稅務(wù)行業(yè)質(zhì)量手冊(cè)

1、發(fā) 布 令為實(shí)現(xiàn)我局稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，為適應(yīng)新形勢(shì)下的稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)質(zhì)量的管理工作，更好地滿足上級(jí)機(jī)關(guān)、納稅人的要求，經(jīng)我局研究決定：在全局范圍內(nèi)，全面貫徹、執(zhí)行ISO9001：2000質(zhì)量管理體系 要求標(biāo)準(zhǔn)，在符合國(guó)際質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，更好地滿足國(guó)家法律、法規(guī)和規(guī)章及上級(jí)機(jī)關(guān)和納稅人的要求。本局將按照國(guó)家家的法律、法法規(guī)和規(guī)章及上級(jí)級(jí)指示要求和和國(guó)際質(zhì)量管管理標(biāo)準(zhǔn)組織織開展質(zhì)量管管理活動(dòng)，使使本局的整體體管理工作逐逐步達(dá)到規(guī)范范化、制度化化和標(biāo)準(zhǔn)化，并并確保全體工工作人員在法法律、法規(guī)和和規(guī)章的范圍圍內(nèi)，牢固樹樹立“以國(guó)家利益益為中心、以以納稅人

2、為關(guān)關(guān)注焦點(diǎn)”的管理理念念，同時(shí)通過(guò)過(guò)建立質(zhì)量管管理體系，真真正實(shí)現(xiàn)執(zhí)法法和服務(wù)的統(tǒng)統(tǒng)一，不斷提提高執(zhí)法和服服務(wù)的水平。市國(guó)家稅務(wù)務(wù)局分局質(zhì)質(zhì)量管理手冊(cè)冊(cè)是按照IISO90001：20000質(zhì)量管管理體系 要求國(guó)國(guó)際質(zhì)量管理理標(biāo)準(zhǔn)的要求求，結(jié)合本局局特點(diǎn)編制而而成。本手冊(cè)冊(cè)是分局全體體工作人員開開展業(yè)務(wù)活動(dòng)動(dòng)的行為規(guī)范范，同時(shí)又是是開展質(zhì)量培培訓(xùn)、質(zhì)量審審核和質(zhì)量考考核的依據(jù)。因因此，自質(zhì)質(zhì)量管理手冊(cè)冊(cè)發(fā)布之日日起，分局全體體工作人員應(yīng)應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)質(zhì)質(zhì)量管理手冊(cè)冊(cè)，深刻領(lǐng)領(lǐng)會(huì)其精神，并并在工作中嚴(yán)嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行行。 市國(guó)家稅稅務(wù)局分局 局 長(zhǎng)： 22001.XXX.XX前 言1.1 市市國(guó)家稅務(wù)局

3、局分局簡(jiǎn)介介市國(guó)家稅務(wù)務(wù)局分局于11994年110月國(guó)、地地稅機(jī)構(gòu)分設(shè)設(shè)后正式成立立，并于同年年10月起正正式對(duì)外辦公公。分局擔(dān)負(fù)負(fù)著全區(qū)50000多戶企企業(yè)和個(gè)體工工商業(yè)戶增值值稅、消費(fèi)稅稅、外資企業(yè)業(yè)所得稅及中中央企業(yè)所得得稅、金融保保險(xiǎn)營(yíng)業(yè)稅等等稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)工作。本局現(xiàn)有在職干干部職工866人，下設(shè)辦辦公室、人事事監(jiān)察科、綜綜合業(yè)務(wù)科、稅收評(píng)估科、第一稅務(wù)所、第二稅務(wù)所、第三稅務(wù)所、第四稅務(wù)所、第五稅務(wù)所等4個(gè)職能科（室）、5個(gè)所共9個(gè)部門。建局以來(lái)，在市市局和上級(jí)有有關(guān)部門的正正確領(lǐng)導(dǎo)下，在在全局干部職職工的共同努努力下，我們們始終堅(jiān)持“兩手抓，兩兩手都要硬”的工作方針

4、針，從提升干干部的“兩個(gè)素質(zhì)”著手，艱苦苦創(chuàng)業(yè)，銳意意進(jìn)取，分局局的“兩個(gè)文明”建設(shè)取得了了階段性成果果。組織稅收收入從從1994年年的40000萬(wàn)元到20001年的11.4億元，稅稅收收入每年年按15%左左右的幅度遞遞增，年年超超額完成市、區(qū)區(qū)兩級(jí)下達(dá)的的稅收任務(wù)。1999年被區(qū)區(qū)委、區(qū)政府府授予“創(chuàng)建文明行行業(yè)工作先進(jìn)進(jìn)行業(yè)”；20000年被市委、市市政府命名為為“文明單位”；“綜合治理”和“計(jì)劃生育”工作連續(xù)五五年被評(píng)為區(qū)區(qū)先進(jìn)單位；2000年綜合合治理工作被被市委、市市政府命名為為“社會(huì)治安綜綜合治理先進(jìn)進(jìn)單位”；分局黨支部在兩兩年一度的評(píng)評(píng)選中連續(xù)三三次被市局機(jī)機(jī)關(guān)黨委評(píng)為為“先進(jìn)基

5、層黨黨組織”；分局理論論學(xué)習(xí)中心組組在全市國(guó)稅稅系統(tǒng)被評(píng)為為“先進(jìn)理論學(xué)學(xué)習(xí)中心組”?？缛?1世紀(jì)，市市國(guó)稅分局將引引入先進(jìn)的質(zhì)質(zhì)量管理理念念，逐步構(gòu)建建優(yōu)質(zhì)服務(wù)體體系，不斷提提高干部隊(duì)伍伍的素質(zhì)，促促進(jìn)稅收征管管質(zhì)量的全面面提高。為進(jìn)一步提高管管理水平，與與國(guó)際質(zhì)量管管理標(biāo)準(zhǔn)接軌軌，市國(guó)稅分局于22002年11月1日起，在在分局內(nèi)全面面貫徹ISOO9001：2000質(zhì)質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，建立文件件化的質(zhì)量管管理體系，編編制市國(guó)家稅稅務(wù)局分局質(zhì)質(zhì)量管理手冊(cè)冊(cè)，在質(zhì)質(zhì)量管理手冊(cè)冊(cè)中全面闡闡述分局的質(zhì)質(zhì)量方針和質(zhì)質(zhì)量目標(biāo)；規(guī)規(guī)定質(zhì)量管理理體系所需的的資源以及過(guò)過(guò)程的相互關(guān)關(guān)系；明確各各級(jí)各類人員員的質(zhì)

6、量職責(zé)責(zé)與權(quán)限；介介紹本局資源源配置情況；概述質(zhì)量量管理體系 要求的的控制方法。為了以嶄新的面面貌跨入新世世紀(jì)，市國(guó)稅稅分局將努努力把現(xiàn)代管管理文化引入入稅務(wù)管理、稅稅收評(píng)估和檢檢查業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)管理理理念的變革，促促進(jìn)稅收管理理和運(yùn)行效率率的全面提高高。同時(shí)，在在保證稅收?qǐng)?zhí)執(zhí)法公平、公公正的前提下下，按照“以國(guó)家利益益為中心、以以納稅人為關(guān)關(guān)注焦點(diǎn)”的管理理念念，構(gòu)建規(guī)范范的稅收服務(wù)務(wù)體系，為納納稅人提供高高效的服務(wù)。本質(zhì)量管理手手冊(cè)由綜合合業(yè)務(wù)科負(fù)責(zé)責(zé)實(shí)施控制。組織名稱：國(guó)家稅稅務(wù)分局 郵 編：2100004組織地址：市路2255號(hào) 電 話：0025-666162599最高管理者： 服務(wù)務(wù)熱線

7、理者代表： 傳 真：025-666051224網(wǎng) 址址： 電電子郵件：市國(guó)家稅務(wù)局分局管理標(biāo)準(zhǔn)第一章 范 圍 1. 范圍1.1 總則本局按照ISOO9001：2000質(zhì)質(zhì)量管理體系系 要求質(zhì)質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，建立質(zhì)量量管理體系，覆覆蓋國(guó)稅分局辦公公室、人事監(jiān)監(jiān)察科、綜合合業(yè)務(wù)科、稅稅收評(píng)估科、第第一稅務(wù)所、第第二稅務(wù)所、第第三稅務(wù)所、第第四稅務(wù)所、第第五稅務(wù)所的的稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)活動(dòng)過(guò)程的管理，本局將通過(guò)質(zhì)量管理體系的有效應(yīng)用，完成上級(jí)機(jī)關(guān)下達(dá)的各項(xiàng)工作要求及業(yè)務(wù)考核指標(biāo)，同時(shí)提供滿足納稅人以及適用的法律、法規(guī)和規(guī)章要求的服務(wù)，旨在達(dá)到使國(guó)家、納稅人雙滿

