(yè)4租賃業(yè)5廣告業(yè)6代理業(yè)7891011其他服務(wù)業(yè)12131415161718合計19以下由稅務(wù)機關(guān)關(guān)填寫:受理人： 受理日日期： 年 月 日 受理理稅務(wù)機關(guān)（簽簽章）本表為A3橫式式一式三份，一一份納稅人留留存，一份主主管稅務(wù)機關(guān)關(guān)留存，一份份征收部門留留存。附表三:服務(wù)務(wù)業(yè)營業(yè)稅納納稅申報表填填表說明1.本表適用于于所有除經(jīng)主主管稅務(wù)機關(guān)關(guān)核準實行簡簡易申報方式式以外的服務(wù)務(wù)業(yè)營業(yè)稅

29、納納稅人（以下下簡稱納稅人人）。 2.本表表“納稅人識別別號”欄，填寫稅稅務(wù)機關(guān)為納納稅人確定的的識別號，即即：稅務(wù)登記記證號碼。 3.本表“納稅人名稱稱”欄，填寫納稅人人單位名稱全全稱，并加蓋公章章，不得填寫簡簡稱。 4. 本本表“電腦代碼”欄，填寫稅稅務(wù)機關(guān)為納納稅人確定的的電腦編碼。5.本表“稅款款所屬時間”填寫納稅人人申報的營業(yè)業(yè)稅應(yīng)納稅額額的所屬時間間，應(yīng)填寫具具體的起止年年、月、日。 6.本表“填表日期”填寫納稅人填寫本表的具體日期。 7.本表所有欄次數(shù)據(jù)均不包括本期納稅人經(jīng)稅務(wù)機關(guān)、財政、審計部門檢查的相關(guān)數(shù)據(jù)。 8.本表第1欄“應(yīng)稅收入”填寫納稅人本期因提供服務(wù)業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)所取得

30、的全部價款和價外費用。納稅人發(fā)生退款或因財務(wù)會計核算辦法改變沖減營業(yè)額時，不在本欄次調(diào)減，在第3欄“營業(yè)額沖減”欄次內(nèi)填寫。 9.本表第4欄“事后審批減免”填寫納稅人前期已納稅的營業(yè)額中，由于減免稅事后審批而多繳營業(yè)稅的營業(yè)額。10.本表第55欄“其他”填寫納稅人人上期申報中中，與未抵扣扣完的稅款對對應(yīng)的營業(yè)額額（參見本說說明第16條條）。11.本表第66欄“應(yīng)稅減除項項目金額” 應(yīng)填寫納納稅人本期提提供營業(yè)稅應(yīng)應(yīng)稅勞務(wù)所取取得的服務(wù)業(yè)業(yè)應(yīng)稅收入中中按規(guī)定可減減除的項目金金額，分不同同應(yīng)稅項目填填寫，該欄數(shù)數(shù)據(jù)應(yīng)根據(jù)營營業(yè)稅營業(yè)額額減除項目匯匯總表的匯匯總數(shù)據(jù)填報報。對列入國家稅務(wù)務(wù)總局試點物

31、物流企業(yè)名單單的物流企業(yè)業(yè)（以及上海海市稅務(wù)局認認可的29戶戶物流企業(yè)），其其將承攬的倉倉儲業(yè)務(wù)分給給其他單位并并由其統(tǒng)一收收取價款的，應(yīng)應(yīng)以該企業(yè)取取得的全部收收入減去付給給其他倉儲合合作方的倉儲儲費后的余額額為營業(yè)額計計算征收營業(yè)業(yè)稅。本欄各行次數(shù)據(jù)據(jù)不得大于同同行次第1欄欄“應(yīng)稅收入”。 122.本表第88欄“免稅收入”填寫納稅人人本期取得的的服務(wù)業(yè)應(yīng)稅稅收入中所含含的不需稅務(wù)務(wù)機關(guān)審批可可直接免繳稅稅款的應(yīng)稅收收入或已經(jīng)稅稅務(wù)機關(guān)批準準的免稅項目目應(yīng)稅收入。對對按再就業(yè)等等政策實行定定額減免的納納稅人，在填填報該欄時，可可按適用稅率率換算成免稅稅收入。 13.本表第133欄“期初欠繳稅

