公司財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)制度適用于小微企業(yè)

1、WORD格式企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度（試行）一、原則1、依照中華人民共和國會計(jì)法、企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則擬定本制度；2、嚴(yán)格執(zhí)行會計(jì)法和相關(guān)的財(cái)務(wù)會計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查、督查，保證會計(jì)資料合法、真實(shí)、及時、準(zhǔn)確、完滿。二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)（一）會計(jì)員職責(zé)1、負(fù)責(zé)管理企業(yè)的平常財(cái)務(wù)工作。2、負(fù)責(zé)企業(yè)會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的擬定。3、嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和企業(yè)各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。4、參加企業(yè)各項(xiàng)資本經(jīng)營活動的展望、計(jì)劃、核算、解析決策和管理，做好對財(cái)務(wù)工作的指導(dǎo)、督查、檢查。5、依照國家會計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字正確、賬目清楚、辦理及時；6、發(fā)票開具和審察，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款

2、項(xiàng)發(fā)生、回收的督查，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審察、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的督查、保存及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)；7、會計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的督查，會計(jì)檔案的保存和管理工作；8、組織編制財(cái)務(wù)出入計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并督查貫徹執(zhí)行；協(xié)專業(yè)資料整理WORD格式助總經(jīng)理對成本花銷進(jìn)行控制、解析及核查；9、負(fù)責(zé)看守財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請銷毀；10、參漲價格及薪水、獎金、福利政策的擬定。11、達(dá)成企業(yè)交辦的其他工作。（二）出納員職責(zé)1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴(yán)格審察現(xiàn)金收付憑證。2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金出入業(yè)務(wù)作

3、到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實(shí)切合。三、現(xiàn)金管理制度1、所有現(xiàn)金出入由企業(yè)出納負(fù)責(zé)。2、建立和健全現(xiàn)金日記帳簿，出納應(yīng)依照審批無誤的出入憑證逐筆序次登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)切合。3、庫存現(xiàn)金高出3000元時必定存入銀行。4、出納收取現(xiàn)金時，須馬上開具回收單據(jù)，由繳款人在右下角簽字后，交繳款人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、出納、會計(jì)各保存一聯(lián)。5、任何現(xiàn)金支出必定按相關(guān)程序報(bào)批。因出差或其他原因必定預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字贊同，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷。6、出入單據(jù)辦理達(dá)成后出納須在審察無誤的出入憑證上簽章，專業(yè)資料整理WORD格式并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防范重復(fù)報(bào)銷。四、印鑒的保存1、銀行印鑒必定分人保存。2、財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由會計(jì)和出納負(fù)責(zé)保存。五、現(xiàn)金、銀行存款的查問1、出納人員在每周達(dá)成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制報(bào)告，并對由出納保存的庫存現(xiàn)金，由會計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每個月終了進(jìn)行如期對帳查問，其他時間進(jìn)行抽查。2、出納應(yīng)依照銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余