8、意的目的。1.2 應(yīng)用1.2.1 本本手冊(cè)適用于于分局稅務(wù)管理理、稅收評(píng)估估和檢查業(yè)務(wù)務(wù)的全過(guò)程。本本手冊(cè)完全覆覆蓋了ISOO9001：2000質(zhì)質(zhì)量管理體系系要求標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的要求。同同時(shí)也滿足國(guó)國(guó)家有關(guān)法律律、法規(guī)和規(guī)規(guī)章的要求。本手冊(cè)對(duì)外用以以證實(shí)本局有有能力穩(wěn)定地地提供滿足納納稅人要求的的服務(wù)與依法法開展稅務(wù)管管理、稅收評(píng)評(píng)估和檢查業(yè)業(yè)務(wù)，對(duì)內(nèi)作作為本分局管管理運(yùn)行的最最高文件，通通過(guò)質(zhì)量管理理體系的有效效運(yùn)行，包括括持續(xù)改進(jìn)和和預(yù)防不合格格的過(guò)程的實(shí)實(shí)施，實(shí)現(xiàn)維維護(hù)國(guó)家利益益、納稅人滿滿意的目標(biāo)。在建立本質(zhì)量管管理體系之前前，本局已建建立運(yùn)行辦公公自動(dòng)化系統(tǒng)統(tǒng)和稅務(wù)管理理、稅收評(píng)估估和檢查

9、信息息管理系統(tǒng)。因因此在建立本本質(zhì)量管理體體系時(shí)，盡量量考慮與計(jì)算算機(jī)系統(tǒng)的結(jié)結(jié)合，部分工工作的完成方方式、信息的的傳遞方式、記記錄的形式等等將以計(jì)算機(jī)機(jī)媒介形式體體現(xiàn)。今后正正常運(yùn)行中這這種融合的程程度將逐步加加大。根據(jù)上級(jí)機(jī)關(guān)賦賦予本局的管管理職能，不不涉及到“設(shè)計(jì)和開發(fā)發(fā)”、“產(chǎn)品防護(hù)”、“物品采購(gòu)”在ISO 90011：20000質(zhì)量管理理體系 要求允允許刪減范圍圍內(nèi)，因此將將第七章“7.3設(shè)計(jì)計(jì)和開發(fā)”、“7.4采購(gòu)購(gòu)”、“7.5.55產(chǎn)品防護(hù)”部分條款予以以刪減，特此此申明。市國(guó)家稅務(wù)局分局管理標(biāo)準(zhǔn)第二章 引 用 標(biāo) 準(zhǔn) 2引用標(biāo)準(zhǔn)2.1 質(zhì)量管管理體系標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn) ISOO 90000

10、：20000 質(zhì)質(zhì)量管理體系系 基本原原理和術(shù)語(yǔ)ISO 90001：20000 質(zhì)質(zhì)量管理體系系 要求ISO 90004：20000 質(zhì)質(zhì)量管理體系系 業(yè)績(jī)改改進(jìn)指南ISO 199011：22000 質(zhì)量和環(huán)環(huán)境審核指南南2.2 適用的的法律、法規(guī)規(guī)和規(guī)章中華人民共和和國(guó)稅收征收收管理法中華人民共和和國(guó)稅收征收收管理法實(shí)施施細(xì)則中華人民共和和國(guó)發(fā)票管理理辦法中華人民共和和國(guó)發(fā)票管理理辦法實(shí)施細(xì)細(xì)則中華人民共和和國(guó)增值稅暫暫行條例中華人民共和和國(guó)增值稅暫暫行條例實(shí)施施細(xì)則中華人民共和和國(guó)消費(fèi)稅暫暫行條例中華人民共和和國(guó)消費(fèi)稅暫暫行條例實(shí)施施細(xì)則申華人民共和和國(guó)營(yíng)業(yè)稅暫暫行條例申華人民共和和國(guó)營(yíng)業(yè)

11、稅暫暫行條例實(shí)施施細(xì)則中華人民共和和國(guó)企業(yè)所得得稅暫行條例例中華人民共和和國(guó)企業(yè)所得得稅暫行條例例實(shí)施細(xì)則 中華人民共共和國(guó)外商投投資企業(yè)和外外國(guó)企業(yè)所得得稅法 中華人民共共和國(guó)外商投投資企業(yè)和外外國(guó)企業(yè)所得得稅法實(shí)施細(xì)細(xì)則中華人民共和和國(guó)行政處罰罰法中華人民共和和國(guó)行政復(fù)議議法中華人民共和和國(guó)行政訴訟訟法 中華人民民共和國(guó)國(guó)家家賠償法增值稅專用發(fā)發(fā)票使用規(guī)定定（試行）以上標(biāo)準(zhǔn)和適用用的法律、法法規(guī)和規(guī)章在本手手冊(cè)中引用，構(gòu)構(gòu)成了本手冊(cè)冊(cè)規(guī)定的內(nèi)容容。所有標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)或法律、法法規(guī)和規(guī)章都會(huì)被被修訂，一旦旦上述標(biāo)準(zhǔn)或或法律、法規(guī)和規(guī)章進(jìn)行修修訂，本局將將及時(shí)探討使使用最新版本本。市國(guó)家稅務(wù)局分局管理

12、標(biāo)準(zhǔn)第三章 術(shù) 語(yǔ) 和 定 義3、術(shù)語(yǔ)和定義義本手冊(cè)采用ISSO90000：20000質(zhì)量管理理體系 基基礎(chǔ)和術(shù)語(yǔ)的的全部術(shù)語(yǔ)和和定義，并根根據(jù)需要在相相應(yīng)章節(jié)所描描述的要求中中增補(bǔ)了所涉涉及的術(shù)語(yǔ)和和定義，本標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)使用的供供應(yīng)鏈為 上級(jí)機(jī)機(jī)關(guān) 分局 顧客客3.1 特定術(shù)術(shù)語(yǔ)和定義的的釋義由于考慮到稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)的特殊殊性，對(duì)有關(guān)關(guān)術(shù)語(yǔ)作如下下說(shuō)明：a) 顧客在本局質(zhì)量管理理體系中，“顧客”是指上級(jí)機(jī)關(guān)關(guān)和納稅人 (包括扣繳繳義務(wù)人、納納稅擔(dān)保人等等稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)相對(duì)人)。b)分局在本局質(zhì)量管理理體系中，分局是指指從事稅務(wù)管管理、稅收評(píng)評(píng)估和檢查業(yè)業(yè)務(wù)并能滿足足顧客和上級(jí)級(jí)機(jī)關(guān)各項(xiàng)要

13、要求的一組有有序的過(guò)程和和子過(guò)程。 c)上級(jí)機(jī)關(guān)在本局管理體系系中，“上級(jí)機(jī)關(guān)”是指市國(guó)家稅稅務(wù)局。d）質(zhì)量計(jì)劃在本局管理體系系中，“質(zhì)量計(jì)劃”是指作為稅稅務(wù)管理、稅稅收評(píng)估和檢檢查業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)過(guò)程的指導(dǎo)導(dǎo)性文件，包包括工作計(jì)劃劃。e)產(chǎn)品在本局管理體系系中，按照上上級(jí)國(guó)稅機(jī)關(guān)關(guān)的工作要求求在法律法規(guī)規(guī)和規(guī)章范圍圍內(nèi)依法對(duì)納納稅人實(shí)施稅稅務(wù)管理、稅稅收評(píng)估和檢檢查的執(zhí)法服服務(wù)活動(dòng)。市國(guó)家稅務(wù)局分局管理標(biāo)準(zhǔn)第四章 質(zhì)量管理體系 4質(zhì)量管理體體系本局依照ISOO9001：2000標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的要求，建建立質(zhì)量管理理體系，將其其形成文件，加加以實(shí)施、保保持和持續(xù)改改進(jìn)，并按標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)要求管理理這些過(guò)程。本局質(zhì)量

14、管理理體系組織結(jié)結(jié)構(gòu)圖詳見見附錄A。市國(guó)家稅稅務(wù)局分局業(yè)務(wù)務(wù)工作流程集集詳見作作業(yè)指導(dǎo)書匯匯編。各部門職能要求求分配表詳見見附錄B。各過(guò)程運(yùn)作的控控制，詳見作作業(yè)指導(dǎo)書匯匯編。4.1文件的要要求4.2.1 本本局質(zhì)量管理理體系所要求求的文件包括括:a) 質(zhì)量方針針和質(zhì)量目標(biāo)標(biāo)b）質(zhì)量管理手手冊(cè) 本局質(zhì)質(zhì)量管理手冊(cè)冊(cè)是稅務(wù)管理理、稅收評(píng)估估和檢查業(yè)務(wù)務(wù)質(zhì)量體系的的最高層次的的文件，其中中明確本局的的組織機(jī)構(gòu)設(shè)設(shè)置、各部門門的職責(zé)、權(quán)權(quán)限和相互關(guān)關(guān)系，規(guī)定對(duì)對(duì)質(zhì)量管理體體系過(guò)程及其其有效性的內(nèi)內(nèi)部溝通方式式，描述對(duì)稅稅務(wù)管理、稅稅收評(píng)估和檢檢查業(yè)務(wù)過(guò)程程的控制方法法和原則以及及實(shí)施記錄的的控制。具