32、稅額”填寫截至本本期（不含本本期），納稅稅人經(jīng)過納稅稅申報或報告告、批準延期期繳納、稅務(wù)務(wù)機關(guān)核定等等確定應(yīng)納稅稅額后，超過過法律、行政政法規(guī)規(guī)定或或者稅務(wù)機關(guān)關(guān)依照法律、行行政法規(guī)規(guī)定定確定的稅款款繳納期限未未繳納的稅款款。 144.本表第116欄“已繳本期應(yīng)應(yīng)納稅額” 填寫納稅稅人已繳的本本期應(yīng)納營業(yè)業(yè)稅稅額。 155.本表第117欄“本期已繳欠欠繳稅額”填寫納稅人人本期繳納的的前期欠稅，包包括本期繳納納的前期經(jīng)過過納稅申報或或報告、批準準延期繳納、稅稅務(wù)機關(guān)核定定等確定應(yīng)納納稅額后，超超過法律、行行政法規(guī)規(guī)定定或者稅務(wù)機機關(guān)依照法律律、行政法規(guī)規(guī)規(guī)定確定的的稅款繳納期期限未繳納的的稅款。

33、16.本表第119欄“本期期末應(yīng)應(yīng)繳稅額”的“合計”行出現(xiàn)負數(shù)數(shù)時，允許填填寫負數(shù)，其其負數(shù)部分，即即未抵扣完的的稅款換算成成營業(yè)額并按按各應(yīng)稅項目目所占的比例例填入下期申申報表中的第第5欄“其他”中。17.本填表說說明未列出的的欄目參見營營業(yè)稅納稅申申報表填表表說明中相應(yīng)應(yīng)欄目的文字字說明，運算算公式已在本本表各欄目下下注明。附表四： 建筑業(yè)營業(yè)業(yè)稅納稅申報報表（適用于于建筑業(yè)營業(yè)業(yè)稅納稅人）納稅人識別號： 電腦代碼 填表時時間： 年 月 日納稅人名稱：（公公章） 稅稅款所屬時間間： 年 月 日至 年 月 日 金額單位： 元（列至至角分）申報項目應(yīng)稅項目行次營業(yè)額稅率%本期稅款計算稅款繳納應(yīng)

34、稅收入前期多繳項目營營業(yè)額應(yīng)稅減除項目金金額應(yīng)稅營業(yè)額免稅收入小計本期應(yīng)納稅額免(減)稅額期初欠繳稅額前期多繳稅額本期已繳稅額本期應(yīng)繳稅額計計算小計營業(yè)額沖減事后審批減免其他小計支付給分(轉(zhuǎn))包人工程價價款減除設(shè)備價款其他減除項目金金額小計已繳本期應(yīng)納稅稅額本期已被扣繳稅稅額本期已繳欠繳稅稅額小計本期期末應(yīng)繳稅額本期期末應(yīng)繳欠繳稅額12=3+4+553456=7+8+9978910=1-6111213=14+11514=1011215=111121617=212218=19+220+2119202122=23+22423=14-117-19-2024=16-221本地提供建筑業(yè)業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)申申報

35、事項建筑1安裝2修繕3裝飾4其他工程作業(yè)5自建行為67合計8代扣代繳項目合合計9異地提供建筑業(yè)業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)申申報事項建筑10安裝11修繕12裝飾13其他工程作業(yè)14自建行為1516合計17代扣代繳項目合合計18以下由稅務(wù)機關(guān)關(guān)填寫:受理人： 受理日期： 年 月 日 受理稅稅務(wù)機關(guān)（簽簽章）本表為A3橫式式一式三份，一一份納稅人留留存，一份主主管稅務(wù)機關(guān)關(guān)留存，一份份征收部門留留存。附表四:建筑筑業(yè)營業(yè)稅納納稅申報表填填表說明1.本表適用于于所有除經(jīng)主主管稅務(wù)機關(guān)關(guān)核準實行簡簡易申報方式式以外的建筑筑業(yè)營業(yè)稅納納稅人（以下下簡稱納稅人人）。 2.本表“納稅人識別別號”欄，填寫稅稅務(wù)機關(guān)為納納稅人確

