財務盡職調查模板

1、 - 盡職調查需提供供的相關文件件資料清單（財財務部分）每個目標公司應應提供的資料料目錄調查事項文件/資料說明財務基本情況財務報表公司設立以來及及最近的驗資資報告股東及出資的情情況說明公司設立以來的的注冊資本變變更、出資人人變動等情況況說明 現(xiàn)行主要會計政政策：折舊攤攤銷方法、壞壞帳計提、各各類準備、資資產管理等項目的竣工決算算文件后續(xù)投資和融資資安排（包括括未完成的建建設）財務制度財務管理制度及及主要流程說說明（銷售及及收款流程、采采購及付款流流程、財務結結賬流程）公司內部控制體體系和內部控控制制度公司財務組織機機構和人員配配置近三年的審計報報告銀行對賬單貸款卡清單收入與特許經營營期最近3年

2、的收入入項目的數(shù)量量統(tǒng)計表及記記錄文件最近3年的收入入項目的價格以及價價格的調整，包包括最近的價價格調整年度度、調價公式式和調整所依依據(jù)的文件公司收入項目的的收取流程、收取周期和所涉涉及的部門、單單位及經辦人人，實際的結結算價格和金金額能夠說明特許經經營期商業(yè)運運營期實際的的起始和終止止時間的文件件若無運營數(shù)據(jù)，請?zhí)峁┦杖腩A測及依據(jù)重大債權、債務務近三年及最近一一期報表日各各會計報表主主體負債明細細，包括貸款款人、借貸合合同、借款金金額、期限、利利率以及擔保保情況等近三年及最近一一期報表日各各會計報表主主體的：應付帳款和預付付帳款按供應應商和性質明明細及帳齡分分析其他應付款明細細及賬齡分析析應

3、收賬款明細及及債務人名單單其他應收款明細細及債務人名名單外匯借款的外債債登記證融資租賃合同，如如果是國際融融資租賃，還還需要提供相相應的外債登登記證國家或地方給與與公司的任何何補助/補貼貼的協(xié)議、批批準或其他安安排的文件，以以及政府機構構對公司提供供融資協(xié)議等等文件，包括括法律、法規(guī)規(guī)、政策對該該等融資所做做的限制因環(huán)保、知識產產權、產品質質量、勞動安安全、人身權權等原因而產產生的侵權之之債數(shù)額及債債權人名單（如如有）關聯(lián)方、關聯(lián)方方交易及同業(yè)業(yè)競爭公司內部和關聯(lián)聯(lián)交易關系介介紹，具體到到各實體同所所有關聯(lián)企業(yè)業(yè)的交易關系系、原因以及內內部融資安排排近三年及最近一一期關聯(lián)方交交易發(fā)生額匯匯總。

4、近三年年及最近一期期的關聯(lián)方往往來余額明細細；解釋交易易性質和主要要交易條款請?zhí)峁┕局饕顿Y者個人人、關鍵管理理人員、核心心技術人員、或或與前述人員員關系密切的的人士控制的的控制的其他他企業(yè)或單位位的清單公司與控股股東東及其關聯(lián)企企業(yè)之間是否否存在同業(yè)競競爭關系，請請就關聯(lián)企業(yè)業(yè)名稱、競爭爭領域、產品品提供說明公司控股股東對對同業(yè)競爭采采取的措施運營成本費用近三年的年運營營成本費用明明細表（包括括原材料、燃燃料、輔料、電費、水水費、廢水、廢廢渣、運輸、維維修、人員費費用等）、以及及保險費用、折折舊費用、土土地費用、管管理費用及財財務費用明細細 公司參加的社社會保險及險種、單位的的繳費比例及

5、及繳納額明細細 公司住房公積積金的繳費比比例及繳納額額明細若無運營歷史數(shù)數(shù)據(jù)，請?zhí)峁┕┏杀举M用預預測及明細.資產基本情況設立以來及最近近一期報表日日各會計報表表主體各個資資產項目的明明細公司資產對外進進行抵押、質質押擔保或被被司法機關查查封、扣押情情況以及其他他使該項資產產權利受到限限制的情況，請請?zhí)峁┫鄳牡淖C明文件發(fā)起人或股東投投入的實物資資產、土地、知知識產權等是是否辦理了過過戶手續(xù)及其其相應證明，如如尚未辦理請請說明原因主要固定資產在建工程在建工程項目許許可、包括建建設用地規(guī)劃劃許可證、建建設工程規(guī)劃劃許可證、施施工許可證等等簽訂的工程承包包合同，勘察察、設計、監(jiān)監(jiān)理合同等垃圾處理設施