15、體體說(shuō)明本局如如何按照ISSO90011:20000標(biāo)準(zhǔn)的要求求建立和實(shí)施施質(zhì)量管理體體系，并突出出稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)的特點(diǎn)。c) 程序文件件就質(zhì)量管理體系系某項(xiàng)要求，通通過(guò)程序文件件對(duì)完成活動(dòng)動(dòng)的方法和步步驟做出規(guī)定定。本局結(jié)合合實(shí)際工作需需要以及 IISO90001:20000標(biāo)準(zhǔn)的要要求，制定了了質(zhì)量管理體體系程序文件件。詳見程程序文件匯編編。d) 支撐性文文件在對(duì)本局稅務(wù)管管理、稅收評(píng)評(píng)估和檢查業(yè)業(yè)務(wù)過(guò)程識(shí)別別的基礎(chǔ)上，結(jié)結(jié)合管理要求求制定了所需需要的作業(yè)業(yè)指導(dǎo)匯編，對(duì)對(duì)程序文件構(gòu)構(gòu)成有力支持持。e) 本局其他他的管理文件件。本局其他他的管理文件件是指以公文文形式下發(fā)的的與質(zhì)

16、量管理理有關(guān)的其他他文件。f）質(zhì)量管理體體系運(yùn)行過(guò)程程中所需的質(zhì)質(zhì)量記錄。本局建立的的文件化質(zhì)量量管理體系覆覆蓋范圍包括括: a) 稅務(wù)管理、稅稅收評(píng)估和檢檢查業(yè)務(wù); b) 本局管理層層和各職能部部門。4.2.2 質(zhì)質(zhì)量手冊(cè)局長(zhǎng)組織編制并并保持質(zhì)量手手冊(cè)，其內(nèi)容容包括：質(zhì)量管理體系的的范圍，包括括刪減的具體體內(nèi)容和理由由；引用質(zhì)量管理體體系程序；質(zhì)量管理體系過(guò)過(guò)程的順序及及其相互關(guān)系系的描述，質(zhì)質(zhì)量手冊(cè)應(yīng)加加以控制。4.2.3 文文件控制 本局按按ISO90001:20000標(biāo)準(zhǔn)建建立文件化的的質(zhì)量管理體體系，編制了了文件管理理程序，對(duì)對(duì)質(zhì)量管理體體系運(yùn)行過(guò)程程中的所有文文件加以控制制，其內(nèi)容

17、可可確保：文件發(fā)布前得到到批準(zhǔn)，以確確保文件是充充分的；必要時(shí)對(duì)文件進(jìn)進(jìn)行評(píng)審，予予以更新并再再次批準(zhǔn)；識(shí)別文件的現(xiàn)行行修訂狀態(tài)，分分類編制有效效版本目錄，存存入計(jì)算機(jī)； 對(duì)質(zhì)量管理體體系有效運(yùn)行行起重要作用用的場(chǎng)所，都都能得到相關(guān)關(guān)文件的有效效版本；文件應(yīng)保持清晰晰，易于識(shí)別別； 對(duì)外來(lái)文件（如如質(zhì)量管理標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、法律、法法規(guī)等）應(yīng)控控制其分發(fā)；防止作廢文件的的非預(yù)期使用用，若因任何何原因而保留留作廢文件時(shí)時(shí)，應(yīng)進(jìn)行適適當(dāng)?shù)臉?biāo)識(shí)。4.2.4 記記錄的控制 本局對(duì)對(duì)質(zhì)量管理體體系所要求的的記錄按照記記錄管理程序序予以控制制并保持，以以提供符合要要求和質(zhì)量管管理體系有效效運(yùn)行的證據(jù)據(jù)。對(duì)記錄的的控

18、制包括標(biāo)標(biāo)識(shí)、貯存、檢檢索、保護(hù)、保保存期限和處處置的管理。記記錄的控制要要求如下: a) 辦公室是質(zhì)質(zhì)量管理體系系相關(guān)的所有有記錄的歸檔檔管理部門; b) 各部門對(duì)本本部門職責(zé)范范圍內(nèi)的記錄錄進(jìn)行定期收收集并分析。市國(guó)家稅務(wù)局分局管理標(biāo)準(zhǔn)第五章 管 理 職 責(zé) 5管理職責(zé)5.1 管理承承諾局長(zhǎng)應(yīng)通過(guò)以下下活動(dòng)，對(duì)建建立、實(shí)施本本局質(zhì)量管理理體系并持續(xù)續(xù)改進(jìn)其有效效性的承諾提提供證據(jù)：向各部門和全體體工作人員傳傳達(dá)滿足納稅稅人以及法律律、法規(guī)和規(guī)規(guī)章要求的重重要性；確定本局的質(zhì)量量方針和質(zhì)量量目標(biāo)；進(jìn)行管理評(píng)審；確保質(zhì)量管理體體系所需要的的資源。5.2 以上級(jí)級(jí)機(jī)關(guān)和納稅稅人為關(guān)注焦焦點(diǎn)局長(zhǎng)應(yīng)

19、確保：識(shí)識(shí)別上級(jí)機(jī)關(guān)關(guān)的要求和納納稅人的需求求及期望，并并將其轉(zhuǎn)化為為對(duì)工作的指指導(dǎo)和要求，通通過(guò)全體人員員共同努力，以以達(dá)到實(shí)現(xiàn)上上級(jí)機(jī)關(guān)和納納稅人滿意的的目標(biāo)。5.3 質(zhì)量方方針局長(zhǎng)組織制定質(zhì)質(zhì)量方針并確確保：與本局的宗旨“法治、公平平、文明、效效率”相適應(yīng)；包括對(duì)滿足要求求和持續(xù)改進(jìn)進(jìn)質(zhì)量管理體體系與有效性性的承諾；提供制定和評(píng)審審質(zhì)量目標(biāo)的的框架；在本局內(nèi)得到溝溝通和理解，并并貫徹實(shí)施質(zhì)質(zhì)量方針；對(duì)質(zhì)量方針的持持續(xù)適宜性進(jìn)進(jìn)行評(píng)審。本局質(zhì)量方針： 以人為本，高高效服務(wù)，以以查促管，依依法行政！其含義是：a) 人是組織織中最重要的的資源。本局將通過(guò)過(guò)多形式、多多渠道活動(dòng)的的開展，努力力發(fā)

20、揮人的主主觀能動(dòng)性和和創(chuàng)造性，逐逐步形成“團(tuán)結(jié)、進(jìn)取取、規(guī)范、高高效”的國(guó)稅文化化，造就一支支高素質(zhì)的人人員隊(duì)伍。b) 教育廣大大稅務(wù)干部以以國(guó)家利益和和納稅人需求求為工作目標(biāo)標(biāo)，在日常工工作中積極進(jìn)進(jìn)取，努力開開拓，在執(zhí)法法中體現(xiàn)服務(wù)務(wù)，在服務(wù)中中實(shí)現(xiàn)執(zhí)法，提提高工作效率率，提高執(zhí)法法水平，力爭(zhēng)爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)國(guó)家和和納稅人雙滿滿意的工作成成果。作為國(guó)稅機(jī)關(guān)，兼兼顧本區(qū)的具具體工作環(huán)境境和稅源實(shí)際際情況，努力力營(yíng)造一個(gè)有有序的投資環(huán)環(huán)境，為國(guó)增增稅，促進(jìn)地地方經(jīng)濟(jì)繁榮榮發(fā)展。5.4 策劃5.4.1 質(zhì)質(zhì)量目標(biāo)局長(zhǎng)應(yīng)確保在全全局內(nèi)部的相相應(yīng)職能和層層次上建立質(zhì)質(zhì)量目標(biāo)。質(zhì)質(zhì)量目標(biāo)包括括滿足執(zhí)法服服務(wù)要求

21、所需需的內(nèi)容。質(zhì)質(zhì)量目標(biāo)應(yīng)是是可測(cè)量的，并并應(yīng)與質(zhì)量方方針保持一致致。本局質(zhì)量量目標(biāo)是：完成上級(jí)機(jī)關(guān)的的業(yè)務(wù)指標(biāo)1100%。三年內(nèi)實(shí)現(xiàn)納稅稅人滿意率不不低于92%。第一年：20002年實(shí)現(xiàn)納納稅人滿意率率不低于888%；第二年：20003年實(shí)現(xiàn)納納稅人滿意率率不低于900% ；第三年：20004年實(shí)現(xiàn)納納稅人滿意率率不低于922%；稅務(wù)行政復(fù)議變變更或撤銷件件數(shù)一年不超超過(guò)3件；法定工作期限兌兌現(xiàn)率1000%；違章行為處罰面面100%；各科、所針對(duì)本本局質(zhì)量目標(biāo)標(biāo)制定的分目目標(biāo)及其測(cè)量量方法，詳見見部門目標(biāo)標(biāo)測(cè)量方法匯匯編。質(zhì)量方針和質(zhì)量量目標(biāo)的管理理詳見質(zhì)量量方針和質(zhì)量量目標(biāo)管理制制度。 質(zhì)