36、定的的識別號，即即：稅務(wù)登記記證號碼。 3.本表“納稅人名稱稱”欄，填寫納稅人人單位名稱全全稱，并加蓋公章章，不得填寫簡簡稱。4.本表“電腦腦代碼”欄，填寫稅稅務(wù)機關(guān)為納納稅人確定的的電腦編碼。 5.本表“稅款所屬時間”填寫納稅人申報的營業(yè)稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。 6.本表“填表日期”填寫納稅人填寫本表的具體日期。7.本表所有欄次數(shù)據(jù)均不包括本期納稅人經(jīng)稅務(wù)機關(guān)、財政、審計部門檢查發(fā)生的相關(guān)數(shù)據(jù)。 本表數(shù)據(jù)歸集時，應(yīng)以本地項目“合計”行數(shù)據(jù)填入營業(yè)稅納稅申報表“建筑業(yè)”行；本表“代扣代繳繳項目合計”行填報納稅稅人本身及其其所屬非獨立立核算單位按按照現(xiàn)行規(guī)定定發(fā)生代扣代

37、代繳行為所應(yīng)應(yīng)申報（且已已在申報所屬屬期內(nèi)開具代代扣代繳稅款款憑證）的事事項。本表“代扣代繳繳項目合計”行不作為開開具稅票的依依據(jù)，涉及“代扣代繳項項目”需繳稅的，請請納稅人另行行填表，依據(jù)據(jù)被扣繳單位位名稱、項目目單獨在“三代”模塊中申報報。8.本表“申報報項目”欄中的“本地提供建建筑業(yè)應(yīng)稅勞勞務(wù)申報事項項”，填寫?yīng)毩⒑撕怂慵{稅人在在其機構(gòu)所在在地主管稅務(wù)務(wù)機關(guān)稅收管管轄權(quán)限范圍圍內(nèi)因提供建建筑業(yè)應(yīng)稅勞勞務(wù)所發(fā)生的的相關(guān)應(yīng)申報報事項，包括括納稅人本身身及其所屬非非獨立核算單單位所發(fā)生的的全部應(yīng)申報報事項。 本表表“申報項目”欄中的“異地提供建建筑業(yè)應(yīng)稅勞勞務(wù)申報事項項”，填寫?yīng)毩⒑撕怂慵{稅人

38、在在其機構(gòu)所在在地主管稅務(wù)務(wù)機關(guān)稅收管管轄權(quán)限范圍圍以外因提供供建筑業(yè)應(yīng)稅稅勞務(wù)所發(fā)生生的相關(guān)應(yīng)申申報事項，包包括納稅人本本身及其所屬屬非獨立核算算單位所發(fā)生生的全部應(yīng)申申報事項。 9.本表“應(yīng)稅項目”欄中“自建行為”行是在納稅稅人自建建筑筑物后銷售或或?qū)ν赓浥c時時應(yīng)就自建建建筑物提供建建筑業(yè)勞務(wù)進進行納稅申報報的相應(yīng)事項項。 100.本表第11欄“應(yīng)稅收入”填寫納稅人人本身及其所所屬非獨立核核算單位本期期因提供建筑筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)務(wù)所取得的全全部價款和價價外費用（包包括總包收入入、分包收入入、轉(zhuǎn)包收入入，不包括免免稅收入。即即總包人填寫寫的上述行次次 的“應(yīng)稅收入”中均包含分分包收入，分分包人填

39、寫的的上述行次 的“應(yīng)稅收入”中均包含轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)包收入），分分本地、異地地按照不同應(yīng)應(yīng)稅項目填報報；其中，“代扣代繳項項目合計”行應(yīng)填報支支付給分（轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)）包人的全全部價款和價價外費用（不不包括免稅收收入），按照照本地、異地地分別填報。納納稅人發(fā)生退退款或因財務(wù)務(wù)會計核算辦辦法改變沖減減營業(yè)額時，不不在本欄次調(diào)調(diào)減，在第33欄“營業(yè)額沖減減”欄次內(nèi)填寫寫。 上述全全部價款和價價外費用（不不含免稅收入入）指該項工工程所包含的的料、工、費費、利潤和稅稅金等全部工工程造價，其其中“料”包括全部材材料價款、動動力價款和其其他物資價款款。 納稅人填填報“應(yīng)稅收入”的時間應(yīng)嚴嚴格按照中中華人民共和和國營業(yè)稅暫暫行

40、條例第第九條和國稅稅發(fā)199941599號文第七款款規(guī)定的建筑筑業(yè)營業(yè)稅納納稅義務(wù)發(fā)生生的時間進行行申報。第1欄 “應(yīng)稅稅收入”中“代扣代繳項項目合計”行應(yīng)填報總總包人支付給給分包人的全全部價款和價價外費用，不不包含免稅收收入。如納稅稅人為分包人人時，支付給給轉(zhuǎn)包人的全全部價款和價價外費用不在在該行次反映映。11.本表第44欄“事后審批減減免”填寫納稅人人前期已納稅稅的營業(yè)額中中，由于減免免稅事后審批批而多繳營業(yè)業(yè)稅的營業(yè)額額。12.本表第55欄“其他”填寫納稅人人上期申報中中，與未抵扣扣完的稅款對對應(yīng)的營業(yè)額額（參見本說說明第24條條）。13.本表第66欄應(yīng)稅減除除項目金額項項“小計”，填寫