6、（構構筑物/設備備等）名稱、用用途、購置時時間、成新度、折舊年年限、原價、凈凈值、凈額、折折舊方法、技技術先進程度度及報廢和更更新的可能性性主要垃圾處理設設施的竣工決決算文件自設立以來進行行的重大資產產收購、處置置等行為的基基本情況及其其相關資料。對于未竣工決算算工程,請?zhí)崽峁┰诮üこ坛堂骷氋Y料，包包括工程預算算、總包合同同，分項承包包合同，工程程付款情況等有有關資料。無形資產和知識識產權公司為所有人的的注冊商標、權權屬文件及注注冊登記證明明公司所擁有的專專利情況說明明及專利權證證書、申請文文件等公司擁有軟件著著作登記證書書和軟件產品品登記證書公司許可他人使使用或實施公公司擁有的知知識產權所簽

7、簽訂的許可合合同及登記、備備案文件相關的專利權證證書、專利申申請書或專利利實施許可合合同或轉讓合合同他人許可公司使使用或實施公公司擁有的知知識產權所簽簽訂的許可合合同及登記、備備案文件相關的專利權證證書、專利申申請書或專利利實施許可合合同域名登記證書、使使用協(xié)議等潛在知識產權爭爭議或糾紛情情況所擁有其他知識識產權文件對外長期投資對外出資的基本本情況（出資資金額、被投投資方）及出出資證明對外出資的相關關審批文件及及證明文件參股、控股公司司的基本情況況分支機構設置情情況房屋、土地使用用權房屋、土地使用用權的情況現(xiàn)使用的房屋基基本情況清單單土地評估報告（如如有）相關的房屋使用用權證、房屋屋購買合同、

8、房房屋租賃合同同等，如不能能提供相應的的權屬利證書,請請說明原因及及是否存在產產權糾紛相關的國有土地地使用權證、國國有土地使用用權出讓合同同、土地使用用權轉讓合同同、土地租賃賃合同等，如如不能提供相相應的權利證證書,請說明明原因及是否否存在產權糾糾紛。如為劃劃撥土地，國國土管理部門門關于國有土土地使用權劃劃撥的批文土地出讓金、土土地使用權轉轉讓費、土地地使用費繳納納憑證或征地地費用的支付付憑證（如有有）包括土地地補償、安置置補助費、青青苗補償費等等現(xiàn)有在建工程的的基本情況，并并請?zhí)峁┫鄳獞牧㈨?、?guī)規(guī)劃、用地、開開工等政府規(guī)規(guī)劃審批文件件請說明是否對以以上資產進行行抵押，如是是，請?zhí)峁┑值盅簠f(xié)

9、議及其其他相關文件件說明對于未取得權屬屬證書的土地地使用權、房房屋的資產，請請詳細說明取取得依據(jù)并提提供相應資料料，并請說明未未辦理(取得得)權屬證書書的原因，預預計取得權證證的時間。重大合同特許經營合同主要銷售項目銷銷售合同生活垃圾供應協(xié)協(xié)議借款合同(與主主營業(yè)務相關關的借款合同同，尤其是集集團未償還貸貸款協(xié)議及擔擔保、保證合合同) 抵押合同（如有有）工程承包合同、監(jiān)監(jiān)理合同等與與工程建設有有關的合同生產設備采購合合同主要原料、燃料料采購合同土地、房屋、重重大設備租賃賃合同保險合同代理合同貨物運輸合同納稅情況公司國稅、地稅稅稅務登記證證請說明公司的稅稅收政策，提提供執(zhí)行的稅稅種、稅率及及其依據(jù)一覽覽表，如享受受任何稅收優(yōu)優(yōu)惠或政府補補貼，請說明明優(yōu)惠政策具具體情況及其其執(zhí)行依據(jù)（提提供依據(jù)文件件）進口設備關稅豁豁免批文（如如有）完稅憑證及稅審審報告自設立以來公司司和/或下屬屬企業(yè)與政府府稅務部門之之間的所有稅稅務稽查報告告、備案材料料、報稅表及及納稅信用等等級證明等其其他函件公司和/或下屬屬企業(yè)為當事事方的所有稅稅項分擔或稅稅項分配協(xié)議議公司和/或下屬屬企業(yè)自設立立以來的重大大