22、量管理體系系策劃局長(zhǎng)應(yīng)確保：a) 對(duì)質(zhì)量管管理體系進(jìn)行行策劃，以滿滿足質(zhì)量目標(biāo)標(biāo)以及質(zhì)量管管理體系總要要求；b) 在對(duì)質(zhì)量量管理體系的的更改進(jìn)行策策劃和實(shí)施時(shí)時(shí)，保持質(zhì)量量管理體系的的完整性。本局質(zhì)量管理理體系組織結(jié)結(jié)構(gòu)圖詳見見附錄。質(zhì)量管理體系系要求職能分分配表詳見見附錄C。5.5 職責(zé)、權(quán)權(quán)限和溝通5.5.1 職職責(zé)和權(quán)限為了有效地實(shí)施施質(zhì)量管理體體系，我局在在上級(jí)機(jī)關(guān)的的批準(zhǔn)指導(dǎo)下下，規(guī)定了各各級(jí)各崗位人人員的職責(zé)、權(quán)權(quán)限和相互關(guān)關(guān)系，并在本本局的相關(guān)層層次所管轄的的范圍內(nèi)予以以傳達(dá)。對(duì)于于從事與質(zhì)量量有關(guān)的工作作人員所必需需的職責(zé)和權(quán)權(quán)限，詳細(xì)說(shuō)說(shuō)明如下：一、辦公室1.負(fù)責(zé)處理本本局日

23、常政務(wù)務(wù)，起草年度度及重要工作作會(huì)議報(bào)告；2.進(jìn)行工作調(diào)調(diào)研，為全局局性工作提出出決策意見；3.負(fù)責(zé)重要事事項(xiàng)的督辦及及辦公制度的的制訂和實(shí)施施；4.負(fù)責(zé)政務(wù)信信息、秘書事事務(wù)、稅收科科研、文書檔檔案、質(zhì)量記記錄、信訪、保保密、提案辦辦理及有關(guān)重重要會(huì)議的組組織工作；5.負(fù)責(zé)組織稅稅收宣傳工作作；6.負(fù)責(zé)辦公自自動(dòng)化工作；7.負(fù)責(zé)年度工工作綜合考核核；8.負(fù)責(zé)行政事事務(wù)和后勤服服務(wù)以及財(cái)務(wù)務(wù)、固定資產(chǎn)產(chǎn)、房產(chǎn)管理理等工作；9.責(zé)對(duì)本局財(cái)財(cái)務(wù)的統(tǒng)一核核算管理和資資產(chǎn)的管理以以及基建、裝裝備、服裝的的計(jì)劃安排，制制定并督促落落實(shí)各項(xiàng)管理理制度；10.負(fù)責(zé)政府府采購(gòu)工作；11.負(fù)責(zé)安全全保衛(wèi)工作；1

24、2.負(fù)責(zé)食堂堂管理工作；13 負(fù)責(zé)工會(huì)會(huì)管理工作。14.負(fù)責(zé)上級(jí)級(jí)交辦的其它它工作。二、人事監(jiān)察科科1.負(fù)責(zé)制定本本局人事管理理制度并組織織實(shí)施；2.負(fù)責(zé)干部任任免、調(diào)配以以及機(jī)構(gòu)、編編制、專業(yè)技技術(shù)職務(wù)、勞勞動(dòng)工資、人人事檔案、人人事統(tǒng)計(jì)等管管理工作；3.負(fù)責(zé)離退休休干部的管理理工作；4.負(fù)責(zé)思想政政治工作、精精神文明建設(shè)設(shè)、基層建設(shè)設(shè)；5.負(fù)責(zé)干部教教育培訓(xùn)的組組織實(shí)施工作作；6.負(fù)責(zé)黨組織織和黨員管理理；7.負(fù)責(zé)本局的的青年、婦女女等群團(tuán)組織織和計(jì)劃生育育工作；8.負(fù)責(zé)本局黨黨的紀(jì)律檢查查工作和行政政監(jiān)察工作；9.負(fù)責(zé)黨風(fēng)廉廉政建設(shè)工作作；10.查處國(guó)稅稅機(jī)關(guān)和工作作人員違紀(jì)違違法案件；

25、11.負(fù)責(zé)執(zhí)法法監(jiān)察和行風(fēng)風(fēng)建設(shè)工作；12.負(fù)責(zé)干部部離任審計(jì)；13.配合綜合合業(yè)務(wù)科做好好內(nèi)部財(cái)務(wù)審審計(jì)工作；14.配合貫徹徹落實(shí)稅務(wù)行行政執(zhí)法責(zé)任任制工作；15.負(fù)責(zé)上級(jí)級(jí)交辦的其它它工作。綜合業(yè)務(wù)科1.組織實(shí)施稅稅收法律、法法規(guī)和規(guī)章制制度；2.負(fù)責(zé)增值稅稅、消費(fèi)稅、營(yíng)營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)業(yè)所得稅、外外國(guó)企業(yè)和外外商投資企業(yè)業(yè)所得稅、儲(chǔ)儲(chǔ)蓄存款利息息個(gè)人所得稅稅和車輛購(gòu)置置稅種的稅政政管理和征收收管理；3.負(fù)責(zé)本地區(qū)區(qū)稅收征收管管理體制改革革工作；4.對(duì)本系統(tǒng)依依法行政情況況進(jìn)行監(jiān)督檢檢查；5.負(fù)責(zé)稅務(wù)行行政執(zhí)法責(zé)任任制的貫徹落落實(shí)；6.負(fù)責(zé)稅收法法律的協(xié)調(diào)；7.負(fù)責(zé)重大稅稅收案件的審審理和稅收

26、行行政訴訟、行行政復(fù)議；8.負(fù)責(zé)組織“金稅工程”的推廣運(yùn)用用和管理工作作；9.負(fù)責(zé)納稅申申報(bào)的管理工工作；10.負(fù)責(zé)增值值稅一般納稅稅人的認(rèn)定審審批及專用發(fā)發(fā)票、普通發(fā)發(fā)票、收購(gòu)憑憑證的管理工工作；11.負(fù)責(zé)征管管質(zhì)量考核和和稅收資料的的管理、運(yùn)用用工作；12.負(fù)責(zé)有關(guān)關(guān)稅控器具的的推廣和應(yīng)用用工作；13.負(fù)責(zé)城鄉(xiāng)鄉(xiāng)信用社的財(cái)財(cái)務(wù)管理工作作；14.負(fù)責(zé)集貿(mào)貿(mào)市場(chǎng)和個(gè)體體工商業(yè)戶的的稅收管理和和有關(guān)建帳建建制工作；15.負(fù)責(zé)組織織執(zhí)法檢查工工作；16.貫徹執(zhí)行行稅收計(jì)劃、會(huì)會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)制制度；17.負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)濟(jì)稅源的調(diào)查查、預(yù)測(cè)；18.監(jiān)控管理理重點(diǎn)稅源；19.組織并檢檢查稅款入庫(kù)庫(kù)工作；20.進(jìn)行

27、稅收收能力估算和和稅收宏觀分分析；21.負(fù)責(zé)稅收收數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)計(jì)和分析；22.負(fù)責(zé)稅收收票證的計(jì)劃劃、領(lǐng)用和管管理；23.承辦地方方政府委托征征收的基金和和專項(xiàng)收入工工作；24.負(fù)責(zé)內(nèi)部部財(cái)務(wù)審計(jì)，配配合人事監(jiān)察察科實(shí)施干部部離任審計(jì)工工作；25.負(fù)責(zé)本局局計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)絡(luò)的維護(hù)、安安全管理，并并根據(jù)工作需需要，提出配配置（更新）建建議。26.負(fù)責(zé)上級(jí)級(jí)交辦的其它它工作。四、稅收評(píng)估科科1.負(fù)責(zé)組織貫貫徹稅務(wù)審計(jì)計(jì)規(guī)章制度，組組織、協(xié)調(diào)和和指導(dǎo)本單位位的稅收審計(jì)計(jì)工作；2.負(fù)責(zé)專項(xiàng)或或?qū)０笝z查的的組織工作；3.負(fù)責(zé)對(duì)本單單位匯算清繳繳、審計(jì)、檢檢查工作中成成案的移交；4.負(fù)責(zé)協(xié)查案案件、舉報(bào)案案件、

28、轉(zhuǎn)辦案案件的檢查工工作；5.負(fù)責(zé)對(duì)各類類案件綜合分分析，并根據(jù)據(jù)輕重緩急，下下達(dá)檢查任務(wù)務(wù)；6.按照分級(jí)審審理的原則，負(fù)負(fù)責(zé)檢查案件件初審、受托托審理及上報(bào)報(bào)工作；7.負(fù)責(zé)本局增增值稅納稅申申報(bào)的稽核評(píng)評(píng)稅管理和開開展工作；8.負(fù)責(zé)對(duì)轄區(qū)區(qū)內(nèi)納稅戶的的納稅情況進(jìn)進(jìn)行稅收評(píng)估估，通過(guò)掌握握的稅收征管管總體情況，找找出薄弱環(huán)節(jié)節(jié)，并通過(guò)審審計(jì)檢查，及及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題題，堵塞漏洞洞。（公安辦辦協(xié)調(diào)工作仍仍在評(píng)估科）9.負(fù)責(zé)完成上上級(jí)交辦的其其它工作五、第一稅務(wù)所所1.負(fù)責(zé)發(fā)票開開戶、發(fā)票查查驗(yàn)、發(fā)票發(fā)發(fā)售、窗口發(fā)發(fā)票違章處理理；2.受理專用發(fā)發(fā)票用量增減減申請(qǐng)及普通通發(fā)票用量調(diào)調(diào)整；3.增值稅一般般納稅