41、同行行次“支付給分（轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)）包人工程程價款”、“減除設(shè)備價價款”、“其他減除項項目金額”欄的合計數(shù)數(shù)。本欄各行次數(shù)據(jù)據(jù)不得大于同同行次“應(yīng)稅收入”欄數(shù)據(jù)。14.本表第77欄“支付給分（轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)）包人工程程價款”僅填寫總包包納稅人本身身及其所屬非非獨立核算單單位本期支付付給分包人的的全部價款和和價外費用，按照本地、異地分別填填報?？偘嗽谔顖蟆爸Ц督o分（轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)）包人工程程價款”時，應(yīng)依據(jù)據(jù)稅務(wù)機關(guān)開開出的代扣扣代繳憑證的的日期和確認認的分包金額額填入附表表六：營業(yè)稅稅營業(yè)額減除除項目明細表表，然后依依據(jù)附表七七：營業(yè)稅營營業(yè)額減除項項目匯總表第第3欄“本期實際減減除金額”欄相應(yīng)行次次數(shù)據(jù)填入本本欄（異地

42、總總包項目不在在附表六附附表七反映映）。15.本表第88欄“減除設(shè)備價價款”填寫納稅人人本身及其所所屬非獨立核核算單位本期期提供建筑業(yè)業(yè)安裝勞務(wù)所所取得的應(yīng)稅稅收入中按照照現(xiàn)行規(guī)定可可以減除的設(shè)設(shè)備價款，不不包含因發(fā)生生扣繳義務(wù)支支付給分（轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)）包人的工工程價款中所所包含的設(shè)備備價款，分本本地、異地按按照不同應(yīng)稅稅項目填報；其中，“代扣代繳項項目合計”行應(yīng)填報支支付給分（轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)）包人的工工程價款中按按照現(xiàn)行規(guī)定定可以減除的的設(shè)備價款，按按照本地、異異地分別填報報。納稅人應(yīng)應(yīng)按照建筑業(yè)業(yè)勞務(wù)發(fā)生地地的稅務(wù)機關(guān)關(guān)所確定的設(shè)設(shè)備減除范圍圍填報本欄。企業(yè)在本地從事事安裝工程，購購入按現(xiàn)行規(guī)規(guī)定可以減除除

43、的設(shè)備，在在取得設(shè)備發(fā)發(fā)票的當(dāng)月按按每張發(fā)票填填入附表六六：營業(yè)稅營營業(yè)額減除項項目明細表。如安裝工程中總總包人支付給給分（轉(zhuǎn)）包包人的工程價價款中包含設(shè)設(shè)備價款，此此類設(shè)備按現(xiàn)現(xiàn)行規(guī)定也可可以減除，總總包人在填列列第8欄“減除設(shè)備價價款”的“代扣代繳項項目合計”行時應(yīng)要求求分包人、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)包人提供購購入設(shè)備的發(fā)發(fā)票復(fù)印件，憑憑發(fā)票復(fù)印件件上記載的金金額填列，且且設(shè)備減除價價款應(yīng)小于代代扣代繳項目目金額（即“代扣代繳項項目”行第8欄小小于等于“代扣代繳項項目”行第1欄）。未未扣減的設(shè)備備價款在下一一次扣繳行為為發(fā)生時繼續(xù)續(xù)扣減?？偘藢Π惭b工工程代扣代繳繳項目中設(shè)備備價款的減除除情況應(yīng)按項項目記

44、錄臺賬賬，并保存分分包人、轉(zhuǎn)包包人提供的設(shè)設(shè)備的發(fā)票復(fù)復(fù)印件，以備備稅務(wù)機關(guān)檢檢查（此項發(fā)發(fā)票數(shù)據(jù)不得得填入附表表六：營業(yè)稅稅營業(yè)額減除除項目明細表表）。16.本表第99欄“其他減除項項目金額”填寫納稅人人本身及其所所屬非獨立核核算單位本期期提供建筑業(yè)業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)所所取得的應(yīng)稅稅收入中按照照現(xiàn)行規(guī)定可可減除的其他他款項金額，不不包含因發(fā)生生扣繳義務(wù)支支付給分（轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)）包人的工工程價款中所所包含的其他他可減除的款款項金額，分分本地、異地地按照不同應(yīng)應(yīng)稅項目填報報；其中，“代扣代繳項項目合計”行應(yīng)填報支支付給分（轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)）包人的工工程價款中按按照現(xiàn)行規(guī)定定其他可減除除的款項金額額，按照本地地、異地分別別填