29、人防偽偽稅控系統(tǒng)的的推廣、發(fā)行行、認(rèn)證、抄抄稅、稽核（數(shù)數(shù)據(jù)的比對(duì)）等等；4.負(fù)責(zé)上級(jí)交交辦的其它工工作。六、第二稅務(wù)所所1.負(fù)責(zé)增值稅稅納稅申報(bào)的的稽核評(píng)稅工工作；2.重點(diǎn)稅源管管理；3.稽管稅戶管管理；4.管理性稽核核工作；5.負(fù)責(zé)上級(jí)交交辦的其它工工作。七、第三稅務(wù)所所1.負(fù)責(zé)個(gè)體工工商戶（含無(wú)無(wú)證）、個(gè)體體獨(dú)資企業(yè)的的稅收管理、檢檢查工作；2.負(fù)責(zé)臨散稅稅收的委托代代征工作。3.負(fù)責(zé)上級(jí)交交辦的其它工工作。八、第四、五稅稅務(wù)所1.負(fù)責(zé)分局管管轄范圍內(nèi)納納稅人依法納納稅情況的稅稅收檢查和稅稅收審計(jì)。2.負(fù)責(zé)分局管管轄范圍內(nèi)納納稅人依法納納稅情況的稅稅收評(píng)估和其其它評(píng)估；3.稅收專項(xiàng)檢檢查

30、；4.人民來(lái)信、來(lái)來(lái)訪等涉稅舉舉報(bào)的查處；5.增值稅專用用發(fā)票的協(xié)查查；6.查處稅款、罰罰款及滯納金金的督促入庫(kù)庫(kù)工作；7.完成上級(jí)交交辦的其它工工作。5.5.2 管管理者代表局長(zhǎng)應(yīng)在管理層層中指定一名名管理者代表表，并明確其其職責(zé)：a) 確保質(zhì)量量管理體系所所需的過(guò)程得得到建立、實(shí)實(shí)施和保持；向局長(zhǎng)報(bào)告質(zhì)量量管理體系的的業(yè)績(jī)，包括括所需要的改改進(jìn)；確保在全局內(nèi)提提高質(zhì)量管理理意識(shí)；代表本局就質(zhì)量量管理體系事事宜與外部各各方進(jìn)行聯(lián)絡(luò)絡(luò)。管理者代表的任任命見關(guān)于于成立貫標(biāo)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)小組、工工作小組暨授授權(quán)管理者代代表的通知。5.5.3 本本局為確保不不同層次和職職能部門之間間業(yè)務(wù)有效運(yùn)運(yùn)行，按照內(nèi)內(nèi)

31、部溝通管理理制度進(jìn)行行溝通。5.6 管理評(píng)評(píng)審5.6.1 總總則局長(zhǎng)應(yīng)按照管管理評(píng)審控制制程序，在在規(guī)定的時(shí)間間間隔內(nèi)，主主持對(duì)質(zhì)量管管理體系的評(píng)評(píng)審，以確保保其持續(xù)的適適宜性、充分分性和有效性性。管理評(píng)審審應(yīng)針對(duì)本局局的質(zhì)量管理理體系（包括括質(zhì)量方針和和質(zhì)量目標(biāo)）是是否需更改做做出評(píng)價(jià)。 評(píng)審輸入管理評(píng)審輸入應(yīng)應(yīng)包括有關(guān)質(zhì)質(zhì)量管理體系系運(yùn)行現(xiàn)狀和和改進(jìn)機(jī)會(huì)的的信息： a）審核結(jié)果果； b）上級(jí)機(jī)關(guān)關(guān)和納稅人的的信息反饋； c）稅務(wù)管理理、稅收評(píng)估估和檢查業(yè)務(wù)務(wù)過(guò)程的符合合性； d）預(yù)預(yù)防與糾正措措施情況； e）以以往管理評(píng)審審的跟蹤措施施的情況； f）可可能影響質(zhì)量量管理體系的的變化； g）

32、質(zhì)質(zhì)量改進(jìn)的建建議等。5.6.3 評(píng)評(píng)審輸出管理評(píng)審的輸出出應(yīng)包括任何何有關(guān)下列事事項(xiàng)的決策和和行動(dòng)：a）質(zhì)量管理體體系及其過(guò)程程的改進(jìn)；b）與納稅人要要求有關(guān)的服服務(wù)的改進(jìn)；c）資源需求。綜合業(yè)務(wù)科應(yīng)記記錄管理評(píng)審審的結(jié)果，并并對(duì)改進(jìn)措施施實(shí)施情況進(jìn)進(jìn)行跟蹤。市國(guó)家稅務(wù)局分局管理標(biāo)準(zhǔn)第六章 資 源 管 理 6 資源提供本局應(yīng)及時(shí)確定定并提供所需需的資源,以便：實(shí)施和改進(jìn)質(zhì)量量管理體系的的過(guò)程；增進(jìn)上級(jí)機(jī)關(guān)和和納稅人滿意意。6.1 人力資資源6.1.1 人人員配置本局應(yīng)通過(guò)必要要的教育、培培訓(xùn)，根據(jù)技技能和經(jīng)驗(yàn)安安排人員，以以確保人員素素質(zhì)滿足崗位位需要。人員員資格認(rèn)定詳詳見崗位資資格評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)

33、準(zhǔn)。培訓(xùn)、意意識(shí)和能力本局建立并保持持人力資源源管理程序，以以便：a）識(shí)別從事影影響質(zhì)量的人人員工作能力力的需求；b）提供培訓(xùn)，以以滿足所確定定的需求；c）對(duì)培訓(xùn)的有有效性進(jìn)行評(píng)評(píng)價(jià)；d）確保工作人人員意識(shí)到他他們工作的相相關(guān)性和重要要性，以及他他們?nèi)绾螢檫_(dá)達(dá)到質(zhì)量目標(biāo)標(biāo)做出貢獻(xiàn)；e）保存有關(guān)教教育、經(jīng)歷、培培訓(xùn)、資格的的適當(dāng)?shù)挠涗涗洝?.2 基礎(chǔ)設(shè)設(shè)施本局將識(shí)別、提提供并確保實(shí)實(shí)現(xiàn)稅務(wù)管理理、稅收評(píng)估估和檢查業(yè)務(wù)務(wù)運(yùn)作符合性性所需的基礎(chǔ)礎(chǔ)設(shè)施，包括括：工作場(chǎng)所相應(yīng)的的設(shè)施（如電電源、水源等等）；服務(wù)設(shè)備、測(cè)量量與監(jiān)控裝置置、交通設(shè)備備、計(jì)算機(jī)硬硬件和軟件等等；維修保養(yǎng)和保障障設(shè)施（如防防火設(shè)

34、施、安安全防護(hù)設(shè)施施等）。6.3 工作環(huán)環(huán)境 本局有有關(guān)職能部門門應(yīng)識(shí)別實(shí)現(xiàn)現(xiàn)稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)運(yùn)作符合性所需要的環(huán)境中人和物的因素，并按照環(huán)境衛(wèi)生管理規(guī)定、服務(wù)質(zhì)量監(jiān)控辦法對(duì)其實(shí)施有效控制，具體包括：a) 衛(wèi)生和安安全條件；b) 工作方法法（控制人在在環(huán)境中的行行為）；c) 職業(yè)道德德（養(yǎng)成愛護(hù)護(hù)和保護(hù)環(huán)境境的良好習(xí)慣慣）；d) 周圍的工工作條件（溫溫度、濕度、噪噪音和振動(dòng)等等）。市國(guó)家稅務(wù)局分局管理標(biāo)準(zhǔn)第七章 稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)的實(shí)現(xiàn) 7稅務(wù)管理、稅稅收評(píng)估和檢檢查業(yè)務(wù)的實(shí)實(shí)現(xiàn)7.1 實(shí)現(xiàn)過(guò)過(guò)程的策劃稅務(wù)管理、稅收收評(píng)估和檢查查業(yè)務(wù)的實(shí)現(xiàn)現(xiàn)是指實(shí)現(xiàn)稅稅務(wù)管理、稅稅收評(píng)估

35、和檢檢查業(yè)務(wù)所要要求的一組有有序的過(guò)程和和子過(guò)程。本本局對(duì)過(guò)程的的策劃與質(zhì)量量管理體系中中的其他要求求相一致，并并形成適合于于本局業(yè)務(wù)運(yùn)運(yùn)作的控制文文件。在實(shí)現(xiàn)稅務(wù)管理理、稅收評(píng)估估和檢查業(yè)務(wù)務(wù)的策劃過(guò)程程中，本局制制定了稅務(wù)務(wù)管理、稅收收評(píng)估和檢查查業(yè)務(wù)策劃程程序付諸實(shí)實(shí)施，在確定定實(shí)現(xiàn)過(guò)程的的策劃中應(yīng)明明確：稅務(wù)管理、稅收收評(píng)估和檢查查業(yè)務(wù)的質(zhì)量量目標(biāo)；確定稅務(wù)管理、稅稅收評(píng)估和檢檢查業(yè)務(wù)過(guò)程程控制的準(zhǔn)則則和方法，制制定必要的控控制文件，并并提供資源和和設(shè)施，保證證其所需的工工作環(huán)境。驗(yàn)證和確認(rèn)活動(dòng)動(dòng)以及驗(yàn)收準(zhǔn)準(zhǔn)則；保留過(guò)程控制測(cè)測(cè)量結(jié)果的記記錄；對(duì)設(shè)備進(jìn)行適當(dāng)當(dāng)?shù)木S護(hù)，以以保持過(guò)程能能力

36、；以最清楚實(shí)用的的方式（如文文字標(biāo)準(zhǔn)或流流程圖表示）規(guī)規(guī)定技能評(píng)定定準(zhǔn)則。綜合業(yè)務(wù)科科、稅收評(píng)估估科負(fù)責(zé)組織織和實(shí)施對(duì)質(zhì)質(zhì)量管理體系系文件中新增增加的專項(xiàng)稅稅務(wù)管理、稅稅收評(píng)估和檢檢查業(yè)務(wù)在過(guò)過(guò)程實(shí)施前進(jìn)進(jìn)行策劃，制制定工作計(jì)劃劃。工作計(jì)劃劃作為稅務(wù)管管理、稅收評(píng)評(píng)估和檢查業(yè)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)過(guò)程程的指導(dǎo)性文文件，由辦公公室登記并按按照文件控控制程序發(fā)發(fā)放到各有關(guān)關(guān)部門。工作作計(jì)劃在過(guò)程程實(shí)施完成后后，作為質(zhì)量量記錄與過(guò)程程實(shí)施記錄一一同保存。7.2 與上級(jí)級(jí)機(jī)關(guān)、納稅稅人有關(guān)的過(guò)過(guò)程本局制定與納納稅人和上級(jí)級(jí)機(jī)關(guān)有關(guān)過(guò)過(guò)程控制程序序，分別對(duì)對(duì)上級(jí)機(jī)關(guān)的的要求進(jìn)行理理解確定和評(píng)評(píng)審與納稅人人要求有關(guān)的的

37、過(guò)程。 77.2.1 上級(jí)機(jī)關(guān)、納納稅人要求的的識(shí)別7.22.1.1 對(duì)納稅人要要求的識(shí)別包包括: a) 與稅務(wù)管理理、稅收評(píng)估估和檢查業(yè)務(wù)務(wù)有關(guān)的義務(wù)務(wù)，包括法律律、法規(guī)、規(guī)規(guī)章的要求。 b) 納稅人對(duì)稅稅務(wù)管理、稅稅收評(píng)估和檢檢查業(yè)務(wù)的要要求，包括有有關(guān)時(shí)間性、準(zhǔn)準(zhǔn)確性及支持持性服務(wù)的要要求; c) 納稅人明確確提出的預(yù)期期的要求或潛潛在的要求;7.2.1.22 辦公室及及相關(guān)部門負(fù)負(fù)責(zé)接受上級(jí)級(jí)機(jī)關(guān)的要求求并交由局長(zhǎng)長(zhǎng)進(jìn)行識(shí)別：A：上級(jí)機(jī)關(guān)對(duì)對(duì)稅務(wù)管理、稅稅收評(píng)估和檢檢查業(yè)務(wù)指標(biāo)標(biāo)考核、量化化要求。B：各部門人員員負(fù)責(zé)接受上上級(jí)機(jī)關(guān)對(duì)口口業(yè)務(wù)部門對(duì)對(duì)本部門辦理理稅務(wù)管理事事項(xiàng)以及稅收收評(píng)

38、估和檢查查業(yè)務(wù)過(guò)程中中提出的書面面和口頭要求求。7.2.1.33 綜合業(yè)務(wù)務(wù)科、稅收評(píng)評(píng)估科、辦公公室、人事監(jiān)監(jiān)察科負(fù)責(zé)就就其他渠道獲獲得的信息對(duì)對(duì)納稅人的潛潛在要求進(jìn)行行識(shí)別。7.2.2 對(duì)對(duì)稅務(wù)管理、稅收評(píng)估估和檢查業(yè)務(wù)務(wù)要求的評(píng)審審： 本局對(duì)對(duì)已識(shí)別的上上級(jí)機(jī)關(guān)、納納稅人要求連連同本局確定定的要求(如如法律、法規(guī)規(guī)的要求、行行政管理的要要求等)實(shí)施施評(píng)審。評(píng)審應(yīng)在開展稅稅務(wù)管理、稅稅收評(píng)估和檢檢查業(yè)務(wù)(如如下發(fā)工作計(jì)計(jì)劃要求、對(duì)對(duì)納稅人要求求做出承諾)之前進(jìn)行。7.2.2.11 綜合業(yè)務(wù)務(wù)科、稅收評(píng)評(píng)估科、辦公公室、人事監(jiān)監(jiān)察科負(fù)責(zé)對(duì)對(duì)已識(shí)別的納納稅人要求連連同本局確定定的要求進(jìn)行行評(píng)審

39、。 7.2.2.22 對(duì)稅務(wù)管管理、稅收評(píng)評(píng)估和檢查業(yè)業(yè)務(wù)的評(píng)審應(yīng)應(yīng)確保: a) 上級(jí)機(jī)關(guān)對(duì)對(duì)稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)的要求得到明確規(guī)定; b) 在納稅人沒沒有以書面形形式提出要求求的情況下，在在接受前得到到確認(rèn); c) 本局有能力力滿足規(guī)定的的要求。 評(píng)審的的結(jié)果由相關(guān)關(guān)部門負(fù)責(zé)記記錄。7.2.2.33 當(dāng)稅務(wù)管管理、稅收評(píng)評(píng)估和檢查業(yè)業(yè)務(wù)要求發(fā)生生變更時(shí)，本本局應(yīng)確保各各部門得到相相關(guān)文件的現(xiàn)現(xiàn)行有效版本本。7.2.3 與與納稅人溝通通 本局針針對(duì)以下方面面識(shí)別并實(shí)施施與納稅人溝溝通的安排: a) 稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)的信息; b) 問詢、業(yè)務(wù)務(wù)申請(qǐng)的處理理，包括對(duì)其其的修改;

40、 c) 納稅人反饋饋，包括納稅稅人意見、投投訴。7.2.3.11 人事監(jiān)察察科負(fù)責(zé)與納納稅人溝通的的總體控制，包包括: a) 本局按照與與顧客有關(guān)過(guò)過(guò)程的控制程程序的要求求實(shí)施與上級(jí)級(jí)機(jī)關(guān)和納稅稅人的溝通，以以保證溝通的的有效性; b) 制定并實(shí)施施顧客滿意意度控制程序序，定期以以“文明辦稅評(píng)評(píng)議表”和“上級(jí)機(jī)關(guān)征征求意見表”的形式與納納稅人和上級(jí)級(jí)機(jī)關(guān)進(jìn)行溝溝通; c) 處理納稅人人投訴。7.2.3.22 稅收法律律、法規(guī)和規(guī)規(guī)章以及稅務(wù)務(wù)管理、稅收收評(píng)估和檢查查業(yè)務(wù)信息的的宣傳，其內(nèi)內(nèi)容包括：a) 本局業(yè)務(wù)務(wù)部門將稅收收法律、法規(guī)規(guī)和規(guī)章以及及稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)信息通過(guò)宣傳資料等

41、方式進(jìn)行宣傳。辦公室根據(jù)各部部門提交的相相關(guān)資料將稅稅收法律、法法規(guī)和規(guī)章以以及稅務(wù)管理理、稅收評(píng)估估和檢查信息息通過(guò)新聞媒媒介等方式進(jìn)進(jìn)行宣傳。綜合業(yè)務(wù)科負(fù)責(zé)責(zé)在電子屏幕幕、互聯(lián)網(wǎng)和和分局稅法公公告欄等媒介介發(fā)布稅收法法律、法規(guī)和和規(guī)章以及稅稅務(wù)管理、稅稅收評(píng)估和檢檢查業(yè)務(wù)信息息。7.2.3.33 本局應(yīng)組組織實(shí)施局局長(zhǎng)接待日制制度、值值班主任工作作制度及信信訪管理制度度，以保證證能與納稅人人就有關(guān)問題題進(jìn)行有效的的溝通。72344各部門負(fù)責(zé)責(zé)接受納稅人人稅收政策的的問詢。7.3 設(shè)計(jì)和和開發(fā) 本局稅務(wù)管管理、稅收評(píng)評(píng)估和檢查業(yè)業(yè)務(wù)運(yùn)作的管管理，不涉及及到設(shè)計(jì)和開開發(fā)要求，特特此聲明該要要求