45、報。 177.本表第111欄“免稅收入”填寫納稅人人本身及其所所屬非獨立核核算單位本期期提供建筑業(yè)業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)取取得應(yīng)稅收入入中所含的不不需稅務(wù)機關(guān)關(guān)審批可直接接免繳稅款的的應(yīng)稅收入或或已經(jīng)稅務(wù)機機關(guān)批準的免免稅項目應(yīng)稅稅收入，分本本地、異地按按照不同應(yīng)稅稅項目填報；其中，“代扣代繳項項目合計”行應(yīng)填報支支付給分（轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)）包人的工工程價款中所所含的不需稅稅務(wù)機關(guān)審批批可直接免繳繳稅款的應(yīng)稅稅收入或已經(jīng)經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批批準的免稅項項目應(yīng)稅收入入，按照本地地、異地分別別填報。18.本表第116欄“期初欠繳稅稅額” 填寫截至至本期（不含含本期），納納稅人本身及及其所屬非獨獨立核算單位位經(jīng)過納稅申申報或報告、

46、批批準延期繳納納、稅務(wù)機關(guān)關(guān)核定等確定定應(yīng)納稅額后后，超過法律律、行政法規(guī)規(guī)規(guī)定或者稅稅務(wù)機關(guān)依照照法律、行政政法規(guī)規(guī)定確確定的稅款繳繳納期限未繳繳納的稅款，按按本地、異地地分別填入“合計”行本欄次；其中，“代扣代繳項項目合計”行應(yīng)填報截截至本期（不不含本期）經(jīng)經(jīng)過納稅申報報或報告、批批準延期繳納納、稅務(wù)機關(guān)關(guān)核定等確定定應(yīng)納稅額后后，超過法律律、行政法規(guī)規(guī)規(guī)定或者稅稅務(wù)機關(guān)依照照法律、行政政法規(guī)規(guī)定確確定的稅款解解繳期限未解解繳的稅款，按按本地、異地地分別填報。 19.本表第19欄“已繳本期應(yīng)納稅額” 填寫納稅人已繳的本期應(yīng)納建筑業(yè)營業(yè)稅稅額。 20.本表第20欄“本期已被扣繳稅額”填寫納稅

47、人本身及其所屬非獨立核算單位在本期因提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)而被扣繳的建筑業(yè)營業(yè)稅稅額，分本地、異地按照不同應(yīng)稅項目填報。第20欄“本期期已被扣繳稅稅額”的填報口徑徑：納稅人應(yīng)應(yīng)憑當(dāng)期取得得的代扣代代繳憑證、分分割單中注注明的已被扣扣繳的營業(yè)稅稅稅款填報本本欄。 如果果分包人、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)包人已確認認當(dāng)期的分包包、轉(zhuǎn)包收入入，并開出發(fā)發(fā)票，就應(yīng)按按開票金額在在第1欄“應(yīng)稅收入”中反映，但但如當(dāng)期未取取得代扣代代繳憑證、分分割單，就就必須繳納分分包、轉(zhuǎn)包收收入營業(yè)稅。以以后各期取得得分包、轉(zhuǎn)包包收入的代代扣代繳憑證證、分割割單的，在在取得當(dāng)月按按代扣代繳繳憑證、分分割單中注注明的已被扣扣繳的稅款填填入第20欄

48、欄“本期已被扣扣繳稅額”，抵減取得得代扣代繳繳憑證、分分割單當(dāng)月月的應(yīng)納營業(yè)業(yè)稅稅款，如如抵減當(dāng)月應(yīng)應(yīng)納營業(yè)稅稅稅款后仍有余余額，作為多多繳稅額填入入下期申報表表第17欄“前期多繳稅稅額”繼續(xù)抵減（須須換算成營業(yè)業(yè)額填入下期期申報表中第第5欄“其他”）。由于第7欄“支支付給分（轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)）包人工程程價款”的填報口徑徑中，分包人人的應(yīng)稅營業(yè)業(yè)額中不扣除除支付給轉(zhuǎn)包包人的全部價價款和價外費費用，所以相相應(yīng)的分包人人在填報第220欄“本期已被扣扣繳稅額”時按取得的的代扣代繳繳憑證中注注明的已被扣扣繳的營業(yè)稅稅稅款全額填填寫，不扣除除支付給轉(zhuǎn)包包人全部價款款和價外費用用部分應(yīng)負擔(dān)擔(dān)的營業(yè)稅稅稅款。21.本表

49、第221欄“本期已繳欠欠繳稅額”填寫納稅人人本身及其所所屬非獨立核核算單位本期期繳納的前期期欠稅，包括括本期繳納的的前期經(jīng)過納納稅申報或報報告、批準延延期繳納、稅稅務(wù)機關(guān)核定定等確定應(yīng)納納稅額后，超超過法律、行行政法規(guī)規(guī)定定或者稅務(wù)機機關(guān)依照法律律、行政法規(guī)規(guī)規(guī)定確定的的稅款繳納期期限未繳納的的稅款，按本本地、異地分分別填入“合計”行本欄次；其中，“代扣代繳項項目合計”行應(yīng)填報納納稅人本身及及其所屬非獨獨立核算單位位在本期已解解繳的前期欠欠稅，包括本本期解繳的前前期經(jīng)過納稅稅申報或報告告、批準延期期繳納、稅務(wù)務(wù)機關(guān)核定等等確定應(yīng)納稅稅額后，超過過法律、行政政法規(guī)規(guī)定或或者稅務(wù)機關(guān)關(guān)依照法律、行

50、行政法規(guī)規(guī)定定確定的稅款款解繳期限未未解繳的稅款款，按本地、異異地分別填報報。22、建筑業(yè)業(yè)營業(yè)稅納稅稅申報表分分為兩個部分分，其中“異地提供建建筑業(yè)應(yīng)稅勞勞務(wù)申報事項項”部分計算的的本期應(yīng)繳納納稅額不屬于于機構(gòu)所在地地主管稅務(wù)機機關(guān)的征收范范圍，該部分分計算的本期期應(yīng)繳稅額不不作為日常申申報的開票金金額，僅作為為備案數(shù)。23、異地提供供建筑業(yè)應(yīng)稅稅勞務(wù)應(yīng)繳營營業(yè)稅繳納情情況在異地地提供建筑業(yè)業(yè)勞務(wù)稅款繳繳納情況申報報表中反映映。當(dāng)納稅人人“異地”建筑業(yè)應(yīng)稅稅勞務(wù)收入自自申報之月（含含當(dāng)月）起超超出6個月無無法向機構(gòu)所所在地主管稅稅務(wù)機關(guān)提供供其異地建筑筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)務(wù)收入的完稅稅憑證時，該該部

51、分稅款應(yīng)應(yīng)由其機構(gòu)所所在地主管稅稅務(wù)機關(guān)負責(zé)責(zé)補征，不在在本表填列。納納稅人在異地地提供建筑業(yè)業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)的的，應(yīng)向其機機構(gòu)所在地主主管稅務(wù)機關(guān)關(guān)辦理“異地建筑業(yè)業(yè)項目登記”。24、本表第223欄“本期期末應(yīng)應(yīng)繳稅額”的“合計”行出現(xiàn)負數(shù)數(shù)時，允許填填寫負數(shù)，其其負數(shù)部分，即即未抵扣完的的稅款換算成成營業(yè)額并按按各應(yīng)稅項目目所占的比例例填入下期申申報表中的第第5欄“其他”中。25.本填表說說明未列出的的欄目參見營營業(yè)稅納稅申申報表填表表說明中相應(yīng)應(yīng)欄目的文字字說明，運算算公式已在本本表各欄目下下注明。附表五： 異地提供建建筑業(yè)勞務(wù)稅稅款繳納情況況申報表納稅人識別號： 電腦代碼： 填填表日期： 年

52、年 月 日 （共 頁，第第 頁）納稅人名稱(公公章)： 稅款所屬時時間：自 年 月 日至 年 月 日 金額單位： 元(列至至角分)應(yīng)稅項目異地項目登記代碼本期應(yīng)納稅額情情況本期收到（開具具）扣繳稅款款通知書情況況本期收到稅收繳繳款書情況本期收到減免稅稅批準文書情情況應(yīng)繳納稅款金額額稅收繳款憑證號本期已(被)代代扣代繳稅額額稅收繳款憑證號號稅款所屬時間（被）扣繳單位位納稅人識別別號已入庫稅收繳款款書所列營業(yè)業(yè)稅稅額已入庫稅收繳款款憑證號稅款所屬時間核準減免稅稅額額稅務(wù)減免批準文文書號批準文書有效期期起始月份終止月份起始月份終止月份起始月份終止月份1234567891011121314151617