42、予以剪裁裁。7.4 采購(gòu)a、本局稅務(wù)管管理、稅收評(píng)評(píng)估和檢查業(yè)業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程程中所涉及的的與業(yè)務(wù)工作作質(zhì)量有關(guān)的的設(shè)備、物品品購(gòu)置均由上上級(jí)機(jī)關(guān)統(tǒng)一一實(shí)施，本局局日常管理工工作不涉及到到物品采購(gòu)過(guò)過(guò)程，特此聲聲明該要求予予以剪裁。B、本局日常管管理工作中的的一般物品采采購(gòu)管理，參參見物品采采購(gòu)及驗(yàn)收管管理制度進(jìn)進(jìn)行。7.5 稅務(wù)管管理、稅收評(píng)評(píng)估和檢查業(yè)業(yè)務(wù)的運(yùn)作77.5.1 運(yùn)作控制 本局對(duì)對(duì)稅務(wù)管理、稅稅收評(píng)估和檢檢查業(yè)務(wù)運(yùn)作作的控制按照照稅務(wù)管理理業(yè)務(wù)過(guò)程的的控制程序、稅稅收評(píng)估和檢檢查業(yè)務(wù)過(guò)程程的控制程序序的要求通通過(guò)以下方面面執(zhí)行：A) 通過(guò)人員員培訓(xùn)、會(huì)議議、發(fā)放文件件、與納稅人人溝

43、通、對(duì)稅稅務(wù)管理、稅稅收評(píng)估和檢檢查業(yè)務(wù)要求求的評(píng)審等途途徑，確保稅稅務(wù)干部獲得得準(zhǔn)確的信息息及控制文件件;B) 使用和維維護(hù)稅務(wù)管理理、稅收評(píng)估估和檢查業(yè)務(wù)務(wù)運(yùn)作所需的的計(jì)算機(jī)設(shè)備備;C) 具備并使使用測(cè)量與監(jiān)監(jiān)控裝置；D) 通過(guò)不定定期現(xiàn)場(chǎng)抽查查和稅收?qǐng)?zhí)法法檢查實(shí)施監(jiān)監(jiān)控活動(dòng); 7.55.2 稅稅務(wù)管理、稅稅收評(píng)估和檢檢查業(yè)務(wù)過(guò)程程中無(wú)重要過(guò)過(guò)程需要確認(rèn)認(rèn)。 7.5.3 標(biāo)標(biāo)識(shí)和可追溯溯性本局在稅務(wù)務(wù)管理、稅收收評(píng)估和檢查查業(yè)務(wù)運(yùn)作的的全過(guò)程中，使使用適宜的方方法，對(duì)過(guò)程程的狀態(tài)進(jìn)行行標(biāo)識(shí)，以便便在必要的情情況下實(shí)現(xiàn)可可追溯性。7.5.3.11 根據(jù)稅務(wù)務(wù)管理、稅收收評(píng)估和檢查查業(yè)務(wù)的特點(diǎn)

44、點(diǎn)，標(biāo)識(shí)的范范圍包括:納稅人的標(biāo)識(shí);工作場(chǎng)所的標(biāo)識(shí)識(shí);稅務(wù)管理過(guò)程狀狀態(tài)的標(biāo)識(shí)；稅收評(píng)估和檢查查業(yè)務(wù)過(guò)程狀狀態(tài)的標(biāo)識(shí);工作人員的標(biāo)識(shí)識(shí);文書、票據(jù)的標(biāo)標(biāo)識(shí)；7.5.3.22 標(biāo)識(shí)的控控制 在本局局稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)過(guò)程中，標(biāo)識(shí)的主要方法有: a) 納稅人的標(biāo)標(biāo)識(shí)以名稱、納納稅戶管理碼碼和稅務(wù)登記記號(hào)進(jìn)行標(biāo)識(shí)識(shí); b) 工作場(chǎng)所以以標(biāo)志牌、電電子屏幕或示示意圖的方式式進(jìn)行標(biāo)識(shí); c) 稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)過(guò)程的狀態(tài)標(biāo)識(shí)，在辦公自動(dòng)化系統(tǒng)中由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成，手工操作的以辦理人員的記錄進(jìn)行標(biāo)識(shí)； d) 工作人員以以工作牌進(jìn)行行標(biāo)識(shí)； e) 文書和票據(jù)據(jù)的標(biāo)識(shí)以其其名稱、印章章、日期

45、、類類別和文號(hào)進(jìn)進(jìn)行標(biāo)識(shí)。7.5.3.33 可追溯性性的控制在有可追溯性要要求時(shí)，相關(guān)關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)應(yīng)根據(jù)測(cè)量與與監(jiān)控要求標(biāo)標(biāo)識(shí)服務(wù)的狀狀態(tài)（合格、不不合格或待處處置），標(biāo)識(shí)識(shí)方法按照不不同的適用范范圍和使用目目的，采用適適宜的方法確確保其在稅務(wù)務(wù)管理、稅收收評(píng)估和檢查查業(yè)務(wù)過(guò)程中中的唯一性。7.5.4 納納稅人財(cái)產(chǎn)對(duì)納稅人財(cái)財(cái)產(chǎn)的保管，由由相關(guān)責(zé)任部部門按照納納稅人財(cái)產(chǎn)管管理規(guī)定的的要求進(jìn)行標(biāo)標(biāo)識(shí)、驗(yàn)證、記記錄、保護(hù)和和維護(hù)的控制制。當(dāng)納稅人人財(cái)產(chǎn)發(fā)生丟丟失、損壞或或發(fā)現(xiàn)不適用用的情況時(shí)，應(yīng)應(yīng)通知納稅人人做出適當(dāng)處處理并予以記記錄。7.5.4.11 本局稅務(wù)務(wù)管理、稅收收評(píng)估和檢查查業(yè)務(wù)過(guò)程中

46、中涉及的納稅稅人財(cái)產(chǎn)包括括:納稅人財(cái)務(wù)信息息;購(gòu)票IC卡預(yù)儲(chǔ)儲(chǔ)金；發(fā)票保證金;稅務(wù)資料原件(發(fā)票、出口口報(bào)關(guān)單、外外匯核銷單等等涉稅憑證);納稅人的稅務(wù)、財(cái)財(cái)務(wù)帳冊(cè)及憑憑證；對(duì)納稅人采取稅稅收保全等稅稅務(wù)強(qiáng)制措施施等所扣押的的納稅人財(cái)物物。7.5.5 單單證防護(hù)在內(nèi)部交付過(guò)程程中，相關(guān)部部門應(yīng)施行有有效的防護(hù)措措施保證單證證的符合性，包包括：?jiǎn)巫C的的完好如新，標(biāo)標(biāo)識(shí)清楚，妥妥善保存與保保管，具體要要求參照記記錄控制程序序進(jìn)行。其他不涉及稅務(wù)務(wù)管理、稅收收評(píng)估和檢查查工作的防護(hù)護(hù)，故本條款款予以刪除。7.6 測(cè)量和和監(jiān)視裝置的的控制對(duì)測(cè)量和監(jiān)控裝裝置的管理，為為確保其能力力與監(jiān)控要求求相一致，本

47、本局按照監(jiān)監(jiān)控和測(cè)量裝裝置控制程序序的規(guī)定執(zhí)執(zhí)行：a)相關(guān)部門應(yīng)應(yīng)按同期或使使用前，對(duì)照照可以溯源至至國(guó)家或國(guó)際際標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備備進(jìn)行校準(zhǔn)和和調(diào)整，當(dāng)不不存在上述基基準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)記記錄用予校準(zhǔn)準(zhǔn)的依據(jù)。b)對(duì)裝置進(jìn)行行標(biāo)識(shí)，以確確定其是否處處于完好狀態(tài)態(tài)；c)防止會(huì)使其其失效的調(diào)整整；d)在搬運(yùn)、維維修和貯存期期間，防止損損壞和變化；e)記錄校準(zhǔn)結(jié)結(jié)果；f)當(dāng)監(jiān)控裝置置失準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)應(yīng)復(fù)評(píng)先前結(jié)結(jié)果的有效性性，并對(duì)測(cè)量量和監(jiān)控規(guī)定定要求的軟件件采取措施。市國(guó)家稅務(wù)局分局管理標(biāo)準(zhǔn)第八章 測(cè)量、分析和改進(jìn) 8測(cè)量、分析析和改進(jìn)8.1 總則。為了保證稅務(wù)管管理、稅收評(píng)評(píng)估和檢查業(yè)業(yè)務(wù)運(yùn)作符合合要求，綜合合業(yè)務(wù)科

48、、稅稅收評(píng)估科應(yīng)應(yīng)策劃和實(shí)施施為實(shí)現(xiàn)以下下目的所需進(jìn)進(jìn)行的監(jiān)視、測(cè)測(cè)量和持續(xù)改改進(jìn)過(guò)程：a）證實(shí)稅務(wù)管管理、稅收評(píng)評(píng)估和檢查業(yè)業(yè)務(wù)運(yùn)作的符符合性；b）確保質(zhì)量管管理體系的符符合性；c）持續(xù)改進(jìn)本本局質(zhì)量管理理體系的有效效性。監(jiān)視、測(cè)量和持持續(xù)改進(jìn)過(guò)程程中應(yīng)包括確確定適用方法法的需求及應(yīng)應(yīng)用、統(tǒng)計(jì)技技術(shù)的應(yīng)用，其其方法詳見數(shù)數(shù)據(jù)收集與分分析控制程序序8.2 監(jiān)視視和測(cè)量8.2.1 上級(jí)機(jī)關(guān)和和納稅人滿意意度辦公室負(fù)責(zé)對(duì)上上級(jí)機(jī)關(guān)滿意意度信息的收收集；人事監(jiān)監(jiān)察科負(fù)責(zé)對(duì)對(duì)納稅人滿意意或不滿意程程度信息的收收集；各相關(guān)關(guān)部門負(fù)責(zé)收收集各自工作作職責(zé)范圍內(nèi)內(nèi)納稅人的意意見和要求，將將其作為評(píng)審審質(zhì)量管