53、合計代扣代繳項目代扣代繳項目合合計以下由稅務(wù)機關(guān)關(guān)填寫：受理人： 受受理日期： 年 月 日 受受理稅務(wù)機關(guān)關(guān)（簽章）本表為A3橫式式一式三份，一一份納稅人留留存，一份主主管稅務(wù)機關(guān)關(guān)留存，一份份征收部門留留存。附表五:異地地提供建筑業(yè)業(yè)勞務(wù)稅款繳繳納情況申報報表填表說說明 1.本本表適用于所所有在中華人人民共和國境境內(nèi)提供了“異地”建筑業(yè)勞務(wù)務(wù)的營業(yè)稅納納稅人（以下下簡稱納稅人人）。經(jīng)主管管稅務(wù)機關(guān)核核準實行簡易易申報方式的的納稅人，不不填報此表。 這里的“異地”是指獨立核算納稅人機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)稅收管轄權(quán)限范圍以外的所有行政區(qū)域（下同）。在本市范圍內(nèi)跨區(qū)縣承接建筑工程不屬于本表的填報范

54、圍。納稅人在異地提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)的，應(yīng)向其機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)辦理“異地建筑業(yè)項目登記”。適用本表的納稅稅人應(yīng)自發(fā)生生“異地”建筑業(yè)納稅稅義務(wù)的次月月10日內(nèi)以以及在收到該該項稅款異地地完稅憑證的的次月進行納納稅申報時，隨隨同納稅申報報資料一同報報送本表。納納稅人應(yīng)自申申報之月（含含當(dāng)月）起66個月內(nèi)向主主管稅務(wù)機關(guān)關(guān)提供其異地地建筑業(yè)應(yīng)稅稅勞務(wù)收入的的完稅憑證。如如超出6個月月由其機構(gòu)所所在地主管稅稅務(wù)機關(guān)補征征營業(yè)稅稅款款，并在查補補系統(tǒng)中予以以反映。 本表中的的“本期”皆指收到完完稅憑證的當(dāng)當(dāng)月。 本表以以每張完稅憑憑證為單位，分分行填報。 2.本表“納稅人識別別號”欄，填寫稅稅務(wù)機

55、關(guān)為納納稅人確定的的識別號，即即：稅務(wù)登記記證號碼。 3.本表“納稅人名稱稱”欄，填寫納納稅人單位名名稱全稱，并并加蓋公章，不不得填寫簡稱稱。 4. 本表“電腦編碼”欄，填寫稅稅務(wù)機關(guān)為納納稅人確定的的電腦編碼。5.本表“稅款款所屬時間”是指納稅人人申報的營業(yè)業(yè)稅應(yīng)納稅額額的所屬時間間，應(yīng)填寫具具體的起止年年、月、日。 6.本表“填表日期”指納稅人填寫本表的具體日期。 7.本表第1欄“應(yīng)稅項目”按建筑業(yè)應(yīng)稅項目填寫。本表第2欄“異地項目登記代碼”填寫已經(jīng)稅務(wù)機關(guān)登記的異地項目代碼。其中的“自建行為”是指在納稅人在“異地”自建建筑物后銷售或?qū)ν赓浥c時應(yīng)就自建建筑物提供建筑業(yè)勞務(wù)進行納稅申報的相應(yīng)

56、事項。如果納稅人當(dāng)期期在“異地”提供的建筑筑業(yè)勞務(wù)收入入的應(yīng)納稅額額在當(dāng)月未取取得或未全額額取得已入庫庫稅收繳款書書、代扣代繳繳憑證，第11欄、第2欄欄、第3欄的的數(shù)據(jù)在下月月應(yīng)繼續(xù)反映映，直至該部部分“異地”提供的建筑筑業(yè)勞務(wù)收入入的應(yīng)納稅額額全額取得相相對應(yīng)的已入入庫稅收繳款款書或代扣代代繳憑證。如如自申報之月月（含當(dāng)月）起起超出6個月月，未取得已已入庫稅收繳繳款書或代扣扣代繳憑證的的應(yīng)納稅額，由由納稅人機構(gòu)構(gòu)所在地主管管稅務(wù)機關(guān)進進行補征。 8.本本表第1欄中中“代扣代繳項項目”行應(yīng)填報納納稅人本身及及其所屬非獨獨立核算單位位按照現(xiàn)行規(guī)規(guī)定在“異地”發(fā)生代扣代代繳行為所應(yīng)應(yīng)申報的事項項。