49、理體體系有效性的的依據(jù)。納稅人滿意與否否的度量方法法，詳見顧顧客滿意度控控制程序。8.2.2 內(nèi)部審核管理者代表應(yīng)按按照內(nèi)部審審核控制程序序定期開展展內(nèi)部審核，以以確定質(zhì)量管管理體系是否否：a）符合實(shí)用的的法律法規(guī)的的要求；b）符合ISOO9001：2000標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的要求；c）已經(jīng)有效地地實(shí)施并保持持。綜合業(yè)務(wù)科在對(duì)對(duì)內(nèi)部審核的的策劃過(guò)程中中，應(yīng)根據(jù)審審核區(qū)域的現(xiàn)現(xiàn)狀與重要性性及前次審核核的結(jié)果，規(guī)規(guī)定審核范圍圍、頻次、方方法，保持審審核人員的獨(dú)獨(dú)立性。審核核結(jié)果應(yīng)制定定糾正措施或或預(yù)防措施，加加以驗(yàn)證，并并保留相應(yīng)記記錄。8.2.3 過(guò)過(guò)程的測(cè)量和和監(jiān)控本局在測(cè)量和監(jiān)監(jiān)控滿足納稅稅人要求所涉涉

50、及的稅務(wù)管管理、稅收評(píng)評(píng)估和檢查業(yè)業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程程時(shí)，分別按按照以下規(guī)程程進(jìn)行：稅務(wù)管理、稅收收評(píng)估和檢查查業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)過(guò)程的測(cè)量與與監(jiān)控:a)、本局實(shí)現(xiàn)現(xiàn)過(guò)程的策劃劃，在建立質(zhì)質(zhì)量管理體系系時(shí)已進(jìn)行，根根據(jù)本局稅務(wù)務(wù)管理、稅收收評(píng)估和檢查查工作特點(diǎn)，確確定為：與顧客有關(guān)的過(guò)過(guò)程（在各科科所業(yè)務(wù)流程程圖和相關(guān)作作業(yè)指導(dǎo)書中中加以規(guī)定）；稅務(wù)管理、稅收收評(píng)估和檢查查過(guò)程；測(cè)量和監(jiān)控裝置置控制過(guò)程。實(shí)施測(cè)量和監(jiān)控控的方法：b)、與顧客有有關(guān)的過(guò)程的的測(cè)量與監(jiān)控控，可通過(guò)對(duì)對(duì)顧客滿意度度的調(diào)查、測(cè)測(cè)量與評(píng)價(jià)的的方法進(jìn)行，具具體方法詳見見顧客滿意意度控制程序序。c)、管理評(píng)審審：局長(zhǎng)按規(guī)規(guī)定的時(shí)間間間隔評(píng)

51、審質(zhì)量量管理體系，包包括評(píng)價(jià)本局局的質(zhì)量方針針、質(zhì)量目標(biāo)標(biāo)，以確保體體系持續(xù)的適適宜性、充分分性和有效性性，具體執(zhí)行行按照管理理評(píng)審控制程程序執(zhí)行；d)、內(nèi)審：管管理者代表組組織內(nèi)審組對(duì)對(duì)本局質(zhì)量管管理體系進(jìn)行行全面一次性性審核，內(nèi)審審中發(fā)現(xiàn)的不不合格，各部部門負(fù)責(zé)人應(yīng)應(yīng)確保及時(shí)采采取糾正措施施，具體執(zhí)行行按照內(nèi)審審控制程序執(zhí)執(zhí)行；e)、自查：各各部門負(fù)責(zé)人人定期對(duì)本部部門業(yè)務(wù)運(yùn)作作進(jìn)行自我檢檢查和評(píng)價(jià)。稅務(wù)管理、稅收收評(píng)估和檢查查業(yè)務(wù)過(guò)程的的測(cè)量與監(jiān)控控的方法，主主要是通過(guò)崗崗考的方式進(jìn)進(jìn)行，還可以以通過(guò)內(nèi)部質(zhì)質(zhì)量審核、數(shù)數(shù)據(jù)分析、管管理評(píng)審以及及執(zhí)行部門的的自我檢查與與評(píng)價(jià)的方式式進(jìn)行過(guò)程

52、能能力的確認(rèn)，測(cè)測(cè)量與監(jiān)控時(shí)時(shí)可適當(dāng)?shù)牟刹捎靡蚬麍D和和排列圖以及及對(duì)策表進(jìn)行行分析，制定定糾正措施，組組織實(shí)施、驗(yàn)驗(yàn)證和評(píng)價(jià)，確確保過(guò)程能力力的實(shí)現(xiàn)。f)、不定期的的現(xiàn)場(chǎng)抽查：局長(zhǎng)對(duì)各部部門的工作情情況進(jìn)行不定定期的現(xiàn)場(chǎng)抽抽查。8.2.4 產(chǎn)產(chǎn)品的測(cè)量與與監(jiān)控對(duì)稅務(wù)管理、稅稅收評(píng)估和檢檢查業(yè)務(wù)運(yùn)作作的結(jié)果實(shí)行行下列測(cè)量和和監(jiān)控，以驗(yàn)驗(yàn)證其要求是是否得到滿足足:a) 各環(huán)節(jié)工工作人員對(duì)辦辦理的稅務(wù)管管理、稅收評(píng)評(píng)估和檢查業(yè)業(yè)務(wù)采用邊操操作邊復(fù)核的的辦法，各部部門均應(yīng)設(shè)立立審核崗位，復(fù)復(fù)核的方法采采用自我檢查查和交叉復(fù)查查；b）業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)過(guò)程中形成的的表、證、單單、書采用多多人審核的方方式對(duì)其符合

53、合性進(jìn)行驗(yàn)證證，在自我檢檢查活動(dòng)圓滿滿完成之前不不得放行和交交付；c）各崗位不得得接受不合格格的表證單書書。d）本局按稅稅收?qǐng)?zhí)法檢查查制度的規(guī)規(guī)定，定期組組織稅收?qǐng)?zhí)法法檢查并接受受上級(jí)機(jī)關(guān)的的稅收?qǐng)?zhí)法檢檢查。8.3 不合格格控制本局為確保不符符合要求的稅稅務(wù)管理、稅稅收評(píng)估和檢檢查業(yè)務(wù)得到到識(shí)別和控制制，以防止非非預(yù)期的使用用或交付，制制定并實(shí)施不不合格控制程程序，對(duì)不不合格進(jìn)行評(píng)評(píng)審并加以解解決。8.3.1 各各部門應(yīng)及時(shí)時(shí)發(fā)現(xiàn)質(zhì)量體體系運(yùn)行和稅稅務(wù)管理、稅稅收評(píng)估和檢檢查業(yè)務(wù)過(guò)程程中的不合格格，并制定糾糾正措施。8.3.2 對(duì)對(duì)質(zhì)量體系運(yùn)運(yùn)行和稅務(wù)管管理、稅收評(píng)評(píng)估和檢查業(yè)業(yè)務(wù)過(guò)程中制制定

54、的糾正措措施，由綜合合業(yè)務(wù)科負(fù)責(zé)責(zé)實(shí)施效果的的驗(yàn)證，以證證實(shí)其符合性性。8.3.3 當(dāng)當(dāng)稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)完成后發(fā)現(xiàn)不合格時(shí)，本局應(yīng)針對(duì)不合格所造成的后果采取適當(dāng)?shù)拇胧?.3.4 不不合格包括:文書出錯(cuò);稅務(wù)管理、稅收收評(píng)估和檢查查業(yè)務(wù)過(guò)程出出錯(cuò);稅務(wù)管理、稅收收評(píng)估和檢查查業(yè)務(wù)結(jié)果出出錯(cuò);發(fā)票管理出錯(cuò);采購(gòu)物品不合格格；內(nèi)審發(fā)現(xiàn)的體系系運(yùn)行中的不不符合項(xiàng)；上級(jí)機(jī)關(guān)的批評(píng)評(píng)意見；納稅人的有效投投訴；其他出錯(cuò)；8.3.5上述述不合格的處處置方式包括括：a)采取行動(dòng)消消除已存在不不合格；b)采取措施排排除不合格原原預(yù)期使用或或應(yīng)用。8.4數(shù)據(jù)分析析8.4.1本局局按照有關(guān)規(guī)規(guī)定，適當(dāng)收收集和分析數(shù)數(shù)據(jù)和其他信信息，識(shí)別可可進(jìn)行