57、其中的“第5至9欄欄”應(yīng)填寫納稅稅人作為扣繳繳義務(wù)人因代代扣代繳稅款款而開具的代代扣代收稅款款憑證所列的的稅額、憑證證號、稅款所所屬期及被扣扣繳單位稅務(wù)務(wù)代碼；“第10至113欄”應(yīng)填寫納稅稅人已繳納代代扣稅款的稅稅收繳款書上上所列的稅額額、憑證號、稅稅款所屬期；“第14至117欄”應(yīng)填寫因被被扣繳單位經(jīng)經(jīng)主管稅務(wù)機機關(guān)批準享受受減免稅政策策所取得的減減免稅審批文文書的批準文文書號碼、有有效日期以及及當(dāng)月的減免免稅額。第1欄“應(yīng)稅項項目”中“代扣代繳項項目”填報方法應(yīng)應(yīng)與建筑業(yè)業(yè)營業(yè)稅納稅稅申報表相相一致，該行行次是總包人人填寫支付給給分包人的全全部價款和價價外費用應(yīng)繳繳納的營業(yè)稅稅稅款，且也

58、也屬于上面幾幾個行次的其其中數(shù)，所以以第1欄“應(yīng)稅項目”中“代扣代繳項項目合計”，用來計算算代扣代繳項項目的合計數(shù)數(shù)。9.本表第3欄欄“應(yīng)繳納稅款款金額”欄應(yīng)填寫納納稅人本身及及其所屬非獨獨立核算單位位提供建筑業(yè)業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)取取得應(yīng)稅營業(yè)業(yè)額在本期內(nèi)內(nèi)所產(chǎn)生的全全部應(yīng)繳納稅稅款金額，其其數(shù)據(jù)應(yīng)與建建筑業(yè)營業(yè)稅稅納稅申報表表第14欄欄“本期應(yīng)納稅稅額”“異地提供供建筑業(yè)應(yīng)稅稅勞務(wù)申報事事項”行中相對“應(yīng)稅項目”行的數(shù)據(jù)相相關(guān)（每個應(yīng)應(yīng)稅項目只有有一張稅收繳繳款書或完稅稅憑證時，應(yīng)應(yīng)該“相等”；有多張時時，應(yīng)該是其其合計金額）。 10.本表第4欄“稅收繳款憑證號”是指納稅人在“異地”進行本期納稅申報

59、時所取得的稅收繳款書號碼。 11.本表第5欄“本期已（被）代扣代繳稅額”是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位因在“異地” 分（承）包工程在本期內(nèi)收到的完稅憑證上注明的被總承包人或建設(shè)單位所扣繳的建筑業(yè)營業(yè)稅稅額。 12.本表第6欄“稅收繳款憑證號” 是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位因在“異地” 分（承）包工程而被總承包人或建設(shè)單位扣繳建筑業(yè)營業(yè)稅時取得的完稅憑證號碼。 13.本表第7欄“起始月份”和第8欄“終止月份” 是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位因在“異地” 分（承）包工程而被總承包人或建設(shè)單位扣繳建筑業(yè)營業(yè)稅時，取得的完稅憑證上所記載的稅款所屬期起止月份。 14.本表第9欄“（被

60、）扣繳單位納稅人識別號”是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位因在“異地” 分（承）包工程而被總承包人或建設(shè)單位扣繳稅款時，其扣繳義務(wù)人的稅務(wù)登記證號碼。 15.本表第10欄“已入庫稅收繳款書所列營業(yè)稅稅額” 是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位本期收到的在“異地”申報繳納建筑業(yè)營業(yè)稅而取得完稅憑證所記載的營業(yè)稅稅額。 16.本表第11欄“已入庫稅收繳款憑證號” 是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位因在“異地”申報繳納建筑業(yè)營業(yè)稅而取得的完稅憑證號碼。 17.本表第12欄“起始月份”和第13欄“終止月份” 是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位因在“異地”申報繳納建筑業(yè)營業(yè)稅而取得完稅憑證所記載的